Банкротство предприятий в современных условиях России

Деятельность банков носит двойственный характер - это не только коммерческие предприятия, но и важный социальный институт. Как коммерческие предприятия банки заинтересованы в получении максимальной прибыли. Как социальный институт они являются основным звеном финансовой инфраструктуры: банковская система, наряду с бюджетной, призвана обеспечить стабильные условия нормального функционирования государства и повышение уровня жизни населения.

Эти две стороны деятельности коммерческих банков взаимосвязаны и постоянно находятся в сфере внимания государства и общественности. Поэтому правительство и ЦБР регламентируют порядок образования и основные правила функционирования банков. Государство не только определяет порядок создания банков, но и, используя систему регулируемых нормативов, осуществляют контроль за их деятельностью.

На территории Саратовской области уже более 15 лет благополучно осуществлял коммерческую деятельность ЗАО «Поволжский немецкий банк» (WDB-банк).

Справка:

Дата образования ЗАО «WDB-Банк» (Закрытое акционерное общество «Поволжский немецкий банк») 12 июля 1994 года по адресу город Саратов, улица Сакко и Ванцетти, дом 6/8.

На 01.01.2007 года акционерами банка являются: 28 физических и юридических лиц.

У банка имеется лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц №2967 от 12.07.1994 года, 24.06.1999 года.

Уставный капитал: на момент образования: 518 тыс. руб.

на 01.01.08 г. - 523 990 тыс. руб.

Историческая справка:

1995 год - присвоение банку статуса уполномоченного по делам о несостоятельности по Саратовской области.

1997 год - получение лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг.

1998 год - открытие дополнительного офиса в г. Аткарске Саратовской области; открытие дополнительного офиса в г. Красноармейске Саратовской области.

1999 год - получение расширенной лицензии на право проведения банковских операций (разрешение на проведение операций с иностранной валютой) Лицензия ЦБ РФ №2967 от 24.06.99 г.

2000 год - открытие дополнительного офиса в г. Энгельсе Саратовской области.

2001 год - начало работы дополнительного офиса в новом, построенном по специальному проекту здании, в г. Красноармейске по адресу: ул. Кирова, 56;

вступление в общероссийскую платежную систему «Золотая Корона», начало эмиссии банковских карт данной системы.

2002 год - открытие в городе Саратове дополнительного офиса «Центральный»; открытие дополнительного офиса в Ленинском районе г. Саратова; вступление в Северо - Западную Ассоциацию Банковских карт;

начало выпуска международных банковских карт EuroCard/MasterCard, Cirrus/Maestro; получение статуса расчетного банка в системе ФАКТУРА, крупнейшей в России процессинговой компании по обслуживанию электронных сделок между клиентами банков; вступление в систему ускоренных денежных переводов «CONTACT»; вступление в систему мобильных платежей «SimMP», получение статуса расчетного банка.

2003 год - начало операций по срочным денежным переводам в системе Money Gram; реализация программ:

- по кредитованию населения г. Саратова и области на приобретение автомобилей в автосалонах

- по кредитованию населения г. Саратова и Энгельса на строительство и покупку квартир.

(Одним из первых запустил программы ипотечного кредитования населения области, которыми воспользовались более 100 тыс. человек.)

2004 год - реализация программы по кредитованию населения на неотложные нужды; вступление в общероссийскую систему страхования банковских вкладов; присвоение статуса сервисного агента федерального Агентства ипотечного жилищного кредитования; подписание рамочного соглашения о сотрудничестве между ЗАО «WDB-банк» и Саратовским государственным университетом им. Н.Г. Чернышевского.

2005 год - открытие дополнительного офиса в г. Балаково;

реализация программы ипотечного кредитования населения области по стандартам АИЖК; участие в программе социальной ипотеки Министерства строительства и ЖКХ Саратовской области.

