Технико-экономическое обоснование производственно-финансового плана работы судового экипажа за навигацию

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство транспорта Российской Федерации

Федеральное агентство морского и речного транспорта

Рыбинский филиал ФГОУ ВПО «МГАВТ»

Курсовая работа

По дисциплине «Экономика отрасли»

Тема: Технико-экономическое обоснование производственно-финансового плана работы судового экипажа за навигацию

Выполнил: курсант гр. 41-СМ Зюнов Д. В.

Проверил: Прыткова Э. Г

г. Рыбинск 2009 год

Введение

Навигация 2008 года на водных путях предприятия проходила в соответствии со сроками, утвержденными Росморречфлотом. Стоит отметить что продолжительность навигации в последнее десятилетие не превышает физическую навигацию и составляет в среднем 207 суток

В целом АО водным путям Московского бассейна в 2008 году пропущено 141 тыс. судов перевезено 28 млн.т. грузов призвндено более 61 тыс. шлюзований. В 2007 и 2008 годах зафиксировано падение грузопотока на отрезке между шлюзами №1 и №9. Однако за счет роста гузопотокка через Рыбинский шлюз грузоперевозки по бассейну в целом увеличились

Анализ современной транспортной нагрузки на шлюзы Московского бассейна показывает что грузопотоки вв 2.5-3 раза ниже их пропускной способностию например участок канала между шлюзами №1 и №9 способен пропускать 18млн.т. грузов в год а в 2007 году здесь фактически прошло 6.2 млн.т. Это следствие того что все грузы идут на Москву а обратно к портам погрузки суда возвращаются порожнем. Очевидно первозчикам стоит задуматься о переходе на экологически чистый вожный транспорт о широких возможностях по перевозке крупно габаритных грузов.

Не используется и потенциал Москворецкой системы: шлюзы рассчитаны на перевозку 14млн.т. фактически перевезено в основном песка 5.9млн.т А ведь в прежние годы по Москворечью везли урожай.

Раздел 1. Производственные показатели судового плана

Совокупность показателей отражающих производственную деятельность судового экипажа и экономические показатели его работы составляют систему эксплуатационно-экономических показателей работы флота. Они служат для целей планирования, учета и оценки труда судового коллектива.

Важнейшие производственные показатели судового плана - это количественные показатели по объему выполняемой продукции, качественные показатели по объему выполняемой продукции, качественные показатели использования судна по нагрузке, скорости и времени, нормативы на все транспортные операции и др.

Основным производственным показателем судового плана является объем транспортной работы.

Транспортная работа в норма-часах рассчитывается по формуле:

Ан-час =24 * Тэ = 24 * 185=4440 (норма-часов) (1)

где: Тэ - период навигации (рабочее время)

Транспортная работа в тонно-километрах (ткм) рассчитывается по формуле:

Аткм=(Аосн.н. + Аобр.н.) * nкр.р.=166500+390400*17=34941800 (ткм) (2)

где: Аосн.н. и Аобр.н. - транспортная работа в основном и обратном направлениях;

nкр.р. - число круговых рейсов судна за навигацию.

Транспортная работа в основном и обратном направлениях рассчитывается по формулам:

Аосн.н. = Qэ * lосн.н. (ткм) (3)

Аобр.н. = Qэ * lобр.н. (ткм) (4)

где: Qэ - норма загрузки судна в основном и обратном направлениях (т); lосн.н., lобр.н. - расстояние линии в основном и обратном направлениях (км).

