Проект создания центра компетенции испытаний
Разработка бизнес-плана по организации завода ОАО "Уфимское моторостроительное производственное объединение". Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья. Распределение поставок военной техники. Расчет рентабельности и составление финансового плана.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 26.02.2013 |
| Размер файла | 454,0 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
ФБГОУ ВПО УГАТУ
Проект создания центра компетенции испытаний
Уфа, 2013
1. Общая часть
1.1 Меморандум о конфиденциальности
Этот документ является конфиденциальным и предназначен для получателя, которому адресован исключительно для информационных целей. Этот документ или его часть не могут быть объектом воспроизведения, распространения или публикации в любых целях без предварительного согласия, ясно выраженного письменно, Исполнителем.
1.2 Методика проведения расчетов бизнес-плана
Этот документ является описанием бизнес-плана по организации завода.
При разработке бизнес-плана исполнители применяют методы, предложенные Организацией Объединенных Наций по промышленному развитию (UNIDO), Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов, утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ 21.06.1999 N ВК 477, прочие рекомендации и стандарты, а также используют практический опыт и собственные знания.
Исполнители в процессе бизнес-планирования, ставят перед собой цель дать правильную оценку:
· круга потенциальных потребителей продукции;
· конкурентоспособности производимой продукции на рынке в своем сегменте качества;
· возможности и необходимости выпуска продукции в заявленных объемах;
· достаточности капитала у инициатора бизнес-идеи.
1.3 Основные предположения, допущения, ограничивающие условия
Настоящий бизнес-план достоверен лишь в полном объеме и лишь для указанных в нем целей. Понимается, что проведенный анализ и данные заключения не содержат полностью или частично предвзятых мнений.
В данной работе Исполнители основывались на данных, полученных от Заказчика, данных и информации из других источников, считающихся надежными и заслуживающими доверия. Исполнители исходили из того, что указанная информация является точной и достоверной.
В качестве источников информации были использованы:
· разработки, расчеты, техническая документация, маркетинговое исследование, предоставленные ОАО "УМПО";
· СМИ;
· Интернет.
Результат полностью зависит от адекватности и точности используемой информации и от сделанных допущений. Вследствие этого, полученные величины в технико-экономическом обосновании носят вероятностный характер с определенными параметрами рассеивания, независимо от того выражена она одним числом, или в виде диапазона.
Эксперты не проводили специальные экспертизы - юридическую экспертизу прав собственности, техническую, технологическую экспертизу и экологическую экспертизу.
Данный бизнес-план не может быть использован иначе, чем это предусмотрено договором. Бизнес-план содержит профессиональное мнение Исполнителей относительно экономической эффективности и окупаемости проекта и не является гарантией того, что он будет реализован полностью в соответствии с указанными в данном технико-экономическом обосновании параметрами.
Анализ и планирование проекта проводился на основании данных, предоставленных Заказчиком, проверка которых Исполнителем не проводилась. Ответственность за достоверность предоставленной информации несет Заказчик.
2. Сущность предлагаемого проекта
2.1 Местонахождение объекта
Центр компетенции испытаний предполагается разместить в непосредственной близости к корпусу 1 площадки ОАО "УМПО".
Выбор данного расположения для предприятия объясняется близостью к основной автомагистрали для удобной транспортировки объектов испытаний, а также близостью к развитой инфраструктуре, что позволит получать дешевую тепло- и электроэнергию, уменьшит затраты на подключение к источникам энергии, а также обеспечит поступление очищенной воды и пара требуемых параметров.
3. Описание базового предприятия
ОАО "Уфимское моторостроительное производственное объединение" - крупнейший производитель авиационных двигателей в РФ. Предприятие основано в 1925 году, входит в состав Объединенной двигателестроительной корпорации (ОАО "УК "ОДК") - 100% специализированной дочерней компании ОАО "ОПК"ОБОРОНПРОМ" по управлению двигателестроительными активами.
Основной задачей предприятия был и остается выпуск современной качественной авиационной техники.
В настоящее время УМПО производит турбореактивные двигатели АЛ-31Ф и АЛ-31ФП для самолетов Су-27, Су-30 со всеми их модификациями, Р95Ш и Р195 для семейства самолетов Су-25, колонки несущих винтов на вертолеты Ка-27, Ка-28, Ка-32, трансмиссии для вертолетов Ми-26. С 2010 года объединение начало поставлять на завод ОАО "Компания "Сухой" в Комсомольске-на-Амуре двигатели АЛ-41Ф-1С (изделие 117С) для Су-35С, истребителя поколения 4++, в котором использованы технологии пятого поколения.
Важное направление - внешнеэкономическая деятельность. ОАО "УМПО" впервые вышло со своей продукцией на внешний рынок в 1952 году. 49 стран мира эксплуатируют технику производства УМПО; основным торговым партнером является Индия, для которой предприятие также изготавливает двигатели АЛ-55И, устанавливаемые на учебно-тренировочные самолеты HJT-36. Объединение активно поддерживает зарубежных партнеров, организуя лицензионное производство двигателей, обеспечивая их ремонт и обучая специалистов из этих стран.
