Расчет экономических показателей ОАО "АСБ Беларусбанк" на планируемый год

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ)

1.1 Основные термины, обозначения и формулы

1.2 Расчеты

2. РАСЧЕТ СРЕДНЕГОДОВОЙ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

2.1 Основные термины, обозначения и формулы

2.2 Расчеты

3. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ

3.1 Основные термины, обозначения и формулы

3.2 Расчеты

4. РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ)

4.1 Основные термины, обозначения и формулы

4.2 Расчеты

5. ПРИБЫЛЬ И ЕЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ

5.1 Основные термины, обозначения и формулы

5.2 Расчеты

6. РАСЧЕТ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

6.1 Основные термины, обозначения и формулы

6.2 Расчеты

7. РАСЧЕТ И АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

7.1 Основные термины, обозначения и формулы

7.2 Расчеты

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ



ВВЕДЕНИЕ

Темой данного курсового проекта является «Расчет экономических показателей ОАО «АСБ Беларусбанк» на планируемый год». Изучение данной темы актуально, так как «АСБ Беларусбанк», на сегодняшний день, действующее, функционирующее предприятие. А для любого хозяйствующего субъекта важно, чтобы оно работало эффективно. Необходимо следить за всеми происходящими изменениями, прослеживать динамику его работы. В случае, если предприятие находится в кризисном состоянии, необходимо изыскать пути вывода его из кризиса. И если банк работает успешно, необходимо продумать стратегию удержания его на данном уровне и возможные пути дальнейшего развития, поддержание его конкурентоспособности. Проведение анализа деятельности хозяйствующего субъекта является одной из важнейших задач руководства. Для того, что бы понять, эффективно ли работает предприятие необходимо установить, определить экономические показатели его деятельности. Полученные данные будут отражать результаты работы предприятия, и являться объектом прогнозирования его деятельности на будущий период. В работе даны плановые и фактические показатели, доходы и расходы банка, стоимость основных фондов, стоимость введенных в эксплуатацию основных фондов и некоторые другие. Применив имеющиеся данные для расчетов, мы можем рассчитать необходимые нам показатели.

Цель курсового проекта:

практически рассчитав экономические показатели, определить, насколько успешно, эффективно сработает «АСБ Беларусбанк» в планируемом году.

Задачи:

Рассмотреть основные экономические показатели, их сущность, экономический смысл.

По имеющимся данным рассчитать основные экономические показатели эффективности.

Для наглядности, при изучении того или иного показателя, использовать таблицы и графики.

Проанализировать полученные данные.

Сделать выводы о деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» на определенный период (на планируемый год).

Применять знания теории по курсу «Экономика организации».



1.РАСЧЕТ ВЫРУЧКИ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ)

1.1 Основные термины, обозначения и формулы

Выручка представляет собой денежные средства, полученные ОАО «АСБ Беларусбанк» от представляемых банковских услуг по установленным тарифам и договорам по отдельным видам услуг.

Выручка включает все доходные поступления по всем источникам:

- доходы по платежам (Дп);

- доходы от сдачи в аренду помещений (Да);

- доходы от консалтинговых услуг (Дк);

- доходы от реализации страховых полисов (Дс.п.).

Расчет выручки за текущий год произведем по формуле:

Вт.г. = Дп + Да + Дк + Дс.п., тыс. руб. (1)

Величину выручки на планируемый год определим исходя из величины выручки в текущем году и планируемого темпа роста по формуле:

(2)

гдеВт.г. - выручка за текущий год, тыс. руб.;

n - темп прироста выручки на планируемый год, % (см. Приложение Б - рисунок 1).

1.2 Расчеты

1) Определим размер выручки в текущем году:

Вт.г.=505700+19196+11280+35712=571888тыс. руб.

2) Определим размер выручки в планируемом году:

Вывод:

Рассчитав выручку за текущий и планируемый год, определили, что в планируемом году выручка будет выше. (см. Рисунок 1). Для того, чтобы увеличить выручку, необходимо провести ряд мероприятий.

Например, увеличить список предоставляемых услуг (развитие существующего бизнеса с ценными бумагами, дисконтного бизнеса, охранного, гарантийной деятельности банка).

Также банк может предложить новые виды уже существующих услуг (например, предложить клиентам новые виды вкладов, на привлекательных условиях).

Обязательно проведение маркетинговых мероприятий (повышение узнаваемости бренда, маркетинговые акции, реклама).

