Себестоимость железнодорожных перевозок

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Технико-экономическая характеристика отделения

1.1 Расчёт и выбор оборудования отделения

1.2 Экономическая характеристика дизель-аппаратного отделения

2. План по труду

2.1 Планирование контингента работников отделения

2.2 Расчёт фонда оплаты труда

2.3 Составление штатной ведомости

3. План эксплуатационных расходов

3.1 Планирование основных расходов

3.2 Планирование расходов, общих для всех отраслей

3.3 Расчёт общехозяйственных расходов

4. Расчёт себестоимости ремонта узла

Введение

Себестоимость - один из важнейших экономических показателей, характеризующий эффективность работы предприятия.

Себестоимость - это стоимостное выражение всех затрат предприятия на производство и реализацию продукции, работ или услуг.

От себестоимости зависит размер прибыли предприятия, поэтому снижение данного показателя является его основной целью, особенно в условиях рыночной экономики, когда растёт число конкурентов железнодорожному транспорту в области перевозок грузов и пассажиров. Себестоимость зависит от таких факторов , как техническая оснащённость предприятия, производительность труда, степень использования машин и оборудования, объём перевозок, цены на материальные ресурсы, в особенности на топливо и электроэнергию. Для железнодорожного транспорта немаловажной задачей является снижение транспортных затрат в части рационального размещения предприятий.

Себестоимость железнодорожных перевозок характеризует степень использования труда, всех материальных и денежных ресурсов. При расчёте экономической эффективности железнодорожного транспорта себестоимость определяется путем деления суммы эксплуатационных расходов на объём работы транспорта. Следовательно, снижение себестоимости, т. е. уменьшение величины эксплуатационных расходов при росте объёма перевозок, способствует росту эффективности работы ж. д. транспорта. В современных условиях одним из факторов снижения себестоимости является увеличение длины поезда, средней и технической скорости, что будет способствовать быстрейшей доставке грузов и пассажиров, сокращению расходов, связанных с пробегом поездов. Например, с ростом массы поезда на 10% удельный расход топлива или электроэнергии уменьшается на 3-5%, а себестоимость снижается на 2%.

Расходы на железнодорожном транспорте, связанные с эксплуатационной деятельностью, в соответствии с действующей "Номенклатурой расходов по видам деятельности Бел. ж. д." все расходы подразделяются на:

- основные расходы

- основные расходы, общие для всех отраслей Бел. ж. д.

- общехозяйственные расходы.

Одной из главных статей расхода железной дороги является ремонт. Очевидно, что снижение расходов на производство ТО и ТР существенно отразится на себестоимости перевозок. Добиться этого можно, главным образом, путём снижения трудоёмкости ремонта, а именно механизацией и автоматизацией наиболее трудоёмких процессов. Также необходимо повышать качество ремонта, ведь именно качество непосредственным образом влияет на срок службы и степень износа локомотивов.

Таким образом величина себестоимости перевозок зависит от вида тяги, мощности локомотива, показателей его использования и многих других факторов. Данная курсовая работа состоит из следующих разделов:

1. Технико-экономическая характеристика отделения

2. План по труду

3. План эксплуатационных расходов

4. Расчёт себестоимости ремонта узла

5. Мероприятия по охране труда, ТБ и защите окружающей среды

Для написания курсовой работы были использованы реальные показатели работы условного локомотивного депо Х и следующие теоретические источники: "Локомотивное хозяйство. Пособие по дипломному проектированию" Папченков С.И. "Экономика железнодорожного транспорта" Быченко О.Г. "Экономика организация и планирование локомотивного хозяйства" Маслакова С.С.

1. Технико-экономическая характеристика отделения

1.1 Расчёт и выбор оборудования отделения

Выбираем количество необходимого оборудования из таблицы 6 А.С. Большакова, результаты заносим в таблицу:

Табл.1 - Оборудование электромашинного отделения.