ОАО "УМПО" обладает полным технологическим циклом производства авиадвигателей. Освоенные технологические процессы, в т.ч. уникальные, набор оборудования, квалификация персонала позволяют объединению изготавливать самую современную наукоемкую продукцию.
УМПО обеспечивает полный комплекс услуг по техническому сопровождению своих изделий: послепродажное гарантийное обслуживание, ремонт модулей, узлов и двигателей с восстановлением всех эксплуатационных характеристик, обучение персонала, модернизация ранее выпущенной техники.
В 2010 году объединение подписало договор с компанией "Solar Turbines" (США) на изготовление опытной партии комплектующих для газотурбинной установки "Тitan 130". Это соглашение открывает перспективу долгосрочного контракта на серийное производство 14 наименований деталей и узлов точного литья.
Важным направлением деятельности компании остается расширение взаимовыгодного сотрудничества и кооперационных связей с ведущими зарубежными компаниями в развитии производства газотурбинного оборудования и вертолетной техники.
3.1 Основные виды деятельности ОАО "УМПО"
* производство, сервисное обслуживание и ремонт турбореактивных авиационных
двигателей для истребителей и штурмовиков марки "Су";
* производство и ремонт узлов вертолетнойтехники;
* выпуск и ремонт оборудования для газовой и энергетической отраслей.
Действующая система менеджмента качества соответствует требованиям международных стандартов серии ISO 9001-2008. По результатам сертификации, которая проходила в ОАО "УМПО" в конце 2010 года, ОАО "УМПО" выдан сертификат
Bureau Veritas (Англия), подтверждающий соответствие системы менеджмента качества предприятия требованиям международного аэрокосмического стандарта AS/EN 9100. В 2011 году по результатам проведенного в объединении сертификационного аудита Bureau Veritas (Англия) ОАО "УМПО" включено в перечень сертифицированных поставщиков, размещенный в международной базе данных OASIS IAQG (Международная группа по вопросам качества аэрокосмической промышленности).
С 1981 г. УМПО выпускает двигатели четвертого поколения АЛ-31Ф для истребителя Су-27. В 2002 г. освоено производство модификации базового двигателя поколения 4+ АЛ-31ФП, оснащенного системой управления вектором тяги и предназначенного для сверхманевренных истребителей Су-
3.2 Анализ рынков сбыта продукции и закупок сырья. Распределение поставок военной техники ОАО "УМПО" в 2012г.
Для сохранения лидирующих позиций в выпуске авиационных двигателей, а также реализации конкурентных преимуществ и повышения производственного потенциала Общество концентрирует усилия на следующих направлениях деятельности:
- производство и ремонт авиадвигателей, газоперекачивающих и энергетических установок;
- освоение производства новых авиационных и промышленных двигателей;
- организация производства вертолетных двигателей;
- развитие и техническое перевооружение производства;
- организация лицензионного производства авиадвигателей в странах инозаказчиков;
- послепродажное обслуживание;
- участие в проектах международной кооперации;
- организация центров технологической компетенции.
3.3 Техническое развитие и перевооружение производства
Важнейшим принципом политики технического перевооружения является создание комплексной системы непрерывного совершенствования технологического потенциала объединения.
Результаты по основным направлениям технического развития в 2011 году:
- для запуска комплекса газотермического напыления подготовлен фундамент под оборудование, произведена покраска стен;
- организован участок производства пустотелых конструкций из титановых сплавов с применением сверхпластического формования и диффузионной сварки. Полностью отремонтирован корпус 46б/5, осуществлен монтаж приобретенного энергооборудования, оборудования газовых систем и газолучистых приборов, грузоподъемного оборудования, оргтехоснастки, сетевого оборудования и компьютерной техники;
- в корпусе № 75 проведены проектные и ремонтно-строительные работы, необходимые для организации участка литья лопаток из интерметаллидных сплавов, участка линейной сварки трением, участка флуоресцентного контроля, участка ЛЮМ-контроля;
- в рамках работ по организации участка флуоресцентного контроля приобретен пятикоординатный обрабатывающий центр HERMLE C30 в цех № 44.
В 2011 году заключены договоры на поставку 23 единиц нового оборудования на общую сумму 218 млн. руб., на модернизацию 21 единицы оборудования на заводах-изготовителях на общую сумму 51 млн. руб. Модернизированы испытательные стенды №№ 3, 4. Оба стенда стали универсальными и позволяют испытывать все виды серийных изделий.
3.4 Основные направления развития
- вывод предприятия на лидирующие позиции в отрасли на отечественном и мировом рынке;
- повышение качества, снижение себестоимости выпускаемой и осваиваемой продукции,
радикальное повышение производительности труда с целью обеспечения рентабельности и конкурентоспособности продукции предприятия;
- интеграция функций разработки, сопровождения и серийного производства перспективной продукции;
- поддержание курса инновационно-технического развития;
- совершенствование социально-экономических условий.
Основные цели:
1. Рынок. Расширение доли УМПО на отечественном и мировом рынках газотурбинных двигателей (сохранение достигнутых позиций, завоевание новых сегментов рынка).
2. Рентабельность. Повышение эффективности и мобильности производства (снижение издержек, экономия ресурсов, рост выработки, оптимизация численности, погашение длительных кредитных обязательств, внедрение бережливого производства).
