Розрахунок фінансових показників та економічної ефективності АТП
Технічна характеристика автомобіля за паспортом. Виробнича програма з експлуатації рухомого складу вантажного парку. Амортизаційні відрахування та загальновиробничі витрати. Калькуляція собівартості перевезень. Фінансові та техніко-економічні показники.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | украинский |
| Дата добавления | 09.04.2013 |
| Размер файла | 203,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Зміст
Вступ
Вихідні данні
Технічна характеристика автомобіля
1. Виробнича програма з експлуатації рухомого складу вантажного парку
2. Виробнича програма з технічного обслуговування і ремонту рухомого складу
3. Чисельність персоналу
4. Витрати на оплату праці
5. Матеріальні витрати
6. Амортизаційні відрахування та загальновиробничі витрати
7. Калькуляція собівартості перевезень
8. Фінансові показники
9. Економічна ефективність
10. Техніко-економічні показники
Висновок
Список використаних джерел
Вступ
автомобіль економічний фінансовий
Автомобільний транспорт України на відміну від інших видів транспортних засобів є найбільш масовим і зручним для перевезення вантажів і пасажирів на відносно невеликі відстані. Він володіє великою маневреністю, гарною пристосованістю і прохідністю в різних кліматичних та географічних умовах.
Автомобільний транспорт відіграє важливу роль у транспортній системі країни. Роботою автомобільного транспорту забезпечується нормальне функціонування підприємств, фабрик і заводів, галузей харчової та легкої промисловості торговельних організацій, ринків і різних дитячих і інших установ.
Розвиток автомобільних вантажоперевезень в Україні стримується різними чинниками, зокрема, недостатньо розвиненою мережею автомобільних доріг та їх невисокими експлуатаційними характеристиками.
В умовах ринкових відносин центр економічної діяльності переміщається до основної ланки всієї економіки - підприємству. Саме на цьому рівні створюється потрібна суспільству продукція, виявляються необхідні послуги. На підприємстві зосереджені найбільш кваліфіковані кадри. Тут вирішуються питання найбільш економного витрачання ресурсів, Застосування найбільш продуктивної техніки, технологій. На підприємстві домагаються зниження до мінімуму витрат виробництва і реалізації продукції. Розробляються бізнес - плани, застосовується маркетинг, здійснюється ефективне управління. Все це вимагає глибоких економічних знань. В умовах ринкової економіки виживає те підприємство, яке найбільш грамотно і компетентно визначить вимоги ринку, створить і організує виробництво продукції, що користується попитом, забезпечить високим доходом висококваліфікованих працівників. Окремий самостійний розділ вивчення ринкової економіки з точки зору мікроекономіки - питання економіки та підприємницької діяльності. Це організаційні та правові основи бізнесу, питання фінансового та господарського планування фірми чи підприємства, спосіб мобілізації капіталу для бізнесу метод оцінки рівня монополізації ринку, розрахунки витрат виробництва та реалізації продукції, продукт укладання підприємницьких угод. Уміння економічно і технічно грамотно організовувати автомобільні перевезення, знайти і реалізувати внутрішні резерви виробництва, підвищити ефективність транспортного виробництва - має бути невід'ємною якістю управлінських працівників, зайнятих плануванням і організацією перевезень вантажів і пасажирів.
Вихідні данні
|
Показники |
Умовні позначення |
Од. виміру |
Значення |
||
|
Базовий |
Проектний |
||||
|
Марка рухомого складу |
- |
- |
КАМАЗ-43118 |
ЗИЛ 43272Н |
|
|
Кількість автомобілів |
Аі |
шт |
158 |
194 |
|
|
Години праці за добу |
Тн |
год |
22 |
22 |
|
|
Коефіцієнт використання: Вантажомісткості Пробігу Парку |
1 |
1 |
|||
|
Кількість календарних днів за рік |
Дк |
днів |
250 |
250 |
|
|
Довжина вантажної поїздки |
l вп |
км |
100 |
100 |
|
|
Час навантаження-розвантаження за поїздку |
tр-р |
год |
3 |
2 |
|
|
Ціна одного літра палива |
Ц 1л |
грн./л |
8,2 |
8,2 |
|
|
Ціна однієї тони масла для двигуна |
Ц1 т.м.д. |
грн./т |
8500 |
8500 |
|
|
Ціна однієї тони трансмісійного масла |
Ц1т.т.м. |
грн./т |
44000 |
44000 |
|
|
Ціна однієї тони пластичного змащення |
Ц1т.п.з. |
грн./т |
