Фонд развития малого предпринимательства

Размещено на http://www.allbest.ru/

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: «Фонд развития малого предпринимательства»



План

Введение

1. История развития «Фонда развития малого предпринимательства»

2. Источники формирования «Фонда развития малого предпринимательства»

3. Использование фонда

4. Анализ развития малого предпринимательства



Введение

В современной экономике в каждой стране выделяются определенное количество денежных средств в различные сферы общества. Многие средства идут из бюджета страны, но помимо существуют фонды не связанные с бюджетом страны, их называют - Государственными внебюджетными фондами. Внебюджетные фонды - являются одним из наиболее важных звеньев финансовой системы государства. Внебюджетные фонды - совокупность финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении органов власти и имеющих целевое назначение. Порядок их образования и использования регламентируется финансовым правом.

Внебюджетные фонды - один из методов перераспределения национального дохода государством в пользу отдельных социальных групп населения. Они решают две важнейшие задачи: обеспечение дополнительными средствами приоритетных сфер экономики и расширение социальных услуг населению.

Классифицируются внебюджетные фонды по следующим признакам:

1) по целевому признаку - на социальные, экономические, миграционные, научно-исследовательские и т. д.;

2) по уровню управления - на государственные и местные. {2} М-388

Развитие внебюджетных фондов было вызвано необходимостью решения на том или ином этапе возникающих острых социально-экономических проблем, решение которых по разным причинам оказалось невозможным за счет бюджетных ресурсов. К тому же в отличие от бюджетных фондов, предназначенных для удовлетворения огромного круга общественных потребностей, внебюджетные фонды изначально создавались для решения относительно узких конкретных задач, что объективно требовало формирования особых финансовых механизмов привлечения и использования средств.

Внебюджетные фонды решают две важные задачи:

1)обеспечение дополнительными средствами приоритетных сфер экономики;

2)расширение социальных услуг населения.

Первоначально внебюджетные фонды появились в виде специальных фондов или особых счетов задолго до возникновения единого, центрального денежного фонда государства - бюджета. Государственная власть с расширением своей деятельности нуждалась во все новых расходах, требовавших средств для своего покрытия. Эти средства концентрировались в особых фондах, предназначенных для специальных целей. Такие фонды носили, как правило, временный характер. С выполнением государством намеченных мероприятий они заканчивали свое существование. В связи с этим количество фондов постоянно менялось: одни возникали, другие аннулировались.

В целом наблюдалась тенденция к увеличению количества и объема таких фондов, вызванная новыми задачами и функциями, стоящими перед государством, особенно в результате появления, а затем и расширения его предпринимательской деятельности. Множественность фондов создавала определенные финансовые неудобства (в одних фондах- нехватка средств, в других - избыток) и требовала дополнительных расходов на управление ими.

С укреплением централизованного государства начинается период унификации специальных фондов. На основе объединения различных фондов был создан государственный бюджет, который после рассмотрения и утверждения его парламентом превращается в закон, обязательный к исполнению.

В современных условиях наряду с бюджетом вновь повышается значение внебюджетных фондов, увеличиваются количество и объем этих фондов.

В целом же функционирование внебюджетных фондов осуществляется, в конечном счете, в интересах всего общества, направлено на его консолидацию и в этом состоит социально-экономическая сущность этой формы финансовых отношений.

Общей проблемой внебюджетных фондов в переходный период является трудности формирования их средств в прогнозируемых объемах из-за финансового неблагополучия плательщиков: убыточности большинства из них, взаимной задолженности, неплатежеспособности. В результате бюджеты фондов были несбалансированны, и многие мероприятия по целевому финансированию неотложных социально-экономических нужд - необеспеченными.

В Республике Казахстан функционирование государственных внебюджетных фондов с 1998 года было приостановлено в связи с изменением финансовой политики в стороны централизации финансовых ресурсов государства: средства фондов были консолидированы в республиканском бюджете. Однако мировая практика подтверждает эффективность децентрализации и автономного формирования и использования государственных финансовых ресурсов для оперативного управления ими при обеспечении надлежащего контроля за расходованием средств со стороны общества. Поэтому внебюджетные фонды снова постепенно начали возрождаться в связи с проходящими социально-экономическими процессами: реформированием пенсионной системы (формирование государственного накопительного пенсионного фонда, 1998 г.), восполнением Стратегии индустриально-инновационного развития (Национальный инновационный фонд, 2003 г.), необходимостью накопления нефтяных доходов (Национальный фонд РК, 2001 г.), внедрением системы социального страхования (государственный фонд социального страхования, 2005 г.), развитием малого бизнеса (фонд развития малого предпринимательства, 1997 г.).

В современных условиях наряду с бюджетом вновь повышается значение внебюджетных фондов, увеличивается объем этих фондов. Внебюджетные фонды имеют ряд особенностей и преимуществ:

у органов государственной власти появляются дополнительные средства для вмешательства в хозяйственную жизнь и финансовой поддержки предпринимательства, особенно в условиях нестабильной экономики;

строго целевое использование средств этих фондов обеспечивает более эффективный контроль, так как их автономность от бюджета и предназначение требуют особого внимания;

возможность использования для покрытия бюджетного дефицита при определенных условиях - наличии активного сальдо.

Внебюджетные фонды социального назначения

Государственные внебюджетные социальные фонды предназначены для формирования и использования целевых денежных средств на удовлетворение разнообразных социальных потребностей.

В Казахстане в течение 1995 - 1998г действовали следующие социальные внебюджетные фонды:

Государственный пенсионный фонд

Фонд государственного социального страхования

Фонд обязательного медицинского страхования

Фонд содействия занятости

Их функционирование регулировалось законами Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», «Об обязательном социальном страховании», «О медицинском страховании граждан», в которых было установлено, что средства обязательного социального страхования формируются за счёт страховых взносов работодателей и других поступлений. Размер взносов устанавливается и распределяется между фондами в ежегодно утверждаемом законе о республиканском бюджете.

