Планирование работы станции технического осмотра

Размещено на http://www.allbest.ru/

20

Введение

Сегодня значение автотранспорта для нашей страны и мира в целом очень велико. Он служит основным участником процессов воспроизводства, оказывающего существенное влияние на рациональность размещения, обмена и эффективности общественного производства.

Автотранспорт участвует практически во всех взаимосвязях производителей и потребителей продукции производственного назначения и товаров народного потребления.

Автотранспорт широко используется во всех областях экономики, применяется во всех областях народного хозяйства.

Основной задачей автотранспорта является удовлетворение потребностей нашей страны в перевозках, улучшение транспортных связей между экономическими районами.

Увеличение перевозок грузов и пассажиров достигают за счёт количественного роста автомобильного парка, так и за счёт роста его производительности, повышение грузоподъёмности и вместимости пассажиров.

Подвижной состав всегда необходимо поддерживать в технически исправном и работоспособном состоянии в течение всего срока эксплуатации. Для этого проводят техническое обслуживание и ремонт автомобиля на основе планово- предупредительной системы обслуживания, принятой в нашей стране. По этой системе техническое обслуживание проводят в плановом порядке, принудительно, через определённый пробег автомобиля, а ремонтные работы выполняются только по потребности.

Эту систему называют профилактической, так как она служит для предупреждения возникновения неисправностей и уменьшения интенсивности износа автомобиля.

Качественно выполненное ТО и ремонт позволяет сохранить на прежнем уровне технические и эксплуатационные свойства автомобиля, что способствует уменьшению неисправностей автомобиля в процессе эксплуатации.

Повышение качества ТО и ремонта автомобилей является одной из важнейших задач, которые ставятся перед АТП. Выполнению этой задачи в значительной степени способствует механизация технологических процессов ТО и ремонта автомобилей.



1. Определение показателей производственной программы по эксплуатации парка АТС

Расчетные формулы для определения производственной программы по эксплуатации парка приведены ниже.

1) Автомобиле-дни в хозяйстве:

АД_х = А_сс·Д_к

АД_х = 5 * 360 = 1800

где Д_к - количество календарных дней.

2) Автомобиле-дни в работе:

АД_р = А_сс ·Д_к·б_в

АД_р =5*360*0,7 = 1260

3) Автомобиле-часы в работе:

АТ_н = АД_р·Т_н

АТ_н =1260*14=17640

4) Среднесуточный пробег:

l_сс = (Т_н·V_т·?_г)/(?_г+V_т·в·t_пр),км,

l_сс =(14*70*10)/(10+70*0,65*,53)= 287,26367

t_пр =1*12+10*2=0,53ч

где t_пр = время простоя автомобиля под погрузочно-разгрузочными работами.



5) Количество едок с грузом для автомобилей самосвалов:

Z_ег = n_ег·АД_р,

Z_ег =19*1260= 23940

где n_ег - количество ездок одного автомобиля в день (смену),

n_ег = (Т_н·V_т·в)/(?_г+V_т·в·t_пр)

n_ег =(14*70*0,65)/10+70*0,65*0,53=19

6) Общий пробег автомобилей:

L_общ = ?_сс·АД_р, км

L_общ =287,26367*1260= 361952,22

7) Общий пробег всех автомобилей с грузом:

L_г = L_общ·в, км

L_г =361952,22*0,65=235268,94

8) Общий грузооборот:

Р_ткм = L_г·q·г, ткм

Р_ткм = 235268,94*11*0,9=2329162,5

9) Объем перевозок:

Q_т = Р_ткм/?_г, т



Q_т =2329162,5/10=232916,25

Таблица 1.

Наименование показателей	Условное обозначение	Единица	Величина
Среднесписочное количество АТС	A_cc	шт	5
Коэффициент выпуска автомобильного парка	?_в	-	0,7
Автомобиле-дни в хозяйстве	АДх	дней	1800
Автомобиле-дни в работе	АДр	дней	1260
Время нахождения автомобиля в наряде	Тн	час	14
Автомобиле-часы в работе	АТн	час	17640
Номинальная грузоподъемность автомобиля	q	т	11
Средняя техническая скорость движения	??т	км/ч	70
Среднее расстояние перевозки груза	????	км	10
Среднесуточный пробег	lсс	км	287,26367
Общий пробег всех автомобилей	??общ	км	361952,22
Коэффициент использования пробега	??	-	0,65
Коэффициент использования грузоподъемности	??	-	0,9
Общий пробег всех автомобилей с грузом	????	км	235268,94
Общий грузооборот	??ткм	т/км	2329162,5
Общий объем перевозок, в том числе:	??т	т	232916,25
1 класс	??т1	т	116458,12
2 класс	??т2	т	116458,12



