Денежный оборот и его влияние на экономику предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Денежный оборот и его влияние на экономику предприятия

1. Понятие денежного оборота, его структура, принципы организации

В процессе производственно - хозяйственной деятельности субъектов хозяйствования возникают расчеты и платежи, обусловленные поставками продукции (оказанием услуг, выполнением работ), взаимоотношениями с финансово - кредитными системой. На основе договоров (соглашений) одни предприятия поставляют другим сырье, материалы, машины, станки, оборудование. В то же время они сами получают от других предприятий необходимые для своей деятельности товарно-материальные ценности, услуги. Предприятия и организации производят платежи в бюджет, установленные законом, получают в учреждениях банков ссуды, погашают их, уплачивают проценты за кредит, осуществляют расчеты с работниками по оплате труда, другим выплатам (пенсии, пособия и т.п.). Полученные средства население расходует на приобретение товаров, на взносы обязательных и добровольных платежей и другие.

Совокупность всех денежных поступлений и платежей образует денежный оборот. С понятием «денежный оборот» тесно связано такое понятие как «денежное обращение».

Дадим определение данным категориям.

Денежное обращение - это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, где товарный мир разделяется на два вида товаров: собственно товары и товар - деньги. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

Денежный оборот - совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах за определенный период времени.

Важная функциональная роль денежного оборота в экономической системе отношений состоит в том, что он, благодаря особому свойству денег быть всеобщим эквивалентом, объединяет взаимодействие отдельных субъектов системы по поводу создания, распределения, перераспределения и использования общественного продукта.

Исходя из связи денежного оборота с производством и движением совокупного общественного продукта выделяют движение денег, опосредствующие товарный и нетоварный оборот. Товарный оборот связан с процессом производства и реализации продукции (работ, услуг), нетоварный - с выполнением финансовых обязательств и осуществлением других платежей нетоварного характера (штрафы, пени, страховые платежи и т.п.).

Функциональная структура денежного оборота включает материального производства, непроизводственной сферы, населения, государственного бюджета, кредитной системы.

Денежный поток каждой сферы представляет относительно обособленную часть всего денежного оборота и одновременно связан с другими его частями. Объективной основой функционирования всего денежного оборота является денежный оборот отраслей производственной сферы, где особенно важно достижение необходимых соотношений между доходами и расходами субъектов хозяйствования при обеспечении наибольшего экономического эффекта. Этот образ занимает центральное место во всей функциональной структуре денежного оборота, а выпуск товарной продукции, предназначенный как для производственного потребления, так и непроизводственного потребления, определяет материальную основу и направление денежных связей.

Государственная финансовая система (госбюджет) концентрирует потоки движения денег, характеризующие централизованные распределительные и перераспределительные денежные отношения. Одновременно средства финансовой системы участвуют в формировании платежеспособных потребностей отдельных звеньев народного хозяйства.

В системе денежного оборота население занимает особое положение. Опосредуя стадию потребления конечного продукта, денежный оборот населения как бы замыкает цепь последовательных связей движения денег в целом по стране. Основополагающим элементом денежного оборота населения является денежный оборот семейного хозяйства (в потребительском секторе).

Денежный оборот кредитной системы объединяет денежно - расчетные, эмиссионные и кредитные отношения. Количественный критерий функционирования этих отношений - это кредитование в пределах экономических границ, обеспечение соответствия ссудной задолженности и денежных средств, привлекаемых в качестве ресурсов кредитной системы. Благодаря наличию кредитной системы и сосредоточению в ней большей части денежного оборота, создается возможность замещения налично-денежного оборота банковскими записями.

Основными принципами организации денежного оборота являются:

Регулирование порядка осуществления расчетов и платежей;

Формирование объективно необходимого количества денежных средств по структурным звеньям и в целом по хозяйству. Важнейшим факторам такого формирования являются потребность хозяйства в деньгах, спрос экономических агентов на денежные остатки, их желание хранить или расходовать деньги. Совокупность денежных средств, имеющихся в распоряжении юридических и физических лиц получила, название денежной массы в обращении.

Регулирование денежной массы в обращении - одна из основных задач Национального банка и Правительства при проведении денежной политики.