Аосн.н. = 1800 * 925 = 1665000 ткм (3)

Аобр.н. = 400 * 976 = 390400 ткм (4)

Число круговых рейсов за навигацию определяется по формуле:

nкр.р. = Тэ / tкр.р. (5)

где: Тэ - период навигации;

tкр.р. - время одного кругового рейса.

nкр.р = 185 / 11 = 17 (рейсов) (5)

Время одного кругового рейса рассчитываем по формуле:

tкр.р. = tн.к. + tх.вв.(вн.) + tшл. + tтехн.. (6)

где: tн.к. - время в начальном и конечном пунктах обработки (час.);

tх.вв.(вн.) - время хода вверх (вниз) (час.);

tшл. - время шлюзования (час.);

tтехн. - время, затрачиваемое на выполнение технологических операций (час).

tкр.р = 127,6+108,63+10,2+25,8 = 272,23 часа = 11 (суток) (6)

Время в начальном и конечном пунктах обработки рассчитывается по формуле:

tн.к. = tп.в. + tо.г + tтех (час) = 117,6+4+6 = 127,6 час (7)

где: tп.в - время на грузовую обработку (погрузку, выгрузку) судна в начальном и конечном пункта обработки;

tо.г - время ожидания грузовой обработки (это потери рабочего времени, нормировано не подлежат, но имеют место, поэтому принимаем условно по 1 часу в каждом пункте обработки - 4 часа);

tтех - время, затрачиваемое на выполнение технических операций.

Время на погрузку и выгрузку определяем по формуле:

Tп(в) = Qэ / Nп(в) (час) (8)

где: Nп(в) - судо-часовая норма погрузки (выгрузки), определяющая количество тонн груза, перегружаемого за 1 час (т/час).

Время погрузки и выгрузки:

tп(лес круглый) = 1800/45=40 ч (8)

tв(лес круглый) = 1800/40,5=44,4 ч (8)

tп(автомобили) = 400/26=15,3 ч (8)

tв(автомобили) = 400/23,4=17,9 ч (8)

Время погрузки и выгрузки определяется по табл. 29 и 30 ДС.

Расчет времени погрузки и выгрузки сводим в таблицу №1.

Таблица №1

Пункт грузовой обработки	Вид грузовой операции	Тип судна	Род груза	Норма загрузки судна, (т)	Судо-часовая норма, (т/час)	tп.(в.), (час.)
Вытегра	погрузка	т/х «Балтийский»	Лес круглый	1800	45	40
Городец	выгрузка		Лес круглый	1800	40,5	44,4
Н.Новгород	погрузка		Автомобили	400	26	15,3
Вытегра	выгрузка		Автомобили	400	23,4	17,9
ИТОГО:	117,6 часов

Из формулы №7 рассчитываем затраты времени на выполнение технических операций для самоходных судов берем данные из таблиц 45 и 49 ДС. Затраты времени судном на выполнение технических операций сводим в таблицу №2.

Таблица №2 Затраты времени судном на технические операции

Пункт грузовой обработки	Наименование операций	tтех., (мин.)
Вытегра	1) установка т/х у причала при подходе снизу 2) отход т/х от причала при движении в низ. 3) осмотр судов, прибывших на обслуживание в порт: грузовые самоходные суда. 4) сдача рапорта вахтенным начальником и получение распоряжения на очередной рейс	35 20 30 40
Городец	1) установка т/х у причала при подходе сверху. 2) отход т/х от причала при движении вниз 3) осмотр судов, прибывших на обслуживание в порт: грузовые самоходные суда. 4) сдача рапорта вахтенным начальником и получение распоряжения на очередной рейс	35 20 30 40
Н.Новгород	1) установка т/х у причала при подходе с верху 2) отход т/х от причала при движении вверх 3) осмотр судов, прибывших на обслуживание в порт: грузовые самоходные суда. 4) сдача рапорта вахтенным начальником и получение распоряжения на очередной рейс	35 15 30 40
ИТОГО:		6 часов

Возвращаемся к формуле №6 и рассчитываем время хода вверх (вниз) по формуле:

tх.вв.(вн) = lвв. (вн)/ uвв.(вн) (час.) (9)

где: uвв., uвн. - техническая скорость при движении вверх и вниз.

tх. вн = 925/21,9 = 42,2 (час) (9)

tх. вн = 54/24,2 = 2,23 (час) (9)

tх. вв. = 976/15,2 = 64,2 (час) (9)

Uвв. (вн) = V ± W (км/час) (10)

где: v - расчетная скорость судна или состава (для самоходных судов берем из табл.1 ДС); + w - приращение к расчетной скорости при движении вниз; - w - потери от расчетной скорости при движении вверх.