3. Качество. Обеспечение производства высококачественной, надежной и конкурентоспособной продукции в соответствии с требованиями потребителя и действующими стандартами в области качества.
4. Кадры. Формирование коллектива профессионалов требуемой компетентности, объединенного общей целью и способного эффективно решать задачи динамичного развития.
5. Управление. Обеспечение роста эффективности производства на основе постоянного совершенствования технического уровня, форм и методов управления.
3.5 Выводы
На основании представленных в маркетинговом исследовании данных можно сделать следующие выводы
Рынок выпуска авиапродукции в рассматриваемом периоде (1-8 года) будет расти, соответственно объем реализуемой разработки будет увеличиваться;
Существенное внимание при организации производства должно быть уделено работе на региональном рынке, в регионе расположения производственного комплекса, в связи с высоким уровнем затрат на транспортировку в стоимости реализуемой продукции;
В связи с технологическими особенностями необходимо контролировать процесс производства и хранения готовой продукции;
Рентабельность организуемого производства существенно зависит от стоимости используемого сырья и материалов, соответственно, рекомендуется заключать долгосрочные контракты на их поставку.
В целом, Исполнители считают, что организация центра компетенции испытаний является перспективным и рентабельным проектом, окупающимся за достаточно короткий период.
4. Финансовый план
4.1 Условия и допущения, принятые для расчета финансового плана
Помимо сделанных выше допущений и ограничений для составления финансового плана, необходимо определить горизонт расчета (прогнозный период осуществления инвестиционного проекта), шаг планирования, ставку дисконтирования, а также задать сценарные условия изменения во времени следующих основных факторов внешней и внутренней экономической среды:
· цен на сырьё, энергоресурсы;
· цен на готовую продукцию,
· расходов на заработную плату (инфляции);
· налогообложения. Ниже приведён подробный анализ этих факторов.
Определение прогнозного периода
Период, в течение которого прогнозируются денежные потоки для последующего дисконтирования, называется горизонтом расчета.
В странах с переходной экономикой, в условиях нестабильности и мирового кризиса, точность долгосрочных прогнозов невысока.
Высокий уровень риска, характеризующий российский рынок, делает оправданным определение прогнозного периода не более чем на 5-10 лет.
Точкой начала отсчета считаем период начала финансирования - 1 год.
Прогнозный период выбираем равным 3,3 годам с начала отсчета.
Шаг расчета - 1 год помесячно, далее- поквартально, далее с шагом 1 год..
Выпуск продукции планируем во второй половине 2-го года планирования.
Определение ставки дисконтирования.
Для пересчета будущей стоимости объекта в текущую стоимость объекта (на дату расчета) используется ставка дисконтирования.
Ставка дисконтирования - это ожидаемая ставка дохода на вложенный капитал в сопоставимые по уровню риска объекты инвестирования.
Ставка дисконтирования определена с применением кумулятивного метода оценки премии за риск , т.е. включает в себя две составляющие:
безрисковую ставку, которая представляет собой альтернативную ставку дохода, характеризующуюся отсутствием риска или его минимальным значением и высокой степенью ликвидности;
премию за специфический риск инвестирования в конкретный бизнес.
Поскольку поступления и выплаты денежных средств по проекту планируются равномерно в течении года, то дисконтирование денежных потоков по году осуществляется по ставке, равной средней ставке дисконтирования на начало года и на конец года.
Определение безрисковой ставки дисконтирования.
Безрисковая ставка - это минимальная доходность, которую может получить инвестор за свой капитал в отсутствии практически всех рисков.
В качестве безрисковой ставки в практике обычно используется ставка дохода по инвестициям, возврат которых гарантирует государство, т.е. по долгосрочным правительственным облигациям. При этом исходят из того, что все корпоративные ценные бумаги имеют большую вероятность неуплаты, по сравнению с государственными.
Также в качестве безрисковой ставки может рассматриваться ставка процента по депозитам в коммерческих банках, т.к. данный вид вложений также во многом удовлетворяет вышеперечисленным критериям безрисковости.
В качестве возможных безрисковых ставок в пределах РФ принято рассматривать следующие инструменты:
Западные финансовые инструменты (государственные облигации развитых стран, LIBOR). Сложности при использовании ставки LIBOR (Libor Inter Bank Offered Rate - ставка Лондонского межбанковского рынка по предоставлению кредитов) обуславливается ее краткосрочностью (не более одного года), а также более высокими уровнями риска по сравнению с вложениями в государственные ценные бумаги. Среди государственных облигаций наиболее целесообразно использовать 10-летние казначейские облигации США.
Ставки по межбанковским кредитам РФ (MIBID, MIBOR, MIACR). Ставки рассчитываются сроком от 1 дня до 1 года. Очевидно, что использование значений данных ставок для расчета безрисковой доходности не является целесообразным, прежде всего вследствие их краткосрочного характера. Кроме того, доходность, заложенная в межбанковских кредитах, учитывает риск их невозврата, что также обуславливает необходимость отказа от использования данного инструмент..