2. Расчёт стоимости основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств

Стоимость основных производственных фондов определяется как сумма балансовой стоимости тяговых средств, прицепного состава и стоимости автотранспортного предприятия. Балансовая стоимость Ц_ав парка АТС рассчитывается на основании среднесписочного количества АТС, их стоимости и добавленной стоимости на доставку по формуле:

Ц_ав = А_сс·Ц_а·К_г·К_н,

Ц_ав =5*1510000*1,06*1,1=8803300

где Ц_а = Ц_а1+Ц_а2, руб.

Ц_а =1030000+480000

Ц_а1 - стоимость автомобиля,

Ц_а2 - стоимость прицепа (полуприцепа),

К_г = 1,06 - коэффициент, учитывающий затраты на доставку и постановку на учёт АТС,

К_н = 1,1 - коэффициент, учитывающий налог на приобретение АТС.

Стоимость строительства АТП по укрупненному расчёту принята в размере 40% от полной стоимости основных производственных фондов:

Ц_зд = Ц_ав·40%/60%,

Ц_зд =8803300*0,4/0,6=5868866,7

т.к. нам известна только стоимость автотранспортных средств.

Стоимость всех основных производственных фондов:



Ф_осн = Ц_ав+Ц_зд, руб.

Ф_осн =8803300+5868866,7=14672167

Таблица 2.

Показатели	Условные обозначения	Стоимость, тыс. руб.
Основные производственные фонды		14672167
Здания и сооружения		5868866,7
Автотранспортные средства, в т.ч:		8803300
- тяговые средства		1030000
- прицепной состав		480000
Итого	-	30854334



3. Расчет потребности АТП в материальных затратах

Расчет материальных затрат на выполнение прогнозируемого объема перевозок проводится в натуральном и стоимостном выражении по следующим группам: автомобильное топливо, смазочные материалы, керосин для технологических нужд, обтирочные материалы, прочие эксплуатационные материалы, ремонтные материалы и запасные части, восстановление и ремонт.

Объемный расход автомобильного топлива G_л для АТС, работа которых учитывается в тонно-километрах, определяется по формуле:

G_л = 0,01· [H_л+Н_ткм· (q_мп+q·г·в)] ·К_з·К_д·К_г·L_общ, л;

G_л=0,01*[25+1,3(6,5+11*0,9*0,65)]1,11*0,9*1,005*361952,2=151956,8 дт

где: Н_л = 25л/100км - норма расхода топлива на пробег,

Н_ткм = 1,3л/100км - норма расхода топлива на транспортную работу,

q_мп = 5,7 т - снаряженная масса прицепа,

К_з = 1,11 - коэффициент, учитывающий расход топлива в зимний период для северных районов (для других сезонов смотри данные в нормативном справочнике),

К_д = 0,9 - коэффициент, учитывающий дорожные условия (для внегородских дорог с усовершенствованным покрытием в случае перевозок грузов на расстояние до 15 км),

К_г = 1,005 - коэффициент, учитывающий расход топлива на внутригаражные нужды.

G_см = G_л·К_см, л (масла) или кг (смазки),

G_мм = G_л/100·5,0, л (моторное масло)

G_мм =151956,81/100*5,0=303,91

G_тм = G_л/100·0,5, л (трансмиссионное масло)

G_тм =151956,81/100*0,5=3039,13

G_пс = G_л/100·0,3, кг (пластичная смазка)

G_пс =151956,81/100*0,3=5065,22

G_сп = G_л/100·1,0, л (специальные масла)

G_сп =151956,81/100*1,0=1519,56

Расход технического керосина G_к принимаем от расхода в размере 0,5% от весового расхода топлива:

G_к = 0,005G_л·с_т, кг;

G_к =0,005*151956,81*0,825=626,82

где с_т = 0,825 кг/л - плотность топлива.

Расход обтирочных материалов G_об определяется по нормам Н_об расхода на одну единицу АТС в год: грузовые автомобили - 36 кг/ед, прицепы и полуприцепы - 18 кг/ед.

G_об = А_сс·Н_об = А_сс· (36+18), кг

G_об =5*(36+18)=270

Затраты на топливо, смазочные материалы, технический керосин, обтирочные материалы находим путем произведения их действующих цен в руб/л или руб/кг на расходы указанных эксплуатационных и смазочных материалов в литрах или килограммах[1].

