Организация коммерческой деятельности на предприятии на примере ОАО "ВИЗАС"

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ И ОСОБЕННОСТИ ЕЕ УПРАВЛЕНИЯ

1.1 Краткая характеристика ОАО «ВИЗАС» и основные технико-экономические показатели его деятельности

ОАО завод «ВИЗАС» находится в ведении Министерства Промышленности Республики Беларусь, г. Витебск, пр. Фрунзе,83, образовано в 1897г.

Директор предприятия: Колокольчиков Игорь Васильевич.

С 1940 года предприятие специализируется на выпуске заточного оборудования и на сегодняшний день является единственным в СНГ производителем станков для изготовления и заточки любого режущего инструмента.

ОАО завод «ВИЗАС» производит следующее оборудование: универсально-заточные станки; универсально-заточные станки с ЧПУ (производства фирм SIEMENS и HEIDENHEIN); специализированные станки для заточки протяжек, червячных фрез, зуборезных и фрезерных головок, дисковых пил, сверл, зенкеров, метчиков, плашек, бурового инструмента ударного действия; станки для вышлифовки инструментов (сверл) из цельных закаленных заготовок; станки для заточки дереворежущего инструмента; деревообрабатывающие станки.

На предприятии работает около 1000 человек. Специалисты предприятия выпускают прецизионное оборудование, а также разрабатывают и внедряют программно-математическое обеспечение для станков с числовым программным управлением. Предприятие сотрудничало с фирмой WALTER AG, г. Тюбинген, ФРГ в области кооперационного производства универсально-заточных станков с ЧПУ, а также с бельгийскими фирмами AJMT, D'Hulster и Constant Philips в области производства деревообрабатывающих станков.

Прообразом современного завода явился основанный в 1897г. в г. Клин Московской губернии Чепелем М.Т. чугунно-литейный завод. Первоначальной специализацией завода было мелкое чугунное литье, вагонетки и печное литье.

После национализации завод начал выпуск оборудования для шахт, главным образом вагонетки и запасные части к ним; с 1938 года автогаражное оборудование. В 1940 году из ведения треста «Росмашстром» завод был передан в систему «Главтяжстанкопром» НКТМ СССР. Учитывая потребность страны в вооружении, в 1941 году завод был эвакуирован в г. Белорецк Башкирской АССР, где выполнял заказы фронта по изготовлению взрывателей, снарядов, мин.

В короткое время был освоен первый станок завода - станок для фасонно-токарных работ мод. ФТ-2. Затем началось освоение станков для заточки сверл мод. 3Б652, доводочных станков мод. 3818, универсально-заточных станков для заточки лезвийного и специального инструмента мод.3А64.

После освобождения Витебска в 1944 году Постановлением Правительства СССР завод по ходатайству областных властей был перебазирован в город Витебск, где получил наименование Витебского завода заточных станков. Завод был первым действующим промышленным предприятием в г. Витебске. На заводе изготовили крепежные детали для первого понтонного моста через Западную Двину. Уже к майским праздникам в 1945 году была выпущена первая партия станков для доводки резцов мод.3818. На заводе начинается освоение производства станков для заточки сверл диаметром до 80мм мод.3659, станков для заточки дисковых пил мод.3692, станков для заточки буровых коронок для нефтегазовой промышленности. Постепенно завод наращивает выпуск этих станков и осваивает новые специальные станки: для заточки протяжек мод.360, зуборезных головок мод.3666, червячных фрез мод.3662. Выпускаемые станки модернизировались, улучшались их качественные характеристики. Появилась новая гамма универсально-заточных станков мод.3Б642, впоследствии создана новая базовая модель 3Д642, 3В642, 3М642.

Учитывая растущие потребности в количестве и качестве заточного оборудования, Советом Министров СССР и Министерством станкостроительной промышленности было принято решение о строительстве в 1965 году нового завода в районе Восточного промышленного узла г. Витебска. Уже в 1969 году вошли в строй первые цеха нового завода. В момент завершения строительства завод занимал общую площадь 19,33 га, из них 12 га производственных и вспомогательных площадей. Освоена новая гамма универсально-заточных станков мод. 3Е642, ВЗ-318. Вообще за время работы завода освоено свыше 500 моделей различного заточного оборудования. Создана конкурентоспособная продукция, не уступающая по точностным параметрам ведущим фирмам мира в производстве заточного оборудования таким, как «Такелла», «Клингельнберг», «Карл-Клинк», «Штраусак» и др. Новым этапом явилось освоение в конце 80-х - начале 90-х годов универсально-заточных станков с ЧПУ, создание заточных центров, изготовление координатно-измерительных машин, применяемых в различных отраслях народного хозяйства.

С развитием производственной базы расширялся ассортимент и сложность выпускаемых изделий, освоена гамма специальных станков для обработки древесины: фрезерные, токарные, круглопильные, одно- и многопильные, ленточнопильные, рейсмусовые, для фасонной обработки древесины, многофункциональные деревообрабатывающие станки.

