Экономические индексы

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

При сопоставлении каких-либо данных, характеризующих экономические явление или процесс во времени и в пространстве, широко используются относительные статистические показатели - индексы. Они позволяют рассчитать и соизмерить сложные социально-экономические явления, особенно состоящие из непосредственно несопоставимых элементов. Индексы основаны на отчетных и базисных данных в зависимости от отношения показателей к содержанию исследования. Элементами индексов являются индексируемая величина, ее тип (форма), вес, срок исполнения. Использование индексов позволяет создавать математические модели и проводить расчеты относительно финансового положения фирмы и планов ее развития.

При анализе своей деятельности фирма проводит исследования и фиксирует заключение о факторах, воздействующих на ее работу. Использование индексов позволяет установить количественные взаимосвязи между значимыми для фирмы показателями, которые приводятся к некоторому общему знаменателю, делающему их сравнимыми. Индексный метод широко применяется для изучения последовательного изменения явлений как способ изучения их динамики, для сопоставления в пространстве, позволяя выделить и измерить влияние факторов на изучаемое явление.

При анализе какого-либо явления проводится определение характеристик, лежащих в основе изучаемого процесса, и отбрасываются менее существенные факторы. Так как в сложной модели учитываемые показатели могут быть очень различны, для включения их в расчеты необходимо привести их к единой базе. Получив сравнимые индексы, можно определить соотношение признаков в изучаемом явлении. Это позволяет определить возможные замещения существующих процессов альтернативными (методы производства, сбыта и т.д.) для повышения эффективности деятельности фирмы.

Индексный метод имеет широкое применение в статистике торговли. В зависимости от характера изучаемого явления здесь вычисляются индексы объемных и качественных показателей. Посредством индексов объемных показателей характеризуются изменения объема поступления и реализации товаров, уровня товарных запасов и т.д. Индексами качественных показателей характеризуются изменения цен, производительности труда, издержек обращения, прибыли и других показателей.

1. Понятие об индексах. Классификация индексов

Индекс - это обобщающий относительный показатель, характеризующий изменение уровня общественного явления во времени, по сравнению с программой развития, планом, прогнозом или его соотношение в пространстве.

Наиболее распространена сравнительная характеристика во времени. В этом случае индексы выступают как относительные величины динамики.

Индексный метод является также важнейшим аналитическим средством выявления связей между явлениями. При этом применяются уже не отдельные индексы, а их системы.

В статистической практике индексы применяются при анализе развития всех отраслей экономики, на всех этапах экономической работы. В условиях рыночной экономики особенно возросла роль индексов цен, доходов населения, фондового рынка и территориальных индексов.

Статистика осуществляет классификацию индексов по следующим признакам:

1. В зависимости от объекта исследования:

· индексы объемных (количественных) показателей (индексы физического объема: товарооборота, продукции, потребления)

· индексы качественных показателей (индексы цен, себестоимости, заработной плата).

К индексам объемных показателей относятся индексы физического объема: товарооборота, продукции, потребления материальных благ и услуг; а также других показателей, имеющих количественный характер: численности работников, посевных площадей и т.п. К индексам качественных показателей относятся индексы: цен, себестоимости продукции, заработной платы, производительности труда, урожайности и т.п.;

2. По степени охвата элементов совокупности:

· индивидуальные индексы (дают сравнительную характеристику отдельных элементов явления).

· общие индексы (характеризуют изменение совокупности элементов или всего явления в целом).

3. В зависимости от методологии исчисления общие индексы подразделяются на:

· агрегатные (агрегатные индексы являются основной формой индексов и строятся как агрегаты путем взвешивания индексируемого показателя с помощью неизменной величины другого, взаимосвязанного с ним показателя).

· средние (являются производными от агрегатных).

4. В зависимости от базы сравнения различают:

· базисные (если при исчислении индексов за несколько периодов времени база сравнения остается постоянной).

· цепные (если база сравнения постоянно меняется).

Индексный метод

Элиминирование, то есть расчет влияния отдельных факторов на обобщающий показатель, может осуществляться также индексным методом. Этот метод применяется для расчленения экономических показателей. Индексы являются разновидностью относительных величин. Индексы применяются в анализе хозяйственной деятельности с целью характеристики экономических явлений, состоящих из элементов, которые не следует суммировать.

Технически любой индекс представляет собой показатель, определяемый как соотношение двух каких-либо величин. Последние являются, по существу, определенными состояниями известного признака. С помощью индексов осуществляются сравнения фактических показателей с базисными, то есть, как правило, с плановыми и с показателями предшествующих периодов.