Необходимо повышать качество обслуживания; расширять сеть точек обслуживания.



2. РАСЧЕТ СРЕДНЕГОДОВОЙ СТОИМОСТИ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ

2.1 Основные термины, обозначения и формулы

Основные средства, используемые в банковской деятельности ОАО «АСБ Беларусбанк» - представляют собой совокупность материально-вещественных ценностей, которые длительное время участвуют в процессе оказания банковских услуг, переносят свою стоимость на стоимость оказываемых услуг по частям, в процессе оказания услуг не изменяют своей натурально-вещественной формы и имеют срок использования более одного года.

Для расчета амортизационных отчислений и показателей эффективности использования основных средств (ОС) рассчитывается их среднегодовая стоимость.

Среднегодовая стоимость ОС рассчитывается по каждому виду по формуле:

, (3)

где Ф1.01 - стоимость ОС на начало текущего года, тыс. руб.;

ФНСГ - стоимость ОС на начало следующего года, тыс. руб.;

Ф1.02 + Ф1.03 + ... , Ф1.12 - стоимость ОС на 1-ое число каждого месяца, тыс. руб.

Если ОАО «АСБ Беларусбанк» не планирует изменение стоимости ОС, среднегодовая стоимость равна стоимости ОС на начало планируемого года.

Структура ОС определяется в процентах и показывает, какой удельной вес в процентах занимает каждый вид ОС в общей сумме среднегодовой стоимости ОС (см. Приложение Б - рисунок 2). Рассчитывается структура ОС делением среднегодовой стоимости ОС каждого вида на общую сумму ОС и умножением на 100%, формула 4:

где Si - удельный вес і-го вида ОС в общей сумме ОС, %;

Фі - среднегодовая стоимость і-го вида ОС, тыс. руб.;

пл - общая величина среднегодовой стоимости ОС, тыс. руб.

2.2 Расчеты

1)Определим среднегодовую стоимость ОС:

- Здания:

- Транспортные средства:

- Машины и оборудование:

- Прочие:

2) Определим удельный вес каждого вида ОС:

- Здания:

- Транспортные средства:

- Машины и оборудование:

- Прочие:

3) Внесем полученные данные в таблицу:



Таблица 1 - Среднегодовая стоимость и структура основных средств

Виды ОС	Среднегодовая стоимость ОС, тыс. руб.	Структура ОС, %
1.Здания	49644,58	46,81
2. Транспортные средства	40420	38,11
3. Машины и оборудование	12872,92	12,14
4. Прочие	3112,71	2,94
Итого:	106050,21	100

Вывод:

Практически рассчитав стоимость основных фондов, проанализировав данные Таблицы 1, можем сделать вывод, что в структуре основных средств большую часть занимает удельный вес зданий (46,81%), меньше занимает удельный вес транспортных средств (38,11%), машины и оборудование, удельный вес составляет 12,14% в общей структуре основных фондов; самую меньшую часть занимают прочие (2,94%).

Наглядно представить структуру ОС мы можем, изучив Рисунок 2 «Структура ОС» (см. Приложение)



3. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОТНИКОВ

3.1 Основные термины, обозначения и формулы

Рассчитаем дополнительную численность операционно-кассовых работников ОАО «АСБ Беларусбанк» в связи с открытием нового участка.

Численность операционно-кассовых работников банка определяем на основании среднемесячных показателей по выполнению каждой операции, штатного норматива, определяющего количество операций данного вида для выполнения одним работником за 1 час и соответствующего фонда рабочего времени одного работника по норме за месяц.

Для определения численности операционно-кассовых работников на новый участок среднемесячный показатель по каждой операции разделим на штатный норматив и получим общее число человеко-часов на выполнение операций в среднем за месяц. Полученное значение разделим на фонд рабочего времени. Необходимо предусмотреть дополнительный штат подменных работников на подмену очередного отпуска.

(5)

где Qср.мес. - среднемесячный показатель по каждому виду операций, ед.;

Ншт. - штатный норматив в час, ед.;

Фр.вр. - среднемесячный фонд рабочего времени одного работника за месяц по норме, часов (168 ч.);

Котп. - коэффициент, учитывающий резерв подменных работников на период очередного отпуска (1,06).

Численность работников вновь открываемого с 1 августа участка в среднегодовых единицах определяется путем умножения этой численности работников на количество месяцев, которые будут работать работники до конца года и делением полученного результата на 12 месяцев.