Для укрупненных расчетов стоимость принята:

20,0 руб/кг - обтирочные материалы

33,0 руб/л - дизельное топливо

42,0 руб/л - моторное масло

44,8 руб/л - трансмиссионное масло

62,0 руб/кг - пластичные смазки

50,0 руб/л - специальные масла

30,0 руб/кг - технический керосин

(пример расчета:З_об = 7560 ·20,0 руб = 83160 - затраты на обтирочные материалы).

З_об =270*20,0=5400р/кг

З_дт=151956,86*33,0=5014574,73р/л

З_мм=303,91*42,0=12764,22р/л

З_тм=3039,13*44,8=136153,024р/л

З_пс=5065,22*62,0=314043,64 р/кг

З_сп=1519,56*50,0=75978 р/л

З_тк=626,82*30,0=18804,6 р/кг

Затраты на прочие эксплуатационные материалы (электролит, дистиллированную воду, антифриз, тормозную жидкость) принимается в размере 10% от суммы затрат по всем видам масел и техническому керосину.

З_пэм = (З_мм+З_тм+З_пс+З_сп+З_тк)10%, руб.

З_пэм=(12764,22+136153,02+314043,64+75978+18804,6)10%=55774,348 р.

Затраты на ремонтные материалы (З_рм) а запасные части (З_зч) необходимые для проведения технических обслуживаний и текущих ремонтов в денежном выражении определяются на основании норм затрат в рублях на 1000 км пробега и общего пробега парка по формуле:

З_рм(зч) = 0,001·Н_рм(зч)·L_общ·k, руб,

З_рм(зч) =0,001*438*361952,22*0,84=133169,46 руб.

Н_рм(зч)=228+210=438 р/1000кг

где Н_рм = 228 руб/1000 км и Н_зч = 210 руб/1000 км - норма затрат на ремонтные материалы и запасные части, откорректированная с учетом условий эксплуатации (1 категория дорог, k = 0,84).

Затраты на восстановление и ремонт шин

Определяются на основании нормативов на 1000 км пробега и норм пробега шин по типам автомобилей.

З_ш = 0,001·Ц_ш·n_к·Н_ш·L_общ, руб;

З_ш =0,001*5000*1*0,89*361952,22=1610687,4 руб.

где Ц_ш = 5000 руб. стоимость одного комплекта шин (покрышка, камера, ободная лента),

n_к - число колес на автомобиле без учета запасного колеса (затраты необходимо рассчитать на 1 колесо, поэтому n_к принимается = 1).

Н_ш = 0,89 - норма отчислений на восстановление и ремонт одного комплекта шин на 1000 км пробега для соответствующего размера шин и условий эксплуатации, % от стоимости.

З_зч=0,001*210*361952,22*0,84=63848,37 руб.

Таблица 3.

Вид, марка материалов	Ед. изм. (иск.)	Количество	Ед. изм. (изв.)	Цена, руб.	Всего затраты, руб.
Автомобильное топливо	л	151956,81	руб/л	33,0	5014574,73
Моторное масло	л	303,91	руб/л	42,0	12764,22
Трансмиссионное масло	л	3039,13	руб/л	44,8	136153,024
Пластичная смазка	кг	5065,22	руб/кг	62,0	314043,64
Технический керосин	кг	626,82	руб/кг	30,0	18804,6
Обтирочные материалы	кг	270	руб/кг	20,0	5400
Специальные масла	л	1519,56	руб/л	50,0	75978
Прочие эксплуатационные материалы	-	-	руб	-	55774,348
Ремонтные материалы по моделям автомобилей	-	-	руб	-	438
Запасные части по моделям автомобилей	-	-	руб	-	63848,37
Всего ремонтные материалы и запчасти	л	-	руб/л	-	133169,46
Восстановление и ремонт шин	л	-	руб/л	-	1610687,4



4.Расчет численности и фонда оплаты труда по категориям рабочих

4.1 Расчет фонда оплаты труда водителей

Основная заработная плата водителей, работающих на сдельной оплате труда, складывается из оплаты за перевезенные тонны, оплаты за выполненные тонны-километры, оплаты за участие в ТО-2, надбавки за классность, надбавки за руководство бригадой, доплаты за совмещение профессий, доплаты за работу в сверхурочное время, премии за качественные показатели в работе.

Дополнительная заработная плата водителей и других категорий персонала состоит из оплаты очередных отпусков, за выполнение общественных обязанностей, льготных часов подростков и др.

Основная заработная плата водителей, работающих на автомобилях с почасовой оплатой, автобусах, складывается из оплаты за часы работы на линии, надбавки за классность, оплаты за участие в ТО-2, премии за качественное выполнение задания в срок [2].