17000 |
17000 |
|
|
Норма витрат на інші експлуатаційні матеріали |
Нінші |
грн/авто |
115 |
100 |
|
|
Ціна одного комплекту шин |
Ц1к |
грн |
1200 |
750 |
|
|
Балансова вартість автомобіля |
Вавт |
грн |
438000 |
357000 |
|
|
Трудомісткість ТО-1 |
tто-1 |
люд.год. |
3,5 |
3,4 |
|
|
Трудомісткість ТО-2 |
tто-2 |
люд.год. |
11,3 |
11 |
|
|
Трудомісткість ЩО |
tщо |
люд.год. |
0,5 |
0,45 |
|
|
Трудомісткість ПР |
tпр |
люд.год. |
5,4 |
5,3 |
|
|
Трудомісткість КР |
tкр |
люд.год. |
2000 |
1900 |
Технічна характеристика автомобіля (за паспортом)
|
Найменування показника |
Умовні познач. |
Один. Вимір. |
Значення |
||
|
Базовий |
Проектний |
||||
|
1. Завод виготовлювач |
|||||
|
2. Вантажопідйомність |
qn |
т |
12 |
7.5 |
|
|
3. Розмір автомобілю(габарити) |
|||||
|
довжина |
мм |
8635 |
7565 |
||
|
ширина |
мм |
2800 |
2500 |
||
|
висота |
мм |
3950 |
3280 |
||
|
4. Розмір шин |
мм |
||||
|
5. Марка палива |
мм |
ДП |
ДП |
||
|
6. Тип двигуна |
740.30-260 |
740.30-240 |
|||
|
7. Потужність двигуна |
Вт |
245 |
225 |
||
|
8. Швидкість технічна, Vт(км/год) |
VT |
км/год |
50 |
50 |
|
|
9. Лінійна норма витрат палива на 100 км пробігу |
Hкм |
л |
33 |
28 |
|
|
10. Питома норма витрати палива на 100 т.км |
Hт.км |
л |
1.3 |
1.3 |
|
|
11. Норма витрати масла для двигуна на 100л витрати палива |
Hм.д |
л |
2.8 |
2.8 |
|
|
12. Норма витрати трансмісійного масла на 100 л витрати палива |
Hтр |
л |
0.4 |
0.4 |
|
|
13. Норма витрати пластичного мастила на 100л витрати палива |
Hпл |
0.35 |
0.35 |
||
|
14. Кількість комплектів шин на одному автомобілі без запасного колеса |
nкш |
шт. |
6 |
6 |
|
|
15. Пробіг автомобіля до КР |
Lкр |
км |
300000 |
300000 |
|
|
16. Пробіг до ТО-1 |
Lто-1 |
км |
3000 |
3000 |
|
|
17. Пробіг до ТО-2 |
Lто-2 |
км |
13000 |
13000 |
1. Виробнича програма з експлуатації рухомого складу вантажного парку
Таблиця 1. Розрахунок виробничої програми з експлуатації рухомого складу вантажного парку
|
№ п/п |
Найменування показника |
Од. вим |
Методика розрахунку |
Значення |
||
|
Базовий |
Проектний |
|||||
|
1.1. Розрахунок показників роботи автомобіля за добу |
||||||
|
1.1.1 |
Кількість поїздок де:Тн - години праці за добу (год.) - коефіцієнт використання пробігу |
поїзд. |
4,40 |
5,50 |
||
|
1.1.2 |
Обсяг перевезень у тоннах за добу |
т. |
в |
52,80 |
41,25 |
|
|
1.1.3 |
Обсяг перевезень у тоно-кілометрах за добу |
т.км |
232,32 |
226,88 |
||
|
1.1.4 |
Добовий пробіг |
км |
440,00 |
550,00 |
||
|
1.1.5 |
Навантажений пробіг за добу |
км |
440,00 |
550,00 |
||
|
1.2. Виробнича програма парку рухомого складу |
||||||
|
1.2.1 |
Автомобіледні в господарстві за рік |
(авто-дні) |
АДг=Аі•Дк |
39500,00 |
48500,00 |
|
|
1.2.2 |
Автомобіле дні в експлуатації за рік |
авто-дні |
АДР=АДг• |
39500,00 |
48500,00 |
|
|
1.2.3 |
Обсяг перевезень у тонах за рік |
т |
Qр= Qдоб•АДр |
2085600,00 |
2000625,00 |
|
|
1.2.4 |
Обсяг перевезень у тоно-кілометрах за рік |
т.км |
Рр = Рдоб • АДр |
9176640,00 |
11003437,50 |
|
|
1.2.5 |
Загальний пробіг за рік |
км |
Lзаг = Lдоб • АДр |
17380000,00 |
26675000,00 |
|
|
1.2.6 |
Навантажений пробіг за рік |
км |
Lв.р=Lв • АДр |
17380000,00 |
26675000,00 |
|
|
1.2.7 |
Річна кількість поїздок |
поїзд. |
Zп.р= Zп •АДр |
173800,00 |
266750,00 |
|
|
1.2.8 |
Автомобіле години в експлуатації зарік |
авто-год |
АГер= ТН•АДр |
869000,00 |
1067000,00 |
|
|
1.2.9 |
Автомобіле години простою під навантаженням-розвантаженням за рік |
авто-год |
АГпр.р= tн-р•АДр• ZП |
521400,00 |
533500,00 |
|
|
1.2.10 |
Автомобіле години у русі за рік |
авто-год |
АГрух.р = АГер - АГпр.р |
347600,00 |
533500,00 |
2. Виробнича програма з технічного обслуговування і ремонту рухомого складу
Таблиця 2. Розрахунок виробничої програми з технічного обслуговування і ремонту рухомого складу
|
№ |
Найменування показника |
Од. вим |
Методика розрахунку |
Значення |
||
|
Базовий |
Проектний |
|||||
|
2.1. Розрахунок кількості впливів |
||||||
|
2.1.1 |
Кількість капітальних ремонтів |
57,93 |
88,92 |
|||
|
2.1.2 |
Кількість ТО-2 |
1278,99 |
1963,01 |
|||
|
2.1.3 |
Кількість ТО-1 |
4456,41 |
6839,74 |
|||
|
2.1.4 |
Кількість ЩО |
39500,00 |
48500,00 |
|||
|
2.2. Трудомісткість обслуговувань |
||||||
|
2.2.1 |
Трудомісткість ЩО |
люд.год |
