Расчет технико-экономических показателей существующего радиоцентра

Составляется сметно-финансовый расчет 2 на стоимость монтажа и настройки коротковолновых передатчиков (табл. 29).

Таблица 29. Сметно-финансовый расчет 2 на стоимость монтажа и настройки оборудования

Сметно-финансовый расчет 2 составлен на основании специализированного ценника для хозяйства связи под названием "Ценник на монтаж оборудования № 10, оборудование связи".

Расход электроэнергии W, необходимой для настройки передатчика:

W = t_ч*p_i*p_{пер.ном}, кВт*ч, (23)

где t_ч - расчетное число часов потребления электроэнергии;

p_i - удельная норма потребления мощности передатчиком от сети на 1 кВт мощности высокой частоты (ВЧ) передатчика (табл. 24), кВт;

p_{пер.ном} - номинальная колебательная мощность высокочастотного передатчика.

W=22*1,5*20=660 кВт*ч.

Зная тариф за 1 кВт*ч пользования электроэнергией Т_доп из табл. 23 и число настраиваемых передатчиков одинаковой мощности А_пер, рассчитаем затраты на электроэнергию К_э для настройки передатчиков:

К_э = W* Т_доп* А_пер, р. (24)

Затраты на настройку каждой дополнительной волны:

К_э =660*0,005*3*5= 49,5 руб.

Расход электровакуумных и полупроводниковых приборов, используемых при настройке передатчика, определяют из табл. 29 как часть полного комплекта приборов, имеющихся в передатчике данного типа.

Стоимость комплекта электровакуумных и полупроводниковых приборов, входящих в типовые коротковолновые передатчики, которыми дооборудуется передающий радиоцентр, дана в табл. 21.

Зная расход электровакуумных и полупроводниковых приборов на настройку, цену одного комплекта приборов Ц_к и число настраиваемых передатчиков одинаковой мощности А_пер, вычислим затраты на электровакуумные и полупроводниковые приборы К_пр при настройке передатчиков:

К_пр = * Ц_к* А_пер, р.; (25)

К_пр =0,024*2230*3*5= 802,8 руб.

После составления обоих сметно-финансовых расчетов вычисляются суммарные капитальные затраты К_дооб, необходимые для дооборудования передающего радиоцентра новыми передатчиками:

К_дооб = К_см1 + К_см2, тыс.р. (26)

К_дооб = 371 700 + 13 123,8=384 823,8, тыс.р.

2.2 Расчет дополнительного объема продукции

Расчет дополнительного объема продукции ДQ проводится по методике, изложенной в п. 1.4, только для вновь установленных передатчиков.

Согласно формуле (8), получим:

ДQ = 365 * 21*3=22995 , кан.-ч. Радиосвязи.

2.3 Расчет дополнительных доходов

Расчет дополнительных доходов от основной деятельности ДД производится по методике, изложенной в п.1.5, только для вновь установленных передатчиков.

Согласно формул (10) дополнительный доход составит:

Д_опер =15,55*22995 = 357 572,25 руб.

Д_оант =3,3*22995 = 75 883,5 руб.

ДД = 357 572,25+75 883,5 =433 455,75 руб./год.

2.4 Расчет дополнительной численности работников на обслуживание вновь установленных коротковолновых передатчиков

Расчет количества работников на обслуживание вновь вводимых передатчиков ДЧ производится по методике, изложенной в п. 1.3. При этом рассчитывается необходимое количество работников на текущее обслуживание, планово-профилактическое обслуживание и текущий ремонт новых радиопередатчиков.

В соответствии с формулой (4) численность дополнительного сменного персонала составим:

Округляется до большего целого - 2 шт. ед.

В соответствии с формулой (5) и таблицами 2 и 3 численность дополнительного внесменного персонала составит:

57*1,1*3*1,08/166,7=1,21 шт. ед.

Учитывая, что при расчете соответствующего показателя в п.п. 1.3 было произведено округление в большую сторону с существенным запасом, внесменного персонала достаточно добавить 1 штатную единицу.

Численность производственной лаборатории:

0,22*3/166,7 = 0,004.

Увеличение численности производственной лаборатории не требуется.

По методике, изложенной в п. 1.3, определяется квалификация работников.

Согласно таблиц 8 и 9 введение инженерно-технических должностей не требуется, поэтому все вновь вводимые должности имеют квалификацию электромонтеров: 2 ед. 4 разряда и 1 ед. 5 разряда.

2.5 Расчет дополнительных эксплуатационных расходов на вновь вводимое передающее оборудование

Проектируемый передающий радиоцентр работает в условиях полного хозяйственного расчета, основанного на нормативном распределении прибыли.

Таким образом, общий фонд заработной платы формируется на планируемый год ввода новых передатчиков по нормативу к величине доходов как сумма:

базового общего фонда заработной платы;

увеличения этого фонда, исчисленного по нормативу за каждый процент прироста доходов.

Следовательно,

ФЗП_n = ФЗП_б + ДФЗП_n, р.; (27)

(28)

где Q_дн.б - доходы радиоцентра в базовом году, рассчитанный в разд. 1.4, р.;

ДQдн - доходы для вновь вводимых передатчиков, рассчитанные в разд. 2.2, р.;

Н - норматив прироста ФЗП за каждый процент прироста доходов. Для передающего радиоцентра его величина установлена равной 0,5%.

ДФЗП=49 199,04*(22 995 / 54 889)*0,5=10 305,63 руб.