Среднесписочная численность водителей определяется по формуле:

N_в = (АТ_н+АТ_н·t_пз)/(Ф_гв·К_w), чел;

N_в =(17640+17640*0,042)/(1755*1)= 11 числ.водителей

Ф_гв = 1755

где АТ_н ,авт-час - автомобиле часы в работе на линии,

t_пз - подготовительно-заключительное время водителей, принимается 0,042 час на 1 час работы водителей,

Ф_гв - годовой фонд рабочего времени водителя, ч.

Годовой фонд рабочего времени для средних условий эксплуатации может быть принят по категориям работающих: водители грузовых автомобилей грузоподъемность более 2,5 т - 1755 час.

К_w = 1 - коэффициент роста производительности труда.

Расчет основной заработной платы водителей

Основная заработная плата водителей, работающих по сдельным расценкам за перевезенные тонны и выполненные тонно-километры, определяется по формуле:

ОЗП₁ = Q_т·S_т+Р_ткм·S_ткм1, руб;

ОЗП₁ = 232916,25*0,016+2329162,5*0,08=190059,66

ОЗП₂ =232916,25*0,016+2329162,5*0,10=236642,91

ОЗП_общ =190059,66*(60%)+236642,91*(40%)=208692,96

где Q_т - объем перевозимого груза, т; (уже известен)

S_т - сдельная расценка за 1 тонну перевезенного груза, руб;

Р_ткм - транспортная работа, ткм; (уже изчестна)

S_ткм - сдельная расценка за 1 ткм транспортной работы.

Сдельная расценка за 1 т перевозимого груза и за 1 ткм транспортной работы определяются по формулам:

S_т = С_час·t_пр/(60·q), руб/т;

S_т =20*0,53/60*11=0,016

S_ткм = С_час(t_дв+t_пз)К_зп/(60·V·q·в_н), руб/ткм;

S_ткм1 =20(60+0,042)1,00/60*45*11*0,50=0,08

S_ткм2 =20(60+0,042)*1,25/60*45*11*0,50=0,10

где С_час - часовая тарифная ставка водителя третьего класса данной группы автомобилей;

t_пр, 83 мин - норма времени простоя автомобиля под погрузкой-разгрузкой на ездку;

t_дв - норма времени движения автомобиля за 1 час работы, принимается равной 60 мин;

q - грузоподъемность автомобиля;

К_зп - коэффициент, учитывающий изменение сдельных расценок от класса перевозимого груза; принимается для грузов 1-го класса - 1,00, грузов 2-го класса - 1,25, грузов 3-го класса - 1,66, грузов 4-го класса - 2,0;

в_н = 0,50 - нормативный коэффициент использования пробега;

V = 45 км/ч - норма пробега автомобилей для 1-ой категории дорог.

Расчет доплат водителям

Водителям, работающим на грузовых и легковых автомобилях, выплачивается ежемесячная надбавка от часовой тарифной ставки водителя 3 класса в следующих размерах: водителям 2-го класса - 10%, водителям первого класса - 25%.

Надбавку за классность рассчитывают за отработанное время исходя из месячной тарифной ставки водителя 3 класса.

Н_кл = С_час·Ф_мв·n_м· (d_к2·N_b2+d_к1·N_b1), руб

Н_кл =20*160*12(0,1*4+0,25*7)=82560

N_b2=11*(40%)=4

N_b1=11*(60%)=7

где Ф_мв - месячный фонд рабочего времени водителя по норме,

n_м - число месяцев работы водителя в планируемом периоде

С_час - часовая тарифная ставка водителя для грузовых и легковых автомобилей

N_b2, N_b1 - численность водителей соответственно второго и первого классов,

d_к2, d_к1 - надбавка за классность водителям соответственно второго и первого классов.

Доплата бригадирам за руководство бригадой:

Д_бр = 0,01С_час·Ф_гв·n_бр·N_в, руб;

Д_бр =0,01*20*1755*1*11=3861

n_бр=1

где n_бр - количество бригад водителей,

N_в - количество водителей в бригаде;

Д_бр - доплата бригадирам за руководство бригадой, %. (10%)

Другие виды доплат водителям за работу в ночное время и праздничные дни принимаем в размере 5% от основной заработной платы:

Д_дп = 0,05·ОЗП_общ

Д_дп =0,05*208692,96=10434,648

Расчет премий водителям

Премирование водителей производится из фонда заработной платы и фонда материального поощрения, рекомендуется предусматривать в размере от 10 до 40% от фонда основной заработной платы:

Д_зп = ОЗП_общ ·20%

Д_зп =208692,96*0,2=41738,592 руб., принимаем значение 20%, установленное для 2 варианта курсового проекта.