Различают два основных вида индексов:

· простые (частные, индивидуальные);

· аналитические (общие, агрегатные).

В первом случае исследуемый признак принимается без учета связи этого признака с остальными признаками исследуемых экономических явлений. Такие индексы могут быть представлены следующей формулой:

и - соответственно сравниваемые состояния какого-либо признака

Во втором случае изучаемый признак используется не изолированно, а в его взаимосвязи с другими признаками.

Поэтому любой аналитический индекс состоит из двух элементов:

· индексируемый признак , то есть тот признак, изменение которого подвергается изучению;

· весовой признак .

С помощью весовых признаков исследуются изменения экономических явлений, составляющие элементы которых являются несоизмеримыми. Следует иметь в виду, что простые и аналитические индексы взаимно дополняют друг друга.

Аналитические индексы могут быть представлены следующим образом:

или

где и - весовые признаки

Использование индексов в экономическом анализе преследует следующие цели:

· с их помощью дается оценка относительного изменения какого-либо экономического явления или показателя;

· применение индексов дает возможность определить влияние отдельных факторов на изменение обобщающего (результативного) показателя (признака).

· дается оценка влияния изменения структуры какого-либо экономического явления на величину динамики этого явления.

Рассмотрим сущность индексного метода на конкретном примере. Если анализируемая организация выпускает разнородную продукцию, то рассчитывается общий индекс объема продукции.

Информация об объеме и стоимости выпускаемой продукции

В рассматриваемом примере мы исчислим аналитические индексы, где в качестве индексируемого признака берется объем выпускаемой продукции, а в качестве весового признака - цена за единицу продукции. На основе данных, приведенных в таблице, рассчитаем общий индекс объема продукции:

На полученный нами результат оказали влияние два фактора:

· изменение количества продукции;

· изменение цен на продукцию.

Следует отдельно определить:

· индекс изменения количества (объема) продукции при условии ее оценки в одинаковых ценах;

· индекс изменения цен на продукцию при условии ее одинакового объема.

Вначале найдем индекс изменения количества продукции:

Затем определим индекс изменения цен на продукцию:

В рассматриваемом примере индекс изменения количества показывает увеличение объема продукции на или на 8 рублей, то есть (123 - 115). Индекс изменения цен свидетельствует о повышении цен на продукцию на , что составляет 10 рублей, то есть (133 - 123).

Если сложить влияние индексов получим общий индекс объема продукции - 18 рублей.

С помощью индексов можно сравнивать данные за ряд лет, например, путем расчетов темпов роста продукции в сопоставимых ценах.

В условиях анализа динамики показателей следует различать понятия цепного и базисного индексов. Базисным называется индекс, рассчитанный по отношению к базисному периоду. Цепным называется индекс, рассчитанный по отношению к предыдущему периоду.

Индивидуальные индексы

Способы построения индексов зависят от содержания изучаемого явления, методологии расчета исходных статистических показателей и целей исследования. В каждом индексе выделяют 3 элемента:

В каждом индексе выделяют 3 элемента:

· индексируемый показатель - это показатель, соотношение уровней которого характеризует индекс

· сравниваемый уровень - это тот уровень, который сравнивают с другим.

· базисный уровень - это тот уровень, с которым производится сравнение.

Для расчета индекса необходимо найти отношение сравниваемого уровня к базисному и выразить его в виде коэффициента, если база сравнения приравнивается к единице, или в процентах, если база сравнения принимается за 100%. Обычно расчеты индексов производятся в форме коэффициентов с точностью до третьего знака после запятой, т.е. до 0,001, в форме процентов - до десятых долей процента, т.е. до 0,1%.

Для удобства построения индексов используется специальная символика:

· i - символ индексируемого показателя - индекс, характеризующий изменение уровня элемента явления.

· I - с подстрочным индексируемым показателем - для группы элементов или всей совокупности в целом.

· q - количество проданных товаров или произведенной продукции в натуральном выражении

· p - цена за единицу товара

· z - себестоимость единицы продукции

· w - производительность труда

· T - отработанное время или численность работников

· l - средняя заработная плата одного работника

· 0 - базисный период

· 1 - отчетный период

Индивидуальные индексы характеризуют изменение отдельного элемента явления.