Основными экономическими методами такого регулирования выступают:

определение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в резервной системе (минимальных резервных требований);

определение условий предоставления кредитов Национальным банком;

установление кредитной ставки по кредитам Национальным банком;

регулирование операций по инвестированию в государственные ценные бумаги (внебанковские формы кредитов); операции на валютном рынке.

Реализация возможностей управления и регулирования денежным оборотом заложена в единых правилах деятельности Национального и коммерческих банков.

В структуре денежного оборота различают платежный, безналичный и налично - денежный оборот.

Платежный оборот представляет собой совокупность безналичных платежей и части налично-денежном, связанных с оплатой труда. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, депозитных сертификатов, векселей и т.д.).

По способу платежа денежный оборот представлен в виде безналичного и налично-денежного оборота.

Безналичный оборот - это часть совокупного денежного оборота с использованием безналичных расчетов путем записей на счетах в банках или зачетов встречных требований хозяйствующих субъектов.

Безналичный денежный оборот составляет значительную часть в экономически развитых странах (около 90%) денежного оборота страны. Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования как бы завершают последний этап кругооборота средств в хозяйстве. Такие расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках. Временно свободные денежные средства предприятий и организаций, хранящиеся в банках, являются одним из источников кредитования, позволяют развивать кредитные отношения. От правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависят своевременность и быстрота осуществления расчетов между хозорганами, их финансовое положение, а также состояние платежной дисциплины в стране.

Существуют основные принципы организации безналичных расчетов:

обязательное хранение денег на счетах в банках всеми предприятиями, организациями, учреждениями. Субъекты хозяйствования совершают платежи по документам, предусмотренным правилами расчетов.

в основе расчетов за товары и услуги лежит и такой важный принцип, как согласие плательщика на списание средств с его счета. Согласие дается путем акцепта документов, выписанных получателем средств либо путем выписки платежных документов за полученные товары.

платежи осуществляются лишь при наличии достаточных средств на счете плательщика. Оплата расчетных документов при недостаточности средств на счете производится в очередности, устанавливаемой законодательными и нормативными актами.

Безналичные расчеты классифицируются по ряду признаков:

1. по экономическому характеру платежа (объекту расчетов) - за товары и услуги и по нетоварным операциям (платежи в бюджет, банку по ссудам и процентам и др.).

2. по месту проведения расчетов - внутриреспубликанские и межгосударственные; в свою очередь внутриреспубликанские расчеты подразделяются на одногородние и иногородние.

3. по виду платежа: а) гарантированные, обеспечивающие гарантию платежа за счет бронирования средств на отдельном счете; б) негарантированные; в) путем списания средств со счета или путем зачета взаимных требований; г) с отсрочкой платежа.

Характер банковского контроля за расчетами в современных условиях хозяйствования существенно изменился. Субъектам хозяйствования предоставлены свобода выбора форм безналичных расчетов, право закреплять их в договорах. Банк не вмешивается в договорные отношения предприятий. Однако субъекты хозяйствования всех форм собственности обязаны неукоснительно соблюдать правила осуществления безналичных расчетов, регламентирующие порядок оформления товарных сделок платежными документами, документооборота, очередности платежей и т.п.

Налично-денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, равная сумм всех платежей, совершенных с использованием наличных денег в качестве средства обращения и средства платежа. Наличный денежный оборот включает все платежи наличными деньгами за определенный период времени (месяц, квартал, год).

Движение наличных денег осуществляется в соответствии с прогнозом кассовых оборотов Национального банка, которые базируются на прогнозных показателях плана социально - экономического развития республики, бюджета, баланса денежных доходов и расходов населения. Правильная организация налично-денежного оборота имеет первостепенное значение, поскольку он обслуживает связи производственного и личного потребления.

Организация налично-денежного оборота имеет свои принципы:

все предприятия и организации должны хранить наличные деньги в коммерческих банках;

банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;

обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;

управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;

организация налично-денежного оборота имеет целью обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения.