Эти нормы были стабильно до 1998г и составляли 30% от фонда оплаты труда для юридических лиц. Физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, ежемесячно уплачивали взнос в размере одного месячного расчётного показателя на каждого работника.

С 1998г в связи с проведением пенсионной реформы изменился порядок формирования и использования бывшего Пенсионного фонда - Государственного накопительного пенсионного фонда.

Фонд содействия занятости формировался за счёт обязательных страховых взносов работодателей, включая юридических лиц. С иностранным участием и преподавательства иностранных юридических лиц в части Фонда Заработной платы граждан РК в размере 2% от фонда оплаты труда. внебюджетный фонд предпринимательство

За счёт средств фонда обязательного медицинского страхования возмещались расходы медицинских организаций или лиц, занимающихся частной медицинской практикой, по оказанию застрахованным медицинских услуг в медицинских организациях или у лиц, занимающихся частной практикой, с которыми у Фонда не заключены договоры по оказанию медицинских услуг.

С 1999г финансирование социальной защиты населения осуществлялось через государственный бюджет за счёт взимания и аккумуляции в нём социального налога кроме того, в негосударственный накопительный пенсионной системе значительная часть средств аккумулируется и расходуется через негосударственные накопительные пенсионные фонды за счёт обязательных пенсионных взносов всех страхователей.

2. Источники формирования «Фонда развития малого предпринимательства»

В целях усиления государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства Президентом Республики Казахстан в марте 1997 г. был издан указ, который стал основой для создания АО «Фонд развития малого предпринимательства».

Во исполнение указа Президента Правительство Республики Казахстан вынесло постановление «О создании Фонда развития малого предпринимательства».

АО «Фонд развития малого предпринимательства» приступило к работе 18 августа 1997 г. Основная цель создания Фонда: стимулирование становления и экономического роста субъектов малого предпринимательства (далее - СМП) в Республике Казахстан, повышение эффективности использования финансовых средств государства, направляемых на поддержку малого бизнеса.

В 2006 году акционером Фонда становится АО «Фонд устойчивого развития «?азына». До ноября 2007 г. Фонд развития малого предпринимательства достигал основных целей посредством следующих функций и задач:

развитие проектного финансирования: прямое кредитование субъектов малого предпринимательства в приоритетных отраслях экономики, в целях диверсификации малого бизнеса и исходя из специфики социально-экономической ситуации в отдельных регионах;

развитие финансового лизинга;

развитие сети микрокредитных организаций;

развитие системы гарантирования, обязательств субъектов малого предпринимательства перед банками второго уровня;

оказание консультационных услуг субъектам малого предпринимательства в рамках реализуемых программ Фонда.

Начиная с конца 2007 г. в Фонде происходят концептуальные изменения:

Изменился статус Фонда с АО «Фонд развития малого предпринимательства» на АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» и, как следствие, происходит расширение соответствующих полномочий по поддержке малого и среднего предпринимательства (далее - МСП); из финансового института Фонд трансформируется в оператора по управлению активами средств, выделяемых государством: разработаны и реализуются новые направления деятельности по финансовой поддержке субъектов МСП и информационно-аналитической и консалтинговой поддержке субъектов МСП. Изменился фирменный стиль Фонда.

В октябре 2008 года, АО «Фонд устойчивого развития «?азына» и «Казахстанский холдинг по управлению государственными активами «Самрук» объединились в «Фонд национального благосостояния «Самрук-?азына». Новый Фонд определен как национальный управляющий холдинг, целью деятельности которого является управление принадлежащими ему на праве собственности пакетами акций, долями участия национальных институтов развития, национальных компаний и других юридических лиц.

Сегодня Фонд «Даму» - это национальный институт развития, 100% акций которого принадлежат АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-?азына».

Миссия Фонда «Даму» - содействие качественному развитию МСБ, а также микрофинансовых организаций Казахстана в роли интегратора и оператора предоставления финансовых, консалтинговых услуг.

3. Использование фонда

Предпосылками для создания Фонда стали Закон Республики Казахстан от 4 июля 1992 г. «О защите и поддержке частного предпринимательства» и ряд постановлений Президента Республики Казахстан:

от 5 мая 1992 г. «О государственной программе поддержки и развития предпринимательства в Республике Казахстан на 1992-1994 гг.»;

от 10 июня 1994 г. «О государственной программе поддержки и развития предпринимательства в Республике Казахстан на 1994-1996 гг.».

ПЕРВЫЙ ЭТАП

1997-2001 гг.

Первый этап связан с созданием Фонда в 1997 г. В этот период государственными органами принимается ряд законов, указов и постановлений, направленных на поддержку и развитие малого предпринимательства.

1997 - Указ Президента Республики Казахстан от 6 марта 1997 г. № 3398 «О мерах по усилению государственной поддержки и активизации развития малого предпринимательства».

Постановление Правительства Республики Казахстан от 26 апреля 1997 г. № 665 «О создании Фонда развития малого предпринимательства».

Закон Республики Казахстан от 19 июня 1997 г. № 131-1 «О государственной поддержке малого предпринимательства».

Закон Республики Казахстан от 19 июня 1997 г. № 135-1 «Об индивидуальном предпринимательстве».

1999 - Указ Президента Республики Казахстан от 31 декабря 1998 г. № 4189 «О Государственной программе развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 1999-2000 гг.».

2001 - Указ Президента Республики Казахстан от 7 мая 2001 г. № 597 «О Государственной программе развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2001-2002 гг.».(6)!!!!!!!!

Данный период характеризуется тем, что Фонд выполняет функции агента по учету и контролю за использованием средств государственного бюджета по Программе мер по поддержке отечественных товаропроизводителей, а также по кредитным линиям:

- Европейского банка реконструкции и развития;

- Азиатского банка развития.