В 1985 году правительством заводу было поручено разработать и освоить выпуск ряда моделей станков для обработки и подгонки очковых линз, что позволило отказаться от закупок подобных станков по импорту, удовлетворив внутренние потребности СССР, а затем стран СНГ. Начиная с послевоенных лет на заводе выпускалось много товаров народного потребления: различных ключей и приспособлений для владельцев автомобилей, воротов для метчиков и плашек, гаражных замков, бытовых деревообрабатывающих станков (несколько модификаций по мере удовлетворения растущих потребностей потребителя), освоено несколько видов кресел для офисной мебели. Торговая марка предприятия представлена в зарубежных странах. Свою первую продукцию на экспорт завод начал поставлять в 1950 году. За прошедшее время станки поставлялись более чем в 60 стран мира, среди которых были такие развитые страны, как ФРГ, Франция, Япония, Канада. В отдельные годы экспорт составлял более 800 станков в год. Завод неоднократно выходил победителем в соревнованиях с получением почетных званий и классных мест в министерстве станкоинструментальной промышленности, награждался почетными грамотами Верховного Совета БССР, Совета Министров и Белсовпрофа. В 1976 году награжден орденом Трудового Красного Знамени. Учитывая новые экономические отношения, которые установились после распада СССР, и волеизъявление коллектива работников завода, в 1991 году завод был преобразован в арендное предприятие и переименован в «ВИЗАС» (Витебские заточные станки). В целях повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятия и его финансово-экономического оздоровления, а также во исполнение приказа Министерства экономики Республики Беларусь от 30 декабря 2001 года № 136 «О создании открытого акционерного общества в процессе разгосударствления и приватизации государственной собственности арендного предприятия «ВИЗАС» г. Витебск» путем преобразования арендного предприятия «ВИЗАС» создано открытое акционерное общество завод «ВИЗАС», которое является правопреемником АП «ВИЗАС». Отрицательная составляющая правопреемства -- переход долговых обязательств.

Основной целью деятельности организации является получение прибыли.

ОАО «ВИЗАС» осуществляет следующие виды деятельности:

- код 29420 - производство металлорежущих станков;

- код 29431 - производство деревообрабатывающих станков;

- код 28510 - обработка металлов и нанесение покрытий на металл;

- код 29429 - ремонт и техническое обслуживание м/р станков;

- код 29568 - производство прочих машин и оборудование спец. назначения.

Основу коммерческой деятельности предприятия и эффективность управления им во многом отражают его технико-экономические показатели, представленные в таблице 1.1.1.

Таблица 1.1.1 - Краткая характеристика производственно-хозяйственной деятельности ОАО «ВИЗАС»

Показатели	Ед. изм.	2011 год	2012 год	Абс. отклонение	Темп роста, %
1.Объем производства: -в действующих ценах; -в натуральном выражении: Станки металлорежущие Станки деревообрабатывающие	млн.руб шт. шт.	24465 341 55	44040 327 60	+19575 -14 +5	180,0 95,9 109,1
2.Выручка от реализации	млн.руб	18289	40819	+22530	223,2
3.Среднесписочная численность, всего: в том числе: -ППП в том числе рабочих	чел. чел. чел.	570 546 322	527 503 313	-43 -43 -9	92,5 92,1 97,2
4.Фонд оплаты труда	млн.руб	8882,8	16056,6	+7173,8	180,8
5.Среднемесячноя заработная плата, всего: -ППП в том числе рабочих	руб руб руб	1289985 1234260 1186640	2528052 2527427 2423028	+1238067 +1293167 +1236388	196,0 204,8 204,2
6.Производительность труда: -на одного работающего; -на одного рабочего;	млн.руб млн.руб	42,921 75,978	83,567 140,703	+40,646 +64,725	194,7 185,2
7.Себестоимость: -произведенной продукции: -реализованной продукции.	млн.руб млн.руб	26531 16879	42247 39707	+15716 +22828	159,2 235,2
8.Затраты на рубль: -произведенной продукции: -реализованной продукции.	руб руб	1,084 0,923	0,959 0,973	-0,125 +0,05	88,5 105,4
9.Прибыль от реализации.	млн.руб	1299	1112	-187	85,6
10.Прибыль (убыток) до налогообложения.	млн.руб	335	-1019	-1354	в 3 раза
11.Чистая прибыль	млн.руб	141	-1089	-1230	в 7,7 раз
12.Рентабельность продаж	%	7,103	2,724	-4,379п.п.	-

Составлено по данным Приложений А, Б,В,Г,Д,Е,Ж.

По итогам работы Витебского ОАО "ВИЗАС" объем производства за исследуемый период времени увеличился на 19575 млн. руб. Данное увеличение выпуска продукции было вызвано увеличением себестоимости произведенной продукции на 15716 млн. руб., что в относительном выражении составило 59,2%.

Превышение темпа роста объема производства над темпом роста себестоимости продукции привело к снижению затрат на рубль произведенной продукции, которые за исследуемый период времени уменьшились на 0,125 руб.

Расхождение между затратами на 1 рубль произведенной продукции и затратами на 1 рубль реализованной продукции объясняется тем, что не вся произведенная продукция реализована в отчетный период.

Прибыль от реализации продукции уменьшилась на 187 млн.руб. и в 2012 году прибыль от реализации составила 1112 млн.руб.

Что касается производительности труда рабочего, то она увеличилась по сравнению с 2011 годом на 194,7%.

По данным таблицы среднемесячная заработная плата в 2012 году выросла на 1238922 или на 96% по сравнению с 2011. Это привело к увеличению фонда заработной платы работников на 80,8% .

Рентабельность продаж уменьшилась на 4,379 п.п.

1.2 Организация управленческой работы

Организационная структура ОАО «ВИЗАС» линейно-функциональная (Приложение Д).