Ставка рефинансирования ЦБ РФ. Ставка рефинансирования - процентная ставка, которую использует Центральный банк при предоставлении кредитов коммерческим банкам в порядке рефинансирования. Данная ставка является инструментом денежно-кредитной политики Центрального банка и, следовательно, используется последним для целенаправленного воздействия на финансово-банковскую сферу и далеко не всегда отражает реальную ситуацию, сложившуюся на рынке.
Валютные облигации РФ представлены двумя видами: внутренним (ОВВЗ) и внешним(еврооблигации).
На практике часто применяют эту ставку, но данная ставка не учитывает страновой риск.
Государственные облигации РФ. Государственные облигации РФ представлены рублевыми и валютными финансовыми инструментами. На практике чаще всего применяют именно эту ставку, учитывая ее долгосрочность.
Ставка процента по депозитам в коммерческих банках на срок свыше 3 лет, т.к. данный вид вложений также во многом удовлетворяет вышеперечисленным критериям безрисковости, а по срокам вложений такие депозиты близки к величине прогнозного периода.
В качестве безрисковой ставки была принята эффективная доходность к погашению по государственным рублевым облигациям федерального займа с амортизацией долга со сроком погашения в 2016 году (Россия, выпуск 46017, эмитент - Министерство финансов РФ), так как торги по ним на Московской межбанковской валютной бирже происходят почти ежедневно, а сроки обращения совпадают с горизонтом планирования.
Для расчетов принимаем величину безрисковой ставки равной 10,97% годовых.
Итоговый расчет ставки дисконтирования.
Таким образом, с учетом всех рассмотренных рисков для рассматриваемого проекта, ставку дисконтирования принимаем равной 18.14% годовых в течении всего прогнозного периода.
Результаты расчёта:
Список продуктов/услуг
|
Наименование |
Ед. изм. |
Нач. продаж |
|
|
Испытательный стенд |
шт. |
01.04.2013 |
Стартовый баланс
|
Строка |
Сумма(руб.) |
|
|
Денежные средства |
0,00 |
|
|
Счета к получению |
0,00 |
|
|
Сырье, материалы и комплектующие |
0,00 |
|
|
Незавершенное производство |
0,00 |
|
|
Запасы готовой продукции |
0,00 |
|
|
Банковские вклады и ценные бумаги |
0,00 |
|
|
Краткосрочные предоплаченные расходы |
0,00 |
|
|
Суммарные текущие активы |
0,00 |
|
|
Основные средства |
0,00 |
|
|
Накопленная амортизация |
0,00 |
|
|
Остаточная стоимость основных средств: |
0,00 |
|
|
Земля |
0,00 |
|
|
Здания и сооружения |
0,00 |
|
|
Оборудование |
0,00 |
|
|
Предоплаченные расходы |
0,00 |
|
|
Другие активы |
0,00 |
|
|
Инвестиции в основные фонды |
0,00 |
|
|
Инвестиции в ценные бумаги |
0,00 |
|
|
Имущество в лизинге |
0,00 |
|
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
0,00 |
|
|
Отсроченные налоговые платежи |
0,00 |
|
|
Краткосрочные займы |
0,00 |
|
|
Счета к оплате |
0,00 |
|
|
Полученные авансы |
0,00 |
|
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
0,00 |
|
|
Долгосрочные займы |
0,00 |
|
|
Обыкновенные акции |
0,00 |
|
|
Привилегированные акции |
0,00 |
|
|
Капитал внесенный сверх номинала |
0,00 |
|
|
Резервные фонды |
0,00 |
|
|
Добавочный капитал |
0,00 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
0,00 |
|
|
Суммарный собственный капитал |
0,00 |
|
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
0,00 |
Банк, система учета
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: FIFO.
Структура компании
|
№ |
Доля |
||
|
0 |
Компания |
||
|
1 |
Испытательный стенд |
100,00 |
Валюта проекта
Основная валюта проекта - Рубли (руб.)
Валюта для расчета на внешнем рынке - Доллар США ($ US)
Курс на момент ввода : 1 $ US = 29.500 руб.
Темпы роста/падения курса (%)
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
2.000 |
1.000 |
-1.000 |
-2.000 |
3.000 |
Инфляция(Рубли)
|
Объект |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
Сбыт |
10,00 |
11,00 |
12,10 |
13,31 |
14,64 |
|
|
Прямые издержки |
5,00 |
5,50 |
6,05 |
6,65 |
7,32 |
|
|
Общие издержки |
8,00 |
8,80 |
9,68 |
10,65 |
11,71 |
|
|
Зарплата |
10,00 |
11,00 |
12,10 |
13,31 |
14,64 |
|
|
Недвижимость |
5,00 |
5,50 |
6,05 |
6,65 |
7,32 |
Налоги
|
Название налога |
База |
Период |
Ставка |
|
|
Налог на прибыль |
Прибыль |
Квартал |
20 % |
|
|
НДС |
Добав. стоим. |
Месяц |
18 % |
|
|
Налог на имущество |
Настраиваемая |
Квартал |
2.2 % |
|
|
ЕСН |
Зарплата |
Месяц |
30.2 % |
Переплаченный НДС переносится в будущие периоды.
Убытки предыдущих периодов списываются в течение 120 мес.