Рассчитываются дополнительные расходы по другим статьям:

сумма отчислений на социальное страхование по методике, изложенной в п 1.6.2:

7 213,94 * 0,262=1 890,05 руб.

на приборы, материалы и запасные части по методике, изложенной в п. 1.6.3:

22 995/1000*817=18 786,92 руб.

Расходы на остальные материалы и запчасти:

18 786,92*20/80=4 696,73 руб.

Всего расходов на материалы и запчасти:

18 786,92+4 696,73 =23 483,65 руб.

на оплату электроэнергии для производственных служб. Определяются затраты на дозаявленную мощность по основной плате и расхода по дополнительному тарифу в соответствии с методикой, изложенной в п. 1.6.4:

затраты по основной плате

20*1,5*3*33*1,05 = 3 118,5 руб.

расходы по дополнительному тарифу

20*1,5*1,1*22995*0,005=3 794,18 руб.

Всего расходов по двухставочному тарифу:

3 118,5+3 794,18=6 912,68 руб.

амортизационные отчисления. Расчет дополнительных амортизационных отчислений производится, исходя из суммы капитальных затрат на развитие ДФ_осн (К_дооб) и нормы амортизационных отчислений, равной 6,9% для радиопередающего оборудования.

384 823,8 * 0,069 = 26 552,84 руб.

Всего затрат:

10 305,63+1 890,05+23 483,65+6 912,68+26 552,84=69 144,85 руб.

3. Расчет экономических показателей радиоцентра после внедрения новых передатчиков

Показатели после развития радиоцентра (основные фонды Ф_о.п; численность Ч_п; объем продукции Q_п; доходы Д_о.п; эксплуатационные расходы Э_п; средняя заработная плата работников ЗП_ср.п) рассчитываются следующим образом (показатели до развития имеют индекс Б (базовые), показатели после развития - П (проектируемые)).

Основные фонды передающего радиоцентра после развития:

Ф_о.п = Ф_о.б + ДФ_осн, тыс.р. (29)

Ф_о.п= 10 716 300+384 823,8 = 11 101 123,8 руб.

Численность работников передающего радиоцентра:

Ч_п = Ч_б + ДЧ, шт.ед. (30)

Ч_п =25+3=28 шт.ед.

Доходы от основной деятельности и собственные доходы:

Д_о.п = Д_о.б +Д Д_о, тыс.р.; (31)

Д_о.п = 1 858 569,05+433 455,75 = 2 292 024,8 руб./год.

Эксплуатационные расходы:

УЭ_п= УЭ_б+ ДУЭ, тыс.р., (32)

УЭ_п=895 925,88+69 144,85 = 965070,73 руб./год

где ДУЭ - дополнительные эксплуатационные расходы на эксплуатацию вновь вводимых передатчиков (заработная плата, отчисления на социальные нужды, расходы на приборы, материалы и запасные части, оплата потребляемой электроэнергии, амортизационные отчисления).

Средняя заработная плата:

р. (33)

2125,17/12 = 177,1 руб./мес.

4. Показатели эффективности работы радиоцентра после внедрения новых радиопередатчиков

Производительность труда:

(34)

П_П = 2 292 024,8 / 28 = 81858,03 руб/чел./год

Себестоимость продукции:

р./100 р.дох. (35)

С_П = 965 070,73*100/2 292 024,8 = 42,11 р./100 р.дох.

Фондоотдача:

р./р. (36)

К_И.П = 2 292 024,8 / 11 101 123,8 = 0,206

Фондовооруженность:

тыс.р./чел. (37)

V_П = 11 101 123,8/28=396 468,71

Прибыль:

П_п. = Д_п. - УЭ_П тыс.р. (38)

П_п. =2 292 024,8-965 070,73=1 326 954,07 руб.

Показатель рентабельности:

(39)

Р_П = 1 326 954,07*100 / (11 101 123,8*1,03) = 11,605 %

Показатель абсолютной эффективности капитальных затрат на развитие передающего радиоцентра является показателем срока окупаемости дополнительных капитальных затрат

лет, (42)

где П_п. - П_б. - прирост прибыли, обусловленный введением в действие новых радиопередатчиков.

Т_ФАКТ = 384 823,8 /(1 326 954,07- 962 643,17) = 1,056

Данные расчетов сведены в табл. 30.

Таблица 30. Анализ изменения основных технико-экономических показателей

5. Анализ эффективности развития передающего радиоцентра

Ниже выполнен анализ улучшения показателей работы радиоцентра:

Производительность труда возросла в связи с вводом в эксплуатации дополнительного оборудования, имеющего высокий показатель рентабельности. Темп роста доходов со вводом подобного оборудования значительно превышает темпы роста эксплуатационных расходов, в том числе расходов, связанных с фондом оплаты труда. Так же рост производительности обусловлен опережением роста доходов (23,32%) над ростом численности (12%).

Коэффициент фондоотдачи вырос в связи с превышением темпов роста доходов (23,32%) над темпами роста стоимости основных производственных фондов (3,59%)

Рост рентабельности обусловлен ростом прибыли, причем, указанный рост прибыли превышает рост стоимости основных фондов.

Прирост средней заработной платы составил 7,99%, в то время, как прирост производительности труда составил 10,11%. Данная динамика положительна, так как превышение темпов роста уровня средней заработной платы над темпами роста производительности труда может повлечь за собой необоснованный рост себестоимости продукции и впоследствии привести к падению рентабельности.

Размещено на Allbest.ru