2006 год - вступление в Сообщество мировых межбанковских финансовых коммуникаций (S.W.I.F.T. SGRL.); открытие в городе Саратове Ипотечного центра для полного обслуживания населения по ипотечному кредитованию; открытие дополнительного офиса в городе Марксе Саратовской области; открытие дополнительных офисов в городе Саратове: «Университет» на базе Саратовского государственного университета имени Н.Г. Чернышевского.

2007 год - предоставление владельцам пластиковых карт «Золотая корона» платежного сервиса «Direct Debit»; заключение договора о сотрудничестве рамках зарплатного проекта между ЗАО «WDB-банк» и Аграрным университетом им. Н.И. Вавилова; 14 октября 2007 г. ГУ ЦБ РФ был зарегистрирован отчет об итогах дополнительных выпусков акций ЗАО «WDB-Банк». После завершения эмиссии уставный капитал банка увеличился на 400 млн. рублей.

2.2 Банкротство Поволжского немецкого банка (WDB)

Очередной финансовый кризис - далеко не первый в мировой истории, предсказанный заранее, - стал очередным откровением и испытанием для большинства национальных экономик и в том числе банков. По этой причине, в начале октябре, правительством был выделен банковскому сектору почти триллион рублей на преодоление кризиса ликвидности.

Волна кризиса дошла и до Саратовской области. Начальник главного управления Центробанка России по Саратовской области Сергей Губин констатировал факт: из банков области происходит отток пассивов вкладов физических лиц. В сентябре он составил (не включена статистика Сбербанка) 300 млн. рублей. За семь дней октября - 124 млн. рублей и, представьте, только за один день, 8 октября, отток составил те же 124 млн. рублей! Деньги не исчезли бесследно. Естественно, они нашли себе новое хранилище. В основном вклады перетекли в Сбербанк.

- Эта ситуация вызвана тем, что определенные лица распространяют ничем не обоснованные слухи о банкротстве определенных кредитных организаций, - пояснил Сергей Губин. - Слухи порождают панику. Получилось так, что от ложной информации больше других пострадал «Поволжский немецкий банк» (WDB).

9 октября 2008 г. Студенты и преподаватели СГУ столкнулись с проблемой снятия наличных средств с пластиковых карт, оформленных в Поволжском немецком банке (WDB).В офисах и банкоматах WDB появились очереди из вкладчиков, желающих снять деньги с депозитов. В данной ситуации администрация WDB распространила пресс-релиз на сайте СГУ, в котором, в частности, говорилось: «В условиях продолжающегося мирового финансового кризиса, к сожалению, до сих пор не создано механизмов помощи жизненно важной части российской банковской системы. Речь, прежде всего, идет о небольших региональных банках России - так называемых банках второго и третьего уровня. Среди таких банков есть особая категория, которую можно охарактеризовать как социально значимую. Именно эти банки образуют цепочки, без которых местная промышленность попросту не может существовать. Нарастание негативного информационного фона отражается на них особенно сильно. Население спешит снять свои средства, предприятия - закрыть депозиты. Таким образом, фактически разрушается региональная финансовая система. В связи с этим у Поволжского немецкого банка возник дефицит наличных средств. Активы банка значительно превышают его обязательства. Поэтому Поволжский немецкий банк гарантирует выплату вкладов всем клиентам, в том числе, и по банковским картам. Просим сотрудников университета не создавать панику и не терять свое время в очередях в кассу и к банкоматам. По мере поступления наличности суммы, зачисленные на банковские карты, будут выплачены всем сотрудникам университета в полном объеме».

10 октября. Представители Главного управления Банка России по Саратовской области высказали мнение, что ажиотаж вокруг WDB вызван появлением ложных слухов о его банкротстве, что, в свою очередь, спровоцировало вкладчиков банка на досрочное изъятие средств, внесенных на срочные вклады.

Председатель совета «Поволжского немецкого банка» Виктор Шмидт отметил:

Премьер-министр выделил 1 трлн. рублей на кредитование банков. При этом WDB входит в число тех, кто получит эту финансовую поддержку. Причем в ближайшее время (2-4 дня) Центробанк уже должен начать кредитовать WDB, за счёт этого банк планировал решить проблемы с наличностью и вернутся к прежней работе.