Для определения общей среднегодовой численности на планируемый год в целом по ОАО «АСБ Беларусбанк» к ожидаемому наличию на начало планируемого года нужно прибавить среднегодовой прирост численности работников. Расчет произведем по формуле:

(6)

где Чн.пл.г. - численность работников на начало года, чел.;

Чдоп. - увеличение численности работников на планируемый год;

n- число полных месяцев оставшихся до конца года с 1 августа;

12 - число месяцев в году.

3.2 Расчеты

1)Произведем расчеты дополнительной численности операционно-кассовых работников ОАО «АСБ Беларусбанк» в связи с открытием нового участка:

2) Внесем полученные данные в таблицу:

Таблица 2 - Дополнительный штат работников

Перечень предлагаемых услуг	Среднемесячные показатели по оказанным услугам	Штатный норматив, ед.	Дополнительный штат работников, шт.ед.
Выполнение операций по вкладам:		-
- в белорусских рублях	2100	27	0,49
- в иностранной валюте	120	51	0,15
Прием платежей:		-
- платежи в бюджет	150	15	0,06
- плата за коммунальные услуги	1990	25	0,5
- плата за кредит	130	11	0,07
Прием страховых взносов	1500	28	0,34
Итого:	5990	-	1,61=2

2) Рассчитаем общую среднегодовую численность работников на планируемый год в целом по ОАО «АСБ Беларусбанк»:

Вывод:

После произведения всех необходимых расчетов ( в которых учитывались такие факторы как, перечень услуг, среднемесячные показатели по оказанным услугам, штатный норматив), предусмотрев дополнительный штат подменных работников на подмену очередного отпуска, определили общую среднегодовую численность работников на планируемый год. Она составила 56 человек. Исходя из того, что ожидаемая численность работников на начало планируемого года составляет 55 человек, делаем вывод, что общая среднегодовая численность должна быть увеличена до 56 человек.



4. РАСЧЕТ ЗАТРАТ НА ПРОИЗВОДСТВО ПРОДУКЦИИ (РАБОТ, УСЛУГ)

4.1 Основные термины, обозначения и формулы

Затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг) - это текущие затраты предприятия, необходимые ему в производственной деятельности. Затраты на производство продукции определяются по следующим элементам:

Материальные затраты, в том числе:

- сырье;

- материалы;

- закупка комплектующих деталей;

- топливо;

- энергия;

- теплоэнергия.

Затраты на оплату труда.

Отчисления на социальные нужды.

Амортизация основных средств и нематериальных активов.

Прочие расходы, в том числе:

- плата за землю;

- рекламные расходы;

- арендная плата;

- командировочные расходы;

- отчисления в централизованный инновационный фонд;

- взаиморасчеты с банками;

-расходы, связанные с производством, не вошедшие в выделенные элементы затрат.

В элементе «Затраты на оплату труда» отражаются затраты на оплату труда персонала организации. В состав затрат на оплату труда включаются:

- выплаты заработной платы за выполнение работ;

- выплаты стимулирующего характера: премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде и т.д.

Затраты на оплату труда на плановый год определяем исходя из среднесписочного числа работников и среднемесячной заработной платы одного работника по формуле 7:

(7)

где ФОТ -- фонд оплаты труда, руб.;

Зср.пл. - среднемесячная планируемая заработная плата одного работника, руб.;

Чпл. -- среднегодовая численность работников, чел.;

12 -- число месяцев в году.

Среднемесячную планируемую заработную плату одного работника определим на основании данных о среднемесячной заработной плате одного работника в текущем году и темпе прироста среднемесячной заработной платы на планируемый год по формуле 8:

где Зср.тек - среднемесячная заработная плата одного работника в текущем году, руб.;

n - процент прироста среднемесячной заработной платы на планируемый год, %.

В элементе «Отчисления на социальные нужды» отражаются отчисления по установленным законодательством нормам органам социального страхования, пенсионного фонда, фонда занятости и медицинского страхования от всех видов оплаты труда работников.

где Sосн - ставка отчислений на социальные нужды.

В элементе «Амортизация» отражаются сумма амортизационных отчислений основных средств на полное их восстановление. Годовую сумму амортизационных отчислений определяем на основании среднегодовой стоимости основных средств и норм амортизации.

Амортизационные отчисления определяем по каждому виду основных средств по формуле 10:

где Ф - среднегодовая стоимость основных средств соответствующего вида, тыс.руб.;

На - норма амортизации на полное восстановление по соответствующему виду, %.