Кредитная линия Европейского банка реконструкции и развития - Программа развития малого бизнеса в Казахстане

Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) был учрежден на основе международного договора в 1991 г. в целях содействия экономическим преобразованиям в странах Центральной и Восточной Европы. Одним из наиболее удачных проектов ЕБРР является Программа малого бизнеса Казахстана, осуществляемая совместно с Фондом с 1998 г.

В соответствии с целями ЕБРР и Правительства Республики Казахстан, которое выступило инициатором проекта, задачей Программы малого бизнеса Казахстана стало обеспечение доступа к финансовым ресурсам для малого бизнеса по всей стране путем развития необходимых институциональных структур и внедрения методики кредитования.

С ЕБРР заключено соглашение о займе по Программе развития малого бизнеса в Казахстане на сумму 77 500 000 долларов США сроком на 10 лет. Кредитование по данной программе осуществляется через уполномоченные банки второго уровня, которые самостоятельно определяют условия кредитования заемщиков, причем финансируются предприятия всех отраслей экономики.

Основной целью программы является кредитование предприятий, которые ранее не имели доступа к официальным источникам финансирования.

За период с мая 1998 г. по май 2007 г. всего участвующими банками было прокредитовано 237 000 проектов на общую сумму 2 216,10 млн. долл. США, из них 25,63% - микрокредиты (180 253 проекта на сумму 568,09 млн. долл. США) и 74,37% - малые кредиты (56 747 проектов на сумму 1 648,01 млн. долл. США). {8}!!!!!!!!

В рамках Программы малого бизнеса в Казахстане в банках-партнерах при участии консультантов международной фирмы IPC (Internationale Projekt Consult) созданы секторы по кредитованию малого бизнеса, работающие по методике, специально разработанной для оперативного рассмотрения банками большего количества кредитов, выдаваемых малым предприятиям.

Программа мер по поддержке отечественных товаропроизводителей

По Программе мер по поддержке отечественных товаропроизводителей Фондом были перечислены денежные средства в размере 22 716,1 тыс. долл. США в 6 банков второго уровня.

По данной программе были поддержаны крупные проекты по производству тракторов, цемента, удобрений, хлопкового и подсолнечного масла, молочных продуктов, упаковочных материалов и др.

Всего Правительством Республики Казахстан было одобрено к финансированию 14 инвестиционных проектов отечественных товаропроизводителей. За время реализации программы было создано и поддержано 5 537 рабочих мест.

Данная программа отработана Фондом, и средства, возвращенные заемщиками, направлены на увеличение уставного капитала Фонда с дальнейшим их использованием на прямое кредитование Фондом СМП.

Второй транш программного займа Азиатского банка развития для сельскохозяйственного сектора

Средства Программного займа Азиатского банка развития (АБР) предназначены для кредитования закупки оборудования по производству и переработке сельскохозяйственной продукции, сельскохозяйственной техники для машинно-технологических станций, создания оптовых продовольственных рынков и других рыночных инфраструктур, предназначенных для реализации сельскохозяйственной продукции, а также финансирования необходимых оборотных средств.

С начала реализации программы кредитные средства предоставлялись конечному заемщику через уполномоченные банки второго уровня. В освоении средств второго транша займа АБР приняли участие 12 банков второго уровня и АО «Астана-Финанс».

В декабре 2004 г. между Министерством финансов РК и Фондом было подписано кредитное соглашение, согласно которому Фонд имеет право самостоятельно кредитовать проекты за счет остатка средств второго транша Программного займа.

С начала реализации программы на 1 октября 2007 г. Фондом профинансировано 95 проектов на общую сумму 54 675,4 тыс. долларов США. По программе было создано и поддержано 4 719 рабочих мест.

ВТОРОЙ ЭТАП

2002-2004 гг.

Высокие темпы роста экономики страны в 2001-2002 гг. и среднегодовой рост ВВП Казахстана до 11,6%, в 2003-2004 гг. по 9,3% позволили Правительству Казахстана оказать большую поддержку малому предпринимательству.

В этот период выходит ряд указов:

2003 - Указ Президента Республики Казахстан от 17 мая 2003 г. № 1096 «О стратегии индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003-2015 гг.».

2004 - Указ Президента Республики Казахстан от 29 декабря 2003 г. № 1268 «О государственной программе развития и поддержки малого предпринимательства в Республике Казахстан на 2004-2006 гг.».(11)!!!!!!!

Государственная политика поддержки предпринимательства получила новый импульс с утверждением в 2003 г. Стратегии индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2003-2015 г. (далее - Стратегия).

В числе основных задач Стратегии - создание предпринимательского климата, структуры общественных институтов, которые будут поддерживать частный сектор, и совершенствовать конкурентные преимущества, осваивать элементы в цепочке добавленных стоимостей в конкретных производствах, стимулировать создание наукоемких и высокотехнологичных экспортно ориентированных производств, диверсифицировать экспортный потенциал страны в пользу товаров и услуг, внедрять мировые стандарты качества, развивать интеграцию в мировую экономику путем подключения к мировым научно-техническим и инновационным процессам.

В этот период Фондом полностью сформирована филиальная сеть. Теперь предприниматели могут получить поддержку не только в городах областного значения, но и в сельской местности.

С 2002 г. Фонд начал кредитование малого бизнеса из собственных средств со сроком кредитования до 5 лет под 12% годовых, с июня 2004 г. процентная ставка была снижена до 10% годовых.

Финансирование кредитов субъектов малого предпринимательства осуществляется в этот период через банки второго уровня и напрямую из собственных средств.

Реализуются новые программы:

- Программа кредитования СМП из средств республиканского бюджета;

- Программа развития малых городов на 2004-2006 гг.

Программа кредитования субъектов малого предпринимательства (в т.ч. женского предпринимательства) из средств бюджета Республики Казахстан

Целью данной программы является стимулирование становления и экономического роста СМП, в том числе развитие женского предпринимательства, исходя из приоритетных направлений развития экономики в Казахстане, содействие созданию новых рабочих мест в сфере малого предпринимательства и самозанятости.