Наименование оборудования	Количество	Мощность, КВт
Ящик для хранения концов, подлежащих регенерации	1	-
Ящик для хранения чистых концов	1	-
Ванна для промывки воздушных фильтров	1	-
Ванна для прополаскивания воздушных фильтров	1	-
Камера для обдувки воздушных фильтров	1	-
Ванна для промасливания фильтров	1	0,6
Камера для просушки воздушных фильтров	1	0,6
Стеллаж для фильтров	3	-
Верстак	3	-
Стеллаж	3	-
Стол	2	-
Ванна для мойки деталей	1	-
Стенд для проверки фильтров тонкой очистки топлива	1	0,27
Стенд для очистки пластин топливных фильтров	1	0,6
Итого	20	2,07

Расчёт количества оборудования производим по формуле:

Где: М_{рем. год}-- годовое количество одноимённых деталей и узлов, проверяемых, ремонтируемых или обрабатываемых на стенде.

t _рем - время на ремонт (испытание) данной единицы, мин.

Т_{об. год} - действительный годовой фонд работы оборудования.

n - количество одновременно испытываемых (ремонтируемых) единиц.

i- число смен работы оборудования.

a - коэффициент загрузки оборудования.

1.2 Экономическая характеристика дизель-аппаратного отделения

Расчет программы ремонта.

Производительная программа ремонта ТР-3 задана:

М_рем^тр3=120;

Программа ремонта (наименование единицы из задания)

М_{рем. год} = М_{рем. тр3} *n,

где n - количество единиц на секции.

М_{рем год} =120*10=1200 шт.

Расчет технико-производственных показателей.

Трудоемкость ремонта отделения выбираем по приложению 1 (С.И. Папченкова "Локомотивное хозяйство").

q^отд. =45 человек-час.

Трудоемкость ремонта ТР-3

q ^тр3 =3000 человек-час.

Определяем процент участия отделения в ремонте ТР-3 по формуле:

Т- месячная норма рабочих часов на данный год Т=2016 ч.

Стоимость материалов и запасных частей на единицу ремонта определяется по долевому участию отделения:

Н=С_ед*@/100

Где С_ед - ориентировочная стоимость материалов и запчастей на единицу каждого ремонта, руб.

Принимаем С_ед =89010000 руб.

@-процент участия данного отделения в расходах по материалам и запчастям на единицу ремонта

Н=89010000*1,5/100=13351150 руб

2. План по труду

2.1 Планирование контингента работников участка

Расчет производим по формуле

М^тр3рем - годовая программа ремонта (задана).

q^отд. - Трудоёмкость ремонта отделения чел - час.

Т - фонд рабочего времени одного рабочего за данный год, час (по производственному календарю).

К - коэффициент, учитывающий перевыполнение норм выработки (принимает К =1,1- 1,15), Ч_яв = 6,96

Списочное количество рабочих:

Ч_сп = Ч_яв * (1*Кзам) = 2,44 * (1 + 0,1) = 2,684чел.

Где: К_зам - коэффициент замещения, учитывающий отсутствие людей (в отпуске по болезни, выполнение государственных обязанностей), принимаем: Кзам = 0,1;

Принимаем: Ч_сп = 3 чел.

Расчет количества персонала участка.

1 бригадир на 12-15 человек:

1 мастер на 25-30 человек:

1 старший мастер на 3-5 мастеров:

Численность работников аппарата управления принимаем по штатному расписанию.

2.2 Расчет фонда оплаты труда

Расчет среднего разряда рабочих, Ротд=4,4

Средний тарифный разряд производственных рабочих не должен превышать среднего разряда работ в отделении: Ротд> Рср.

Полученное расчётное количество производственных рабочих разбиваем согласно тарифной сетке по разрядам:

Где: Кi - тарифный коэффициент i разряда;

Чi - число слесарей i разряда;

Чсп - списочное количество рабочих.

Средний разряд рабочих рассчитываем по формуле:

Рср=Рм + (Кср - Км) / ( Кб-Км)

Где: Рм - ближайший меньший тарифный разряд по тарифной сетке.

Разница между Рср и Ротд не должна быть более 0,1-0,15.

Рср=4+(1,623 - 1,57)/( 1,73 - 1,57)=4,33

Расчет месячной тарифной ставки.

Тарифная ставка одного производственного рабочего за час определяется путем интерполяции, если средний разряд рабочего не целое число:

Сч=а+((в - а)/10)*n

Сч= 1252+((1379,9-1252)/10)*3,3=1294,2

Где: Сч - часовая тарифная ставка искомого не целого разряда, руб.

а - часовая тарифная ставка ближайшего меньшего разряда.

в - часовая тарифная ставка ближайшего большего разряда.

n - число десятых долей к целому разряду (Рср=4,68 - целый разряд 4, n=6,8).