Тщо = Nщо• tщо |
19750,00 |
21825,00 |
|
|
2.2.2 |
Трудомісткість ТО-1 |
люд.год |
Tто-1= tто-1• Nто-1 |
15597,44 |
23255,13 |
|
|
2.2.3 |
Трудомісткість ТО-2 |
люд.год |
Тто-2 = tто-2 • Nто-2 |
14452,58 |
21593,07 |
|
|
2.2.4 |
Трудомісткість ПР |
люд.год |
93852,00 |
141377,50 |
||
|
2.2.5 |
Загальна трудомісткість |
люд.год |
Тзаг = Тщо + Tто-1 + Тто-2+ Тпр |
143652,02 |
208050,70 |
3.Чисельшсть персоналу
Таблиця 3. Розрахунок чисельності персоналу АТП
|
№ п/п |
Найменування показника |
Од. вим |
Методика розрахунку |
Значення |
||
|
Базовий |
Проектний |
|||||
|
3.1 |
Чисельність водіїв де: 1,05 - коефіцієнт, що враховує підготовчо-заключний час; Кпп- коефіцієнт, що враховує продуктивність праці, (Кпп = 1 05) ФРЧВ - фонд робочого часу, 1695год |
чол. |
513 |
629 |
||
|
3.2 |
Чисельність ремонтників де: ФРЧр=1743 (год) |
чол |
78 |
114 |
||
|
3.3 |
Чисельність допоміжних робітників де:0,2 - 20% від чисельності ремонтників |
чол |
Чдоп.= 0,2 • Чрр |
16 |
23 |
|
|
3.4 |
Чисельність керівників і спеціалістів де: 0,1 -10% від суми кількості водіїв, ремонтник і допоміжних робітників |
чол |
Чкер = (Чв + Чдоп +Чрр.) • 0.1 |
61 |
77 |
|
|
3.5 |
Чисельність персоналу АТП |
чол |
ЧАТП = Чв+ Чр.р+ Чдоп + Чкер |
668 |
843 |
4. Витрати на оплату праці
Таблиця 4. Розрахунок витрат на оплату праці працівників АТП
|
№ |
Найменування показника |
Од. вим |
Методика розрахунку |
Значення |
||
|
Базовий |
Проектний |
|||||
|
4.1. Основна заробітна плата водіїв, що працюють відрядно |
||||||
|
4.1.1 |
Автомобілі години підготовчо-заключні де: 0,05 - 5% від автомобіле годин в експлуатації |
авто-год |
АГп-з=0,05 • АГер |
43450,00 |
53350,00 |
|
|
4.1.2 |
Норма часу за 1 тоно-кілометр; |
рік |
0,09470 |
0,09697 |
||
|
4.1.3 |
Норма часу за тону перевезеного вантажу; |
рік |
0,41667 |
0,53333 |
||
|
4.1.4 |
Відрядна розцінка за 1 тоно-кілометр. де:: Сгод- тарифна годинна ставка водія в залежності від категорії (3..5 грн.) |
грн |
Ст.км= Сгод • час.т.км |
0,37879 |
0,38788 |
|
|
4.1.5 |
Ст- відрядна розцінка за одну тону перевезеного вантажу; |
грн |
Ст = Сгод • Нчас.т |
1,66667 |
2,13333 |
|
|
4.1.6 |
Відрядна заробітна плата водіїв вантажних автомобілів де: Кв-коефіцієнт, що враховує клас вантажу (1,0) |
грн. |
ОФЗПв= (Qp •Ст+ Рр • Ст км) •Кв + +АГп-з • Сгод |
7125800,00 |
8749400,00 |
|
|
4.2. Додаткова заробітна плата |
||||||
|
4.2. 1 |
Надбавка за класність де: 0,25 - 25% - доплата водіям І класу; |
грн |
Нкл = Сгод • ФРЧв • 0,25 |
1695,00 |
1695,00 |
|
|
4.2.2 |
Премія водіям вантажних автомобілів за своєчасне і якісне виконання завдань де: апр - відсоток премії 30% |
грн |
2137740,00 |
2624820,00 |
||
|
4.2.3 |
Доплата за керівництво бригадою де: Кбр- коефіцієнт, враховуючий доплату за керівництво бригадою в залежності від чисельності водіїв у бригаді (0,2) |
грн |
Дбр = ОФЗПв • Кбр |
1425160,00 |
1749880,00 |
|
|
4.2.4 |
Доплата за роботу у вечірній та нічний час |
грн |
Дв-н. = Сгод (0,2 • АГв + 0,4•АГн) |
252800,00 |
310400,00 |
|
|
де: АГВ, АГН - автомобіле-години роботи відповідно у вечірній і нічний час tв, tн - кількість годин, відпрацьованих відповідно у вечірній і нічний час, tв = 4 (год) tн = 2 (год) 0,2 - 20% - відсоток доплати за роботу у вечірній час, 0,4 - 40% - відсоток доплати за роботи в нічний час. |
авто-год |
АГв = tв • АДр |
158000,00 |
94000,00 |
||
|
авто-год |
АГН = tн • АДр |
79000,00 |
97000,00 |
|||
|
4.2.5 |
Доплата за експедування вантажу де:аекс - відсоток за експедирування вантажу від погодинної заробітної плати: - для вантажів, які не потребують багато часу на приймання, здачу і оформлення документів - 10% |
грн |
364980,00 |
448140,00 |
||
|
ЗПпог - погодинна заробітна плата 1,05- коефіцієнт, який враховує погодинну заробітну плату |
грн |
ЗПпог =1,05 • АГер •Сгод |
3649800,00 |
4481400,0 |
||
|
4.2.6 |
Доплата за участь у навантажено -розвантажувальних роботах де: ан-р - відсоток доплати за участь у навантажно-розвантажувальних роботах (15%) |
грн |
547470,00 |
672210,00 |
||
|
4.2.7 |
Сума надбавок, доплат і премій |
грн |
СНДП =Нкл+Дбр+Декс +Дн-р+П+Двн |
4729845,00 |
5807145,0 |
|
|
4.2.8 |
Гарантійні та компенсаційні виплати де: Пгкв - відсоток гарантійних та компенсаці87йних виплат - 11,2% |
грн |
1327832,24 |