Такое мощное подкрепление позволит банку удовлетворить требования своих клиентов. Но о нормальной работе можно говорить лишь в том случае, если вкладчики осознают, что стали жертвами искусственно созданного явления, одним словом, провокации, и вернут наличные в банки.

«Поволжский немецкий банк» - один из самых состоятельных в регионе. 1300 млн. рублей - превышение доходов над расходами. Совокупные активы WDB кредитный портфель 4, 475 млрд. рублей, депозитный портфель 2.300 млрд. рублей из них сумма вкладов составляет 2300 млн. рублей, остатки на клиентских счетах - 400 млн. рублей. Большая часть денег находятся в обороте и предоставлена в качестве кредитов предприятиям. В группу компаний WDB, куда относится и банк, входит строительное предприятие «Кронверк», которое сдает до 1600 квартир в год. Скоро банк планировал запустить новый цементный завод. К сдаче готовился завод по производству извести. У группы компаний есть своя недвижимость: офисные помещения, здания. Банк развивался и на фоне этого обвинять банк в несостоятельности неразумно. WDB заявлял о достаточности средств, чтобы рассчитаться со всеми вкладчиками, но набрать большую сумму наличности, чтобы вернуть всем вкладчикам деньги в короткий срок, не сможет ни один даже самый крупный банк. Забрать сразу все предоставленные кредиты физическим и юридическим лицам назад просто не возможно. За неделю банк вернул 100 млн. рублей вкладчикам, а кредитов собрал 25 млн. рублей. Кассовый разрыв составил 75 млн. рублей. И все же не так страшен он, как паника.

«Поволжский немецкий банк», не связанный с иностранным капиталом, вкладывающий деньги в реальный сектор экономики, может рассчитаться по вкладам квадратными метрами компании «Кронверк», даже снизив на 20 процентов стоимость однокомнатной квартиры. А тому, кто заберет заявление о досрочном расторжении договора с банком, WDB готов вернуть потерянные проценты и, более того, повысить ставку еще на два процента. Напомним, что «Поволжский немецкий банк», как и другие кредитные организации на территории области, является членом системы страхования вкладов. (Вклады до 700 тыс. рублей застрахованы государством)

Статистика:

Прибыль банков на территории Саратовской области в 2008 году составляет 4 млрд. рублей, в два раза больше прибыли, полученной по итогам аналогичного периода прошлого года. За девять месяцев текущего года их кредитный портфель вырос более чем на 24% и достиг 117 млрд. рублей. Общая сумма вкладов в области равна 60 млрд. рублей.

У «Поволжского немецкого банка» третий по размеру капитал в области после банка «Экспресс-Волга» (рис. 2, 4.). За 9 месяцев 2008 года прибыль WDB составила 60 млн. рублей.

Осеннее бегство вкладчиков из банков стало фатальным для ЗАО «Поволжский немецкий банк». На внеочередном общем собрании 9 апреля акционеры приняли решение обратиться в Банк России с ходатайством о добровольной ликвидации банка.

Акционеры, можно сказать, сработали на опережение, не доводя ситуацию до банкротства. Оснований для принудительной ликвидации нет - нарушений нормативов ЦБ не зафиксировано, балансы банка положительные. Совокупные активы WDB на настоящий момент составляют 4,475 млрд. рублей, (рис. 2) депозитный портфель - 2,300 млрд. рублей. Поэтому никаких проблем с исполнением обязательств банка перед вкладчиками не должно быть. Основной причиной принятия непростого решения стал кассовый разрыв, который возник из-за недостатка ликвидности.

В связи с проведением высоко рискованной кредитной политики Закрытое акционерное общество «Поволжский немецкий банк» ЗАО «WDB-банк» полностью утратило собственные средства (капитал). При этом кредитная организация не создавала адекватные резервы на возможные потери по ссудам, не соблюдала значения обязательных нормативов и представляла в Центробанк России, существенно недостоверную отчетность.