Список этапов
|
Название |
Длительность |
Дата начала |
Дата окончания |
|
|
Анализ рынка |
30 |
01.04.2013 |
30.04.2013 |
|
|
Регистрация предприятия |
10 |
01.05.2013 |
10.05.2013 |
|
|
Приобретение земельного участка |
20 |
01.05.2013 |
20.05.2013 |
|
|
Приобретение здания |
30 |
20.05.2013 |
18.06.2013 |
|
|
Приобретение оборудования |
60 |
20.05.2013 |
18.07.2013 |
|
|
Проведение пуско-наладочных работ |
180 |
18.07.2013 |
13.01.2014 |
|
|
Производство [Испытательный стенд] |
0 |
14.01.2014 |
... |
Инвестиционный план
На рисунке ниже составлена временная карта проекта:
Планируемый объём поставок
|
Продукт/Вариант |
Ед. изм. |
4.2013 |
5.2013 |
6.2013 |
7.2013 |
8.2013 |
9.2013 |
10.2013 |
|
|
Испытательный стенд |
шт. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Продукт/Вариант |
11.2013 |
12.2013 |
1кв. 2014г. |
2кв. 2014г. |
3кв. 2014г. |
|
|
Испытательный стенд |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Продукт/Вариант |
4кв. 2014г. |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
1-3.2018 |
|
|
Испытательный стенд |
0,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
2,00 |
Сбыт (Ценообразование)
|
Продукт/Вариант |
Цена(руб.) |
Описание |
|
|
Испытательный стенд |
500 000 000,000 |
Сбыт (Условия оплаты)
|
Продукт/Вариант |
Описание |
|
|
Испытательный стенд |
||
|
Продажа по факту |
Сбыт (Условия продаж)
|
Продукт/Вариант |
Описание |
|
|
Испытательный стенд |
Производство
|
Наименование |
Пр. цикл |
График производства |
|
|
Испытательный стенд |
180 дней |
Неограниченное производство |
Суммарные прямые издержки
|
Наименование |
Ед. изм. |
(руб.) |
($ US) |
|
|
Испытательный стенд |
шт. |
12 800 000,00 |
0,00 |
Прямые издержки Испытательный стенд
|
Наименование |
Расход |
Потери |
(руб.) |
|
|
Материалы и комплектующие |
12 400 000,00 |
|||
|
АИИС |
1,000 |
0,000 |
7 000 000,00 |
|
|
Входная шахта |
1,000 |
0,000 |
400 000,00 |
|
|
Гидравлическая система |
1,000 |
0,000 |
150 000,00 |
|
|
Крепление двигателя |
1,000 |
0,000 |
1 200 000,00 |
|
|
Масляная система |
1,000 |
0,000 |
650 000,00 |
|
|
Система шумоглушения |
1,000 |
0,000 |
800 000,00 |
|
|
Топливная система |
1,000 |
0,000 |
200 000,00 |
|
|
Тягоизмерительная система |
1,000 |
0,000 |
2 000 000,00 |
|
|
Сдельная зарплата |
400 000,00 |
|||
|
Другие издержки |
0,00 |
|||
|
Продукты |
0,00 |
|||
|
Всего |
12 800 000,00 |
Материалы и комплектующие
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена(руб.) |
|
|
АИИС |
шт. |
7 000 000,000 |
|
|
Тягоизмерительная система |
шт. |
2 000 000,000 |
|
|
Масляная система |
шт. |
650 000,000 |
|
|
Топливная система |
шт. |
200 000,000 |
|
|
Гидравлическая система |
шт. |
150 000,000 |
|
|
Входная шахта |
шт. |
400 000,000 |
|
|
Система шумоглушения |
шт. |
800 000,000 |
|
|
Крепление двигателя |
шт. |
1 200 000,000 |
План по персоналу
|
Должность |
Кол-во |
Зарплата (руб.) |
Платежи |
|
|
Управление |
||||
|
руководитель проекта |
1 |
50 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
|
|
главный инженер |
1 |
30 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
|
|
начальник смены |
1 |
25 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
|
|
начальник участка |
1 |
20 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
|
|
Производство |
||||
|
начальник участка |
1 |
40 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
|
|
начальник |
1 |
Ежемесячно, весь проект |
Всего: 6 чел, 165 000,00 руб.
Прибыли-убытки (руб.)
