Обмен товарами в российской экономике представляет собой механизм, координирующий экономические отношения и выступающий как альтернатива нормальному рынку.

Бартерные сделки обладают рядом преимуществ по сравнению с коммерческим кредитом. Так, они позволяют погашать долги посредством прямой передачи продуктов и услуг. Это устраняет риск неплатежей, возникающий при коммерческом кредитовании одного предприятия другим. При очень нечетком разграничении прав собственности права нормальных кредиторов вообще не гарантированы и из-за неэффективности применения законов о банкротстве, и из-за нехватки наличности. Поэтому разумнее согласиться на платежи натурой и вообще в любой неденежной форме, нежели ждать оплаты наличностью. И, наконец, бартер дает возможность избежать потери реальной ценности кредитов, предоставленных одним предприятием другому вследствие высоких темпов инфляции, свойственных России (особенно с учетом задержек, характерных для любых экономических сделок).

Мотивы использования бартера, приводимые предприятиями, сводятся к пяти основным:

1. Нехватка оборотного капитала или слишком высокие проценты; отсутствие (недостаток) ликвидности. А ведь от способности заключать именно денежные сделки зависит доступ предприятий к необходимой им продукции, а невозможность доступа влечет за собой большие дополнительные издержки.

Так, сравнительно часто доступ к подобному рынку требует от директоров предприятий расходов на оборудование складов, транспортировку продуктов, на аренду площадей и помещений, необходимых для реализации их продукции или для хранения материалов, используемых в производстве.

2.Желание сохранить или увеличить выпуск продукции. Бартер позволяет избежать еще большего падения производства и, особенно, занятости вопреки финансовым ограничениям (главный фактор, определяющий уровень производства). Хотя в принципе главная трудность бартерных операций связана с поиском подходящего партнера, в России она смягчена существованием бартерной сети. Ее удалось создать благодаря сохранению хозяйственных связей, сложившихся на предыдущем этапе. А чуть ли не всеобщая предрасположенность предприятий к бартеру из-за финансовых трудностей еще более облегчила встречу партнеров, готовых к бартерным отношениям.

3. Возможность с помощью бартера избежать уплаты налогов или уменьшить налогооблагаемую базу. Хотя налоговые службы обычно пытаются установить денежное выражение бартерных сделок, отсутствие прозрачности способствует устойчивости неформальных отношений, а потоки товарообмена оказываются полностью или частично скрытыми от налоговых служб. Еще менее прозрачными становятся подобные операции при многостороннем бартере.

4. Возможность выживания предприятий в условиях нарастающего риска. Это относится прежде всего к промышленности, где связь между использованием бартера и ростом риска наиболее очевидна. Отсюда, в частности, распространение бартера в отраслях, связанных с производством электроэнергии. В той мере, в какой приватизация воспринимается энергопредприятиями как утрата связи с гарантом - государством, они все более ориентируют свою деятельность на использование бартера.

5. Возможность избежать конфискации активов в случае задолженности и продолжить производственную деятельность. Использование бартера затрудняет как юридическое, так и всякое иное вмешательство в случаях банкротства, поскольку на счетах задолжавшего предприятия не значится необходимых средств. Подобная ситуация требует, чтобы предприятия развивали неформальные, внеконтрактные механизмы, как правило, основанные на взаимопомощи и призванные гарантировать выполнение контрактов.

В целом можно утверждать, что бартер рассматривается не как самоцель, но как условие, необходимое для осуществления предпринимательской деятельности.

Эволюция и масштабы бартера в России

2005 г. В Белоруссии запрещен бартер Президент Белоруссии Александр Лукашенко подписал указ, который регулирует неденежные формы расчётов между субъектами хозяйствования. Указанный документ запрещает использование товарообменных операций и ограничивает иные неденежные формы расчётов. Исключение составляют расчёты с бюджетом, в том числе по налогам и сборам, расчеты векселями правительства и Национального банка, а также случаи, когда деятельность по заключению договоров мены не является предпринимательской. Но резкое ограничение возможностей заключения договоров мены, соглашений о прекращении обязательств увеличит издержки предприятий и предпринимателей. Целый ряд организаций столкнется с острым дефицитом оборотного капитала. Дополнительную нагрузку ощутят банки (закон обратной силы не имеет, а указ от 15 августа вступил в силу 1.08.2005, и предприятия, которые заключали договора в эти две недели, могут попасть под каток жестких штрафов). Указ устанавливает, что с 1 августа 2005г. по 31 декабря 2008 г. организации и индивидуальные предприниматели не имеют права «заключать договоры мены, а также прекращать обязательства по возмездным договорам новацией, предоставлением взамен исполнения отступного без поступления в установленном порядке денежных средств организации, индивидуальному предпринимателю, прекращать обязательства без поступления в установленном порядке денежных средств организации, индивидуальному предпринимателю с превышением предельных нормативов прекращения обязательств, ежегодно утверждаемых Совмином РБ по согласованию с президентом Республики Белорусь». Нарушение положений указа влечет за собой штраф в размере до 30 базовых величин. За последние два с половиной года доля неденежных форм расчета как доля оплаченной выручки заметно снизилась. Если по итогам 2003г. она составляла 25,5% (Br 16,5 трлн.), то за шесть месяцев 2005г. сократилась до 11,8% (Br 6,1 трлн.). Отказ от бартера шел без указов и распоряжений: белорусские предприятия сталкивались с большей конкуренцией, а российские монополисты ужесточали требования по переходу на денежные формы расчетов. И указ - это скорее легализация текущего тренда, чем причина его возникновения. Прогнозировать существенный рост налоговых поступлений от запрета бартера едва ли стоит. А вот вероятность роста задолженностей по платежам в бюджет возрастает.