10 - постоянное число, показывающее число десятых долей в целом разряде.

а=С^1р* Кi / Т_мес в=С^1р*Кi/ Т_мес

а=С^1р* Кi / Т_мес =134000*1,57/168=1252

в=С^1р*Кi/ Т_мес =134000*1,73/168=1379,9

Где: С^1р - месячная тарифная ставка 1 разряда на данный период.

Кi - тарифный коэффициент данного разряда.

Тмес - среднемесячная норма рабочих часов на данный год.

По производственному календарю: Тмес=168 ч

Месячная тарифная ставка рассчитывается по формуле:

Зтар= С_ч* Т_мес

З_тар= С_ч* Т_мес=1294,2*168=217426,8 руб.

Оплата труда персонала производится по тарифным коэффициентам в соответствии с ЕТС.

Принимаем:

Бригадир -7р -К7 =2,03;

Мастер -11р -К11 =2,65;

Ст.мастер -14р -К14 =3,25;

З^бр_тар= С^1р* К7=134000*2,03=272 020 руб.;

З^мас_тар= С^1р* К11=134000*2,65=355 100 руб.;

З^ст.мас_тар= С^1р* К14=134000*3,25=435 500 руб.

экономический оплата расходы себестоимость

Оплата труда аппарата управления производится в соответствии с ЕТС РБ на основании штатного расписания.

Должность	Разряд	Коэфф.	Зтар
Руководство
Начальник депо	19	4,56	611040
Главный инженер	18	4,26	570840
Заместитель начальника депо (по ремонту)	17	3,98	533320
Заместитель начальника депо (по эксплуатации)	17	3,98	533320
Заместитель начальника депо (по информационной работе, кадрам и соц. вопросам)	17	3,98	533320
Ведущий экономист	15	3,48	466320
Главный механик	16	3,72	498480
Ведущий инженер по организации и нормированию труда	15	3,48	466320
Приёмщик локомотивов	15	3,48	466320
Приёмщик локомотивов	15	3,48	466320
Инженер по охране труда 1 кат.	14	3,25	435500
Инженер по охране труда	12	2,84	380560
Экономист	12	2,84	380560
Техник	8	2,17	290780
Бухгалтерия
Главный бухгалтер	17	3,98	533320
Бухгалтер	13	3,04	407360
Бухгалтер	12	2,84	380560
Бухгалтер	11	2,65	355100
Бухгалтер	10	2,48	332320
Бухгалтер	10	2,48	332320
Отдел кадров
Старший инспектор по кадрам	10	2,48	332320
Инспектор по кадрам	9	2,32	310890
Производственно-технический отдел
Начальник отдела	16	3,72	498480
Инженер (МТО) 1 категории	14	3,25	435500
Инженер 1 категории	14	3,25	435500
Инженер 2 категории	13	3,04	407360
Инженер 2 категории	13	3,04	407360
Техник 1 категории	10	2,48	332320

Расчет сдельного приработка за перевыполнение норм выработки

Процент дополнительной оплаты к тарифной ставке необходимо брать таким, каким он брался при подсчете Чяв К=1,1-1,5

З_пр=З_тар*К (рассчитывается только для слесарей)

З_пр=217426,8*0,1=21742,7 руб

Расчёт доплат за работу в ночное время.

За каждый час ночной работы установлена в депо оплата в размере 40%, от часовой тарифной ставки. Ночным считается время с 22.00 до 06.00. Определяем количество ночных часов, которое будет зависеть от режима работы депо. Принимаем начало работ -8.00 часов, обеденный перерыв в смене 45 мин., тогда: t_ночн=3,5 час. Размер доплат определяется по формуле:



где t- время ночной работы

d- размер доплаты в % за работу в ночное время.

t_ср- рабочее время за сутки при двухсменной работе, t_ср=16 час.

З_н.в.= З_тар*( Д_ночн /100)

Тогда доплата за работу в ночное время составит:

З^сл_н.в.= 21742,7*(8,75 /100) = 19024,8 руб.

З^бр_н.в.= 272 020*(8,75 /100) = 23 801,75 руб.

З^мас_н.в.= 355 100* (8,75 /100) = 31 071,25 руб.

Старшие мастера работают только в 1 смену.

Расчет доплаты за выслугу лет

Доплата за выслугу лет определяется в зависимости от стажа работы на предприятии в % к окладу.