Потери и приращения скоростей определяем по таблице 20 ДС.

Uвн = 18,7 + 3,2 = 21,9 (км/час) (10)

Uвн = 21 + 3,2 = 24,2 (км/час) (10)

Uвв = 18,7 - 3,5 = 15,2 (км/час) (10)

Расчеты технических скоростей и затраты ходового времени сводим в таблицу №3 для чего круговой рейс разделяем на тяговые участки. Тяговым участком называется участок водного пути с однородными условиями плавания. Границами тяговых участков являются шлюзы, водохранилища, устья рек.

Таблица 3 Затраты времени судном на ходовые операции

Участки	Расстояние, км	Направление движения	Груженый, порожний	uвв.(вн.), км/час.	tх.вв.(вн.), час.	tшл., час..
Вытегра - Городец	925	вниз	Груженый	21,9	42,2	3,9
Городец - Н.Новгород	54	вниз	Порожний	24,2	2,23	1,2
Н.Новгород - Вытегра	976	вверх	Груженый	15,2	64,2	5,1
ИТОГО:	1955	-	-	-	108,63	10,2

В - Б = 29*7 = 203

60 = 3,9 час

Рыб. = 1*32 = 32

Горьков. = 2*37/60 = 74/60 = 1,2 час

Продолжаем расчет времени кругового рейса (формула №6). Из этой формулы осталось найти время на выполнение технологических операций. Его значение выбираем из таблиц 50; 51; 56; 57 ДС затраты времени сводим в таблицу №4.

Таблица 4 Затраты времени судном на технологические операции

Пункт обработки	Тип судна	Состав команды	Расход топлива	Наименование операции	tтехн., час.
Вытегра	т/х Балтийский	10 чел.	17,28	1) Снабжение продовольствием и промышленными товарами с береговых баз 2) Отпуск навигационных материалов с береговых баз 3) Заправка топливом 4) Устранение девиации 5) Прием подсланевых вод 6) Медицинское обслуживание 7) Профилактика: - по средствам радиосвязи холодильному оборудованию 8) Культурно-массовая работа	90 120 20,9 360 80 40 120 60 60
Березняки				1) Прием подсланевых вод 2) Медицинское обслуживание 3) Профилактика: - по средствам радиосвязи холодильному оборудованию 4) Культурно-массовая работа	80 40 120 60
Соликамск				1) Прием подсланевых вод 2) Медицинское обслуживание 3) Профилактика: - по средствам радиосвязи холодильному оборудованию 4) Культурно-массовая работа	80 40 120 60
ИТОГО:					25,8 часов

Расход топлива находим по удельному расходу топлива в кг за час из приложения 2 к курсовой работе.

Расход топлива на ходу определяем по формуле:

Qx = qx * tx (т)

Qx = 135 * 108,63 = 14665,05 кг = 14,6 т

где: qx - удельный расход топлива в кг/час на ходу (приложение 2 к курсовой работе);

tx - ходовое время в час. (итог таблицы 3 курсовой работы)

Расход топлива на маневрах определяется по формуле:

Qм = qм * tм (т)

Полученные значения расхода топлива переводится в тонны.

Qм = 94 * (6+10,2) = 94*16,2 = 1522,8 кг = 1,52 т.

где: qм - удельный расход топлива в кг/час на маневрах (приложение 2 к курсовой работе);

tм - время маневров в час. (итог таблицы 2 курсовой работы + tшл..).

Определяем время на заправку топливом. Для этого складываем расход топлива на ходу и расход топлива на маневрах. Затем в таблице 51 ДС находим норму времени отпуска на 10 т дизельного топлива в мин.

Qх+Qм/10*13 = 14,6+1,52/10*13 = 20,9 мин

Учитываем также расход топлива на стоянке.

Удельный расход топлива на стоянке принимаем в размере 6% от удельного расхода на ходу.

Qст = (qх*6%)*tст (т)

флот транспортный рейс топливо

Расход топлива на стоянке также переводим в тонны.