7 мая 2009 года Центробанк России отозвал лицензию у WDB-банка в связи с установлением фактов существенной недостоверности отчетных данных, достаточностью капитала ниже 2%, снижением размера собственных средств (капитала) ниже минимального значения, установленного Банком России на дату государственной регистрации кредитной организации.

После отзыва лицензии ЦБ подал иск о банкротстве WDB-банка в саратовский арбитраж, который приступил к его рассмотрению 18 июня 2009 года. С сентября 2009 года по апрель 2010 года дело было приостановлено, поскольку на заседании 14 сентября 2009 года стороны представили суду две позиции о наличии оснований для банкротства банка с разными оценками стоимости его имущества на одну и ту же дату. Это послужило основанием для назначения финансово-аналитической экспертизы в банке. Экспертизу проводил экспертно-криминалистический центр ГУВД по Саратовской области с привлечением специалиста экспертно-криминалистического центра МВД России.

Арбитражный суд 17 июня 2010 года отказался удовлетворить заявление Центробанка (ЦБ) о банкротстве Поволжского немецкого банка. Тогда ГУЦБ обратилось с жалобой в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд, который 19 августа 2010 года удовлетворил ее, отменив решение суда первой инстанции и признав WDB-банк банкротом. Суд открыл в отношении банка конкурсное производство на один год и назначил конкурсным управляющим Агентство по страхованию вкладов (АСВ). Затем конкурсное производство в банке дважды продлевалось по шесть месяцев, в последний раз в марте. В АСВ обосновали ходатайство тем, что к дате окончания конкурсного производства (26 февраля) еще не были завершены взыскание ссудной задолженности, продажа имущества банка и судебные разбирательства по оспариванию сомнительных сделок. АСВ в августе 2012 года сообщило, что расчеты с кредиторами первой очереди WDB-банка, чьи требования включены в реестр, с удовлетворением 29,69% от суммы установленных требований продлены до 31 декабря 2012 года. По данным госкорпорации на май, размер неудовлетворенных требований кредиторов первой очереди составлял 1,71 миллиарда рублей.

Заключение

Неизбежное в условиях формирования рыночной экономики реформирование предприятий предполагает создание в обществе законодательных предпосылок для развития эффективных взаимоотношений между предприятиями-заемщиками и заимодавцами, должниками и кредиторами. Одна из таких предпосылок - наличие законодательства о банкротстве, реализация которого должна способствовать предупреждению случаев банкротства, оздоровлению всей системы финансовых взаимоотношений между предпринимателями, а в случае признания должника банкротом - сведению к минимуму отрицательных последствий банкротства для обеих сторон, осуществлению всех необходимых процедур в цивилизованной форме.

В настоящее время основным нормативным документом, регламентирующим процедуру банкротства, является Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года N271-Ф3.

Признаком банкротства юридического лица считается неспособность юридического лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения.

Закон предусматривает ряд процедур, способствующих восстановлению платежеспособности должника, а именно: досудебную санацию, возможность заключения мирового соглашения на любой стадии процесса; иные меры, которые могут способствовать достижению вышеназванных целей.

Сам процесс банкротства состоит из ряда сменяющих друг друга процедур: наблюдения - процедуры банкротства, вводимой с момента принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом с целью обеспечения сохранности имущества и проведения анализа финансового состояния должника; внешнего управления - процедуры банкротства, которую арбитражный суд на основании решения собрания кредиторов вводит в целях восстановления платежеспособности должника с передачей полномочий управления должником внешнему управляющему; конкурсного производства - процедуры банкротства, проводимой в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов из средств, полученных путем продажи в установленном порядке имущества должника.

Следует уяснить существующие объективные условия для массовой несостоятельности предприятий различных организационно-правовых форм собственности и всего народно-хозяйственного комплекса РФ. Они порождены, прежде всего, непродуманностью экономической концепции и стратегии развития хозяйства в условиях рыночных отношений, низким качественным потенциалом управленческих кадров.