Обращение наличных денег является областью экономики, которая в той или иной степени соприкасается со всеми остальными ее сторонами. Проявляющиеся здесь прямые и обратные связи особенно разнообразны. Сфера обращения наличных денег чутко реагирует на происходящие изменения в денежных доходах населения, на возможности превращения этих доходов в реальные материальные блага, на распределение денежных доходов между социальными группами населения.

Между налично-денежным обращением и безналичным существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую. Поступления безналичных средств на счета в банке - непременное условие для выдачи наличных денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.

Оценка пропорций наличного и безналичного оборота денег, анализ соотношения между ними остаются одной из ключевых задач в организации наличного денежного обращения. Отметим, что удельный вес наличных денег в обращении в рублевой денежной массе в РБ на 1 июля 2002 года составил 36.3%, а на 1 января этого года этот показатель был 41%.

2. Движение товаров как основа денежного оборота

Формирование более развитых рыночных отношений не меняет представлений о сущности денежного оборота, тем не менее требует уточнения характера расчетов и платежей, взаимосвязей товарных и денежных потоков в процессе движения товаров и услуг.

В условиях функционирования социалистической экономики движение товарных и неденежных потоков рассматривалось в нашей экономической литературе через призму плановой организации процесса производства и его составных частей - производства, распределения, потребления. Рыночным же отношениям присуще свободное движение товаров и услуг, факторов производства (капитала, труда и др.). Именно этот момент должен учитываться при рассмотрении кругооборота товаров (доходов и продуктов, услуг) и базирующегося на нем кругооборота денег.

В зарубежной экономической литературе рассматривается классическая модель кругооборота товаров и услуг, которыми обмениваются предприятия и население. Предприятия и население, а также сами предприятия связаны между собой двумя группами рынков. Рынки продуктов, на которых население, предприятия покупают произведенные другими предприятиями товары и услуги. Население же тратит полученные им доходы на приобретение потребительских товаров, а предприятия продают свои продуктов населению, другим предприятиям с целью получения выручки, необходимой для продолжения (возобновления) производства. Рынки ресурсов - это рынки, на которых предприятия приобретают ресурсы, необходимые для производства - рабочую силу, капитал и природные ресурсы. В упрощенной модели отражены лишь ресурсы, «поступающие» на рынок от населения, в то время как вполне понятно, что этот рынок не может быть сформирован без участия в обмене самих предприятий, а в отдельных случаях и государств.

Когда к кругообороту добавляются сбережения и инвестиции, возникают два пути, по которым средства могут переходить от хозяйствующих субъектов к рынкам продуктов, прямой и косвенной; прямой - это непосредственные затраты на потребление; косвенный - это движение средств через финансовые рынки, сбережения и инвестиции.

Поскольку большинство сбережений совершается населением, а большинство инвестиций осуществляется предприятиями, то необходим набор механизмов, осуществляющих перемещение потоков денежных средств от первых ко вторым. Эти механизмы создаются благодаря функционированию финансовых рынков. Финансовые рынки состоят из множества разнообразных «каналов», по которым денежные средства «перетекают» от собственников сбережений к заемщикам путем продажи акций, облигаций и других ценных бумаг; ко второй - каналы косвенного (непрямого) финансирования, когда потоки денежных средств от владельцев сбережений к заемщикам устремляются через финансовых посредников, таких как банки, страховые компании и другие ссудосберегательные учреждения. Задача финансовых посредников состоит в том, чтобы направлять сбережения от тех участников экономического оборота, которые зарабатывают больше, чем тратят, к тем, которые тратят больше, чем зарабатывают (в основном от населения к предприятиям). Наиболее важным финансовым институтом являются банки, целенаправленно регулирующие потоки денежных средств от собственников сбережений к инвесторам. Более того, банки - это основные институты, в которых деньги «создаются», хранятся, и через которые они «проходят» по мере осуществления платежей за все элементы, составляющие национальный продукт. Это создает основу для возможности воздействия банка на количество денег, находящихся в обращении.

Дальнейший анализ кругооборота товаров (продуктов и доходов) и опосредствующего его оборота денег требует включения в круг рассматриваемых объектов государственного сектора. Его связь с остальными звеньями экономической системы (населением, предприятиями) происходит по трем каналам: через налоги, государственные закупки и займы.