От 1 до 3 лет -- 5%

От 3 до 5 лет -- 8%

От 3 до 5 лет -- 8%

От 5 до 10 лет -- 10%

От 10 до 15 лет -- 15%

От 15 и выше -- 20%

При планировании берётся усреднённый процент - 11% от общего ФЗП.

З_в.л.= З_тар*К_в.л.

З^сл_в.л.= 217426,8*0,11= 23917руб.;

З^бр_в.л.=272 020*0,11=29 922 руб.;

З^мас_в.л.=355 100*0,11=39 061 руб.;

З^ст.мас_в.л.=435 500*0,11=47 905 руб.;

Для аппарата управления:

Должность	Разряд	Коэфф.	Зв.л.
Начальник депо	19	4,56	67214
Главный инженер	18	4,26	62792
Заместитель начальника депо (по ремонту)	17	3,98	58665
Заместитель начальника депо (по эксплутации)	17	3,98	58665
Заместитель начальника депо (по информационной работе, кадрам и соц. вопросам)	17	3,98	58665
Ведущий экономист	15	3,48	51295
Главный механик	16	3,72	54833
Ведущий инженер по организации и нормированию труда	15	3,48	51295
Приёмщик локомотивов	15	3,48	51295
Приёмщик локомотивов	15	3,48	51295
Инженер по охране труда 1 кат.	14	3,25	47905
Инженер по охране труда	12	2,84	41862
Экономист	12	2,84	41862
Техник	8	2,17	31986
Главный бухгалтер	17	3,98	58665
Бухгалтер	13	3,04	44810
Бухгалтер	12	2,84	41862
Бухгалтер	11	2,65	39061
Бухгалтер	10	2,48	36555
Бухгалтер	10	2,48	36555
старший инспектор по кадрам	10	2,48	36555
инспектор по кадрам	9	2,32	34197
Начальник отдела	16	3,72	54833
Инженер (МТО) 1 категории	14	3,25	47905
Инженер 1 категории	14	3,25	47905
Инженер 2 категории	13	3,04	44810
Инженер 2 категории	13	3,04	44810
Техник 1 категории	10	2,48	36555

Средний размер премии

Премия из фонда оплаты труда выплачивается в размере 20% от оклада, сдельного заработка и доплаты за работу в ночное время.

Зпрем=(Зтар+Зпр+Зн.в.)*02.

З^раб_прем=(217426,8+21742,7+19024,8)*0,2=51638,9 руб.;

З^бр_прем=(272 020+23 801,75)*0,2=59164,35 руб.;

З^мас_прем=(355 100+31 071,25)*0,2=77 234,25 руб.;

З^ст.мас_прем=435500*0,2=87100 руб.;

Для аппарата управления:

Должность	Разряд	Коэфф.	Зпрем
Начальник депо	19	4,56	122208
Главный инженер	18	4,26	114168
Заместитель начальника депо (по ремонту)	17	3,98	106664
Заместитель начальника депо (по эксплутации)	17	3,98	106664
Заместитель начальника депо (по информационной работе, кадрам и соц. вопросам)	17	3,98	106664
Ведущий экономист	15	3,48	93264
Главный механик	16	3,72	99696
Ведущий инженер по организации и нормированию труда	15	3,48	93264
Приёмщик локомотивов	15	3,48	93264
Приёмщик локомотивов	15	3,48	93264
Инженер по охране труда 1 кат.	14	3,25	87100
Инженер по охране труда	12	2,84	76112
Экономист	12	2,84	76112
Техник	8	2,17	58156
Главный бухгалтер	17	3,98	106664
Бухгалтер	13	3,04	81472
Бухгалтер	12	2,84	76112
Бухгалтер	11	2,65	71020
Бухгалтер	10	2,48	66464
Бухгалтер	10	2,48	66464
Старший инспектор по кадрам	10	2,48	66464
Инспектор по кадрам	9	2,32	62176
Начальник отдела	16	3,72	99696
Инженер (МТО) 1 категории	14	3,25	87100
Инженер 1 категории	14	3,25	87100
Инженер 2 категории	13	3,04	81472
Инженер 2 категории	13	3,04	81472
Техник 1 категории	10	2,48	66464

Расчёт месячного заработка работников производим для каждой категории работников.

З_мес= З_тар + З_пр+ З_прем+ З_н.в.+ З_в.л.