(11)

где tп.исп. - срок полезного использования ОС, лет.

По элементу «Материальные затраты» отражается стоимость сырья, материалов, комплектующих изделий и полуфабрикатов, работ и услуг производственного характера, транспортные услуги сторонних организаций, покупка топлива и энергии всех видов. Затраты на материалы и запчасти, электроэнергию определяются на основании норматива затрат на 100 руб. выручки по плану, формулы 12,13:

, (12)

где - норматив материальных затрат на 100 руб. выручки в плановом году, руб.;

- норматив материальных затрат на 100 руб. выручки в текущем году, руб.;

n- Процент снижения норматива материальных затрат в плановом году, %.

, (13)

где МЗ - сумма материальных затрат в планируемом году, тыс. руб.

Затраты по элементу «Прочие расходы» (Пр) определяем исходя из средней структуры затрат на производство реализованной продукции по ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК». Удельный вес по элементам: материальные затраты, фонда оплаты труда, отчисления на социальные нужды, амортизационные отчисления, на долю прочих расходов приходится 17%.

Составим систему:

МЗ+ФОТ+ОСН+АО+ПП

Пр >17%



Отсюда определим затраты по элементу«Прочие расходы» по формуле 14:

ПР= (МЗ+ФОТ+ОСН+АО) * 17% тыс.руб. (14)

Определим общую сумму затрат на производство реализованной продукции (работ, услуг) и определим структуру и калькуляцию себестоимости.

Структура себестоимости определяется в процентах и показывает, какой удельный вес в процентах занимает каждый элемент затрат (см. Приложение Б - рисунок 3). Рассчитывается структура затрат делением затрат каждого элемента на общую сумму затрат и умножением на 100%, формула 15:

% (15)

где Si - удельный вес i-го элемента затрат в общей сумме затрат на производство и реализацию продукции, %;

di -величина i-го элемента затрат, тыс. руб.;

З- общая сумма затрат на производство и реализацию продукции (работ, услуг), тыс. руб.

Калькуляция себестоимости показывает величину затрат по каждому элементу, приходящуюся на 100 руб. выручки. Исчисляется калькуляция делением затрат по каждому элементу на выручку, выражается в рублях.

4.2 Расчеты

1)Определим затраты на оплату труда на плановый год:



ФОТ=433057,5?56?12=291014640руб.

2) Среднемесячная планируемая заработная плата одного работника:

3) Размер отчислений на социальные нужды:

4) Рассчитаем норму амортизации по каждому виду основных средств:

- Здания:

- Транспортные средства:

- Машины и оборудование:

- Прочие:



5) Определяем амортизационные отчисления по каждому виду основных средств:

- Здания:

- Транспортные средства:

- Машины и оборудование:

- Прочие:

6) Внесем полученные данные в таблицу:



Таблица 3 - Амортизационные отчисления

Основные средства	Среднегодовая стоимость ОС, тыс.руб.	Cрок полезного использования ОС, лет	Норма амортизации, %	Амортизационные отчисления, тыс.руб.
1.Здания	49644,58	85	1,18	585,81
2.Транспортные средства	40420	17	5,88	2376,7
3.Машины и оборудование	12872,92	15	6,67	858,62
4. Прочие	3112,71	8	12,50	389,09
Итого:	106050,21	-	-	4210,22

7) Определяем норматив затрат на 100 руб. выручки по плану по материалам и запчастям:

8) Рассчитаем сумму материальных затрат в планируемом году:

- по материалам и запчастям:

- на электроэнергию:



9) Рассчитанные значения сведем в таблицу:

Таблица 4 - Материальные затраты

Материальные затраты	Норматив затрат на 100 руб. выручки в тек.году, руб.	Снижение норматива в план.году, %	Норматив затрат на 100 руб. выручки в план.году, руб.	Выручка в план.году, тыс. руб.	Сумма материальных затрат в план.году, тыс.руб.
Материалы и запчасти	5,4	1,1	5,34	765186,14	40860,94
Электроэнергия	-	-	0,49		3749,41
Итого:	-	-	-		44610,35

10) Определяем затраты по элементу «Прочие расходы»:

ПР=(44610,35+291014,64+101855,12+4210,22)?0,17=75087,36тыс. руб.