Эта структура является самой распространенной структурой иерархического типа, широко используется во всем мире.

Данная структура обеспечивает такое разделение управленческого труда, при котором линейные звенья призваны управлять, а функциональные - консультировать. Руководители функциональных подразделений осуществляют влияние на производственные подразделения формально.

Органы управления общества: общее собрание акционеров, наблюдательный совет, дирекции, генеральный директор и первый заместитель генерального директора.

Наивысшим уровнем управления на Витебском ОАО «ВИЗАС» является общее собрание акционеров.

Доминирующими являются вертикальные связи типа «руководитель - подчиненный», но функциональные органы лишены административной власти в отношении нижестоящих исполнителей и руководителей. Построение связей руководитель-подчиненный происходит по иерархической лестнице.

Достоинства линейно-функциональной организационной структуры:

- высокая компетентность функциональных руководителей;

- уменьшение дублирования усилий и потребления материальных ресурсов в функциональных областях;

- улучшение координации в функциональных областях;

- высокая эффективность при небольшом разнообразии продукции и рынков;

- максимальная адаптация к диверсификации производства;

- формализация и стандартизация процессов;

- высокий уровень использования мощностей.

Недостатки:

- чрезмерная заинтересованность в результатах деятельности "своих" подразделений. Ответственность за общие результаты только на высшем уровне;

- проблемы межфункциональной координации;

- чрезмерная централизация;

- увеличение времени принятия решений из-за необходимости согласований;

- реакция на изменения рынка чрезвычайно замедлена;

- ограничены масштабы предпринимательства и инноваций.

Производственная структура организации - состав ее производственных подразделений и обслуживающих хозяйств, принципы их построения, взаимосвязи и размещения.

Витебское ОАО «ВИЗАС» имеет следующие функциональные подразделения: основное производство; вспомогательное производство.

Основное производство организации включает: 1)цех механической обработки; 2) цех №5; 3) участок по обработке древесных материалов.

Вспомогательное производство организации включает: 1) ремонтно-инструментальный цех №7; 2) транспортный участок; 3) цех №24.

На Витебском ОАО «ВИЗАС» разрабатываются перспективные планы (бизнес-план на 10 лет), среднесрочные (бизнес план на 5 лет, план производства) и краткосрочные планы (бизнес план инвестиционного проекта; план производства).

Бизнес-план описывает цели, которых необходимо достичь, и задачи, которые необходимо решить предприятию, как в ближайшем будущем, так и в перспективе.

Бизнес-план инвестиционного проекта разрабатывается для обоснования: текущего и перспективного планирования развития предприятия, выработки новых видов деятельности; возможности получения инвестиционных и кредитных ресурсов.

Планы составляются таким образом, чтобы была обеспечена ритмичная и равномерная работа предприятия в течение всего планового периода.

Основным отделом, занимающимся организацией планирования на предприятии, является планово-экономический отдел. Отдел призван осуществлять экономическое планирование производственно-хозяйственной деятельности и повышения экономической эффективности производства.

Разработка планов осуществляется на основе договоров, заключенных с потребителями, действующих законов спроса и предложения на продукцию, наличия производственной мощности по выпуску каждого вида изделий, возможностей приобретения материальных ресурсов.



2. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ

2.1 Характеристика ресурсного потенциала ОАО «ВИЗАС»

Одним из важнейших факторов увеличения объема производства продукции является обеспеченность основными средствами в необходимом количестве и ассортименте и более полное и эффективное их использование.

На основании данных, представленных в Отчете о наличии и движении основных средств (1-ф) за 2011 год (Приложение Б), проведем анализ наличия, структуры и движения основных средств ОАО «ВИЗАС» за 2011г. (таблица 2.1.1)

Таблица 2.1.1 - Наличие, состав и движение основных средств ОАО «ВИЗАС» за 2011 г.

Наименование	Первоначальная стоимость на начало года	Поступило за год, млн. руб.	Выбыло за год, млн. руб.	Наличие на конец года	Изменение
	Млн. руб.	Уд.вес, %			Млн. руб.	Уд.вес, %	млн. руб.	Уд. вес, п.п
Основные средства -всего	82582	100,0	9238	9212	82608	100,0	+26	-
В том числе: - Здания	35051	42,44	6322	-	41373	50,08	+6322	+7,64
-Сооружения	638	0,77	43	-	681	0,82	+43	+0,05
-Передаточные устройства	1589	1,92	200	5	1784	2,16	+195	+0,24
-Машины и оборудование	42174	51,06	2652	9082	35744	43,27	-6430	-7,79
Транспортные средства	1021	1,23	20	45	996	1,21	-25	-0,02
- Инструмент, инвентарь и принадлежности	2108	2,55	1	80	2029	2,46	-79	-0,09
-Другие виды ОС	1	0,001	-	-	1	0,001	-	-

По данным таблицы видно, что произошло незначительное увеличение стоимости основных средств (на 26 млн.руб.). Основная сумма основных средств организации на начало 2011 года приходится на машины и оборудование (51,06%) и на здания (42,44%). Меньшую долю занимают передаточные устройства (1,92%), транспортные средства (1,23%), инструмент, инвентарь и принадлежности (2,55%). К концу года произошло увеличение таких основных средств, как: здания (50,08%), передаточные устройства (2,16%). Удельный вес машин и оборудования уменьшился к концу года и составил 43,27%. Соотношение остальных элементов осталось на прежнем уровне.