Расчет дополнительной заработной платы водителей

Размер дополнительной заработной платы определяется в процентах от основной заработной платы.

Д_зп = ОЗП_общ ·12,8%



Д_зп =208692,96*0,128=26712,69 руб. принимаем значение 12,8%, установленное для 2 варианта курсового проекта.

Расчет отчислений на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды во внебюджетные фонды водителям и другим категориям персонала устанавливаются в процентах от суммы основной и дополнительной оплаты труда. Размер отчислений на социальные нужды составляет 26% в том числе: пенсионный фонд - 20%, фонд социального страхования - 3.2%, фонд медицинского страхования - 2,8%.

Отчисления на соц.нужды =373999,9*0,26=97239,97 руб.

4.2 ФОТ ремонтных рабочих

Оплата труда ремонтных рабочих проводится по различным формам и системам.

Наибольшее распространение получила система оплаты труда с установлением расценки за 1 час работы или за 1 км пробега по типам и маркам автомобилей.

Для определения фонда оплаты труда ремонтных рабочих расчетываем по следующим показателям: численность ремонтных рабочих, основная заработная плата с различными видами доплат, дополнительная заработная плата, отчисления на социальные нужды во внебюджетные фонды [3].

Расчет численности ремонтных рабочих

Численность ремонтных рабочих принята в размере 35% от численности водительского состава:

N_р =11·0,35 = 4 чел.

Расчет основной заработной платы ремонтных рабочих

Основная заработная плата ремонтных рабочих включает: заработную плату, рассчитанную по тарифам за отработанное время, и различные виды доплат - за руководство бригадой, сверхурочные работы, работы в ночное время и др.

Расчет основной заработной платы ремонтных рабочих производится по формуле:

ЗП_рр = 0,001·Н_зп·L_общ, руб,

где Н_зп - норма затрат по заработной плате ремонтных рабочих.

ЗП_рр = 0,001*208*208692,96= 43408,13 руб., принимаем данные, установленные для 2 варианта курсовой работы.

Расчет доплат ремонтным рабочим

Общую величину доплат ремонтным рабочим по укрупненному расчету принимаем 8% от основной заработной платы по тарифу:

ДОТ=43408,136·0,08 = 3472,6509 руб.

ФОТ_р=3472,6509+43408,13=46880,78руб.

Премирование за выполнения задания по обеспечению выпуска автомобилей на линию принято в размере 25% от тарифной ставки:

П_р=46880,78*0,25 = 11720,19руб.

Дополнительная заработная плата на период отпуска по укрупненному расчету принята в размере 11% от основной заработной платы ремонтных рабочих:

ДОТ_отпуск=(11720,19+46880,78)·0,11 = 6446,10 руб.

Отчисления на социальные нужды принимаем в тех же процентах от фонда оплаты труда, что и для водителей: (4340,13+ 3472,65+ 11720,19+ 6446,10)·0,26 = 16912,23руб.

ФОТ_сотч. = 43408,13+3472,65+11720,19+6446,10+16912,23=81959,3 руб.

ФОТ_{на 1 раб.} = 81959,3/4= 20489,82 руб.

Численность подсобно-вспомогательных рабочих по укрупненному расчету принимаем в размере 20% от численности ремонтных рабочих:

N_пв= 4·0,2 = 1 чел.

Часовая тарифная ставка подсобно-вспомогательных рабочих принята по второму разряду единой тарифной сетки (Н_зп= 38 руб.). Расчет заработной платы по тарифам определяется применительно к условиям работы подсобно-вспомогательных рабочих:ЗП_п.в. = 0,001· Н_зп·L_общ, руб.

ЗП_п.в. = 0,001·38·361952,22 = 13754,18 руб.

Доплаты за работу в ночное время, за работу в праздничные дни, а так же премии, приняты в размере от 5 до 20% от заработной платы по тарифам:

ДОТ_нв=13754,18*0,05=687,70 руб., согласно данным 2 варианта данного проекта.

Фонд оплаты труда подсобно-вспомогательным рабочим:

ФОТ_пв=13754,18+687,70=14441,88 руб.

Отчисления на социальные нужды:

14441,88·0,26 =3754,88 руб.

ФОТ_сотч = 14441,88+3754,88=18196,76руб.