З^сл_мес=217426,8 +21742,7 +51638,9 +19024,8+23917 =

=333750 руб.;

З^бр_мес=272020+59164,35+23801,75 +29922=384908,1 руб.;

З^мас_мес=355 100+77 234,25+31 071,25+39 061=502 466,5 руб.;

З^ст.мас_мес=435 500+87 100+47 905=570 505 руб.;

Для аппарата управления:

Должность	Коэфф	Зтар	Змес
Начальник депо	4,56	611040	800462
Главный инженер	4,26	570840	747800
Заместитель начальника депо (по ремонту)	3,98	533320	698649
Заместитель начальника депо (по эксплутации)	3,98	533320	698649
Заместитель начальника депо (по информационной работе, кадрам и соц. вопросам)	3,98	533320	698649
Ведущий экономист	3,48	466320	610879
Главный механик	3,72	498480	653009
Ведущий инженер по организации и нормированию труда	3,48	466320	610879
Приёмщик локомотивов	3,48	466320	610879
Приёмщик локомотивов	3,48	466320	610879
Инженер по охране труда 1 кат.	3,25	435500	570505
Инженер по охране труда	2,84	380560	498534
Экономист	2,84	380560	498534
Техник	2,17	290780	380922
Главный бухгалтер	3,98	533320	698649
Бухгалтер	3,04	407360	533642
Бухгалтер	2,84	380560	498534
Бухгалтер	2,65	355100	465181
Бухгалтер	2,48	332320	435339
Бухгалтер	2,48	332320	435339
Старший инспектор по кадрам	2,48	332320	435339
Инспектор по кадрам	2,32	310880	407253
Начальник отдела	3,72	498480	653009
Инженер (МТО) 1 категории	3,25	435500	570505
Инженер 1 категории	3,25	435500	570505
Инженер 2 категории	3,04	407360	533642
Инженер 2 категории	3,04	407360	533642
Техник 1 категории	2,48	332320	435339

Расчёт годового фонда заработной платы

Згод= З_мес *12*Чсп

З^сл_год=336017 *12*3= 12096612 руб.;

З^бр_год=384 908*12*0,2 =923779 руб.;

З^мас_год=502 466*12*0,1=602959 руб.;

З^ст.мас_год=570505*12*0,02=136921 руб.

Для аппарата управления:

Должность	Коэфф.	Зтар	Згод
Начальник депо	4,56	611040	9605544
Главный инженер	4,26	570840	8973600
Заместитель начальника депо (по ремонту)	3,98	533320	8383788
Заместитель начальника депо (по эксплутации)	3,98	533320	8383788
Заместитель начальника депо (по информационной работе, кадрам и соц. вопросам)	3,98	533320	8383788
Ведущий экономист	3,48	466320	7330548
Главный механик	3,72	498480	7836108
Ведущий инженер по организации и нормированию труда	3,48	466320	7330548
Приёмщик локомотивов	3,48	466320	7330548
Приёмщик локомотивов	3,48	466320	7330548
Инженер по охране труда 1 кат.	3,25	435500	6846060
Инженер по охране труда	2,84	380560	5982408
Экономист	2,84	380560	5982408
Техник	2,17	290780	4571064
Главный бухгалтер	3,98	533320	8383788
Бухгалтер	3,04	407360	6403704
Бухгалтер	2,84	380560	5982408
Бухгалтер	2,65	355100	5582172
Бухгалтер	2,48	332320	5224068
Бухгалтер	2,48	332320	5224068
Старший инспектор по кадрам	2,48	332320	5224068
Инспектор по кадрам	2,32	310880	4887036
Начальник отдела	3,72	498480	7836108
Инженер (МТО) 1 категории	3,25	435500	6846060
Инженер 1 категории	3,25	435500	6846060
Инженер 2 категории	3,04	407360	6403704
Инженер 2 категории	3,04	407360	6403704
Техник 1 категории	2,48	332320	5224068

2.3 Составление штатной ведомости

На основании произведённых расчётов заработной платы заполняем штатную ведомость.