Универсальной правовой нормы не получилось. Исключения предусмотрены: 1) при разовых сделках некоммерческого характера; 2) при расчетах с бюджетом, в т.ч. по налогам, сборам (пошлинам) и другим обязательным платежам; 3) при расчетах векселями правительства и Нацбанка; 4) при расчетах за услуги по транзиту и транспортировке природного газа ОАО «Газпром»; 5) «при зачете встречных однородных требований по договорам купли-продажи, подряда, возмездного оказания услуг в связи с использованием товаров (работ, услуг) в собственном производстве»; 6) если госорган решил, что деньгами предприятие или предприниматель рассчитаться не может. С подачи правительства президент в 2006-08гг. будет ежегодно утверждать предельные нормативы прекращения обязательств без поступления денежных средств на счет юрлица или предпринимателя. Минфин и МНС вновь оказались в привилегированном положении. Агропредприятию запрещено без разрешения рассчитываться зерном или картофелем за потребленную электроэнергию, а с бюджетом - можно.

Власти настаивают на обеспечении энергетической независимости Беларуси от России. Но наличие непрозрачных, неденежных схем как раз создает угрозу использования газового «кнута» в политических целях. Логично было бы на данном этапе раз и навсегда прекратить неденежные расчеты. Иначе искушение поставлять в счет поставок газа товары или услуги по ценам, обеспечивающим получение ренты или откатов, будет сохраняться (БЕЛГАЗЕТА. - 22.08. 2005).

Товарооборот Беларуси и России в январе 2006 года увеличился на 46,6% Положительной тенденцией во взаимной торговле является снижение доли бартерных операций. Так, в январе 2006 года доля бартера в белорусском экспорте в Россию составила 0,2% против 1,2% за январь 2005 года, а в импорте - 0,1% против 0,4%. (Белорусское телеграфное агентство- 21.03.2006)

"Нафтогаз Украины" в 2006 году рассчитывает получить бартер от ОАО "Газпром" в качестве оплаты за услуги по транзиту российского газа по территории Украины не менее 29 млрд куб. м газа. Об этом сообщил первый заместитель министра топлива и энергетики Украины, председатель правления "Нафтогаза Украины" Алексей Ивченко. Он уточнил, что газотранспортная система Украины в 2006 году будет способна принять 39 млрд куб. м среднеазиатского и 143 млрд российского газа, в том числе 116 млрд куб. м для транзита в европейские страны и 27 млрд куб. м в качестве оплаты за услуги по транзиту. Если стоимость предоставленных услуг превысит эквивалент 27 млрд куб. м газа, разница может быть оплачена денежными средствами, предположил А. Ивченко (Деловой Петербург).

"Газпром" предложил Украине в 2006 году "уйти от бартера" в поставках газа. "Газпром" считает, что перевод транспортировки и поставок газа на Украину "на европейские стандарты и цены является делом неизбежным". Для этого потребуется соответствующее межправительственно соглашение, но выразил уверенность в возможности его подписания в обозримом будущем, поскольку "новые украинские власти тоже хотят уйти от бартера" (Деловой Петербург. - 2005. - 25.10)