ФОТ_{на 1 раб.}=18196,76

4.3 Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих

Расчет фонда оплаты труда руководителей, специалистов и служащих (ИТР) рассчитываем по показателям: численность ИТР, основная заработная плата за год, дополнительная заработная плата, премирование ИТР за результаты хозяйственной деятельности, фонд заработной платы, фонд заработной платы с учетом районного коэффициента, отчисления на социальные нужды, среднемесячная зарплата одного работающего.

Численность ИТР принимаем в размере 8% от численности работающих. В указанный процент численности не входят работники сторожевой и пожарной охраны, а также производственно-линейный персонал.

N_рук=5·0,08 = 1 чел.

Конкретные размеры должностных окладов ИТР определяются в соответствии с единой тарифной сеткой (ЕТС) по оплате труда работников бюджетной сферы и установленных к ним окладам и коэффициентам.

Тарифные ставки (оклады) работников каждого разряда определяются умножением тарифной ставки (оклада) первого разряда на соответствующий тарифный коэффициент.

Премия за повышение качества обслуживания клиентуры, увеличение доходов предприятия, достижение устойчивых результатов хозяйственной деятельности начисляется на должностной оклад за отработанное время.

Таблица 4.

Категории работающих	Потребность, чел.	Средняя месячная заработная плата, руб.	ФОТ общий	Отчисления на социальные нужды	ФОТ с отчислениями
		Разряд	Оклад	Премия	Доплата
Инженер	1	12	9240	3696	924	13860	3603	17463

ФОТ_{инж.общ}=9240+3696+924=13860 руб.

оклад=2200*4,2=9240 руб.

премия=9240*40%=3696 руб.

доплата=9240*10%=924 руб.

отчисления на соц.нужды=13860*0,26=3603 руб.

ФОТ_{сотч.в месяц}=13860+3603=17463 руб.

ФОТ_{сотч.в год}=17463*12=209556 руб.



5. Затраты на амортизацию подвижного состава

автотранспортный подвижный состав амортизация

Методика определения затрат на амортизацию подвижного состава отличается от методики по стационарным производственным фондам.

Затраты на амортизацию подвижного состава определяются исходя из норм амортизационных отчислений с учетом срока службы АТС или норм амортизационных отчислений на 1000 км пробега. Затраты на амортизацию (З_а) по автомобилям определяются исходя из балансовой стоимости и норм амортизационных отчислений с учетом срока службы по формуле:

З_а = С_бН_а.пр.L_общ/10⁵, руб;

З_а =5150000*0,25*361952,22/100000=4660134,8325

1030000*5=5150000-балансовая ст.всехкамазов

где С_б - балансовая стоимость одного АТС, руб;

Н_а.пр - норма амортизационных отчислений в зависимости от амортизационного срока службы АТС,% (по укрупненным расчетам принимаем 0,25 или 25%) Для прицепа: (укрупненно принимаем 0,1)

З_а = С_бН_а.пр.L_общ/10⁵, руб.

З_а =2400000*0,1*361952,22/100000=868685,328

480000*5=2400000-балансовая ст. всех прицепов

Нормы амортизационных отчислений по стационарным основным фондам (здания, сооружения, оборудование и т.п.) приняты в размере 7%:

З_зд = Ц_зд·0,07, руб.

З_зд =5868866,7*0,07=410820,67 руб.



6. Прочие затраты

В курсовом проекте по укрупненному расчету принимаем величину прочих затрат 5% общей величины сметы эксплуатационных затрат, т.к мы оперируем плановыми показателями не имея фактических.



7. Смета эксплуатационных затрат

Смета эксплуатационных затрат представляет собой общую сумму затрат предприятия на перевозку грузов (пассажиров), сгруппированных по их экономической природе. Затраты на ремонтно-строительные и прочие вспомогательные материалы приняты по укрупненному расчету в размере 1% от балансовой стоимости зданий, сооружений и дорогостоящего инвентаря.

Таблица 5.

Статьи затрат	Сумма затрат, тыс.руб.	Структура затрат, % к итогу
ФОТ всего персонала	616336,2	4,28
Отчисления на социальные нужды	161143,08	1,12
Автомобильное топливо	5014574,73	34,82
Эксплуатационные материалы	55774,34	0,39
Ремонтные материалы	133169,46	0,93
Восстановление износа и ремонт автомобильных шин	1610687,4	11,19
Запасные части	438	0,003
Амортизация ОПФ всех видов	5939640,8	41,26
Прочие затраты (5% от данной сметы затрат)	719920,32	5,00
Ремонтно-строительные и прочие вспомогательные материалы (1% от стоимости всех осн. фондов)	146721,67	1,01
Всего затрат	14398406	100



8. Калькуляция себестоимость перевозок

Калькуляция себестоимости перевозок представляет собой расчет величины эксплуатационных затрат, приходящихся на единицу транспортной работы.