В начале Программы кредитования СМП (в т.ч. женского предпринимательства) из средств республиканского бюджета Агентством по регулированию естественных монополий, защите конкуренции и поддержке малого бизнеса, а также Фондом были подготовлены и утверждены лимиты распределения кредитных средств по областям Казахстана. Был определен перечень приоритетных направлений для кредитуемых проектов.

Реализация программы началась в июне 2002 г. и закончится в 2008 г. По состоянию на 1 октября 2007 г. из средств республиканского бюджета Фондом профинансирован 301 проект на общую сумму 793,8 млн. тенге (в том числе 97 проектов по женскому предпринимательству на сумму 250,2 млн. тенге). По данной программе создано и поддержано около 2 000 рабочих мест.

На данный момент финансирование по программе ведется за счет возвратных средств.

В Казахстане насчитывается 60 малых городов, к которым относятся города с численностью населения, не превышающей 50 тыс. человек. Из них 41 малый город являются административными центрами соответствующих сельских районов, что составляет 68% от числа малых городов и 25% от числа сельских районов.

Промышленное производство в малых городах характеризуется выраженной специализацией в одной-двух отраслях. Другие отрасли развиты незначительно либо промышленные предприятия вообще отсутствуют. Снижение объема производства или остановка градообразующих предприятий приводит к общему ухудшению социально-экономической ситуации в городе.

С целью создания условий для социально-экономического развития малых городов постановлением Правительства Республики Казахстан принята Программа развития малых городов на 2004-2006 гг., задачей которой является определение основных направлений развития малых городов в соответствии с их функциональной типологией, а также развитие производственной и социальной инфраструктуры, повышение занятости населения в малых городах.

Для кредитования инвестиционных проектов в малых городах и развития малого предпринимательства из республиканского бюджета Фонду было выделено 1 500 млн. тенге на пополнение уставного капитала.

Фондом в целях обеспечения реализации программы проводились информационно-консультационные семинары для СМП во всех обозначенных в программе городах. Большое содействие в этой работе Фонду оказали акиматы малых городов.

По состоянию на 1 января 2007 г. по данной программе профинансирован 281 проект на сумму 1 484,4 млн. тенге. Создано и поддержано 2 935 рабочих мест. В 2006 г. программа была выполнена и закрыта.

ТРЕТИЙ ЭТАП

2005-2007 гг.

Этап характеризуется принятием законов, указов и постановлений, существенно повлиявших на деятельность Фонда.

2005 - постановление Правительства Республики Казахстан от 12 мая 2005 г. № 450 «Об утверждении Программы ускоренных мер по развитию малого и среднего предпринимательства в Республике Казахстан на 2005-2007 гг».

2006 - Закон Республики Казахстан от 31 января 2006 г. № 124-III «О частном предпринимательстве».

2006 - Указ Президента Республики Казахстан «О концепции перехода Республики Казахстан к устойчивому развитию на 2007-2024 гг». (12)!!!!!!!!!

В мае 2005 г. Правительством Республики Казахстан была принята «Программа ускоренных мер по развитию малого и среднего предпринимательства в Республике Казахстан на 2005-2007 гг». Программа ускоренных мер предполагала совершенствование законодательства в сфере малого и среднего предпринимательства, создание жизнеспособных инфраструктурных систем, усиление роли Фонда как системообразующего элемента государственной поддержки малого предпринимательства, увеличение объема кредитования СМП и т.д.

В соответствии с данной программой в течение 2005-2007 гг. из республиканского бюджета Фонду выделены средства на капитализацию в размере 29 млрд. тенге на поддержку малого предпринимательства.

Стабилизация социально-экономического положения в республике, возросшая поддержка деятельности Фонда со стороны государства, накопленный Фондом опыт финансовой поддержки СМП, наработанный кадровый и технический потенциал, наличие филиальной сети Фонда по всей республике стали объективной основой для укрепления Фонда как государственного института развития малого предпринимательства страны, что послужило толчком к реализации новых программ по финансовой поддержке СМП:

Проектное финансирование и лизинг;

Программа развития системы микрокредитования в Казахстане;

Гарантирование кредитов СМП, получаемых в банках второго уровня;

Оказание учебно-методической, информационно-аналитической и консалтинговой поддержки СМП через центры поддержки предпринимательства.

Проектное финансирование и лизинг

Проектное финансирование стало одной из основных программ Фонда по финансовой поддержке малого предпринимательства, цель которой - финансовая поддержка проектов СМП по приоритетным направлениям государственной политики поддержки малого бизнеса, а также обеспечению доступа СМП к кредитным ресурсам в регионах, где слабо присутствует банковский сектор.

Для уменьшения рисков Фонда и обучения СМП навыкам управления заемными средствами было введено поэтапное (траншевое - по результатам успешного освоения предыдущей суммы) финансирование составляющих элементов реализуемого проекта; бесплатное консультирование при разработке бизнес-плана и в ходе реализации проекта.

Для СМП из удаленных населенных пунктов и малых городов республики, начинающих участников инфраструктуры поддержки предпринимательства и других СМП с проектами в сфере производства, столкнувшихся с проблемами недостаточности залогового обеспечения, высокими процентными ставками БВУ, низкой стоимостью активов СМП и нежеланием банков кредитовать стартовый бизнес, оказание Фондом услуг по проектному финансированию и финансовому лизингу являлось единственным способом для реализации их проектов, в особенности проектов производственного направления.

Благодаря выделению из республиканского бюджета большего объема средств на увеличение уставного капитала Фонда с целью кредитования СМП, на 1 октября 2007 г. Фондом за счет собственных средств по проектному финансированию и лизингу профинансировано более 2000 проектов на общую сумму более 21 800,0 млн. тенге. Поддержано и создано более 20 тыс. рабочих мест.

Из них по проектному финансированию профинансировано более 1 700 проектов на сумму более 19 000,0 млн. тенге, по финансовому лизингу - более 200 проектов на сумму более 2 500,0 млн. тенге.