1630333,4 |
||
|
4.2.9 |
Фонд додаткової заробітної плати |
грн |
ДФЗПв = ГКВ+ СНДП |
6057677,24 |
7437478,4 |
|
|
4.3. |
Загальний фонд заробітної плати водіїв |
грн |
ЗФЗПв=ОФЗПв+ +ДФЗПв |
13183477,24 |
16186878,04 |
|
|
4.4 |
Середньомісячна заробітна плата водіїв де: nмic- кількість місяців у році, nмic =12 |
грн |
2142,88 |
2142,83 |
||
|
4.5 |
Загальний фонд заробітної плати ремонтних робітників де: ЗПр.р.м- заробітна плата ремонтних робітників за місяць (710.... 1500 грн.); Кдод - коефіцієнт, який враховує додаткову заробітну плату ремонтних робітників(1,9) Кмз-коефіцієнт, який враховує виплати з ФМЗ (1,2) |
грн |
ЗФЗПр.р. = ЗПр.р.• Чр.р• nміс • Кдоп • Кмз |
1932785,48 |
2799246,1 |
|
|
4.6 |
Загальний фонд заробітної плати керівників і спеціалістів де: - місячний посадовий оклад керівників і спеціалістів(1100…2500) - кількість місяців перевезень(12) |
грн. |
801074,5 |
1011006,52 |
||
|
4.7 |
Загальний фонд заробітної плати допоміжних робітників де:- місячний посадовий оклад допоміжних робітників(710…1100) |
грн. |
169542 |
245547,91 |
||
|
4.8 |
Загальний фонд заробітної плати АТП |
грн. |
16086879,89 |
20242678,6 |
||
|
4.9 Відрахування з фонду оплати праці водіїв |
||||||
|
4.9.1 |
У пенсійний фонд де: - розмір відрахувань у пенсійний фонд, - 32% |
грн. |
5147801,5 |
6477657,17 |
||
|
4.9.2 |
В фонд зайнятості де: - розмір відрахувань у фонд зайнятості,-2,1% |
грн. |
337824,48 |
425096,25 |
||
|
4.9.3 |
У фонд соціального страхування де: - розмір відрахувань у фонд соціального страхування, -2,9% |
грн. |
466519,52 |
587037,68 |
||
|
4.9.4 |
У фонд нещасних випадків де: - розмір відрахувань у фонд нещасних випадків,-1,64% |
грн. |
263824,83 |
331979,93 |
||
|
4.9.5 |
Відрахування на соціальні заходи |
6215970,39 |
7821771,03 |
5. Матеріальні витрати
Таблиця 5. Розрахунок матеріальних витрат по АТП
|
№ |
Найменування показника |
Од. вим |
Методика розрахунку |
Значення |
||
|
Базовий |
Проектний |
|||||
|
5.1. Витрати на паливо |
||||||
|
5.1.1. |
Експлуатаційні витрати палива |
л |
5854696,32 |
7612044,69 |
||
|
5.1.2 |
Надбавки до витрат палива де: анад - відсоток надбавки, за роботу у зимовий період, внутрішньо гаражні нужди (в середньому за рік -1,4 %) |
л |
81965,75 |
106568,63 |
||
|
5.1.3 |
Загальні витрати палива |
л |
Тзаг =Текс+ Тнад |
5936662,07 |
7718613,31 |
|
|
5.1.4 |
Вартість палива |
грн |
Вп = Тзаг • Ц1л |
48680628,96 |
63292629,17 |
|
|
5.2. Витрати на експлуатаційні матеріали |
||||||
|
5.2.1 |
Витрати на масло для двигунів де: dм.д- питома вага масла (0,9) |
грн |
1271633,02 |
1653326,97 |
||
|
5.2.2 |
Витрати на трансмісійне масло де: dтр - питома вага трансмісійного масла (0,91) |
грн |
950815,80 |
1236213,11 |
||
|
5.2.3 |
Витрати на пластичні мастила |
грн |
353231,39 |
459257,49 |
||
|
5.2.4 |
Витрати на інші експлуатаційні матеріали |
грн. |
Вінш = Аі • Нінш |
18170,00 |
19400,00 |
|
|
5.2.5 |
Загальні витрати на експлуатаційні матеріали |
грн |
В.заг.ек.м = Вмд +Втр +Впл +Вінші |
2593850,21 |
3368197,57 |
|
|
5.3. Витрати на ремонт та відновлення зносу автомобіля |
||||||
|
5.3.1 |
Витрати на ремонт та відновлення зносу шин для одиночних автомобілів де: Нш - норма на відновлення зносу і ремонт автомобільних шин у % від вартості шини на 1000км пробігу (0,85) Ктр - коефіцієнт, що враховує доставку шин на підпр. (1,1) |
грн |
1170021,60 |
1122350,63 |
||
|
5.3.2 |
Витрати на ремонтні матеріали де: Нр м - норма витрат на ремонтні матеріали на 1000 км пробігу (50.. 150 грн) Ктр=1,09 |
грн |
Врм = (Lзаг • Нрм Ктр)/ 1000 |
1136652,00 |
1744545,00 |
|
|
5.3.3 |
Витрати на запасні частини де: Нзч - норма витрат на запасні частини на 1000 км пробігу (150..200грн) К^= 1,09 |
грн |
3031072,00 |
4652120,00 |
||
|
5.3.4 |
Інші витрати матеріальних ресурсів де:Кінш - коефіцієнт, який враховує витрати на інші матеріальні ресурси (0,1) |
грн |
МВінш = (Вп+Вм.д+ +Взч +Врм+Вш) • Кінш |
5529000,76 |
7246497,18 |
|
|
5.3.5 |
Загальна сума матеріальних витрат |
грн |
МВзаг = Вп + Взаг.ек+ Врм + +Взч + Вш+ МВінш |
62141225,52 |
81426339,54 |
6. Амортизаційні відрахування та загальновиробничі витрати
Для розрахунку амортизаційних відрахувань на повне відновлення основних фондів, необхідно визначити їх вартість.