Величина накладных расходов в данном случае составляет 20% от общей величины эксплуатационных затрат АТП.

Себестоимость калькулируют по грузовым перевозкам на 10 ткм при применении тарифа за выполненные ткм, на 10 автомобиле часов - при повременных тарифах, на 10 км при применении тарифа на выполненные километры пробега.

Таблица 6.

Статьи затрат	Всего по АТП, тыс. руб.	Тариф на 10 ткм	Себестоимость, руб/10ткм	Структура затрат, % к итогу
ФОТ водителей с отчислением на социальные нужды	471239,85	61519,56	7,66	3,51
Автомобильное топливо	5014574,73	594848,72	8,43	37,46
Смазочные и эксплуатационные материалы	618917,82	884168,31	0,70	4,63
ТО и ремонт: - запасные части - ремонтные материалы	133607,46	230357,69	0,58	0,99
Восстановление и ремонт автомобильных шин	1610687,4	26844790	0,06	12,03
Амортизация АТС	5528820,1	2275234,6	2,43	41,30
Накладные расходы (20% от эксплуатационных затрат)	11154,86	1837,70	6,07	0,08
Итого	13389002	30892757	______________	100



9. Расчет потребности нормируемых оборотных средств

Исходными данными для определения оборотных средств являются смета эксплуатационных затрат и установленные нормы запаса в днях по каждой группе материальных ценностей, входящих в состав оборотных средств.

Сумма потребных нормируемых оборотных средств Ф_н.об. определяется по формуле:

Ф_н.об. = S_iH_i/Д_к, руб;

где S_i - затраты по каждой группе материальных ценностей, согласно сметы эксплуатационных расходов (таблица 6),

H_i - нормы запаса по каждой группе материальных ценностей (в днях),

Д_к = 365 дней - число календарных дней расчетного периода.

Таблица 7.

Наименование оборотныхсредств	Сумма затрат, руб.	Сумма отчислений, на день
	Сумма затрат, руб.	Норма запаса, дни
Автомобильное топливо	5014574,73	5	68692,80
Эксплуатационные материалы	55774,34	30	4584,19
Ремонтные материалы	133169,46	25	9121,19
Автомобильные шины	1610687,4	25	110321,05
Запасные части	63848,37	14	2973,75
Итого нормируемые оборотные средства, Фн.об.	6878054,3		195692,98



10. Расчет финансовых показателей

Экономический эффект - показатель, характеризующий общий результат хозяйственной деятельности предприятия. В АТП в качестве основного показателя безубыточности предприятия является прибыль. Поэтому используют показатели экономической эффективности деятельности предприятия.

Экономическая эффективность - относительный показатель, который соизмеряет полученный эффект с затратами и ресурсами при достижении этого эффекта.

В АТП в качестве основных относительных показателей, характеризующих уровень экономической эффективности хозяйственной деятельности предприятия, являются рентабельность общего (основных фондов и нормируемых оборотных средств), рентабельность производственных затрат и другие показатели.

Прибыль П_б от реализации работ и услуг определяется как разница между суммой общих доходов и суммой всех затрат, понесенных предприятием за период деятельности с начала года.

З_общ=всего затр.-эксп.мат.+смаз.и эксп.мат.+накл.расх.=14972705 руб.

Н_им=(Ф_осн+Ф_норм)*0,02

Н_им=(14672167+6878054,3)*0,02=431004,42 руб.

Прибыль (балансовая) определяется из выражения:

П_б = Д_общ - З_общ,

П_б =500650000-14972705=485677295 руб.

Н_пр=485677295*0,24=116562551 руб.

Н_дор=500650000*0,02=10013000 руб.

Н_др=485677295*0,015=7285159,4 руб.

где Д_общ - общая сумма доходов (выручки) за грузовые и пассажирские перевозки, транспортно-экспедиционные операции, погрузочно-разгрузочные и прочие виды работ и услуг.

По укрупненным расчетам Д_общпримем 500650000 руб. исходя из установленных тарифов за перевезенные ткм.

З_общ - общая сумма всех затрат предприятия, включающая все виды расходов.

Прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия (П_ост) рассчитывается из выражения:

П_ост = П_б - Н_пр - Н_дор - Н_им - Н_др, руб.;

П_ост =485677295-116562551-10013000-431004,42-7285159,4=351385581 руб.