Финансовый лизинг

Фонд с 2004 г. начал реализацию Программы по финансовому лизингу. Цель финансирования проектов СМП по финансовому лизингу - развитие промышленной базы страны, основанной на новом высокотехнологичном и конкурентном производстве, предоставление СМП реальных возможностей для приобретения современного оборудования, новых технологий, повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции, снижения оперативных издержек. Актуальность данного вида услуг Фонда усиливал тот факт, что крупные лизинговые компании не осуществляют финансирование мелких проектов стартового бизнеса. С помощью лизинга решалась одна из основных проблем предприятий малого бизнеса - недостаток или отсутствие залогового обеспечения.

Условия финансирования проектов СМП по проектному финансированию и финансового лизинга предусматривали максимальный лимит финансирования на одного заемщика до 120 000 МРП, со ставкой вознаграждения 10% годовых и льготным периодом по основному долгу до 12 месяцев.

Программа развития системы микрокредитования в Казахстане

Микрофинансирование, по международному признанию, является одним из основных инструментов для снижения уровня бедности, улучшения жизни и повышения благосостояния людей.

На сегодняшний день рынок финансовых услуг в Республике Казахстан развивается достаточно динамично. Вместе с тем остается проблема доступности сегмента малого предпринимательства к заемным средствам. Особенно это проявляется на региональном уровне, где стоимость активов предпринимателей, которые могут служить единственным видом обеспечения займов финансовых институтов, имеет сравнительно низкую рыночную стоимость, чем активы, которые находятся в крупных городах.

Реализация Программы микрокредитования способствует развитию третьего уровня кредитной системы, доступу экономически активного населения к финансовым ресурсам, повышению занятости и самозанятости населения и повышению предпринимательских инициатив и активности.

Для запуска Программы микрокредитования Фондом были изучены международный опыт микрокредитования в разных странах, возможности применения практики микрофинансирования в условиях Казахстана, а также учтены рекомендации ПРООН, CGAP (СИГАП) - консультационной группы при Всемирном банке по разработке рекомендаций по развитию микрофинансирования. Реализация программы по микрокредитованию осуществлялась Фондом в двух направлениях.

Создание микрокредитных организаций с долевым участием Фонда

По состоянию на 1 января 2007 г. в рамках реализации программы с участием Фонда создано 28 МКО. Совокупный размер инвестиций Фонда в уставный капитал созданных МКО составил 94,9 млн. тенге.

Кредитование действующих микрокредитных организаций

В рамках реализации данной программы Фонд осуществляет льготное финансирование существующих МКО для пополнения их кредитных ресурсов. По состоянию на 1 января 2007 г. по программе развития сектора микрокредитования в Казахстане Фондом профинансировано 174 проекта на общую сумму более 5 500,0 млн. тенге.

Гарантирование кредитов СМП, получаемых в банках второго уровня

Фонд предоставляет гарантии СМП при получении ими кредитов в банках второго уровня с использованием страхования гарантий Фонда. Это новый продукт для казахстанского рынка.

Механизм гарантирования Фонда предполагает страхование кредитных рисков, что создает основу для построения финансовых отношений «банк - предприниматель - страховая компания». Фонд заключает со страховыми организациями договоры на страхование выдаваемых им гарантий для снижения рисков по кредитам субъектов малого предпринимательства, выдаваемым банками второго уровня.

На начальном этапе реализации программы гарантирования Фонд столкнулся с трудностями, вызванными тем, что в Казахстане, как и во всем СНГ, механизм гарантирования практически не отработан и не внедрен.

Такой продукт Фонда, как гарантирование кредитов СМП, в БВУ может быть доступен только в районах, где достаточно развита банковская сеть, так как при предоставлении Фондом гарантий источником для финансирования проектов СМП являются средства БВУ. Кроме того, выпускаемые гарантии Фонда должны быть застрахованы в страховых компаниях, которые пока не работают с рисками СМП в отдаленных районах. Таким образом, использование СМП такого продукта проблематично для отдаленных районов и малых городов.

Под программу гарантирования Фонда Народным банком Казахстана был разработан и реализовался банковский продукт «Бизнес-SuperLights», Банком ТуранАлем - «КРЕДИТПРО». На сегодняшний день под гарантию Фонда выдано 39 кредитов СМП в банках второго уровня, сумма гарантий Фонда составила около 900,0 млн. тенге.

ЧЕТВЕРТЫЙ ЭТАП

2008-2012 гг.

Реализация стратегии развития Казахстана до 2030 года, Стратегии вхождения Казахстана в число пятидесяти наиболее конкурентоспособных стран мира и стратегии индустриально-инновационного развития до 2015 года предполагает диверсификацию экономики, осуществление технологических прорывов, а также развитие предпринимательского сектора как основного фундамента рыночных отношений и конкурентоспособной экономики.

На сегодняшний день Фонд является единственным государственным институтом развития, через который Правительство Республики Казахстан реализует политику поддержки и развития малого предпринимательства. Пройдя 10-летний этап развития, Фонд в этом году разработал новую концепцию развития малого и среднего предпринимательства, к реализации которой должен приступить со следующего 2008 года.

Основная цель новой концепции и политики в отношении поддержки малого и среднего бизнеса - содействие повышению конкурентоспособности малого и среднего бизнеса в Казахстане, его качественному прорыву, росту производительности и конкурентоспособности в этой сфере.

В настоящий период перед Фондом «Даму» стоят следующие стратегические цели:

Обеспечение условий доступности национального финансирования всем кредитоспособным субъектам МСБ.

Достижение данной цели планируется Фондом за счет решения следующих задач:

- увеличения степени доступности и оперативности предоставления кредитных ресурсов для субъектов МСБ путем привлечения организационно-технических возможностей системообразующих банков второго уровня и финансовых организаций к финансированию предпринимательства;

- расширения охвата потенциальных заемщиков из числа субъектов МСБ и обеспечения приемлемого уровня равномерности распределения кредитных ресурсов на всей территории страны;

- снижения стоимости кредитных ресурсов для субъектов МСБ.