11) Структура себестоимости:

- Затраты на оплату труда:

- Отчисления на социальные нужды:

- Амортизационные отчисления:



- Материальные затраты:

- Прочие:

12) Исчисляем калькуляцию себестоимости:

13) Полученные данные сведем в таблицу:

Таблица 5 - Структура и калькуляция себестоимости

Элементы затрат	Сумма, тыс. руб.	Структура, %	Калькуляция, руб.
Затраты на оплату труда	291014,64	56,31	0,38
Отчисления на социальные нужды	101855,12	19,71	0,13
Амортизационные отчисления	4210,22	0,82	0,006
Материальные затраты	44610,35	8,63	0,06
Прочие	75087,36	14,53	0,1
Итого:	516777,69	100	0,68

Вывод:

Произведя необходимы расчёты, мы можем сделать вывод, что в структуре себестоимости явно преобладает элемент «затраты на оплату труда», он составляет 56,31%, за ним следует элемент «отчисления на социальные нужды» - 19,71%, меньше составляет часть прочих, амортизационных отчислений и материальных затрат.

Для того чтобы снизить себестоимость необходимо использовать резервы снижения себестоимости (имеющиеся):

- повышение квалификации персонала;

- расширение специализации, кооперирования;

- снижение затрат на управление;

- снижение потерь рабочего времени;

- повышение производительности труда.



5 ПРИБЫЛЬ И ЕЕ РАСПРЕДЕЛЕНИЕ

5.1 Основные термины, обозначения и формулы

Прибыль банка - это чистый доход организации. Прибыль определяется как разность между выручкой и затратами. Она включает в себя прибыль от реализации продукции (работ, услуг), операционную прибыль, прибыль от внереализационных операций. В данном случае общая прибыль равна прибыли от реализации услуг.

Произведем расчет общей прибыли по действующей методике в современных условиях.

При определении общей прибыли выручка принимается за минусом следующих отчислений и налогов:

налога на добавленную стоимость (НДС).

Налог на добавленную стоимость рассчитывается по формуле 16.

, (16)

где ДНАС - доходы, получаемые от населения, тыс. руб.;

ННДС- ставка налога НДС, %.

Прибыль от реализации, а в данной курсовой работе и общая прибыль, определяется по формуле:

(17)

где З - затраты на производство и реализацию продукции (работ, услуг), тыс. руб.;

Побщ. - общая прибыль, тыс. руб.

Общая прибыль распределяется следующим образом.

Часть общей прибыли не облагается налогами и называется льготируемой прибылью.

Льготируется прибыль, направляемая:

на расширение (развитие) производства;

на содержание оздоровительных лагерей для детей;

на содержание объектов социальной сферы.

Льготируемую прибыль, в курсовой работе, определяем в размере установленного процента от общей прибыли по исходным данным, используя формулу:

(18)

где Нльг. -- льгота по налогу на прибыль, %

Налогооблагаемую прибыль (прибыль, от которой производятся платежи в бюджет в виде налога на прибыль) определяем как разность межу общей и льготируемой прибылью и налогом на недвижимость:

, тыс. руб. (19)

гдеПн.о. -- налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.

Сумму налога на прибыль определяем из налогооблагаемой прибыли и ставки налога по формуле:

(20)

где Sн.п.- ставка налога на прибыль, %.

Исключив из общей прибыли сумму налога на прибыль, получим ту часть, которая называется «прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия», ее величину определяем по формуле:

(21)

Из прибыли, остающейся после распределения, предприятию необходимо уплатить сбор на развитие территорий. Расчет произведем по формуле:

где Sсрт - ставка сбора на развитие территорий, %.

После произведенных платежей по налогам остается чистая прибыль в распоряжении предприятия.

Чистую прибыль определяем по формуле:

(23)

5.2 Расчеты

1)Рассчитаем налог на добавленную стоимость:

2)Определяем общую прибыль:

Побщ.=765186,14 - 41367,69 - 516777,69=207040,76тыс. руб.

3) Рассчитаем льготируемую прибыль:

4) Налогооблагаемая прибыль:

Пн.о.=207040,76 - 22360,40 - 2070,4=182609,96тыс. руб.

5) Определяем сумму налога на прибыль:

6) Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:

Прасп.=207040,76 - 43826,39=163214,37тыс. руб.

7) Рассчитаем сумму сбора на развитие территорий:

8) Определяем чистую прибыль:

Пч.=163214,37 - 4896,43=158317,94тыс. руб.