Сделка, положившая конец бартеру (25-01-2006). «Конфликт, недавно возникший между Москвой и Киевом по поводу цен на российский природный газ, стал серьезным испытанием для нашей политической зрелости. Корпоративные игроки угрожали нашему суверенитету, экономической независимости и свободе. Мы могли бы еще больше усилить напряженность, отстаивая свои права по контрактам в суде. По условиям существующего соглашения, подписанного нашими национальными газовыми компаниями в 2004 г., цены были установлены до 2009 г. Однако нас беспокоил тот факт, что одностороннее решение "Газпрома" сократить поставки газа на Украину также привело к падению давления в трубопроводах, идущих в другие страны Европы. Поэтому вместо того, чтобы усугублять конфликт, мы попытались уладить разногласия с Москвой и развеять опасения как украинских, так и европейских граждан» - говорится в статье Президента Украины В. Ющенко, опубликованной в The Wall Street Journal. «Вместе с президентом России Владимиром Путиным мы смогли найти рабочую формулу для транспортировки российского природного газа европейским потребителям. В соответствии с нашей первоначальной стратегической целью, сделка основывалась на взаимном уважении национальных интересов и рыночного ценообразования. Для Украины этот компромисс нес в себе несколько преимуществ. Во-первых, в отличие от соседних стран, где "Газпром" получил контроль над национальными газопроводами, наши стратегические газопроводы остались в собственности Украины. Во-вторых, и это, пожалуй, наиболее важно, компромисс наконец-то перевел нашу международную торговлю газом на денежные расчеты, положив конец непрозрачным российско-украинским бартерным операциям с энергоносителями. Ранее Украина по контракту отбирала до 25 млрд. кубометров российского газа, направлявшегося в Европу по ее трубопроводам, в обмен на промышленные активы и право использовать наш трубопровод для поставки газа на континент. Теперь Украина платит деньгами за потребляемый ею российский газ, а Россия платит деньгами за транзит своего газа по трубопроводам Украины. Все прозрачно и зафиксировано в контрактах. Однако международные бартерные расчеты, продолжавшиеся 14 лет, стоили Украине сотен стратегических активов, таких как суда, фабрики и другие предприятия, которые использовались в качестве платежей за поставки российского (и туркменского) газа. Практика передачи стратегических активов привела к распространению блата и коррупции, обогатив нескольких олигархов за счет всего народа. Эта недопустимая практика наконец-то прекращена. Конечно, теперь Украина платит более высокую цену за российский природный газ. Однако мы по-прежнему платим за кубометр меньше, чем Москва взимает с наших ближайших соседей, за исключением Белоруссии. Это потому, что теперь мы получаем более дешевый газ из Туркменистана и Казахстана. Переход на рыночные механизмы ценообразования заставит нашу отечественную промышленность повысить эффективность использования энергии и ее экономию».

Многих на Украине газовый компромисс застал врасплох. Олигархи выступают против него, потому что он положил конец одной из крупнейших и самых коррумпированных бартерных схем в Европе. Эта схема приносила доход многим представителям пятой колонны, нанося ущерб безопасности Украины. Влияние этих олигархов распространяется даже на украинский парламент. В прошлом месяце законодатели нарушили конституционную процедуру и отправили в отставку кабинет премьер-министра Юрия Еханурова, всего за несколько недель до того, как украинцы будут выбирать новый законодательный орган.

Коррумпированным схемам бартера между отечественными предприятиями был положен конец, и в экономике появилось конкурентоспособное ценообразование, что принесло стране шесть лет непрерывного экономического роста. После избавления от "серых" посредников, которые облегчали поставки природного газа на Украину, долги за газ перед Россией стали более прозрачными и управляемыми. Это пошло на пользу как украинским, так и европейским потребителям, поскольку позволило газотранспортной системе функционировать стабильно более пяти лет. Недовольны были только украинские олигархи, потому что лазейки для сверхдоходов и бартерных схем на "сером" рынке исчезли. (По материалам inosmy. ru). Главным однозначно положительным итогом конфликта с Украиной для "Газпрома" стал переход с бартера на денежные расчеты.

бартер экономический предпринимательский

Заключение

Таким образом, завершается эпоха бартера, взаимозачетов, вексельных и клиринговых схем, которые активно использовались предприятиями и предпринимателями для снижения издержек.

Одни прибегали к ним для оптимизации налоговой нагрузки. Другие - для реализации «откатных» схем. В хаосе переходной экономики бартер был способом приватизации ресурсных и денежных потоков государства при блокировке приватизации как таковой. Бартер можно сравнить с использованием средневековых методов расчета в глобальной экономике XXI в. Если предприятиям выгодней рассчитываться товарами и услугами, а не деньгами, значит, экономика больна. Но это симптом болезни, а не сама болезнь.

Похоже, бартер и неплатежи не исчезнут бесследно, а если и упадут до низкого уровня, то впоследствии, при ужесточении денежной политики, снова возрастут. Бороться с немонетарной экономикой необходимо. Укрепление платежной дисциплины в госсекторе и госбюджете, применение процедур банкротства одновременно с реформой судебной системы, уничтожение межрегиональных барьеров на пути движения товаров, создание конкурентных рынков - только эти и другие схожие меры могут искоренить институционально-структурные причины бартера.

Однако прогресс здесь если и возможен, то только медленный, так что с предрасположенностью к тяжелой неплатеже-бартерной болезни придется жить еще не один год. Поэтому пока что лучше придерживаться щадящей монетарной диеты.

Пока что правительство довольно успешно балансирует на тонкой грани между опасностью усиления инфляции (мягкая денежная политика) и угрозой нового роста неплатежей и бартера (политика жестких денег).

Если ужесточение денежной политики продолжится, а структурные реформы не увенчаются успехом, мы можем стать свидетелями нового подъема немонетарной экономики, и тогда разумнее всего будет сразу же отступить - смягчить денежные ограничения.

Список литературы