|
Строка |
4.2013 |
5.2013 |
6.2013 |
7.2013 |
|
|
Налог на имущество |
184080,26 |
2028364,56 |
|||
|
Амортизация |
111563,79 |
||||
|
Суммарные непроизводственные издержки |
111563,79 |
||||
|
Другие издержки |
84745,76 |
12763,65 |
29223728,13 |
||
|
Прибыль до выплаты налога |
-84745,76 |
-12763,65 |
-184080,26 |
-31363656,48 |
|
|
Чистая прибыль |
-84745,76 |
-12763,65 |
-184080,26 |
-31363656,48 |
|
Строка |
8.2013 |
9.2013 |
10.2013 |
|
|
Налог на имущество |
2020474,65 |
2012584,75 |
2004694,84 |
|
|
Амортизация |
4303583,87 |
4303583,87 |
4303583,87 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
4303583,87 |
4303583,87 |
4303583,87 |
|
|
Другие издержки |
29342789,22 |
29462335,37 |
29582368,57 |
|
|
Прибыль до выплаты налога |
-35666847,73 |
-35778503,99 |
-35890647,28 |
|
|
Чистая прибыль |
-35666847,73 |
-35778503,99 |
-35890647,28 |
|
|
Строка |
11.2013 |
12.2013 |
1кв. 2014г. |
|
|
Налог на имущество |
1996804,94 |
1988915,04 |
5919405,69 |
|
|
Амортизация |
4303583,87 |
4303583,87 |
12910751,60 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
4303583,87 |
4303583,87 |
12910751,60 |
|
|
Другие издержки |
29702890,81 |
25975658,37 |
||
|
Убытки предыдущих периодов |
5181317,05 |
|||
|
Прибыль до выплаты налога |
-36003279,61 |
-32268157,28 |
-18830157,28 |
|
|
Чистая прибыль |
-36003279,61 |
-32268157,28 |
-18830157,28 |
|
Строка |
2кв. 2014г. |
3кв. 2014г. |
4кв. 2014г. |
|
|
Налог на имущество |
5848396,55 |
5777387,42 |
5706378,28 |
|
|
Амортизация |
12910751,60 |
12910751,60 |
12910751,60 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
12910751,60 |
12910751,60 |
12910751,60 |
|
|
Убытки предыдущих периодов |
5181317,05 |
5181317,05 |
5181317,05 |
|
|
Прибыль до выплаты налога |
-18759148,15 |
-18688139,02 |
-18617129,88 |
|
|
Чистая прибыль |
-18759148,15 |
-18688139,02 |
-18617129,88 |
|
Строка |
2015 год |
2016 год |
2017 год |
|
|
Валовый объем продаж |
1060652303,37 |
1191819490,68 |
1353958874,62 |
|
|
Чистый объем продаж |
1060652303,37 |
1191819490,68 |
1353958874,62 |
|
|
Материалы и комплектующие |
23576540,24 |
25033780,99 |
26735891,87 |
|
|
Суммарные прямые издержки |
23576540,24 |
25033780,99 |
26735891,87 |
|
|
Валовая прибыль |
1037075763,13 |
1166785709,69 |
1327222982,74 |
|
|
Налог на имущество |
22115421,80 |
20979275,66 |
19843129,52 |
|
|
Амортизация |
51643006,39 |
51643006,39 |
51643006,39 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
51643006,39 |
51643006,39 |
51643006,39 |
|
|
Убытки предыдущих периодов |
28214725,64 |
28214725,64 |
28214725,64 |
|
|
Прибыль до выплаты налога |
963317334,94 |
1094163427,64 |
1255736846,83 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
935102609,30 |
1065948702,00 |
1227522121,20 |
|
|
Налог на прибыль |
187020521,86 |
213189740,40 |
245504424,24 |
|
|
Чистая прибыль |
776296813,08 |
880973687,24 |
1010232422,59 |
|
Строка |
1-3.2018 |
|
|
Валовый объем продаж |
1472910127,66 |
|
|
Чистый объем продаж |
1472910127,66 |
|
|
Материалы и комплектующие |
27930406,03 |
|
|
Суммарные прямые издержки |
27930406,03 |
|
|
Валовая прибыль |
1444979721,63 |
|
|
Налог на имущество |
4783259,55 |
|
|
Амортизация |
12910751,60 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
12910751,60 |
|
|
Убытки предыдущих периодов |
7053681,41 |
|
|
Прибыль до выплаты налога |
1427285710,49 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
1420232029,08 |
|
|
Налог на прибыль |
284046405,82 |
|
|
Чистая прибыль |
1143239304,67 |
Кэш-фло (руб.)