где Н_пр - налог на прибыль (24% от П_б),

Н_им - налог на имущество (2% от основных и нормируемых оборотных фондов),

Н_дор - налог на пользователей автомобильных дорог (2% от Д_общ),

Н_др -другие виды налогов, относимые на прибыль, платежи кредиторам и собственникам предприятия (1,5% от П_б);

Рентабельность общая (R_общ) по балансовой прибыли показывает, сколько денежных единиц прибыли получено предприятием с единицы активов (основных фондов и нормируемых оборотных средств):

R_общ = [П_б/(Ф_осн+Ф_н.об.)]·100%

R_общ =[485677295/(14672167+6878054,3)]*100%=22,53%

Рентабельность перевозок (R_пер) по балансовой прибыли показывает, насколько эффективно предприятие ведет производственную деятельность по перевозкам (по выпуску продукции):

R_пер = (П_б/З_общ)·100%

R_пер =(485677295/14972705)*100%=32,43 руб.

Аналогично рассчитываем рентабельность по чистой (остающейся на предприятии) прибыли.

Показатель производительности труда в натуральном (W_н) и стоимостном выражении (W_с) определяем как объем транспортной работы или объем валового дохода на одного работающего:

- в натуральном выражении

W_н = Р_ткм/N_общ,тыс.ткм/чел,

где N_общ - это численность всех категорий работающих.

W_н =2329162,5/17=137009,56

N_общ.=17

- в стоимостном выражении

W_с = Д_общ/N_общ, тыс.руб/чел.

W_с =500650000/17=29450000



11. Расчет показателей использования производственных фондов

Эффективность производства оцениваем показателями, характеризующими использование производственных фондов.

Фондоотдача К_оф, показывает размер дохода на один рубль основных фондов:

К_оф = Д_общ/Ф_осн

К_оф =500650000 /14672167=34,12

Воспроизводство оборотных средств n_об характеризуется числом оборотов за расчетный период:

n_об = Д_общ/Ф_н.об.

n_об =500650000/6878054,3=72,78

Длительность оборота:

t_об = 365/ n_об

t_об =365/72,78=5,01



12. Оценка экономической эффективности инвестиций

Соизмерение равномерных стоимостных показателей осуществляется путем приведения (дисконтирования) их к ценностям в базисном (начальном) периоде или к какому-либо одному моменту времени - точке приведения.

Для приведения затрат и результатов к базисному моменту времени следует их умножить на коэффициент дисконтирования б_t:

б_t = 1/(1+R)^t,

где t - номер шага расчета (год, квартал, месяц), 0,1,2,…Т;

Т - горизонт (период времени) расчета;

R - норма дисконта или норма дохода на капитал, приемлемая для инвестора (процентная ставка, по которой можно получить кредит).

Для условий расчета на 2013 год R=0,15.

При расчетах показателей экономической эффективности на уровне предприятия (фирмы) в состав результатов проекта рекомендуется включать прибыль.

Оценку варианта эффективности инвестиции рекомендуется проводить по показателю чистый дисконтированный доход (ЧДД). Вспомогательными показателями могут быть период окупаемости инвестиций, индекс доходности и другие показатели, отражающие интересы участников или специфику проекта.

ЧДД определяется как алгебраическая сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенных к базисному (начальному) шагу.

Общий объем инвестиций составляет 206300 тыс. руб., инвестиции производятся равномерно в течение первых четырех лет. Эксплуатация АТП предусмотрена на 7 лет.

По прогнозной оценке ежегодные поступления (чистая прибыль и амортизационные отчисления) составит 71800 тыс.руб. Поступления начинают поступать сразу же после завершения вложений.

Определить срок окупаемости проекта.

показатели	0	1	2	3	4	5	6	7
ДП	-206300	71800	71800	71800	71800	71800	71800	71800
ДДП	-206300	62435	54394	47237	41264	35721	-	-
НДДП	-206300	-143865	-89471	-42234	-970	34751	-	-

Срок окупаемости проекта = 4 года 3 дня

Рентабельность = 14,33%



Заключение

Данный проект целесообразно считать рентабельным, так как показатели расчета эффективности работы предприятия имеют положительную тенденцию развития. Планирование работы АТП позволяет усилить знания в области отраслевой экономики.



Библиографический список

1. «Экономика автомобильного транспорта». Рабочая программа, методические указания, задания на курсовую работу для студентов специальности 190601 - Автомобили и автомобильное хозяйство. Москва. Издательство МГОУ, 2011.

2. «Экономика предприятия», И.В. Сергеев. Москва. «Финансы и статистика» 2010.

3. «Устройство и эксплуатация автотранспортных средств», В.Л. Роговцев. Москва. «Транспорт» 1994.

Размещено на Allbest.ru

...