Наименование профессии	Разряд	Контингент	Месячный фонд зарплаты, руб.	Годовой фонд зарплаты, руб.
			Тарифная ставка	Премия	Доплата за работу в ночное время	Прочие доплаты	Итого
Основные прямые расходы
Слесари	4,7		223023,3	52782	19514,54	22302,4	341721	32805203,5
Основные общие расходы
Бригадир	7		272020	59164	23802	29922	384908	3076187,13
Мастер	11		355100	77234	31071	39061	502466	1869175,35
Ст.мастер	14		435500	87100	-------	47905	570505	530569,65
Итого			1285643,3	276280	74387,54	139190,4	1799600	38281135,6
Общехозяйственные расходы
Начальник депо	19	1	611040	122208	------	67214	800462	9605549
Главный инженер	18	1	570840	114168	------	62792	747800	8973600
Заместитель начальника депо (по ремонту)	17	1	533320	106664	------	58665	698649	8383788
Заместитель начальника депо (по эксплуатации)	17	1	533320	106664	------	58665	698649	8383788
Заместитель начальника депо (по информационной работе, кадрам и соц. вопросам)	17	1	533320	106664	------	58665	698649	8383788
Ведущий экономист	15	1	466320	93264	------	51295	610879	7330548
Главный механик	16	1	498480	99696	------	54833	653009	7836108
Ведущий инженер по организации и нормированию труда	15	1	466320	93264	------	51295	610879	7330548
Приемщик локомотивов	15	1	466320	93264	------	51295	610879	7330548
Приемщик локомотивов	15	1	466320	93264	------	51295	610879	7330548
Инженер по охране труда 1 категории	14	1	435500	87100	------	47905	570505	6846060
Инженер по охране труда	12	1	380560	76112	------	41862	498534	5982408
Экономист	12	1	380560	76112	------	41862	498534	5982408
Техник	8	1	290780	58156	------	31986	380922	4571064
Итого:		14	6342220	1326600	------	566014	8689229	104270753
Бухгалтерия
Главный бухгалтер	17	1	533320	106664	------	58655	698639	8383668
Бухгалтер	13	1	407360	81472	------	44810	533642	5224068
Бухгалтер	12	1	380560	76112	------	41862	498534	5982408
Бухгалтер	11	1	355100	71020	------	39061	465181	5582172
Бухгалтер	10	1	332320	66464	------	36555	435339	5224068
Бухгалтер	10	1	332320	66464	------	36555	435339	5224068
Итого:		6	2340980	468196	------	257498	3066674	30236452
Отдел кадров
Старший инспектор по кадрам	10	1	332320	66464	------	36555	435339	5224068
Инспектор по кадрам	9	1	310890	62178	------	34198	407252	4887024
Итого:		2	643210	128642	------	70753	842591	10111092
Производственно-технический отдел
Начальник отдела	16	1	498480	99696	------	54833	653009	7836108
Инженер (МТО) 1 категории	14	1	435500	87100	------	47905	570505	6846060
Инженер 1 категории	14	1	435500	87100	------	47905	570505	6846060
Инженер 2 категории	13	1	407360	81472	------	44810	533642	6403704
Инженер 2 категории	13	1	407360	81472	------	44810	533642	6403704
Техник 1 категории	10	1	332320	66464	------	36555	435339	5224068
Итого:		6	2516520	503304	------	276818	3296642	39559704
Итого по Разделу :		28	11842930	2426742	------	1171083	15895136	184178001
Всего			13128573,3	2703022		1310273,4	17694736	222459136,6

3. План эксплуатационных расходов

На Белорусской железной дороге с 01.01.2007г. введена в действие новая номенклатура расходов по видам деятельности Бел.ж.д.

Номера статей расходов:

153--179 - основные расходы (по отраслям хозяйства);

700--749 - основные расходы, общие для всех отраслей;

750--802 - общехозяйственные расходы.

3.1 Расчёт основных расходов

Статья 156. "Текущий ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТР-3"

Годовой фонд зарплаты производственных рабочих (из табл. 2): ФЗП=8064432 руб. Статья 156. "Текущий ремонт тепловозов, работающих в грузовом движении по программе ТР-3"

Стоимость запасных частей и материалов - определяется от общей стоимости материалов и запчастей на единицу ремонта пропорционально проценту участия профессии:

Н _год = Н*М _тр3/рем =1335150*120=160218000 руб.

Итого по статье 156: 168282432 руб.