Проанализируем наличия, структуры и движение основных средств ОАО «ВИЗАС» в 2012 году в таблице 2.1.2.

Таблица 2.1.2 - Наличие, движение и структура основных средств ОАО «ВИЗАС» за 2012 год

Наименование	Первоначальная стоимость на начало года	Поступило за год, млн. руб.	Выбыло за год, млн. руб.	Наличие на конец года	Изменение
	Млн. руб.	Уд.вес, %			Млн. руб.	Уд.вес, %	млн. руб.	Уд. вес, п.п
Основные средства -всего	82608	100,0	49394	2190	129812	100,0	+47204	-
В том числе: - Здания	41373	50,08	38746	-	80119	61,72	+38746	+11,64
-Сооружения	681	0,82	261	-	1501	1,16	+820	+0,34
-Передаточные устройства	1784	2,16	1696	-	3480	2,68	+1696	+0,52
-Машины и оборудование	35744	43,27	7741	2054	41431	31,92	+5687	-11,35
Транспортные средства	996	1,21	441	-	1437	1,11	+441	-0,1
- Инструмент, инвентарь и принадлежности	2029	2,46	27	136	1920	1,48	-109	-0,98
-Другие виды ОС	1	0,001	482	-	483	0,37	+482	0,369

Составлено по данным приложений

Стоимость основных средств за 2012 год увеличилась на 47204 млн.руб. или на 57,14%. Данная ситуация сложилась в результате поступления основных средств на сумму 49394 млн. руб. и выбытия основных средств на сумму 2190 млн. руб.

Также как и в 2011 году основная сумма основных средств организации на начало 2012 года приходится на машины и оборудование (43,27%) и на здания (50,08%). Меньшую долю занимают передаточные устройства (2,16%), транспортные средства (1,21%), инструмент, инвентарь и принадлежности (2,46%). К концу года произошло увеличение таких основных средств, как: здания (61,72%), сооружения(1,16%), передаточные устройства (2,68%). Удельный вес машин и оборудования уменьшился к концу года и составил 31,92%, а также уменьшился удельный вес инструмента, инвентаря и принадлежностей и составил 1,48%. Соотношение остальных элементов изменилось незначительно.

ОАО «ВИЗАС» к активной части основных средств относит все основные средства, кроме зданий и сооружений. Исходя из этого, удельный вес активной части в общей стоимости основных средств на начало 2012 года составляет 49,10% (100% - 50,08% - 0,82%), а на конец 2012 года - 37,19% (100% - 61,72% - 1,16%).

Можно сделать вывод, что доля активной части основных средств за 2012 год снизилась на 11,91 п.п.

Производственная мощность организации - это максимально возможный годовой выпуск продукции в плановых номенклатуре и ассортименте, рассчитанный с учетом полного использования производственного оборудования и площадей при условии применения установленного режима работы, передовой технологии и рациональной организации производства и труда.

На основании данных форм «Баланс производственной мощности» за 2011 - 2012 гг. составляем таблицу 2.1.3.

Таблица 2.1.3 - Баланс производственных мощностей в ОАО «ВИЗАС» за 2011 - 2012 гг.

Показатели	Уровень показателя	Абсол. отклонение
	2011 г.	2012 г.
Выпуск продукции	410	405	-5
ПМ на начало года	798	506	-292
Увеличение ПМ	20	228	+208
Уменьшение ПМ	312	4	-308
ПМ на конец года	506	730	+224
Среднегодовая ПМ	652	618	-34
Коэффициент использования среднегодовой ПМ, %	62,8	65,5	+3,2 п.п

Составлено автором по данным приложений

Из таблицы 2.1.4 мы видим, что производственная мощность по выпуску станков в 2012 году уменьшилась на 5 трудо-часов по сравнению с 2011 годом. Среднегодовая мощность уменьшилась на 34 единицы.

Уровень использования производственной мощности практически не изменился. Недоиспользованные производственные мощности составили 62,8% в 2011 году и 65,5% в 2012 году.

Решающее влияние на формирование величины производственной мощности оказывает используемое в организации оборудование. Технический уровень основных средств и степень их морального износа характеризует возрастной состав оборудования. Он дает возможность выявить устаревшее оборудование, которое требует замены.

Основная причина неполного использования производственных мощностей в 2011-2012 гг. связана с уходом квалифицированных рабочих, невыходами, в связи с болезнями, загрузкой потоков продукцией малыми партиями.

Для бесперебойной работы организации необходимы запасы основного сырья и материалов.

Материальные ресурсы - это различные виды сырья, материалов, топлива, энергии, комплектующих и полуфабрикатов, которые организация закупает для использования в хозяйственной деятельности с целью выпуска продукции, оказания услуг и выполнения работ.

Материальные затраты составляют значительную долю всех затрат на производство продукции, работ, услуг. Поэтому производственная программа предприятия может быть выполнена только при условии своевременного и полного обеспечения ее необходимыми материально-энергетическими ресурсами.

Материально-техническое обеспечение - это процесс получения и доставки предприятию средств и предметов труда в сроки и в количестве, обеспечивающих его производственную деятельность.