Используя налоги, займы, государство может оказывать значительное влияние на основные элементы кругооборота доходов и продуктов. Одним из основных источников государственного влияния на процесс кругооборота является налогово-бюджетная (фискальная) политика. Увеличивая налоги, государство тем самым увеличивает объем денежных средств, изымаемых в бюджет. Население в этом случае вынуждено урезать свои сбережения или расходы на потребление, или то и другое. Результатом будет уменьшение национального продукта. Это может произойти как непосредственно, т.е. через сокращение доходов, получаемых предприятиями от продажи потребительских товаров, так и косвенно, вследствие уменьшения объемов сбережений и инвестирования. Снижение налогов стимулирует как рост сбережений, так и рост потребления, что оказывает положительное влияние на рост национального продукта.

Рост объема государственных закупок стимулирует увеличение национального продукта, так как растут доходы предприятий от продажи товаров и услуг государству. Также растут доходы и населения, если увеличивается заработная плата рабочих, занятых в государственном секторе или растет число занятых в нем. Снижение же объемов государственных закупок оказывает противоположный эффект. Одним из средств государственного влияния на кругооборот является денежно-кредитная политика, под которой (в общем смысле) понимаются действия правительства, влияющие на количество денег, находящихся в обращении. Поскольку основным элементом движения денег в сфере потребительского сектора является семейный бюджет, то именно на уровне денежного оборота семьи должна осуществляться социальная направленность экономической и денежной политики государства.

Рассмотренные модели кругооборота, отражают замкнутую экономическую систему, которая не имеет связей с внешним миром. Она будет намного сложнее, если в число элементов (звеньев) включить денежные отношения, опосредующие международные связи (импорт и экспорт товаров и услуг, займы, кредиты, международные закупки и продажи финансовых активов).

Таким образом, анализируя данные модели, нельзя не отметить, что реализация национального продукта и связанное с ней движение потоков товаров и услуг, вызывает необходимость нахождения в обороте массы обращающихся денег. Под обращающимися деньгами понимается масса денег, которая опосредует обмен товаров и услуг, этот мимолетный момент, когда товар переходит из рук продавца к покупателю или когда совершается платеж за товар и деньги переходят от покупателя к продавцу.

В то же время в обращении имеется масса денег, которая в данный момент хотя и не участвует в товарных сделках, но является законным платежным и покупательским средством. Это - средства расчетных, текущих и других счетах субъектов хозяйствования, временно составляющие денежный резервный фонд платежа, а также сбережения населения, выступающие в виде фонда денежных накоплений и сбережений (масса обращающихся денег, таким образом, всегда меньше количества денег, находящихся в обращении, на сумму этих двух фондов).

денежный платежный оборот

3. Платежная система

Платежная система - это набор механизмов, правил норм и инструментов, используемых для осуществления обмена финансовыми ценностями (перевода денег) между сторонами в процессе выполнения ими своих обязательств.

Различие черт, присущих отдельным странам (правовая система, деловая практика, коммуникационная система, инфраструктура и т.д.) делают каждую национальную платежную систему особенной. Простое заимствование платежной системы другой страны без приспособления к географическому положению, банковской системе, правовой структуре, уровню экономического развития невозможно.

Эффективные платежные системы необходимы для экономического развития государства, способствуют повышению экономической активности, в том числе и на международной арене, основанной на должной информации. Идеальная платежная система должна минимизировать задержки в платежах, сокращать операционные издержки. Дорогостоящая платежная система изымает ресурсы из более продуктивных сфер их использования.

Эффективная платежная система, которая включает определенные права и обязанности пользователя, может сократить банковский и коммерческий риски. Она может вызвать к жизни новые финансовые продукты, институты, рынки, улучшить качество и стоимость услуг, сократить финансовые, материальные, человеческие ресурсы, задействованные в переводе платежей. Необходимость функционирования платежных систем связана также с быстрыми технологическими переменами в оформлении платежей, их скоростью, возросшими сложностями в управлении денежным оборотом, конкуренцией, широким распространением платежных соглашений.