Введение процедур банкротства позволяет отсечь заведомо больные сегменты экономики. Но главное, возникает юридически закреплённая возможность организовать спасение и оздоровление предприятий, не вписавшихся в рынок, посредством антикризисного управления.

Эффективность антикризисного управления во многом зависит от радикально направленных действий арбитражного управляющего, который назначается арбитражным судом и которому передаются функции внешнего управления имуществом должника. Основанием для назначения внешнего управления имуществом должника является наличие реальной возможности восстановить платежеспособность предприятия-должника с целью продолжения его деятельности путем реализации части его имущества и осуществления других организационных и экономических мероприятий.

Безусловно, необходимо принимать все меры по предотвращению кризисной ситуации. C этой целью необходимо проводить анализ финансового состояния предприятия. Если же предприятие оказалось в долговой яме, необходимо предпринимать комплексные усилия по восстановлению его платежеспособности. Конкретный перечень мероприятий будет зависеть от целесообразности и возможности санации должника, масштаба кризиса и значимости данного предприятия.

Деятельность по антикризисному управлению крупными промышленными объектами в различных своих модификациях, несомненно, будет способствовать сохранению и развитию промышленного потенциала страны.

Таким образом, банкротство - это один из легальных механизмов обновления и реформирования наших предприятий; это механизм развития путем эффективного перераспределения собственности. Банкротство далеко не всегда означает ликвидацию предприятия.

Институт банкротства служит целям устранения из гражданского оборота нерентабельных субъектов, независимо от того, даст ли это государству какую-либо прибыль, и восстановления нормального функционирования потенциально рентабельных, даже если это сопряжено с определенными затратами.

банкротство кризис устойчивость банк

Список литературы

1 Ефимов Е.Г. Экономика: Для студентов неэкономических специальностей. Изд-во Флинт, 2004.

2 Карлика Е.М., Шухгалтер М.Л. Экономика предприятия // Ростов н/Д: «Феникс», 2003

3 Ковалев А.И., Привалов А.И. Анализ финансового состояния предприятия. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2005

4 Соколова С.В. Основы экономики: учебное пособие. Изд-во Академия, 2002.

5 Тарануха Ю.В., Земляков Д.Н. Микроэкономика: учебное пособие. - М.: Кнорус, 2008.

6 Ильенкова С.Д. Инновационный менеджмент. Изд-во Юнити, 1997.

7 Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.94 №51-ФЗ.

8 Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.96 №14-ФЗ.

9 Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.02 года №127-ФЗ.

10 Постановление Правительства РФ «О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 20.05.94 №498.

11 Распоряжение Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве) «Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса» от 12.08.94 №31-р.

12 Аблаева Е. Россия не готова к кризису // Финансист, 2008 №12

13 Виноходова А.Ф., Марченкова И.Н. Методика оценки платежеспособности предприятия. // Фундаментальные исследования, 2009 №1

14 Дмитриева С.В., Марченкова И.Н. Миссия кредитных организаций. // Фундаментальные исследования, 2009 №3.

15 Николаева А. Проблемы Саратовских банков // Экономика, 2008. №36 (321)

16 Мурзов А. Финансово-кредитные механизмы поддержки банков // Финансы, 2009 №115 (4170).

17 Казаков А. Общественно-политический и экономический журнал «Общественное мнение» // Рейтинг, 11.2008 - №11 (110),

18 Казакова А.В Общественно-политический и экономический журнал «Общественное мнение» // Рейтинг, 10.2008 - №10 (109)

19 Колобродав А. Общественно-политический и экономический журнал «Общественное мнение» // Рейтинг, 06. 2012 - №6 (153).

20 Курочкина Т.А «Неделя области» // Экономика, 1.10.2008 - №53 (400)

21 Курочкин Т.В «Неделя области» // Экономика, 29.10.2008 - №56 (403).

Размещено на Allbest.ru