Решение поставленных задач Фонд будет осуществлять путем обусловленного размещение средств республиканского, местного бюджетов, международных финансовых организаций и других источников в банках второго уровня и других организациях имеющих право на осуществление кредитной деятельности для дальнейшего кредитования субъектов МСБ.

Содействие диверсификации экономики в сфере малого и среднего бизнеса. Фондом разработана новая Программа прямого финансирования субъектов МСБ «Даму-?олдау» и утверждена Советом директоров Фонда 1 августа 2008 года.

Данная программа предполагает:

- четкое ограничение приоритетных отраслей при финансировании МСБ;

- низкие ставки кредитования - на уровне ставки рефинансирования (10,5%);

- направление основного объема ресурсов на расширение, модернизацию и обновление основных средств МСБ.

В результате реализации Программы прямого финансирования субъектов МСБ «Даму-?олдау» ожидаем получить :

- улучшение качества количественной структуры субъектов МСБ, т.е. рост количества субъектов малого бизнеса в форме юридического лица и количества субъектов среднего бизнеса за счет перехода части предприятий малого бизнеса вследствие увеличения их активов и численности работников;

- повышение конкурентоспособности и экспортоориентированности продукции субъектов МСБ;

- усиление роли МСБ в процессе диверсификации экономики Казахстана;

- увеличение вновь созданных и поддержанных рабочих мест

Улучшение финансовой и нефинансовой поддержки для сектора микрофинансовых организаций страны.

В целях развития небанковского сектора финансового рынка, а также во исполнение Послания главы государства «Рост благосостояния граждан Казахстана -- главная цель государственной политики» Фондом разработана и реализуется Программа мер по развитию микрокредитных организаций в РК на 2008-2012 годы, целью, которой является содействие качественному развитию микрофинансового сектора, как третьего уровня кредитной системы страны, путем оказания финансовой и нефинансовой поддержки микрокредитных организаций (далее - МКО). Развитие Фондом инфраструктуры бизнес-окружения МСБ в регионах страны посредством реализации концепции создания «Центров развития предпринимательства».

Достижение данной цели планируется Фондом за счет решения следующих задач:

- обеспечение развития во всех регионах Казахстана комплекса централизованных качественных консалтинговых и информационно-аналитических услуг для субъектов МСБ, позволяющих облегчить условия организации и ведения бизнеса, а также снизить связанные с ним операционные расходы;

- обеспечение развития во всех регионах Казахстана инфраструктуры поддержки предпринимательства и предоставляемых ими информационных и консультационных технологий за счет слияния усилий всех субъектов инфраструктуры поддержки, стандартизации предоставляемых ими услуг, централизованного заимствования и ретрансляции успешного зарубежного опыта в этой области.

Структура действующих СМП в разрезе организационно-правовых форм показывает, что в 2008 году количество индивидуальных предпринимателей (далее - ИП) составило 604 тыс. субъектов или 60,3%, количество юридических лиц - предприятий малого бизнеса (далее - ПМБ) составило 203 тыс. или 20,3%, крестьянских (фермерских) хозяйств (далее - КФХ) - 194 тыс. или 19,4%:



Не менее важно отметить, что до 2005 года доля выпускаемой продукции СМП в валовом внутреннем продукте страны имела тенденцию к росту. Однако за период 2005 по 2008 год она изменилась в обратную сторону. Если в 2005 году вклад малого бизнеса в ВВП составлял 16%, то в 2008 году он снизился до 14%. Данный факт вызывает настороженность при том, что Правительство проводит активную экономическую политику по обеспечению диверсификации экономики.

Доля СМП, занятых в промышленном секторе экономики, является важным показателем качественного развития малого предпринимательства и экономики в целом. Предприятия промышленности, и в первую очередь - обрабатывающей промышленности обеспечивают диверсифицированное развитие экономики страны.

Показатели деятельности СМП в отраслевом разрезе в 2008 году приведены ниже:



Наибольшее число СМП осуществляет свою деятельность в сфере торговли (37%), и в сельском хозяйстве (23%). Наименьшее количество СМП работает в промышленном секторе (3%) и строительстве (4%). В сфере транспорта и связи функционируют 8% СМП.

Отраслевое представление количества занятых на СМП характеризует роль СМП в решении важной социальной задачи по обеспечению занятости населения. Данный показатель существенно зависит от количества действующих СМП в тех или иных отраслях экономики, что объясняет схожие пропорции в отраслевом разрезе - рост количества действующих СМП пропорционально решает вопросы занятости.

Анализ выпуска продукции подтверждает позитивную роль СМП, работающих в сфере промышленности, где всего 3% действующих СМП обеспечивают 10%-ную долю выпуска продукции СМП всех отраслей. Аналогично всего 4% СМП, действующих в сфере строительства, обеспечивают 15%-ную долю выпуска продукции СМП всех отраслей. СМП транспорта и связи решают экономическую задачу по обеспечению роста ВВП посредством увеличения выпуска продукции примерно пропорционально их количеству: занимая 8% численности в отраслевом разрезе СМП, данная отрасль обеспечивает 7%-ную долю выпуска продукции СМП всех отраслей.

Торговля, занимая наибольшую долю в количестве СМП (37%), обеспечивает всего 28% объема выпуска продукции, тем самым, подчеркивая свою неэффективность в решении экономической задачи роста ВВП посредством увеличения выпуска продукции. Такая же роль характерна для СМП сельского хозяйства, где 23% общего количества СМП обеспечивают всего 16%-ную долю выпуска продукции СМП всех отраслей.

По кредитованию явно прослеживается непривлекательность для кредитования предприятий сельского хозяйства. Занимая 23%-ю долю от общего числа действующих СМП, они получили всего 6% всех кредитов БВУ. Это связано с высокими отраслевыми рисками и сезонным характером эффективности деятельности СМП отрасли. Кроме того, в данной отрасли, в основном, функционируют СМП в форме крестьянских хозяйств, которые размещены в отдаленных сельских регионах и не имеют ликвидных залогов.