Для целей управления материально-техническим снабжением необходима достоверная и своевременная информация по основным вопросам: текущая потребность в отдельных видах сырья и материалов, запасы сырья и материалов и их состояние, объём незавершенного производства, сроки выполнения принятых заказов, изменение цен на сырьё и материалы, условия отгрузки, требования к срокам оплаты, организация снабженческо-сбытовой деятельности, степень её прогрессивности и эффективности, применяемые виды упаковок и способы доставки и др. Информационную базу для анализа составляют план материально-технического снабжения, заявки, договоры поставок, данные складского учёта, аналитический и синтетический учёт материалов в бухгалтерии, а также сведения о поступлении, расходе, остатках сырья, материалов, топлива.

Оценка и выбор поставщиков включает в себя следующие виды работ: сбор информации о возможных поставщиках для каждого вида закупаемой продукции, проведение переговоров, обработку информации, представленной предполагаемыми поставщиками собственной информацией, выбор поставщиков.

Основными поставщиками сырья для Витебского ОАО «ВИЗАС» являются: РУП «Могилевский завод электродвигателей» на поставку электродвигателей; завод им. Козлова на поставку электроаппаратуры; ЧУП «ЭНВА» ОО «БелТИЗ» на поставку вилок-розеток ШР; ОАО «Завод горного воска» на поставку СОЖ; ОАО «МПЗ» поставка подшипников; РУП «Витебскметаллостройторг» на поставку металлопродукции.

При изготовлении сложных металлорежущих станков ОАО завод «ВИЗАС» применяет некоторые виды импортных комплектующих. В основном, это системы числового программного управления фирм «SIEMENS», «HEIDENHAIN» (Германия).

При заключении договора на получение продукции, в нём должно быть указано: полное наименование сторон с указанием всех реквизитов; количество и наименование поставляемой продукции с указанием всех ассортиментных показателей; номер ГОСТ, ТУ на продукцию или требования к качеству; цену на поставляемую продукцию на момент заключения договора, при изменении цены необходимо обязательное согласование с потребителем протокола согласования цен. Поставщик продукции по договору должен предоставить: ТТН; счет-фактуру; гигиенический сертификат; паспорта качества на каждую отгруженную партию и другие.

Обеспечение производства сырьем осуществляется на основе заключения договоров (контрактов) поставки с крупными поставщиками. Основанием для заключения договора (контракта) служит потребность организации в данной продукции, которую определяют подразделения - исполнители.

В качестве оптимального рынка сбыта своей продукции можно выделить территорию стран СНГ (Российская Федерация, Республика Беларусь, Украина, Казахстан).

ОАО завод “ВИЗАС” имеет долгосрочные деловые связи по поставке продукции собственного производства, в том числе и сложно-технического оборудования, с РУП “Минский тракторный завод”, РУП “ Минский автомобильный завод”, РУПП “ Автогидроусилитель”, ПРУП “Минский моторный завод”, ОАО “КЕРАМИН”, РУП “Гомельский завод” СИиТО и др.

Поставки по регионам за 2011 год: на территорию РФ - 15,35%, на территорию РБ - 82,74%, в страны СНГ и дальнего зарубежья - 1,91%, сумма поставок всего составила 19389,68 млн.руб.

Наиболее динамично развиваются отношения с Москвой, Московской, Челябинской, Пермской, Белгородской, Владимирской областями.

Основными потребителями продукции завода «ВИЗАС» на внешнем рынке являются страны Азии (Турция, Индия, Иран) и Европы.

Турция характеризуется постоянным спросом на заточные станки мод. ВЗ-318 и ВЗ-318Е.

Индия: Потенциально большой рынок сбыта. На рынке строится много промышленных предприятий, в том числе завод шестерен. На рынке хорошо известны наши заточные станки: 3Б662ВФ2 - заточной станок для червячных фрез; 3М601Ф1 - заточной станок для протяжек. Сегодня есть потребность в станках для заточки червячных фрез и протяжек, что подтверждается постоянными запросами цен на эти станки. Рынок сегодня не готов покупать наши заточные станки по предлагаемым нами ценам.

Иран представляет собой потенциальный рынок наших станков. В настоящее время в Иране строится авиационный завод. Рынок хорошо знаком с советскими станками.

Необходимо разделить рынок Европы на рынок стран Восточной Европы, ранее входивших в СЭВ, и на рынок Западной Европы.

Рынок Западной Европы (Германия, Франция, Испания, Англия, Италия, Бельгия). Характеризуется разовыми продажами заточных станков, запчастей, а также станков, изготавливаемых по чертежам заказчика. Рынок характеризуется высокими требованиями, предъявляемыми к заточным станкам. Это касается сертификатов соответствия требованиям безопасности СЕ, точностных параметров станка. На рынке сложились определенные традиции по использованию в станках определенного качества подшипников, ремней, электродвигателей, электроаппаратуры и т.п. Все это затрудняет продажу на этом рынке заточных станков в том виде, в котором они изготавливаются сегодня. Данный рынок характеризуется наличием спроса на услуги по изготовлению деталей и станков по чертежам заказчика.

Рынок Восточной Европы (Польша, Румыния, Чехия, Венгрия, Болгария и т.д.). На рынке хорошо знают заточные станки, поставлявшиеся в советские времена. Сегодняшняя ситуация характеризуется разовыми закупками оборудования и запасных частей к нему. Рынок характеризуется отходом от покупок оборудования стран бывшего СССР и стремлением покупать оборудование из западных стран. Этому способствует беспошлинный ввоз оборудования из Западной Европы, в то время как на ввоз аналогичного оборудования из стран СНГ установлены ввозные пошлины.