Вывод:

Чистая прибыль организации направляется на образование фондов экономического стимулирования, такие как:

фонд материального поощрения;

фонд социально-культурных мероприятий и жилищного строительства;

фонд развития производства, науки и техники.

Их величина зависит от объёма реализации продукции (работ, услуг), прибыли, рентабельности, производительности труда.

Прибыль может направляться на образование резервного фонда, фондов потребления, накопления и на другие цели. Направления использования чистой прибыли определяются предприятием самостоятельно.



6.РАСЧЕТ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

6.1 Основные термины, обозначения и формулы

Рентабельность характеризует прибыльность производства и определяется в организациях, имеющих прибыль. Организация, которая не имеет прибыли, так как у нее затраты больше чем выручка, называется убыточной.

Рентабельность продукции (услуг) - показывает какова эффективность использования затрат, связанных с производственной деятельностью. Она показывает величину прибыли, полученную организацией за определенный период с каждого рубля затрат на производство продукции. Уровень рентабельности продукции (услуг) выражается в процентах, расчет производится по формуле:

(24)

гдеRу - рентабельность услуг, %.

Рентабельность продаж - показывает, величину прибыли, полученную организацией за определенный период времени с каждого рубля выручки.

(25)

где Rпр - рентабельность продаж, %

Рентабельность ОС - показывает, величину прибыли, полученную организацией за определенный период времени с каждого рубля стоимости ОС.

(26)

где Rос - рентабельность ОС, %.

6.2 Расчеты

1) Произведем расчет рентабельности продукции (услуг):

2) Рентабельность продаж:

3) Рентабельность основных средств:

Вывод:

выручка прибыль рентабельность затрата

На основании произведенных расчетов можно сделать вывод о том, что показатели рентабельности ОАО «АСБ Беларусбанк» достаточны для прибыльной деятельности. Эффективнее всего банк извлекает прибыль из основных средств.



7. РАСЧЕТ И АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ

7.1 Основные термины, обозначения и формулы

В курсовой работе рассчитаем показатели по плану на будущий год:

фондоотдача;

фондоемкость;

фондовооруженность;

производительность труда;

себестоимость 100 руб. выручки (себестоимость единицы продукции).

Фондоотдача:

(27)

Фондоотдача - показатель, характеризующий эффективность использования основных средств и выражает величину выручки, полученную с каждого рубля стоимости основных средств.

Фондоемкость:

(28)

Фондоемкость является показателем, обратным коэффициенту фондоотдачи и показывает величину стоимости ОС, приходящуюся на каждый рубль выручки, полученный организацией

Фондовооруженность:

Фондовооруженность показывает, сколько стоимости основных средств приходится на одного работника организации. Выражает степень технической оснащенности организации.

Производительность труда:

Производительность труда выражает величину продукции (услуги), выработанной одним работником за единицу времени.

Себестоимость 100 руб. выручки:

(31)

где 100 руб. - укрупненный показатель для расчета себестоимости единицы продукции в курсовой работе равный 100 руб. выручки;

С/с - себестоимость 100 рублей выручки, руб.

Себестоимость 100 руб. выручки показывает сколько затрат на производство и реализацию продукции необходимо понести организации для получения 100 руб. выручки.

7.2 Расчеты

1) Фондоотдача:

2) Фондоемкость

3) Фондовооруженность:

4) Производительность труда:

5) Себестоимость 100 руб. выручки:

6) Рассчитанные показатели сведем в таблицу и сравним со среднеотраслевыми показателями, рассчитаем изменение планируемых показателей по сравнению со среднеотраслевыми.

Таблица 6- Основные экономические показатели

Показатели	Расчетный планируемый показатель	Среднеотраслевой показатель	Изменение, +/-
Фондоотдача, руб.	8,36	3,5	+4,86
Фондоемкость, руб.	0,12	0,45	-0,33
Фондовооруженность, тыс.руб./чел.	1468,11	1700	-231,89
Производительность труда, тыс.руб./чел.	12274,44	18000	-5725,56
Себестоимость 100руб. выручки, руб.	74,09	65,03	+9,06
Общая прибыль, тыс.руб.	172782,51	20000000	-19827217,49
Прибыль чистая, тыс. руб.	131558,54	9000000	-8868441,46
Рентабельность услуг, %	20,67	12,05	+8,62
Рентабельность продаж, %	15,31	12,30	+3,01

Вывод:

По данным таблицы видно, что в планируемом году банк стремится работать более эффективно, так как наблюдается планируемый рост фондоотдачи и соответственно снижение фондоемкости, что говорит об улучшении использования основных фондов. Рентабельность планируется увеличить



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Экономика предприятия: учеб.пособие / Л.Н. Нехорошева, Н.Б. Антонова, Л.В. Гринкевич[и др.]; под ред. д-ра экон. наук, проф. Л.Н. Нехорошевой. - Мн: БГЭУ, 2008.