|
Строка |
4.2013 |
5.2013 |
6.2013 |
|
|
Затраты на приобретение активов |
612961725,26 |
495538653,14 |
||
|
Другие издержки подготовительного периода |
100000,00 |
15061,11 |
||
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-100000,00 |
-612976786,37 |
-495538653,14 |
|
|
Баланс наличности на начало периода |
-100000,00 |
-613076786,37 |
||
|
Баланс наличности на конец периода |
-100000,00 |
-613076786,37 |
-1108615439,5 |
|
Строка |
7.2013 |
8.2013 |
9.2013 |
|
|
Налоги |
184080,26 |
|||
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
-184080,26 |
|||
|
Другие издержки подготовительного периода |
34483999,19 |
34624491,28 |
34765555,74 |
|
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-34483999,19 |
-34624491,28 |
-34765555,74 |
|
|
Баланс наличности на начало периода |
-1108615439,52 |
-1143283518,97 |
-1177908010,24 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
-1143283518,97 |
-1177908010,24 |
-1212673565,98 |
|
Строка |
10.2013 |
11.2013 |
12.2013 |
|
|
Налоги |
6061423,95 |
|||
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
-6061423,95 |
|||
|
Затраты на приобретение активов |
||||
|
Другие издержки подготовительного периода |
34907194,92 |
35049411,15 |
30651276,88 |
|
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-34907194,92 |
-35049411,15 |
-30651276,88 |
|
|
Баланс наличности на начало периода |
-1212673565,98 |
-1253642184,85 |
-1288691596,00 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
-1253642184,85 |
-1288691596,00 |
-1319342872,89 |
|
Строка |
1кв. 2014г. |
2кв. 2014г. |
3кв. 2014г. |
|
|
Налоги |
5990414,82 |
5919405,69 |
5848396,55 |
|
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
-5990414,82 |
-5919405,69 |
-5848396,55 |
|
|
Баланс наличности на начало периода |
-1319342872,89 |
-1325333287,71 |
-1331252693,39 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
-1325333287,71 |
-1331252693,39 |
-1337101089,94 |
|
|
Строка |
4кв. 2014г. |
2015 год |
2016 год |
|
|
Поступления от продаж |
1251569717,98 |
1406346999,00 |
||
|
Затраты на материалы и комплектующие |
27820317,49 |
29539861,57 |
||
|
Суммарные прямые издержки |
27820317,49 |
29539861,57 |
||
|
Налоги |
5777387,42 |
299476250,51 |
435275127,15 |
|
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
-5777387,42 |
924273149,98 |
941532010,28 |
|
|
Баланс наличности на начало периода |
-1337101089,94 |
-1342878477,36 |
-418605327,38 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
-1342878477,36 |
-418605327,38 |
522926682,90 |
|
Строка |
2017 год |
1-3.2018 |
|
|
Поступления от продаж |
1597671472,05 |
1738033950,64 |
|
|
Затраты на материалы и комплектующие |
31548352,41 |
32957879,11 |
|
|
Суммарные прямые издержки |
31548352,41 |
32957879,11 |
|
|
Налоги |
493120977,43 |
263271325,35 |
|
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
1073002142,21 |
1441804746,18 |
|
|
Баланс наличности на начало периода |
522926682,90 |
1595928825,11 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
1595928825,11 |
3037733571,29 |
Баланс (руб.)
|
Строка |
4.2013 |
5.2013 |
6.2013 |
|
|
Денежные средства |
-100000,00 |
-613076786,37 |
-1108615439,52 |
|
|
Краткосрочные предоплаченные расходы |
15254,24 |
17551,70 |
||
|
Суммарные текущие активы |
-84745,76 |
-613059234,68 |
-1108615439,52 |
|
|
Основные средства |
2008148,25 |
102415560,63 |
||
|
Остаточная стоимость основных средств: |
2008148,25 |
102415560,63 |
||
|
Земля |
2008148,25 |
2008148,25 |
||
|
Здания и сооружения |
100407412,38 |
|||
|
Инвестиции в основные фонды |
610953577,01 |
1006084817,78 |
||
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
-84745,76 |
-97509,42 |
-115061,11 |
|
|
Отсроченные налоговые платежи |
166528,56 |
|||
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
166528,56 |
|||
|
Нераспределенная прибыль |
-84745,76 |
-97509,42 |
-281589,67 |
|
|
Суммарный собственный капитал |
-84745,76 |
-97509,42 |
-281589,67 |
|
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
-84745,76 |
-97509,42 |
-115061,11 |
|
Строка |
7.2013 |
8.2013 |
9.2013 |
|
|
Денежные средства |
-1143283518,97 |
-1177908010,24 |
-1212673565,98 |
|
|
Краткосрочные предоплаченные расходы |
3249458,20 |
6510685,61 |
9801321,23 |
|
|
Суммарные текущие активы |
-1140034060,76 |
-1171397324,63 |
-1202872244,75 |
|
|
Основные средства |
1108500378,41 |
1108500378,41 |
1108500378,41 |
|
|
Накопленная амортизация |
111563,79 |
4415147,66 |
8718731,52 |
|
|
Остаточная стоимость основных средств: |
1108388814,61 |
1104085230,75 |
1099781646,88 |
|
|
Земля |
2008148,25 |
2008148,25 |
2008148,25 |
|
|
Здания и сооружения |
100295848,59 |
100184284,80 |
100072721,00 |
|
|
Оборудование |
1006084817,78 |
1001892797,71 |
997700777,63 |
|
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
-31645246,15 |
-67312093,88 |
-103090597,87 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
-31645246,15 |
-67312093,88 |
-103090597,87 |
|
|
Суммарный собственный капитал |
-31645246,15 |
-67312093,88 |
-103090597,87 |
|
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
-31645246,15 |
-67312093,88 |
-103090597,87 |
Подобные документы
Разработка проекта по производству и продаже детских подгузников. Общая характеристика предприятия, отрасли, продукции. Составление бизнес-плана данного проекта с учетом финансового плана производства, анализом рынка сбыта и маркетинговой деятельности.
курсовая работа [55,7 K], добавлен 11.09.2010Исследование экономической сущности логистической системы. Критерии и методы оценки рентабельности функционирования логистической системы и её отдельных элементов. Характеристика влияния логистических процессов на формирование рентабельности предприятия.
курсовая работа [398,8 K], добавлен 20.03.2015Разработка концепции бизнес-проекта, плана маркетинга и организационно-производственного плана гостиничного центра в г. Сочи. Разработка финансового плана с учетом оценки предпринимательских рисков. Оценка инвестиционной привлекательности проекта.