Достаточная обеспеченность организации трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов производства продукции, работ, услуг.

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли.

Анализ обеспеченности организации трудовыми ресурсами проводится в целом по организации и по категориям персонала.

Дадим общую характеристику обеспеченности организации трудовыми ресурсами и изменения их структуры (таблица 2.1.4).



Таблица 2.1.4 - Анализ обеспеченности трудовыми ресурсами и изменения их структуры ОАО «ВИЗАС»

Категория работников	2011г.	2012г.	Отклонение	Темп роста, %
	Чел.	Уд. вес., %	Чел.	Уд. вес., %	Абсол., чел.	Уд. весов, п.п.
ССЧ работающих, всего:	570	100	523	100	-47	-	91,8
из них: ППП: в том числе	546	95,8	503	96,2	-43	+0,4	92,1
- рабочие	322	56,5	313	59,8	-9	+3,3	97,2

Составлено по данным приложений

Из таблицы 2.1.4 видно, что среднесписочная численность работающих в 2012 году снизилась на 8,2% (47 человека). Сокращение численности произошло по всем категориям персонала: рабочие - 2,8% (9 человек); ППП - 7,9% (43 человек).

Главной причиной падения численности стал недостаточный набор работников рабочих профессий. Проанализируем движение рабочей силы ОАО «ВИЗАС» за 2011 - 2012 гг. (таблица 2.1.5).

Таблица 2.1.5 - Анализ движения рабочей силы ОАО «ВИЗАС» за 2011 - 2012 гг.

Показатель	2011 год	2012 год	Абс. откл., чел.	Темп роста, %
Принято на работу:	102	76	-26	74,5
Уволенных работников:	141	128	-13	90,8
- за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины (в т.ч. пьян.)	18	16	-2	88,9

Составлено по данным приложений

В 2012 году было принято 76 человека, что на 26 человек (25,4%) меньше чем в 2011 году. По всем показателям наблюдается тенденция снижения. Выбыло же с предприятия 128 человек, что на 13 человек (9,2%) больше, чем в 2011 году. В связи с сокращением штатов увольнений не было.

Высокий уровень образования является залогом успеха любой организации, поэтому необходимо постоянно повышать квалификацию работников.

Таблица 2.1.6 - Анализ состава и структуры персонала ОАО «ВИЗАС» по образованию за 2010 -2012 гг.

Уровень образования	ССЧ, чел	Отклонение	Структура, %	Измене-ние структуры
	2010 г.	2012 г.	абсол.	отн., %	2010 г.	2012 г.
Всего в т.ч. рабочие служащие	614 365 249	523 313 210	-91 -52 -39	85,1 85,8 84,3	100 59,4 40,6	100 59,8 40,2	- +0,4 -0,4
Высшее в т.ч. рабочие служащие	140 17 123	119 11 108	-21 -6 -15	85 64,7 87,8	22,8 2,8 20	22,7 2,1 20,7	-0,1 -0,7 +0,7
Среднее специальное в т.ч рабочие служащие	176 61 115	143 48 95	-33 -13 -20	81,3 78,7 82,6	28,7 9,9 18,7	27,3 9,2 18,2	-1,4 -0,7 -0,5
Профессионально-техническое в т.ч. рабочие служащие	100 97 3	93 86 7	-7 -11 +4	93 88,7 233,3	16,3 15,8 0,4	17,8 16,4 1,3	+1,5 +0,6 +0,9
Общее среднее в т.ч. рабочие служащие	184 176 8	160 160 -	-24 -16 -8	86,9 90,9 -	29,9 28,7 1,3	30,6 30,6 -	0,7 +1,9 -
Общее базовое в т.ч. рабочие служащие	14 14 -	8 8 -	-6 -6 -	57,1 57,1 -	2,3 2,3 -	1,5 1,5 -	-0,8 -0,8 -

Составлено по данным приложений

Из данной таблицы мы видим, что в 2012 году численность работников с высшим образованием уменьшилась на 15%; численность работников со средним специальным образованием сократилась на 18,7%; численность работников с профессиональным образованием сократилась на 7 человек, данное снижение сложилось за счет общего снижения численности работников; численность работ с общим средним и общим базовым образованием сократилась на 24 и 6 человек соответственно.

Наибольший удельный вес составляют рабочие 59,8%, соответственно служащие 40,2%. По образованию большую половину занимают работники с общим средним образованием: 29,9 и 86,9%. Удельный вес работников с высшим образованием уменьшился на 0,1 п.п. и составил 22,7%; удельный вес работников со средним специальным образованием уменьшился на 1,4 п.п.

Следует отметить, что на Витебском ОАО «ВИЗАС» существует проблема привлечения высококвалифицированных работников.

Коэффициент текучести кадров - отношение числа уволенных работников предприятия, выбывших за данный период по причинам текучести (по собственному желанию, за прогулы, за нарушение техники безопасности, и другим причинам, не вызванным производственной или общегосударственной потребностью) к среднесписочной численности за тот же период.

Для анализа текучести кадров приведена таблица 2.1.7.

Таблица 2.1.7 - Анализ текучести кадров ОАО «ВИЗАС» за 2011 - 2012 гг.