Всего основных расходов:168282432

3.2 Расчёт основных расходов, общих для всех отраслей

Статья 706 "Затраты по оплате труда производственного персонала за неотработанное время" Принимаем в размере 7% от ФОТ промышленно-производственного персонала, ЗОТ=957506

Статья 730 "Обязательные отчисления, налоги и взносы от фонда заработной платы производственного персонала"

Расходы по этой статье принять в соответствии с действующим законодательством в РБ.

Итого по статье 730:

а) (ФОТсл+ФОТбр+ФОТмас+ФОТст.мас)*0,35=13678659*0,35=4787531

б) (ФОТсл+ФОТбр+ФОТмас+ФОТст.мас)*0,01=13678659*0,01=136787

Статья 731 "Техника безопасности, производственная санитария и охрана труда"

Планируется в размере 10% от заработной платы производственных рабочих:

Р^тб = З_сл/год * 0,1=12015000*0,1=1201500 руб.

Итого по статье 731: 1209661руб.

Статья 704 "Командировки работников, не относящихся к руководителям и специалистам"

З₇₀₄ = n_ком * Ч_яв *0,13 базовых величин.

Где: n_ком - средняя продолжительность командировки (3 дня).

З₇₀₄₌ 3*2,44*4550=33306 руб.

Итого по статье 704: 33306 руб.

Статья 708 "Обслуживание и текущий ремонт зданий и сооружений производственного назначения"

По этой статье планируются расходы на отопление и освещение отделения, содержание его в чистоте, а также на воду для бытовых и хозяйственных нужд.

Затраты на отопление определяем по формуле:

Е_от = (V * Т_от * B(tв-tн)*Цт) / (Кт*1000).

Где: V - объём отделения;

Тот - продолжительность отопительного сезона (Тот=206 сут.);

В - норма условного топлива (0,0015кг/м.куб);

tв, tн - температура наружного воздуха и внутри помещения (tв=17 С, tн=-22 С);

Цт - цена условного топлива (Цт=816000 руб.).

V=S*h=100*6=600 м³

Где: S - площадь отделения;

h - высота отделения.

Е_от =(600*206*0,0015(16-(-22))*680000)/0,956*100=5011230

Затраты на освещение отделения определяем по формуле:

Е_осв. = (s*w*T*Цэ*Кс)/1000

Где s-площадь отделения, w- удельная мощность Вт/ м? (принять 5-7 Вт/ м?), Т-время освещения, для двухсменной работы 1800 час, круглосуточной- 3400 час, Цэ - стоимость 1кВт/час, руб. (Цэ =238 руб.), Кс- коэф. спроса (0,75-0,8)

Е_{осв =(100*5*1800*238*0,8)/1000=171360}

Расходы на воду для бытовых и хозяйственных нужд.

Е_в. = (Ч_сп. * (&_x + &_g) * n * Цв ) / 1000

Где Ч_сп. - списочное количество производственных рабочих и работников штата отделения.

&_x - удельный расход воды на хозяйственно-бытовые нужды принимаем 25м³/ч.

&_g - удельный расход воды в душевой принимаем 40м³/ч.

n = 252 - количество рабочих дней в году.

е - стоимость 1м³ воды принимаем 12283 руб.

Е_в. =(3*(25+40)*252*2283)/1000=112187 руб

Расходы по текущему ремонту производственных зданий, сооружений и инвентаря.

Принимаем в размере 4% от стоимости здания.

Ориентировочная стоимость 1м? - 70000руб.

Р рем = 100*70000*0,04 = 280000руб

Итого по статье 708: 5574777

Статья 718 "Амортизация производственных основных и нематериальных активов"

Расходы по этой статье определяются в зависимости от стоимости основных производственных фондов и нормы амортизационных отчислений, определяемой исходя из срока полезного использования.

Норма амортизационных зданий 1,4%

Норма амортизации оборудования 2,8%

Стоимость 1м? здания 70000руб, площадь отделения 100 м?, стоимость оборудования на 1 м? - 120000руб.

Таким образом, амортизационные отчисления составляют:

?АО = АС * На/100,

где ?АО - сумма амортизационных отчислений,

АС - стоимость амортизируемая,

На - норма амортизации.

?АО зд =70000 *100*1,4%/100 = 98000

?АО обор = 120000*100*2,8/100 = 336000

Итого по статье 718:

?АО зд = 98000,

?АО обор = 336000.

Статья 717 "Эксплуатация, содержание и ремонт оборудования и инвентаря производственного назначения"

По этой статье планируются расходы на ремонт оборудования, инструмента.