Qст = (135*0,06)*117,6+25,8=1161,54=1,16 т

где: tст - стояночное время (итог таблицы 1 + итог таблицы 4).

Общий расход топлива составит:

Qобщ. = Qх + Qм + Qст (т)

Qобщ = 14,6+1,52+1,16=17,28 т

После заполнения таблицы №4 рассчитываем формулу №6, а затем приступаем к расчету формул №5 - №2.

Таблица 5 Распределение рабочего времени и транспортной работы по периодам навигации

Показатель	I квартал	II квартал	итого	III квартал	Итого	IV Квартал	Итог за год
		Апрель, Май	Июнь		Июль	Август	Сентябрь		Октябрь Ноябрь Декабрь
Тэ	-	30;31	30	91	31	31	30	92	2	185
Ан-час	-	720;744	720	2184	744	744	720	2208	48	4440
Аткм	-	5666220; 5855094	5666220	17187534	5855094	5855094	5666220	17376408	377748	34941800

Устанавливаем срок ввода судна в эксплуатацию - 2 октября.

Заключительной частью первого раздела является расчет показателей использования судна:

По нагрузке. Этот показатель определяет, сколько тонн загрузки приходится на каждую тонну грузоподъемности или л.с. мощности. Его находим для каждого груза по формуле:

Р1(2) = Qт / Qэ т

где: Qт - норма загрузки судна в тоннах;

Qэ - эксплуатационная грузоподъемность.

Р1 = 1800/2000 = 0,9 т; Р2 = 400/2000 = 0,2 т

По скорости. Рассчитываем три вида скоростей:

а) техническая скорость учитывает затраты только ходового времени:

uтех = lкр.р. / tх (км/час)

где: lкр.р. - длина кругового рейса в км (табл. 3 курсовой работы);

tх - ходовое время в часах (табл.3 курсовой работы).

uтех = 1955/108,63 = 18 км/час

б) путевая скорость учитывает затраты судном в пути:

uпут = lкр.р. / tп (км/час)

где: tп - время в пути (tх + tшл из табл.3 курсовой работы)

uпут = 1955/118,83=16 км/час

в) маршрутная скорость учитывает затраты времени за весь круговой рейс:

uмарш = lкр.р. / tкр.р. (км/час)

где: tкр.р. - время кругового рейса в часах; uмарш = 1955/272,23 = 7 км/час

По времени. Рассчитываем коэффициент использования ходового времени в общем валовом:

Кt = tx / tкр.р.

Кt = 108,63/272,23 = 0,39

По производительности. Этот показатель определяет какая доля транспортной работы приходится на каждую тонну грузоподъемности.

Для самоходных судов:

П = Аткм / Qэ (ткм/т)

П = 34941800/2000 = 17470,9 ткм/т

Схема:

Раздел 2. Финансово-экономические показатели судового плана. Грузовой т/х типа «Балтийский» проект781

Расходы по содержанию судна в процессе эксплуатации и зимнему отстою называют эксплуатационными. Их величина зависит от типа и мощности судна, продолжительности навигации, соотношения времени, затрачиваемого на движение и стоянки, цен на топливо, смазку и другие материалы, численности и должностных окладов членов экипажа судна, установленных норм амортизационных отчислений и т.п.

Судовладелец и плавсостав флота должны быть заинтересованы в том, что бы расходы по содержанию судна были как можно меньше, поскольку при прочих равных условиях возрастает эффективность перевозок и поддержания судна в хорошем техническом состоянии.

Эксплуатационные расходы складываются из следующих статей затрат денежных средств по содержанию судна:

Заработная плата, причитающаяся членам экипажа за работу в течение эксплуатационного периода;

Отчисление на социальные нужды (единый социальный налог - 26%);

Стоимость рациона бесплатного питания;

Стоимость израсходованного топлива;

Расходы средств на смазочные и навигационные материалы;

Расходы средств, необходимых для проведения зимнего ремонта;

Расходы по навигационному ремонту;

Расходы средств, связанных с содержанием судна на зимнем отстое.

Амортизационные отчисления.

Прочие прямые расходы.