Показатели	2011 год	2012 год	Отклонение
Коэффициент текучести кадров	0,032	0,028	-0,004
Коэффициент оборота по приему	0,179	0,133	-0,046
Коэффициент оборота по выбытию	0,217	0,196	-0,021

Составлено автором

Исходя из рассчитанных коэффициентов видно, что текучесть кадров незначительно снизилась в 2012 году по сравнению с предыдущим годом. Коэффициент по приему в 2012 году составил 0,133, что на 0,046 меньше, чем в 2011 году. Коэффициент по выбытию в 2012 году снизился на 0,021 и составил 0,196.

Проанализируем показатели выработки (таблица 2.1.8).



Таблица 2.1.8 - Анализ показателей выработки ОАО «ВИЗАС»

Показатель	2011	2012	Абс. прирост	Темп роста, %
1. Объём производства продукции, работ, услуг, млн. руб.	24465	44040	+19575	180,0
2. Среднесписочная численность: - ППП - рабочие	570 546 322	527 503 313	-43 -43 -9	92,5 92,1 97,2
3. Средняя заработная плата одного работающего, руб.	1289985	2528052	1238067	196,0
4. Среднемесячная заработная плата одного работника ППП, руб.	1234260	3134000	1899740	253,9
5. Среднемесячная заработная плата одного рабочего, руб.	1186640	2528052	1341412	213,0
5. Средняя выработка одного работника ППП, млн. руб.	44,9	93,5	48,6	208,2
6. Среднегодовая выработка одного рабочего, млн. руб.	76,2	150,2	74	197,1

Составлено автором

По данным таблицы мы видим, что в 2012 году по сравнению с 2011 годом производительность труда одного рабочего выросла на 74 млн. руб. (97,1%), а одного работника ППП - на 48,6 млн. руб. (1087,2%). В результате роста выработки объём производства продукции, работ, услуг в 2012году вырос на 77,2% (20482 млн. руб.) по сравнению с 2011 годом при сокращении численности как работников ППП на 41 человек, так и рабочих - на 9 человека.

По данным отчета 1-т (фонд времени) «Об использовании календарного фонда времени» за 2011 и 2012 гг. (приложение Л, М) определим количество отработанных дней (таблица 2.1.9).



Таблица 2.1.9 - Использование календарного фонда времени ППП

Наименоване	2011	2012	Отклонение
	чел.-дни	доля, %	чел.-дни	доля, %	(+,-) чел.-дн.	п.п.
Число явок и неявок	217181	100	201705	100	-15476	-
Всего не явилось на работу, в т.ч.:	85667	39,4	77094	38,2	-8573	-1,2
Выходные и праздничные	64558	29,7	55581	27,6	-8977	-2,1
неявки по уважительным причинам	17627	8,5	16445	8,2	-1182	-0,3
потери рабочего времени	3482	1,6	5068	2,5	+1586	+0,9
в т.ч. -отпуска без сохранения заработной платы - прогулы	3110 372	1,5 0,2	2944 111	1,4 0,1	-166 -261	-0,1 -0,1
Отработано	131514	61,2	124611	61,1	-7003	-0,1
Составлено автором

Анализ использования календарного фонда времени ППП показал, что удельный вес отработанных человеко-дней в календарном фонде 2012 году снизился по сравнению с 2011 годом на 0,1 процентных пункта или на 7003 чел.-дней. В структуре использования календарного времени ППП произошло увеличение удельного веса неявок на работу на 1,2 процентных пункта, за счет снижения удельного веса невыходов по уважительным причинам на 0,3 процентных пункта (- 1182 человеко-дней), а также за счет увеличения потерь рабочего времени на 1586 чел.-дня.

2.2 Характеристика объемов производства и реализации продукции, работ, услуг

Объём производства и объём реализации продукции являются взаимозависимыми показателями. В условиях ограниченных производственных возможностей и неограниченного спроса на первое место выдвигается объём производства продукции. Но по мере насыщения рынка и усиления конкуренции не производство определяет объём продаж, а, наоборот, возможный объём продаж является основой разработки производственной программы. Предприятие должно производить только те товары и в таком объёме, которые оно может реально реализовать.

При анализе динамики объемов производства продукции ОАО «ВИЗАС» используем форму №12-п «Отчет о производстве промышленной продукции (работ, услуг)» за 2011, 2012 годы.

Для анализа динамики объемов производства продукции в натуральном выражении сведем данные в таблицу 2.2.1.

Таблица 2.2.1 - Показатели объема производства за 2011-2012 гг.

Наименование вида продукции	Ед. измерения	2011 г.	2012 г.	Темп роста, %
Станки металлорежущие	шт.	341	327	95,9
Станки деревообрабатывающие	шт.	55	60	109,1
Из м/р станки ЧПУ	шт.	14	30	214,3
Станки м/р без настольных	шт.	311	306	98,4
Станки настольные	шт.	30	38	126,7
Сварные металлоконструкции	тонн	31	29	93,5

Составлено по данным приложений

В 2012 году организация снизила объём выпуска металлорежущих станков на 4,1%, станков м/р без настольных на 1,6% и сварных металлоконструкций на 6,5% в натуральном выражении.

Большое влияние на результаты хозяйственной деятельности оказывает ассортимент продукции.

Ассортимент выпускаемой продукции организации формируется на основе заказов, отражаемых в договорах на поставку продукции.

Исходя из этого, анализу выполнения плана по ассортименту продукции уделяют значительное внимание.

Анализ выполнения плана по номенклатуре и ассортименту рассматривается как одно целое.