Элементами платежной системы являются:

* участники платежной системы;

* финансовые институты, участвующие в платежах;

* средства перевода (сообщения, коммуникации);

* связи между системами расчетов;

* разные денежные и другие инструменты;

* законодательная база, определяющая права и обязанности участников системы;

* договорные отношения.

Участниками платежной системы выступают плательщик (обычно потребитель, предприятие); получатель средств (обычно производитель, предприятие, бюджет и т.д.); банк плательщика; банк получателя; центр-место, где платежные инструменты обмениваются между банками-участниками; регулирующий орган, который устанавливает правила и методы платежей. Регулирующим органом обычно выступает Центральный банк - агент расчетов для межбанковских платежей. Он вырабатывает и вводит в действие правила расчетов, системы управления денежным потоком, системы аудита, включает в оборот новые инструментарии расчетов, предоставляет обеспечивающие систему кредитные ресурсы, осуществляет надзор за участниками платежной системы и т.д.

Любая платежная операция имеет две стороны - поток информации, содержащей детали платежа и непосредственно поток денежных средств. Наиболее распространенные платежные средства - деньги в наличной и безналичной формах.

Можно выделить платежные инструменты по механизму осуществления платежа - пакетный и интерактивный. При интерактивной обработке обращения к счету клиента осуществляется каждый раз при проведении платежа, одновременно с переводом средств. При пакетном методе обработки на счетах клиентов отражается лишь конечный результат нескольких взаимосвязанных операций в конце периода их осуществления. Интерактивный метод устраняет риск неплатежа и увеличивает скорость его осуществления, но является более дорогим при большом объеме операций, так как каждая операция оформляется индивидуально. Для применения интерактивного метода необходима комплексная система коммуникаций и обмена информацией.

Завершение расчетов (немедленное и условное) зависит от метода и времени, в соответствии с которыми осуществляется платеж. Если платеж совершается немедленно, это значит, что средства и сразу поступают на счет клиента. Условные платежи предполагают, что средства поступают в распоряжение клиента на определенную дату (час) в будущем. Это сделано с целью отсрочки и подтверждения движения средств (обычно при пакетном методе). Немедленные платежи несут меньше риска для плательщика и получателя, но являются более рискованными для банков: они почти полностью устраняют возможность изменений, благодаря высокой скорости осуществления операции. Носителями платежа может быть бумага, электроника, телекоммуникация, пластиковая карта.

В связи с этим различают несколько видов платежных систем: бумажная пакетная система; электронная пакетная система; платежные системы крупных сумм; платежные системы на основе карточек.

Платежи на бумажных носителях (чеки, платежные поручения, аккредитивы, платежные требования и т.д.) обрабатываются либо вручную, либо содержат читаемые машиной символы для скоростной компьютерной обработки. С помощью технологических новшеств некоторые бумажные операции преобразованы в электронные с целью увеличить скорость обработки бумажных документов. Бумажные платежи удобны для плательщика, так как не требуют автоматизации, особенно для небольших разовых платежей, обеспечивают фактическое подтверждение платежа и иногда большую защиту, чем электронные платежи. Основной недостаток - необходимость физической обработки и перевода с целью обеспечить обмен между банками плательщика и получателя.

К платежным системам предъявляются следующие требования:

скорость платежа - осуществление платежа между плательщиком и получателем мгновенно;

определенность платежа - доверие пользователя к тому, что заплачена правильная сумма, деньги получены тем, кем надо, платеж сделан в нужный срок;

надежность, т.е. Должна работать в соответствии с правилами и положениями, иметь резервы целостности и контроля;

безопасность - данные должны быть защищены от доступа в течение сделки и до того, как платеж проведен, т.е. не доступны третьим лицам;

удобство - платежная система должна быть удобной и простой для участников сделки, гибкой и предусматривать возможность расширения системы путем подключения новых модулей;

универсальность, т.е. обеспечить доступ на протяжении своего действия на равных условиях всех участников системы и быть совместимой со всеми внутрибанковскими системами, бухгалтерским учетом, системами клиентов;

стоимость, т.е. услуги системы должны соответствовать уровню предоставляемых услуг и быть доступны по цене для пользователей.

Размещено на Allbest.ru