Заработная плата подразделяется на основную и дополнительную.

Основная заработная плата за навигационный период рассчитывается по плановым штатам и дополнительным окладам членов судового экипажа.

Дополнительная заработная плата вкл., доплаты за отгулы, оплату отпусков, расходы на выплату премий, доплату за недостающих членов экипажа, за сложность работы и т.д.;

Штатное расписание, должностные оклады и фонд заработной платы членов экипажа для заданного типа судна берем из приложения 1 к курсовой работе.

№	Наименование должности	Кол-во членов экипажа	Месячный должн. оклад, руб.	Месячный фонд зар. платы по судну, руб.
1	Капитан - механик	1	12200	12200
2	1-штурман - 1 пом.механика	1	11800	11800
3	2-штурман - 2 пом.механика	1	11550	11550
4	3-штурман - 3 пом.механика	1	11400	11400
5	1 пом.механика по эл.оборуд	1	11600	11600
6	Моторист-рулевой	3	11200	33600
7	Моторист-мотрос	1	11150	11150
8	Повар 2 категории	1	9950	9950
Всего	10	----	113250

Затем рассчитываем следующие статьи затрат:

Статья 1. Расходы на заработную плату экипажу судна

,

где: Фм - месячный фонд заработной платы (из штатного расписания);

Тэ - период навигации (по курсовому заданию);

Н - доплата за работу в ночное время (35% от оклада);

П - премия (20% от оклада)

Зосн = 113250*(185/30,5)+39637,5+22650=748582,5 руб

Статья 2. Единый социальный налог

26% от Зосн = 0,26*748582,5 = 194631,45 руб

Статья 3. Рацион бесплатного питания

Рпит = Рсут*Ч*Тэ=100*10*185=185000 руб

где: Рсут - стоимость рациона бесплатного питания 1 члена экипажа в сутки (принимаем условно - 100 руб.)

Ч - численность судового экипажа (по штатному расписанию)

Статья 4. Стоимость расхода топлива

где:Сед. - стоимость 1 тонны дизельного топлива (принимаем условно - 15000 рублей);

nкр.р. - число круговых рейсов;

Qт - расход топлива за круговой рейс (из курсовой работы)

С = 15000*17,28*17=4406400 руб

Статья 5. Стоимость смазки и навигационных материалов

Ссм = Сед * Qсм * nкр.р + 0,01 * Бсуд = 20000*2,3%*17+0,01%*78000000=109800 руб

Сед. - стоимость 1 тонны масла (принимаем условно - 20000 рублей);

Qсм - расход масла в % от расхода топлива (приложение 2 к курсовой работе);

Бсуд. - балансовая стоимость судна (приложение 3 к курсовой работе).

Статья 6. Расходы на навигационный ремонт

Рнов=5%*(Сл.с. * Nл.с.)=0,005*(6,13*1200)=36,78 руб

где: Сл.с. - стоимость ремонта 1 л.с. мощности (приложение 4 курсовой работы, тек. 1)

Nл.с. - мощность (л.с.) (таблица №1 ДС для самоходных судов, таблица №2 ДС - для несамоходных судов)

Состав членов экипажа, оставляемых на судне в период его зимнего отстоя, колеблется в пределах 2-3 человек. Данный состав экипажа выполняет работы по охране судна, очистке акватории и территории в районе его стоянки и др.

Статья 7 Расходы на зимний отстой:

Зос = Сс.л.*Nл.с + (Фм з/о*(Тз/о / 30.5))=7,27*1200+(34750*(180/30,5))=213749 р

где: Фм з/о - месячный фонд заработной платы для членов экипажа, оставленных на зимний отстой

Тз/о - период зимнего отстоя (определяется как разница между годовым периодом и периодом навигации);

Сл.с. - стоимость ремонта 1 л.с. мощности (приложение 4 к курсовой работе, тек.2).

Статья 8 Расходы на амортизацию судна:

Для самоходных судов:

А= На*Бс

где: На - норма амортизационных отчислений (приложение 6 к курсовой работе )

А=На*Бс=4,8%*78000000=3744000 руб

Статья 9 Прочие прямые расходы:

Рпр = (статья 01 + …+ статья 8)* 1%

Рпр=(748582,5+194631,45+185000+4406400+109800+36,78+213749+3744000)*0,01=96022 руб.