Расходы на содержание оборудования принимаем 0,5% ,а на ТР-4% от стоимости оборудования, тогда

Еоб = 120000*100*0,045 = 540000

Расходы по содержанию и возобновлению инструмента и инвентаря принимаем 90000 руб. на одного слесаря. Затраты на электроэнергию для производственных целей зависят от мощности установленного оборудования, продолжительности его работы и стоимости 1 кв/ч.

Еэ = Руст*Тоб*$*К*Цэ

Где Руст - установленная мощность оборудования; Тоб - годовой фонд работы оборудования; $ - коэффициент загрузки оборудования по времени (принять 0,8); Цэ - стоимость 1 кв/ч электроэнергии, К - 0,35

Еэ = 2,07*1800*0,8*0,35*238=248301.

Затраты на сжатый воздух, пар, кислород, воздух, воду для производственных и технологических нужд. Принимаем в размере 0,5% от стоимости запасных частей и материалов.

З т.н. = 160218000*0,005=801090

Итого по статье 717: 1679391

Всего основных расходов, общих для всех отраслей:

Ст 704 + Ст 706 + Ст 708 + Ст717 + Ст 718 + Ст730 + Ст 731= 14804798

3.3 Расчёт общехозяйственных расходов

Статья 750 "Содержание персонала кроме руководителей и специалистов". Расходы по этой статье принять в 1,5% от ФОТ промышленно-производственных рабочих.

Ст750= 13678659*0,015 = 205180 руб.

Статья 751 "Оплата труда руководителей и специалистов"

Расчёт произведён в штатной ведомости.

Ст751 = 190741800

Статья 752 "Командировка руководителей и специалистов"

Расходы по этой статье определяются в размере 0,13 базовой величины. Количество дней равно 5.

Ст752= n*ч*0,13 = 637 000 руб,

Ст752 = 28*35000*0,13=127400

Статья 756 "Прочие затраты по содержанию руководителей и специалистов"

Расходы по этой статье принять в размере 5% от ФОТ по ст. 751

Ст756 =190 741 800*0,05 = 9 537 090 руб.

Статья 758 "Подготовка кадров и повышение квалификации"

Расходы по этой статье принять в размере 0,65% от ФОТ работников депо

Ст758 = 200 456 866*0,0065= 13 029 670 руб.

Итого по статье: 13 029 670 руб.

Статья 761 "Изобретательство и рационализация"

Расходы по этой статье планируются в размере 0,5% от ФОТ работников депо.

Ст761=204502071*0,005 = 1329263руб.

Итого по статье: 1329263руб.

Статья 780 "Обязательные отчисления, налоги и взносы от ФЗП"

Расходы по этой статье планируются в соответствии с действующим законодательством в РБ.

Ст 780 = 190741800 * 0,35= 66759630

Ст 780 = 190741800 * 0,01= 1907418

Ст 780 = 66759630+1907418=68667048

Статья 784-787 "Прочие налоги и отчисления"

Расходы по этой статье планируются в размере 6% от ФОТ по ст.751, 706.

Ст784-787=(13760271+190741800)*0,06=12270124

Статья 759 "Прочие затраты"

Расходы по статье планируются в размере 4% от суммы материальных затрат.

Ст759 = Нгод +Ст717 +Ст708;

Ст759 = (160218000+1679391+5574777)*0,04=6698887.

Итого общехозяйственных расходов: 290599302

4. Расчет себестоимости ремонта узла (агрегата)

Графа 1 Статья расходов для ТР-3 - 156

Графа 2 Наименование продукции - фильтр грубой очистки масла.

Графа 3 Программа ремонта - ТР-3

Графа 4 Годовая трудоемкость узла.

q^год дет =Мрем *q дет;

где q дет - трудоемкость узла.

q^год дет = 120*10*1,92=2304

Графа 5 Количество рабочих.

Ч_сп = ((q^год дет ) / (Т*К)) * (1+ Кзам);

Ч_сп =(2304/2016 *1,1) * (1+0,1)=1,142857143

Графа 6 Зарплата.

Месячная тарифная ставка

Зтар = С^1р *Кх

где Кх - тарифный коэффициент разряда работы;

С^1р - тарифная ставка рабочего 1-ого разряда

Зтар = 134000*1,35=180900.

З н.в. =Зтар * (Дн...