курсовая работа [1,8 M], добавлен 17.07.2014Сущность и значение бизнес-планирования в управлении предприятием. Понятие, цель, задачи и особенности составления бизнес-плана на предприятии. Описание товарной продукции. Оценка рынков сбыта. Конкуренция на рынке сбыта. Оценка риска и страхование.
дипломная работа [661,2 K], добавлен 04.04.2015Компьютерные программы разработки бизнес-плана. Планирование оборотных средств для написания плана. Цель и структура финансового плана в инвестиционном плане. Аналитическая система Project Expert. Расчет издержек производства и себестоимости продукции.
контрольная работа [25,6 K], добавлен 15.10.2013Назначение, типология, функции бизнес-плана. Возможности повышения качества предоставляемых услуг в туристском комплексе. Сущность создания проекта туристической деревни "Русь", оценка рынка сбыта, составление производственного и финансового плана.
дипломная работа [1,1 M], добавлен 01.12.2014Изучение организационной структуры и основных показателей экономической деятельности компании на примере ООО "ББК". Исследование рынка сбыта продукции и компаний-конкурентов. Составление бизнес-плана предприятия, производственного и финансового планов.
дипломная работа [748,0 K], добавлен 14.08.2010Разработка бизнес-проекта по организации швейного ателье. Анализ рынков сбыта продукции и услуг, составление плана маркетинга. Организационная и управленческая структура предприятия. Расчет затрат по реализации данного бизнеса, определение прибыльности.
бизнес-план [22,4 K], добавлен 09.10.2012Обзор процесса создания предприятия, специализирующегося на ремонте сотовых телефонов, оказании консультационных и диагностических услуг. Анализ рынков сбыта товара и конкуренции на них. Составление юридического, организационного, финансового планов.
курсовая работа [393,1 K], добавлен 01.06.2012Внедрение технологии выгонки тюльпанов в зимне-весеннее время в крестьянско-фермерском хозяйстве "Мулянка". Анализ рынка цветов, составление организационного, маркетингового и производственно-финансового плана по производству и реализации тюльпанов.
курсовая работа [32,4 K], добавлен 19.04.2011Понятие бизнес-плана, его основные задачи и этапы составления. Экономическое обоснование хозяйственной деятельности предприятия. Разработка бизнес-плана организации на примере ООО "Компас", составление маркетингового и финансового планов производства.
курсовая работа [65,4 K], добавлен 29.09.2010Разработка проекта бизнес-плана по создание и организации деятельности ночного клуба в Москве. Анализ спектра услуг заведения, исследование рынка их сбыта. Стратегия маркетинга и рекламной кампании проекта. Составление операционного и финансового плана.
контрольная работа [45,6 K], добавлен 16.12.2013Создание бизнес-плана с целью обоснования экономической эффективности изготовления лечебных и диетических хлебопродуктов. Анализ ассортимента продукции, оценка рынка сбыта и конкурентов. Планирование производственной деятельности и финансовых результатов.
курсовая работа [81,0 K], добавлен 20.02.2012Краткое резюме бизнес плана по созданию магазина джинсовой одежды "Killer-Jeans". Оценка рынка сбыта продукции, анализ конкуренции. Разработка маркетингового, организационного, юридического и финансового плана проекта. Оценка риска и страхование.
курсовая работа [300,4 K], добавлен 16.12.2013Разработка бизнес-плана завода по производству бетона "БетонРБ". Виды товаров и услуг, рынки сбыта; анализ конкурентов. Маркетинговый, производственный, организационный планы; финансовая стратегия. Правовое обеспечение деятельности фирмы, оценка рисков.
курсовая работа [753,9 K], добавлен 09.03.2015Назначение, структура бизнес-плана и содержание его разделов. Информационное обеспечение его разработки. Составление бизнес-плана салона-парикмахерской: описание отрасли, услуг, анализ рынка сбыта, производственный, организационный, финансовый план.
курсовая работа [52,2 K], добавлен 22.01.2012Разработка бизнес-плана проекта по производству пиццы. Оценка рынка сбыта, анализ конкуренции, стратегии маркетинга. Расчет потребности в оборудовании. Баланс рабочего времени и планирование численности работников. Составление баланса доходов предприятия.
курсовая работа [66,6 K], добавлен 06.12.2012Разработка бизнес-плана ООО "Титан", его составляющие, нормативно-правовая база. Характеристика фитнес-центра, анализ рынка услуг; этапы реализации. Конкурентная среда; составление маркетингового и финансового планов; расчет затрат и оценка рисков.
бизнес-план [204,5 K], добавлен 01.06.2014Организационная и производственная структуры предприятия. Содержание и порядок разработки бизнес-плана. Определение себестоимости товара, составление годовой сметы затрат и плана маркетинга. Расчет прибыли и рентабельности. Оценка эффективности проекта.
курсовая работа [44,1 K], добавлен 23.10.2012Проект бизнес-плана крестьянского хозяйства с целью увеличения производства продукции животноводства. Виды деятельности предприятия. Анализ рынка, конкурентов и организация сбыта. Разработка организационного, производственного, финансового планов; риски.
бизнес-план [74,9 K], добавлен 01.03.2016