Таблиця 6. Розрахунок амортизаційних відрахувань та загально виробничих витрат
|
№ п/п |
Найменування показника |
Од. вим |
Методика розрахунку |
Значення |
||
|
Базовий |
Проектний |
|||||
|
6.1 |
Розрахунок вартості рухомого складу |
грн |
Врс = Аі • Вавт |
69204000,00 |
69258000,00 |
|
|
6.2 |
Загальна вартість будівель, споруд і обладнання де: П - частка рухомого складу у відсотках від загальної вартості основних виробничих фондів (11=40%) |
грн |
103806000,00 |
103887000,0 |
||
|
6.3 |
Вартість будівель і споруд де:Пб.с.- частка вартості будівель і споруд(Пб с =60%) |
грн |
Вбс = Вбсо • Пбс 100 |
62283600,00 |
62332200,00 |
|
|
6.4 |
Вартість обладнання де: П обл. - частка вартості обладнання (Побл =40%) |
грн |
Вобл = Вбсо •Побл 100 |
41522400,00 |
41554800,00 |
|
|
6.5. Розрахунок амортизаційних відрахувань |
||||||
|
6.5.1 |
На повне відновлення рухомого складу де: Нар.с- норма амортизаційних відрахувань на повне відновлення рухомого складу (На.рс=25%). |
грн |
17301000,00 |
17314500,00 |
||
|
6.5.2 |
На повне відновлення будівель і споруд де:Наб.с - норма амортизаційних відрахувань на повне відновлення будівель і споруд (Набс=5%) |
грн |
3114180,00 |
3116610,00 |
||
|
6.5.3 |
На повне відновлення обладнання де: На обл. - норма аморизаційних відрахувань на повне відновлення обладнання (На.обл= 15%) |
грн |
6228360,00 |
6233220,00 |
||
|
6.6 |
Витрати на поточний ремонт будівель і споруд де: Н п.р.б.с- розмір витрат на поточний ремонт будівель і споруд (3%). |
грн |
1245672,00 |
1246644,00 |
||
|
6.7 |
Витрати на поточний ремонт обладнання де: Н пр.обл- розмір витрат на поточний ремонт обладнання(5%). |
грн |
2076120,00 |
2077740,00 |
||
|
6.8 |
Розрахунок суми загальновиробничих витрат де: К з.в - коефіцієнт, який враховує інші загальновиробничі витрати (1,4) |
грн |
Взв= (ЗФЗПр.р+ Вп.р.обл +Аобл) • Кз.в |
14332171,67 |
15554288,66 |
7. Калькуляція собівартості перевезень
Таблиця 7. Розрахунок калькуляції собівартості
|
Статті витрат |
Умов позн. |
Витрати, грн. |
Собівартість, грн/10 т.км |
Структура, % |
||||
|
Базовий |
Проектний |
Базовий |
Проектний |
Базовий |
Проектний |
|||
|
1. Загальний фонд заробітної плати |
ЗФЗПатп |
16086879,89 |
20242678,66 |
17,53 |
18,40 |
13,86 |
14,22 |
|
|
2. Відрахування на соц. заходи від |
Вс.з |
6215970,39 |
7821771,03 |
6,77 |
7,11 |
5,36 |
5,49 |
|
|
3. Матеріальні витрати: |
МВ заг |
62141225,52 |
81426339,54 |
67,72 |
74,00 |
53,53 |
57,20 |
|
|
- паливо |
Вп |
48680628,96 |
63292629,17 |
53,05 |
57,52 |
41,94 |
44,46 |
|
|
- мастильні матеріали |
Взаг.ек |
2593850,21 |
3368197,57 |
2,83 |
3,06 |
2,23 |
2,37 |
|
|
- відновлення зносу і ремонту шин |
Вш |
1170021,60 |
1122350,63 |
1,28 |
1,02 |
1,01 |
0,79 |
|
|
- запасні частини |
Вз.ч |
3031072,00 |
4652120,00 |
3,30 |
4,23 |
2,61 |
3,27 |
|
|
- ремонтні матеріали |
Вр.м |
1136652,00 |
1744545,00 |
1,24 |
1,59 |
0,98 |
1,23 |
|
|
- інші витрати |
МВінш |
5529000,76 |
7246497,18 |
6,03 |
6,59 |
4,76 |
5,09 |
|
|
4. Амортизація рух. склад |
Ар.с. |
17301000,00 |
17314500,00 |
18,85 |
15,74 |
14,90 |
12,16 |
|
|
5. Загальновиробничі витрати |
Вз.в. |
14332171,67 |
15554288,66 |
15,62 |
14,14 |
12,35 |
10,93 |
|
|
Загальна сума витрат |
В заг |
116077247,48 |
142359577,89 |
126,49 |
129,38 |
100,00 |
100,00 |
8. Фінансові показники
Таблиця 8. Розрахунок фінансових показників
|
№ |
Найменування показника |
Од. вим |
Методика розрахунку |
Значення |
||
|
Базовий |
Проектний |
|||||
|
8.1.Розрахунок доходів від перевезень |
||||||
|
8.1.1 |
Розрахунок доходів від вантажних перевезень |
грн |
Дпер = Qр • t |
175190400,00 |
208065000,00 |
|
|
де: t - договірний тариф за одну тону перевезеного вантажу, грн |
грн |
84,00 |
104,00 |
|||
|
8.1.2 |
Доход за експедирування вантажу де: аекс - відсоток надбавки за експедирування вантажу (3%) |
грн |
5255712,00 |
6241950,00 |
||
|
8.1.3 |
Загальна сума доходів |
грн |
Дзаг = Дпер + Декс |
180446112,00 |
214306950,00 |
|
|
8.2 |