План по ассортименту считается выполненным, если он выполнен по каждому виду изделия. План перевыполненным быть не может, это связано с принципом расчета.

Таблица 2.2.2 Выполнение плана по ассортименту продукции за 2011 г.

Наименование вида продукции	План, млн.руб	Факт, млн.руб.	Абсолютное изменение	% выполнения плана	Засчитывается в выполнение плана, млн. руб.
Станки металлорежущие	15721	22221	+6500	141,35	15721
Станки деревообрабатывающие	238	222	-16	93,28	222
Из м/р станки ЧПУ	9854	12550	+2696	127,36	9854
Станки м/р без настольных	15556	21648	+6092	139,16	15556
Станки настольные	164	573	+409	349,39	164

Составлено по данным приложений

Из таблицы 2.3 видно, что план по ассортименту продукции выполнен на 99,96% (41517/41533Ч100).

Качество продукции - понятие, которое характеризует параметрические, эксплуатационные, потребительские, технологические, дизайнерские свойства изделия, уровень его стандартизации и унификации, надежность и долговечность.

Главной стратегической задачей в области качества является производство конкурентоспособной продукции, превосходящей требования и ожидания потребителей, для обеспечения стабильного экономического положения и развития предприятия.

В связи с возрастающими требованиями к показателям, обеспечивающим безопасность для жизни, здоровья и имущества граждан, остается актуальной сертификация продукции.

В этих целях на предприятии действует испытательная лаборатория и аккредитована на техническую компетентность в национальной системе РБ. Аттестат аккредитации № BY/11202.2.0.0947 от 15.09.2004г., действующий до 10.07.2015 года.

Сертификация продукции - удельный вес сертифицированной продукции в общем объеме производства.

Таблица 2.2.3 - Анализ обобщающих показателей качества продукции

Наименование показателя	2011г.	2012г.	Абсолютное изменение	Темп роста, %
Объем производства в фактических ценах, млн. руб.	24465	44040	+19575	180,0
Удельный вес сертифицированной продукции в общем объеме производства, %	34,3	34,5	+0,2 п.п	-
Удельный вес новой продукции в общем объеме производства, %	49,1	51,3	+2,2 п.п	-

Составлено автором

По данным таблицы 2.2.3 удельный вес сертифицированной продукции в 2012 году по сравнению с 2011 годом увеличился на 0,02 п.п., удельный вес новой продукции в общем объеме производства увеличился на 2,2 п.п.

Изменение качества выпускаемой продукции оказывает влияние на изменение объема реализации и прибыли.

Средствами контроля качества продукции являются контрольно-измерительные приборы, инструменты и автоматические контрольные устройства. Особенно эффективны применительно к ОАО «Визас» автоматические средства контроля, встроенные в технологическое оборудование, обеспечивающие контроль непосредственно в процессе изготовления продукции. Это позволяет снизить численность контролеров и предупреждает появление брака.

Анализ динамики объемов производства и объемов реализации приведем в таблице 2.2.4.



Таблица 2.2.4 Динамика производства и реализации продукции

Год	Объем производства, млн.руб.	Темп роста, %	Объем реализации продукции, млн.руб.	Темп роста, %
		Базисные	Цепные		Базисные	Цепные
2009	17297	100	100	17463	100	100
2010	18547	107,2	107,2	18923	108,4	108,4
2011	24465	141,4	131,9	19085	109,3	100,8
2012	44040	254,6	180,0	45327	259,6	237,5

Составлено автором по данным организации

Из таблицы 2.2.4 видно, что за четыре года объем производства продукции увеличился на 80%. Объем реализации продукции увеличился на 137,5%.

Существует три основных метода сбыта: прямой (или непосредственный), косвенный и комбинированный (смешанный).

Основным методом сбыта товаров сложно-технического назначения (продукции ОАО завод «ВИЗАС») является прямой сбыт, так как при этом методе происходит прямой контакт с потребителем товара. Как показывает мировой опыт, более 50% промышленной продукции реализуется именно таким способом.

Организационными вопросами маркетинга и сбыта на предприятии занимается Маркетинговый центр, основными функциями которого является поиск покупателей, проработка сотрудничества в вопросах внешнеэкономической деятельности предприятия, подготовка и заключение контрактов.

Создание товаропроводящей сети за рубежом осуществляется на основании исследований товарного рынка различных регионов согласно плану перспективного развития предприятия. Исследование товарного рынка осуществляется путем системного маркетингового исследования ситуации на рынке конкретного вида товара, подготовки выводов об основных тенденциях на том рынке конкретного вида товара, подготовки выводов об основных тенденциях на том рынке и прогнозирование перспектив его развития.

Для более успешного продвижения оборудования ОАО завод «ВИЗАС» на внешнем рынке специалистами управления маркетинга создан и размещен в ИНТЕРНЕТ web-сайт, содержащий полный каталог продукции предприятия на английском и русском языка.

2.3 Характеристика показателей себестоимости продукции, работ, услуг

В себестоимости находят выражение все затраты предприятия, связанные с производством и реализацией продукции. Ее показатели отражают степень использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов, качество работы отдельных работников и руководства в целом.

Снижение себестоимости является важнейшим фактором развития экономики хозяйствующего субъекта, основой соизмерения доходов и расходов. Под себестоимостью продукции, работ и услуг понимают затраты всех видов ресурсов, выраженные в денежной форме.

В основе классификации затрат по экономическим элементам лежит признак экономической о...