Индивидуальный индекс физического объема товарооборота

Так, для изучения изменения количества проданных товаров (физического объема продаж) следует построить индивидуальный индекс физического объема товарооборота как отношение количества товара одного вида, проданного в отчетном периоде, к количеству того же товара, проданного в базисном периоде (i_q = q₁ / q₀). Поскольку базисный уровень индексируемого показателя приравнивается к 1 или 100%, то разность между полученным индексом и 1 или 100% характеризует относительную величину изменения количества проданного товара. По этому индексу можно определить и абсолютное изменение количества проданного товара в натуральном выражении как разность между числителем и знаменателем индекса

.

Произведем расчет индивидуальных индексов физического объема товарооборота.

По телевизорам:

или 90% и рассчитываем

тыс. шт.,

то есть в отчетном периоде по сравнению с базисным было продано телевизоров на 40 тыс. штук, или на 10% меньше, чем в базисном году.

По видеомагнитофонам: , и рассчитываем тыс. шт., то есть количество проданных видеомагнитофонов возросло на 50 тыс. штук или на 25%.

Индивидуальный индекс цен

Индивидуальный индекс цен определяется как отношение цены отдельного товара в отчетном периоде к цене его в базисном периоде, то есть по формуле:

Разность между числителем и знаменателем его покажет абсолютное изменение цены за единицу товара в рублях

.

Рассчитаем индивидуальные индексы цен (9):

По телевизорам: или 110% и тыс. руб., т.е. цена телевизора увеличилась на 0,3 тыс. руб., или на 10% (110-100).

По видеомагнитофонам: или 90% и тыс. руб. т.е. цена видеомагнитофона снизилась на 0,2 тыс. руб. или на 10%.

Индивидуальный индекс товарооборота

Индивидуальный индекс товарооборота характеризует изменение товарооборота по одному товару и строится как отношение товарооборота отчетного периода к товарообороту базисного периода , то есть по формуле:

Разница между числителем и знаменателем его покажет абсолютное изменение товарооборота в рублях за счет двух факторов: изменения количества проданного товара и изменения цены этого товара, то есть

Рассчитаем индивидуальные индексы товарооборота (10):

По телевизорам: или 99% и млн. руб., то есть товарооборот по телевизорам стал меньше на 12 млн. руб., или на 1% (99-100%).

По видеомагнитофонам: или 112.5% и млн. руб., то есть товарооборот по видеомагнитофонам увеличился на 50 млн. руб. или на 12,5% (12,5-100%).

Рассмотренные нами индивидуальные индексы взаимосвязаны между собой так же, как сами индексируемые показатели: индекс товарооборота равен произведению индекса физического объема товарооборота на индекс цен, то есть

Проверим взаимосвязь исчисленных индивидуальных индексов:

· По телевизорам: 0,99 = 0,9*1,1

· По видеомагнитофонам: 1,125 = 1,25*0,9

Кроме того, полученные данные позволяют рассчитать абсолютные показатели изменения товарооборота по отдельным товарам за счет отдельных факторов.

Так, по телевизорам общее изменение товарооборота составило: млн. руб., то есть товарооборот по телевизорам в отчетном периоде по сравнению с базисным стал меньше на 12 млн. руб. Эта величина может быть разложена на две:

1. за счет изменения количества проданных товаров: млн. руб., то есть за счет уменьшения количества проданных телевизоров на 40 тыс. штук товарооборот стал меньше на 120 млн. руб.

2. за счет изменения цен: млн. руб., то есть за счет роста цены одного телевизора на 0,3 тыс. руб. товарооборот возрос на 108 млн. руб.

Проверим взаимосвязь исчисленных показателей: млн. руб.

По видеомагнитофонам имеем изменение товарооборота на 50 млн. руб.

1. за счет изменения количества проданных товаров: .

2. за счет изменения цен: .

Товарооборот по видеомагнитофонам увеличился на 50 млн. руб. За счет увеличения количества проданных видеомагнитофонов на 50 тыс. штук товарооборот возрос на 100 млн. руб., а за счет снижения цен на видеомагнитофоны на 0,2 тыс. руб. за штуку стал меньше на 50 млн. руб.

2. Общие индексы

Список литературы

1. Гусаров В.М. Статистика: Учебник - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

2. Салин В.Н., Шпаковская Е.П. Социально-экономическая статистика: Учебник. - М. ЮРИСТЪ, 2003

3. Минашкин В.Г., Шмойлова Р.А., Садовникова Н.А., Моисейкина Л.Г., Рыбакова Е.С. Теория статистики: Учебное пособие. - М.: МЭСИ, 2004.

Размещено на Allbest.ru