Дохідна ставка |
грн/ 10 т.км |
196,64 |
194,76 |
||
|
8.3 |
Загальний прибуток |
грн |
Пзаг = Дзаг - Взаг -ПДВ - Вадм |
20538252,23 |
21024591,33 |
|
|
де: ПДВ - податок на додаткову вартість де: Содв - ставка податку на додаткову вартість, Содв = 20% |
грн |
ПДВ = Спдв • Дзаг 100 |
36089222,40 |
42861390,00 |
||
|
Вадм - витрати адміністративні Кадм - коефіцієнт, який враховує інші адміністративні витрати(1,5) |
грн |
Вадм=(ЗФЗПкер.+ А б.с.+Вп.р.б.с.) • Кадм |
7741389,89 |
8061390,78 |
||
|
8.4. |
Чистий прибуток |
грн |
Пчис = Пзаг-Вб-Пз |
14345068,92 |
14686760,44 |
|
|
де:Вб - відрахування в бюджет, ае - відсоток відрахувань у бюджет, (30 %); |
грн |
6161475,67 |
6307377,40 |
|||
|
П3 - податок на землю де: 1,1- коефіцієнт, що враховує відстань між автомобілями під час стоянки на території АТП; Сиз - ставка податку на землю, (0,6288 грн/м2) |
грн |
П3 = Fа •1.1 •Аі •Снз • nмес |
31707,64 |
30453,49 |
||
|
де: Fа - площа автомобіля |
м2 |
Fа =а •у |
24,18 |
18,91 |
||
|
8.5 |
Розподіл прибутку чистого |
|||||
|
8.5.1 |
Фонд розвитку виробництва де: афрв - відсоток фонду розвитку виробництва, (31%) |
грн |
4446971,37 |
4552895,73 |
||
|
8.5.2 |
Фонд соціального розвитку де: афср - відсоток фонду соціального розвитку,(27) %; |
грн |
3873168,61 |
3965425,32 |
||
|
8.5.3 |
Фонд заохочування де: афз - відсоток фонду заохочення, афп = 27% |
грн |
3873168,61 |
3965425,32 |
||
|
8.5.4 |
Централізований фонд: ацф - відсоток централізованого фонду, (10 %) |
грн |
1434506,89 |
1468676,04 |
||
|
8.5.5 |
Резервний фонд де: афр - відсоток резервного фонду,(5 %) |
грн |
717253,45 |
734338,02 |
||
|
8.6 |
Рівні рентабельності |
|||||
|
8.6.1 |
Рентабельність перевезень |
% |
17,69 |
14,77 |
||
|
8.6.2 |
Рентабельність виробничих фондів |
% |
11,87 |
12,14 |
||
|
де: Вовф- вартість основних виробничих фондів: |
грн |
Вовф = Вр.с. + Вб.с +Вобл |
173010000,00 |
173145000 |
||
|
8.6.3 |
Рентабельність по чистому прибутку |
% |
Rчис = Пчис / Взаг 100 |
12,36 |
10,32 |
|
|
8.7 |
Ефективність використання основних виробничих фондів |
|||||
|
8.7.1 |
Фондовіддача |
грн.дох граовф |
1,04 |
1,24 |
||
|
8.7.2 |
Фондоємкість |
грн.овф градох |
0,96 |
0,81 |
||
|
8.7.3 |
Фондовоозброєнність |
градох грн-овф |
ФО = Вовф ЧАТП |
259166,88 |
205512,03 |
9. Економічна ефективність
Таблиця 9. Розрахунок економічної ефективності АТП
|
№ |
Найменування показника |
Од. вим |
Методика розрахунку |
Значення |
||
|
Базовий |
Проектний |
|||||
|
9.1 |
Економічна ефективність проекту |
|||||
|
9.1.1 |
Продуктивність праці в натуральних показниках |
|||||
|
- тонах на 1 водія |
т /вод |
4068,00 |
3178,13 |
|||
|
- тонах - кілометрах на 1 водія |
т.км / вод. |
17899,20 |
17479,69 |
|||
|
9.1.2. |
Продуктивність праці в грошових показниках |
грн. / вод. |
351963,36 |
340440,75 |
10. Техніко-економічні показники
Таблиця 10. Техніко-економічні показники
|
Показники |
Одиниці вимірювання |
Значення |
||
|
Базовий |
Проектний |
|||
|
1. Обсяг перевезень |
т. |
2085600,00 |
2000625,00 |
|
|
2. Вантажообіг |
т. км |
9176640,00 |
11003437,50 |
|
|
3. Чисельність водіїв |
чол. |
513 |
629 |
|
|
4. Фонд оплати праці |
грн. |
16086879,89 |
20242678,66 |
|
|
5. Відрахування на соціальні заходи |
грн. |
6215970,39 |
7821771,03 |
|
|
6. Середньомісячна заробітна плата водіїв |
грн. |
2142,88 |
2142,83 |
|
|
7. Загальна сума витрат |
грн. |
116077247,48 |
142359577,89 |
|
|
8. Собівартість 10 т. км |
грн. /10т.км |
126,49 |
129,38 |
|
|
9. Загальна сума доходів |
грн. |
180446112,00 |
214306950,00 |
|
|
10. Дохідна ставка 10 т. км |
грн. / 10т.км |
196,64 |
194,76 |
|
|
11. Чистий прибуток |
грн. |
14345068,92 |
14686760,44 |
|
|
12. Рентабельність |
% |
12,36 |
10,32 |
|
|
13. Економічна ефективність |
грн. |
1,04 |
1,24 |
Висновок
Мною у курсовій роботі були розраховані фінансові показники та економічна ефективність АТП.
У першому розділі мною була розрахована виробнича програма з експлуатації рухомого складу вантажного парку.