Строительство оказалось самым привлекательным сектором для кредитования БВУ. Занимая по количеству действующих СМП всего 4%-ю долю, они получили 18% всех кредитов БВУ. Это связано с быстрым ростом цен на недвижимость в последние годы, и на фоне кризиса рынка недвижимости ситуация будет меняться. СМП торговли по данному показателю также имеют наибольший удельный вес. Занимая по количеству действующих СМП 37%-ю долю, они получили 41% всех кредитов БВУ. Эта тенденция продолжается уже в течение семи лет. СМП промышленного сектора по уровню привлекательности находятся на среднем уровне для БВУ: объем кредитов для них составил 11%, тогда как доля промышленных СМП составляет 3%.

Малый и средний бизнес не только выполняет огромную социальную роль, поддерживая экономическую активность большей части населения, но и обеспечивает значительные налоговые поступления в бюджет.

Таблица №9. Вклад субъектов малого предпринимательства в доходы государственного бюджета 2006-2008гг.

Наименование	2006г	2007г	2008г
Общий объем поступлений	2098	2839	1637
Поступления от СМП	277	428	271
Удельный вес поступлений от СМП в %	13.2	15.1	16.5
Постапления от ПМБ	192	260	157
Удельный вес поступлений от ПМБ в %	9.2	9.2	9.6
Поступления от ИП и КФХ	85	167	114
Удельный вес поступлений от ИП и КФХ	4.1	5.9	7.0
Примечание: АО «Фонд развития предпринимательства «DAMU». Официальный сайт - http://www.fund-damu.kz/ {15}



Удельный вес поступлений от субъектов малого предпринимательства в 2006 году составила 13.2% то уже в 2008 году достигла 16.5% Сохраняется устойчивая роль предприятий малого бизнеса в формировании доходов бюджета (9% поступлений). Доля налоговых платежей индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств в общем объеме налоговых поступлений неуклонно росла. Если в 2006 году она составила всего лишь 4,1% то в 2008 году выросла до 7%.

По состоянию на 1 июня 2009 года доля налоговых поступлений от субъектов малого и среднего бизнеса в бюджет города составила 119,0 млрд. тенге, что составило 58,7% от всех налоговых поступлений в бюджет. В новом Налоговом кодексе для малого бизнеса не предусмотрено никаких новых льгот. Сохранились льготы для производителей и переработчиков сельхозсырья, для сырьевых компаний. Снижение корпоративного подоходного налога не влияет на МВ, потому что малый бизнес его не платит. Льготы по выплатам НДС получили добывающий сектор, экспортеры. Малый бизнес никаких льгот не имеет. Ассоциация предпринимателей предлагали либо уменьшить ставки по НДС до 7-5%, либо заменить НДС налогом на продажи. Кроме того, предприниматели пытаются убедить правительство изменить ситуацию с налогообложением на имущество. У крупных компаний большая часть имущества приходится на оборудование, им этот платеж не делает погоды. А парикмахерскую, фотосалон, автосервис налог на имущество просто душит.

Предприниматели предлагают расширить систему патентов на предприятия с количеством работников до 10 человек и оборотом до 10 тыс. долл. В месяц. Плюсы патентной системы в том, что этот налог платится вперед, и его собираемость можно прогнозировать.

В настоящее время основным субъектом МСБ, уменьшение совокупного потребительского спроса и дефицит оборотных средств. В связи с этим, государством был принят ряд мер по стабилизации эконмики. С целью финансовой поддержки малого и среднего предпринимательства Правительством реализуется Стабилизационная программа, по которой на сегоднешний деньреализовано 3 транша. По первым двум траншам было выделено 98,8 млрд. тенге в целом по республики. Предпринимателями города было освоено 35,2 млрд. тенге. Эффективная ставка составляла 21%. В ходе реализации второго транша были внесены изменения в условия кредитования, сняты отраслевые ограничения ,снижена процентная ставка до 12,5% для конечного заемщика. По двум траншам создано и поддержано 9331 рабочее место. В настоящее время реализуется III транш программы, по которым у 46,5 млрд. тенге предусмотрено на город Алматы. Освоение составило 43,1 млрд. тенге на 416 заемщиков. В соответствии с постановлением Правительства РК № 185 от 25,11,2008 , из Национального Фонда РК было выделено 120,0 млрд. тенге на осуществление мероприятий по стабилизации экономики на 2009 -2010 гг., из которых 117,0 млрд. тенге на реализацию третьего транша Стабилизационной программы. Выделенные средства в 2009 году были распределены между 12 банками-партнерами.

В отраслевом разрезе наибольшее количество кредитов во всех трех траншах выдавалось на проекты в сфере торговли. Общая сумма финансирования проектов в данной отрасли составила 40,7% от общей суммы освоенных средств. В наименьшем объеме финансировались проекты сферы сельского хозяйства, транспорта и связи, общая сумма финансирования по которым составила всего 2,3% от общей суммы выданных средств.

В региональном разрезе в рамах Программы наибольшие суммы были выданы городам: Алматы, Астана, Карагандинской, Восточно-Казахстанской областям, а наименьшие суммы выдачи наблюдаются в Северо-Казахстанской, Алматинской, Жамбыльской областях.

В результате реализации Программы были достигнуты следующие положительные эффекты:

Обеспечение своевременной финансовой помощи субъектам МСБ в условия обостряющегося кризиса ликвидности БВУ;

Удержание доли кредитов БВУ субъектам МСБ на докризисном уровне;

Обязательное выделение банками собственных средств в соотношение 1: 1 к средствам фонда на аналогичных условиях в течении всего срока действия Программы.