Ильина А.И., Волкова В.П. Экономика предприятия. Учебное пособие - М.: “Новое знание”, 2003.

Калинка А.А., Румас О.Л., Лошкарева Н.Н. Экономика предприятия. Сборник задач. Мн. Ураджай, 2002.

Нехорошева Л.Н., Лобан Л.А. Экономика предприятия.Практикум - Мн.: БГЭУ, 2004.

Руденко А.И. Экономика предприятия. - Мн.: 1994.



ПРИЛОЖЕНИЕ А

Таблица 1А - Исходные данные для выполнения курсовой работы

Показатель	Вариант
	21	22	23	24	25
Доходы по платежам за текущий год, тыс.руб.	658400	505700	600320	549300	698980
Доходы от сдачи в аренду помещений в текущем году, тыс.руб.	26470	19196	72634	30785	51240
Доходы от консалтинговых услуг за текущий год, тыс.руб.	15629	11280	14120	10867	12300
Доходы от реализации страховых полисов за текущий год, тыс.руб.	51617	35712	43212	50250	47276
Прирост выручки на планируемый год, %	31,5	33,8	31,9	34,0	31,1
Стоимость основных средств на начало планируемого года, тыс. руб.:
- Здания	58400	47530	59870	55720	89750
- Транспортные средства	44250	39870	44720	29650	66870
- Машины и оборудование	16520	12450	19600	17350	29800
- Прочие	2280	3200	4020	3540	2870
Ввод в эксплуатацию основных средств в планируемом году, тыс. руб.:
- Здания	1400 в марте	3500 в январе	3200 в июле	-	6800 в марте
- Транспортные средства	980 в сентябре	1400 в мае	2400 в марте	1250 в октябре	2680 в ноябре
- Машины и оборудование	3500 в июне	2030 в октябре	980 в апреле	2400 в сентябре	3500 в октябре
- Прочие	-	140 в сентябре	250 в сентябре	205 в сентябре	105 в июле
Выбытие из эксплуатации основных средств в планируемом году, тыс. руб.:
- Здания	3200 в июле	4250 в сентябре	2500 в феврале	1420 в марте	7800 в феврале
- Транспортные средства	1500 в ноябре	2600 в ноябре	3005 в ноябре	1120 в феврале	1250 в марте
- Машины и оборудование	3600 в феврале	-	1010 в январе	3020 в марте	4100 в июне
- Прочие	250 в марте	205 в мае	-	140 в ноябре	150 в августе
Ожидаемая численность работников на начало планируемого года, чел.	97	55	82	69	101
Среднемесячная заработная плата одного работника в текущем году, руб.	420600	427500	427960	422250	421340
Увеличение среднемесячной заработной платы на планируемый год, %	1,3	1,3	1,4	1,2	1,2
Льготы по налогу на прибыль, % (от общей прибыли)	11,1	10,8	10,7	10,4	10,5
Среднемесячные показатели по оказанным услугам: Выполнение операций по вкладам: - в белорусских рублях	2700	2100	2600	2200	2380
- в иностранной валюте	120	120	110	90	80
Прием платежей: - платежи в бюджет	140	150	160	170	140
- платежи за коммунальные услуги	2500	1990	2300	1900	2400
- платежи за кредит	160	130	120	120	150
Прием страховых взносов	220	1500	1750	1600	1500
Норматив затрат на материалы, топливо, запчасти на 100 руб. выручки за текущий год, руб.	5,2	5,4	5,5	5,8	4,9
Планируемое снижение норматива затрат на материалы, топливо, запчасти на 100 руб. выручки, %	0,9	1,1	1,1	1,2	0,8
Норматив затрат на электроэнергию на 100 руб. выручки на планируемый год, руб.	0,7	0,49	0,64	0,75	0,58



ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Рисунок 1. Динамика изменения выручки

Рисунок 2. Структура основных средств

Рисунок 3. Структура затрат на производство продукции (работ, услуг)

Размещено на www.allbest.

...