До цього розділу увійшли:
1. розрахунок показників роботи автомобіля за добу.
2. виробнича програма парку рухомого складу.
За розрахунками показників роботи автомобіля можна зробити висновок, що в русі більше знаходились автомобілі ЗИЛ 43272Н. Розрахована трудомісткість за проектним варіантом більша, що свідчить про те що працівники затрачають більше часу на перевезення вантажів.
Виходячи з того, що підприємство придбало більшу кількість ЗИЛ 43272Н з урахуванням того що вони скоріше будуть здійснювати перевезення треба прийняти на роботу більшу кількість працівників.
Так у третьому розділі був зроблений розрахунок чисельності персоналу АТП.
Загальна чисельність АТП
- базовий 668чол.;
- проектний - 843чол.;
За проектним розрахунком чисельність персоналу на 175 чол. більша. Це свідчить про більшу програму з експлуатації та ремонту рухомого складу.
У четвертому розділі я розрахував витрати на оплату праці робітників АТП.
Як відомо заробітна плата - це винагорода, обчислена, як правило, у грошовому виразi, яку власник або уповноважений ним орган виплачує працiвниковi за виконану ним роботу. Розмiр заробiтної плати залежить вiд складностi та умов виконуваної роботи, професійно - ділових якостей працiвника, результатiв його працi та господарської дiяльностi пiдприємства, установи, органiзацiї i максимальним розмiром не обмежується.
Існує фонд загальної, та додаткової заробітної плати.
Додаткова заробітна плата -- винагорода за працю понад установлені норми, за трудові успіхи та винахідливість і за особливі умови праці. Вона включає доплати, надбавки, гарантійні та компенсаційні виплати, передбачені чинним законодавством; премії, пов'язані з виконанням виробничих завдань і функцій.
Загальна заробітна плата -- винагорода за виконану роботу відповідно до встановлених норм праці (норми часу, виробітку, обслуговування, посадові обов'язки). Вона встановлюється у вигляді тарифних ставок (окладів) і відрядних розцінок для робітників та посадових окладів для службовців.
Загальний фонд заробітної плати склав по базовому варіанту 16086879,89грн., а по проектному 20242678,66 грн.
У п'ятому розділі я розрахував матеріальні витрати АТП.
Матеріальні - витрати елемент собівартості продукції (робіт, послуг), в якому відображається вартість:придбаваються з боку сировини і матеріалів, що входять до складу вироблюваної продукції або є необхідним компонентом при виготовленні продукції (проведенні робіт, наданні послуг); покупних матеріалів, використовуваних в процесі виробництва продукції (робіт, послуг) для забезпечення нормального технологічного процесу і для пакування продукції або витрачаються на інші виробничі та господарські потреби (проведення випробувань, контроль,утримання, ремонт і експлуатацію устаткування, будівель, споруд, інших основних фондів тощо.
Розраховані матеріальні витрати склали по базовому варіанту 62141225,52грн., а по проектному 81426339,54 грн.
Як бачимо, за проектним варіантом матеріальні витрати більші на 19285114,02 грн. Це зумовлено більшим пробігом за рік автомобілів ЗІЛ.
В 7- му розділі я склав собівартість яка включила такі розділи:
1. Загальний фонд заробітної плати;
2. Відрахування на соціальні заходи;
3. Матеріальні витрати;
4. Амортизація рухомого складу;
5. Загальновиробничі витрати.
Як відомо собівартість - це сукупність витрат, виражена в грошовій формі, яка йде на виробництво і збут продукції До собівартості входять такі витрати:
* вартість спожитих у процесі виробництва предметів праці (сировини, напівфабрикатів, палива, електроенергії);
* перенесена вартість засобів праці;
* витрати на оплату праці;
* видатки на реалізацію продукції.
За проектним розрахунком ми бачимо, що загальна сума витрат більша на 26282330. 41грн. Це пов'язано насамперед з більшою кількістю автомобілів.
Чистий прибуток - це частина балансового прибутку підприємства, що залишається в його розпорядженні після сплати податків, зборів, відрахувань і інших обов'язкових платежів до бюджету. Чистий прибуток використовується для збільшення оборотних коштів підприємства, формування фондів і резервів, і реінвестицій у виробництво. Чистий прибуток є найважливішим фінансовим показником, який є джерелом подальшого розвитку підприємства.
Обсяг чистого прибутку залежить від обсягу валового прибутку і величини податків; виходячи з обсягу чистого прибутку, обчислюються дивіденди акціонерам підприємства.
За фінансовими показниками проектний розрахунок виграє. Чистий прибуток на 341691,52 грн.
Виходячі з моїх розрахунків можна сказати, що краще залишити проектний варіант,тому що за показником загальної суми доходів, проектний варіант більший, а це як відомо має велике значення для бюджету підприємства. Доцільно використовувати саме автомобілі ЗіЛ. Це зумовлено низькою вартістю автомобіля, роботи по автомобілю ЗІЛ мають меншу трудомісткість, більш ефективні в роботі. Витрати на експлуатаційні матеріали менші.
Це дає змогу збільшити кількість рухомого складу. Що безумовно краще впливає на прибутковість АТП.
Також термін окупності по проектному варіанту дещо менший ніж у базовому і складає 4.72 роки.
Список використаних джерел
1. Н.В. Бистрицька «Методичні вказівки до курсової роботи», ХМТ 2011р;
2. О.А. Лудченко «Технічна експлуатація і обслуговування автомобілів», Кмїв «Вища школа», 2007;
...Подобные документы
Розрахунок собівартості та економічної ефективності перевезень. Аналіз чисельності водіїв на підставі кількості годин експлуатації рухомого складу. Показники економічної ефективності перевезень. Створення зведеної таблиці економічних показників.