Однако программа была не достаточно эффективной, поскольку:

Не изменила структуру кредитования в разрезе отраслей. Превалирующей отраслью осталась сфера торговли;

Оказало слабое воздействие на расширение, обновлению и модернизацию основных средств МСБ. Наибольшая часть (67 %) освоенных средств были выданы на пополнение оборотных средств;

Распределение средств по регионам было не равномерным;

Эффективные ставки кредитования для конечных заемщиков на уровне 21,2 % годовых оказались достаточно высокими.

Социально-экономическим эффектом реализованных программ явились воздействия на региональную структуру малого бизнеса - Фонд первым из финансовых институтов страны стал финансировать проекты в малых городах. В рамках поддержки микрофинансового сектора Фондом с 2005 года прокредитовано более 220 микрокредитных организаций (далее - МКО) на общую сумму 7 млрд. тенге. Таким образом, в рамках реализации Программы по развитию системы микрокредитования , Фонд охватил 47% всех активно действующих МКО в Казахстане, что внесло существенный вклад в обеспечение финансовой поддержки МКО.

В соответствии с Посланием Президента Н.А Назарбаева народу Казахстана «Рост благосостояния граждан Казахстана - главная цель государственной политики», Фондом разработана «Программа мер по развитию микрокредитных организаций в Республике Казахстан на 2008 - 2012 годы». Целью Программы является содействию качественному развитию микрофинансового сектора как третьего уровня кредитной системы страны. Программой определено финансирование МКО в 2008 - 2012 гг. в сумме 35,6 млрд. тенге:

На 2008 год - 5,1 млрд. тенге, за счет собственных средств Фонда.

На 2009 год - 6 млрд. тенге

На 2010 год - 7 млрд. тенге

На 2011 год - 8 млрд. тенге, за счет средств республиканского бюджета в пределах ежегодно выделяемых средств на указанные цели и других, не запрещенных законодательством Республики Казахстан, источников.

На 2012 год - 9,5 млрд. тенге за счет возвратных средств Фонда {16}

В целях диверсификации сектора малого и среднего бизнеса Фондом была разработана и утруждена 01.08.2008г. программа финансирования субъектов МСБ «Даму-Колдау».

Для реализации данной программы Фонду был предоставлен целевой заем от Единственного акционера АО «Фонд национального благосостояния «Самрук-Казына» в размере 3млрд.тенге.

Для оператиного освоения полученного займа Фондом были подготовлены и утверждены решением Совета Директоров Фонда от 12.03.2009г.подпрограммы кредитования «Даму-Колдау-Закупки», «Даму-Колдау-Кластеры»и «Даму-Колдау-Экспортеры» в рамках утвержденной ранее Программы «Даму-Колдау»на 2008-2012 годы.

Анализ результатов по программе гарантирования кредитов СМСП показал высокий процент раскрытия гарантий Фондом и, соответственно ,необходимость ревизии данной программы в целях снижения рисков невозврата государственных средств.

В настоящее время Фонд ведет работу по согласованию новых условий данной программы.



4. Анализ развития малого предпринимательства

Формирование нового облика г. Алматы в соответствии с его особым статусом и закрепление позиций научного, образовательного, культурного и финансового центра республики основано в первую очередь на опережающем развитии градообразующих структур, одним из которых в современном представлении является малый и средний бизнес. Поскольку в г. Алматы не предусматривается создание крупных предприятий, нет крупных месторождений полезных ископаемых, использование которых пополняли бы бюджет, в плане решения вопросов трудозанятости населения, исполнения бюджета, улучшения социально-бытовых условий граждан, Акиматом города Алматы уделяется особое внимание дальнейшему развитию сектора малого предпринимательства.

Экономические показатели, характеризующие сферу малого предпринимательства, свидетельствуют о положительных тенденциях. Это обусловлено:

1) оживлением производства;

2) усилением мер государственной поддержки;

3) ростом реальных денежных доходов населения.

Так, по состоянию на 1 июня 2006 года по данным органов статистики количество зарегистрированных предприятий малого бизнеса в г.Алматы составило - 58477. Из общего числа зарегистрированных предприятий функционирующих (по данным органов статистики)39657 (67,8%). Индивидуальных предпринимателей зарегистрировано - 42117 человек, действующих из них 27428. {17}

В настоящее время по городу Алматы численность экономически активного населения,занятого в малом бизнесе, составляет более 208000.

Поступления в бюджет от субъектов малого предпринимательства на 1 июня 2006г. по предварительным данным составили 103,918 млрд. тенге.

Вместе с тем, разрешение некоторых проблем могло бы дать мощный толчок динамичному росту предпринимательской активности, а именно: недостаточная развитость инфраструктуры поддержки и развития предпринимательства, нехватка квалифицированных кадров, ограниченность доступа субъектов малого предпринимательства к кредитным ресурсам.

Исходя из стратегических приоритетов, с учетом результатов анализа современного состояния развития малого и среднего предпринимательства и зарубежного опыта нами определены следующие направления:

1. Сокращение теневой экономики в малом предпринимательстве

Одной из основных причин ухода предпринимателей в теневой бизнес являются высокие издержки ведения легального бизнеса.

В городе Алматы необходимо проведение мероприятий, в первую очередь, по снятию административных барьеров. Во многом успех работы по снижению веса теневой экономики будет зависеть от действенности мер по совершенствованию налогового администрирования.

С2006 года внесены изменения в Налоговый кодекс РК касающиеся предпринимательства. Наша задача заключается в разъяснении позитивных изменений в Налоговом Кодексе для субъектов малого предпринимательства, с целью вывода из тени лиц, занимающихся сдачей в наем жилья, торгующих на рынках, частным извозом и др.

Значительную долю в составе теневой экономики составляет уличная, базарная торговля, мелкие торговые точки.

Здесь мы видим выход в создании условий и стимулов по постепенному переходу неорганизованных видов торговли в более цивилизованные формы, внедрение современных общепринятых норм и правил торговли, стандартов обслуживания путем преобразования рыночной торговли в торговые центры.

...