курсовая работа [236,2 K], добавлен 04.04.2019Техніко-експлуатаційні показники АТП. Розрахунок чисельності працівників, фонду оплати праці. Матеріальні витрати і сума амортизаційних відрахувань. Калькуляція собівартості перевезень. Показники економічної ефективності автотранспортного підприємства.
курсовая работа [187,9 K], добавлен 15.02.2012Розрахунок експлуатаційних показників використання автомобілів. Технічна характеристика транспортних засобів. Розрахунок витрат, пов’язаних з експлуатацією автомобіля, на амортизацію, а також собівартості перевезень. Відрахування на соціальні заходи.
курсовая работа [75,7 K], добавлен 07.04.2014Виробнича програма з експлуатації рухомого складу. Принципи та етапи розробки виробничої програми профілактичного обслуговування і ремонту рухомого складу. Визначення потреб заданого підприємства в матеріально-технічному забезпеченні по статтях.
контрольная работа [115,4 K], добавлен 24.03.2014Розрахунок собівартості та економічної ефективності перевезень. Аналіз прибутку АТП на плановий період, собівартості транспортної роботи та рівня загальної рентабельності. Техніко-економічні показники роботи АТП. Розрахунок точки беззбитковості.
презентация [268,5 K], добавлен 04.04.2019Основні та оборотні кошти підприємства. Трудові ресурси організації. Розрахунок чисельності робочих цеху, річного фонду заробітної плати. Провідні показники ефективності праці. Витрати виробництва. Фінансові показники. Калькуляція собівартості продукції.
курсовая работа [462,7 K], добавлен 13.05.2014Характеристика очисного вибою. Розрахунок навантаження на лаву і побудова планограми робіт. Калькуляція дільничної собівартості вугілля. Визначення основних техніко-економічних показників роботи лави. Розрахунок економічної ефективності прийнятих заходів.
курсовая работа [70,6 K], добавлен 23.08.2010Техніко-економічний аналіз ливарного виробництва. Проектування формувального відділення ливарного цеху, розрахунок техніко-економічних показників та робочої собівартості однієї тонни годного литва. Розробка виробничої програми, креслень та специфікацій.
курсовая работа [368,3 K], добавлен 27.09.2012Дослідження попиту та пропозиції на ринку транспортних послуг. Виробничий план і показники з експлуатації, технічного обслуговування та ремонту рухомого складу. Визначення потреби у матеріально-технічних ресурсах. Розрахунок собівартості перевезень.
курсовая работа [138,3 K], добавлен 07.12.2012Виробнича собівартість як один з найважливіших економічних показників господарської діяльності підприємства. Розрахунок прямих та непрямих витрат. Розрахунок фонду заробітної плати робітників. Калькулювання собівартості деталі та проценту її зниження.
курсовая работа [63,2 K], добавлен 20.01.2010Загальна характеристика і організаційна структура підприємства. Розрахунок виробничої потужності і обсягу виробництва, чисельності працівників і фонду оплати праці, собівартості продукції. Зведені техніко-економічні показники підприємства, що вивчається.
курсовая работа [79,1 K], добавлен 24.10.2014Розрахунок виробничої програми електроремонтного цеху промислового підприємства. Виробничі потужності, план по праці, заробітній платі, собівартості послуг. Показники продуктивності праці. Забезпечення матеріальними ресурсами. Фінансові результати роботи.
контрольная работа [119,3 K], добавлен 21.12.2010Виробнича потужність підприємства - максимально можливий річний обсяг випуску продукції. Поняття виробничої програми і калькулювання собівартості. Показники операційної діяльності готелю: його капіталу, трудових показників, операційних витрат і доходів.
курсовая работа [85,0 K], добавлен 01.12.2010Розрахунок амортизаційних відрахувань за різними методами. Визначення показників фондовіддачі та трудомісткості продукції, фондоозброєності праці. Розрахунок виробничої потужності цеху, потреби в оборотних коштах, точки беззбитковості у виробництві.
контрольная работа [40,1 K], добавлен 16.02.2011Рівень соціально-економічної ефективності функціонування підприємства. Економічні показники: ліквідності, платоспроможності, ділової активності, рентабельності. Система показників соціально-економічної ефективності діяльності будівельних підприємств.
реферат [12,9 K], добавлен 20.05.2009Розрахунок витрат на виконання робіт в зоні поточного ремонту за окремими статтями. Формування таблиці витрат по статтям собівартості. Розрахунок собівартості виконання робіт по кожній статті витрат на 1000 км пробігу. Визначення економічних показників.
курсовая работа [92,1 K], добавлен 21.06.2013Виробнича програма відділення для приготування формувальної суміші для виготовлення разових ливарних форм і стержнів. Розрахунок потреби в устаткуванні, вартості матеріалів, фондів оплати праці та середньомісячної заробітної плати, собівартості виробу.
курсовая работа [39,9 K], добавлен 30.11.2012Визначення вартості основних фондів АТП. Розрахунок амортизації, рентабельності ОФ, коефіцієнта оборотності оборотних коштів. Оцінка впливу рівня продуктивності праці на економічні показники роботи підприємства. Розрахунок собівартості перевезень.
курсовая работа [278,9 K], добавлен 21.01.2015Витрати та собівартість продукції. Методика обчислення основних статей калькуляції. Розробка технолого-нормувальної карти на впровадження програмного забезпечення, розрахунок її виробничої собівартості. Аналіз економічної ефективності та строку окупності.
курсовая работа [213,3 K], добавлен 22.11.2014Розрахунок вартості будівлі, етапи даного процесу та головні параметри, що його визначають. Баланс робочого часу одного робітника на рік. Розрахунок чисельності та фонду оплати праці. Визначення собівартості продукції, техніко-економічних показників.
контрольная работа [39,5 K], добавлен 02.10.2014