Статья 10 Портовые и распределяемые расходы:

Рп/р = (статья 1 + … + статья 9)* 30%

Рп/р = 9698221,7 * 0,3 = 2909466,5 руб

Статья 11. Итог всех расходов:

Рэ = статья 1+…+статья 10=12607688 руб

Основу доходов судовладельцев составляет плата за реализованную продукцию. Продукцию транспорта является перевозка.

Рассчитываем доходы от перевозок грузов за навигацию, пользуясь прейскурантом 14-01 «тарифы на перевозку грузов и буксировку плотов речным транспортом». Расчет провозной платы производится в следующей последовательности:

Лес круглый	А/М
081	381
17/17	24/26
1,62	3,17
5,70	14,02
1,62+5,70=7,32	3,17+14,02=17,19

Аналогично проверяется плата за перевозку второго груза.

Затем рассчитываем доходы от перевозок всего объема груза за навигацию.

Д=(ц*Qосн.н.+ц*Qобр.н.)*Nкр.р.*К=(7,32*1800+17,19*400)*17*50=17044200 руб

Наименование показателя	Единица измерения	На сутки, руб	Кварталы	Всего за год
			1 кв - 90 дней	2 кв - 91 день	3 кв - 92 дня	4 кв - 92 дня
I. ДОХОДЫ	Руб.	46696,4	4202676	4249372,4	4296068,8	4296068,8	17044200
II. Эксплуатационные расходы:
1. Зар.плата	руб	2050,9	184581	1886631,9	188682,8	188682,8	748582,5
2. Единый соц. налог	руб	533,2	47988	48521,2	49054,4	49054,4	194631,45
3. Рацион бесплатного питания	руб	506,8	45612	46118,8	46625,6	46625,6	185000
4. Топливо	руб	12072,3	1086507	1098579,3	1110651,6	1110651,6	4406400
5. Материал и смазка	руб	300,8	27072	27372,8	27673,6	27673,6	109800
6. Нав. период	руб	0,1	9	9,1	9,2	9,2	36,78
7. Зимний отстой	руб	585,6	52704	53289,6	53875,2	53875,2	213749
8.Амортизация	руб	10257,5	923175	933432,5	943690	943690	3744000
9. Прочие прямые расходы	руб	263	23670	23933	24196	24196	96022
10. Портовые и распределяемые расходы	руб	7971,1	717399	725370,1	733341,2	733341,2	2909466,5
Итого расходов	руб	---	3108717	4843258,3	3177799,6	3177799,6	12607688,23

Определяем показатели себестоимости перевозок.

Качественный показатель себестоимости перевозок является основным экономическим показателем работы судна и отражает в денежном выражении затраты на единицу объема транспортной работы.

Себестоимость единицы объема транспортной работы, выполняемой конкретным судном, определяется по формулам:

Sткм=Рэ/Аткм (руб/ткм) = 12607688/34941800 = 0,36 руб/ткм

S=Рэ/Д (руб/руб) = 12607688/17044200 = 0,73 руб/руб

Рассчитываем производительность труда судового экипажа.

Производительность труда характеризует трудовые затраты в транспортном процессе и показывает, какой объем транспортной работы выполняется одним членом судового экипажа за каждые сутки эксплуатационного периода. Производительность труда судового экипажа определяется по формулам:

Ппл.с=Aткм/Ч*Тэ (ткм/чел-сут)=34941800/10*185=646423300 ткм/чел-сут

Ппл.с=Д/Ч*Тэ=17044200/10*185=315317700 руб/чел-сут

где: Ч - численность судового экипажа (чел).

Производительность труда оказывает существенное влияние на величину себестоимости перевозок. Рост производительности труда на судне достигается путем увеличения объема перевозок при той же численности экипажа и еще больший рост при сокращении этой численности. Финансовым результатом деятельности любого предприятия является прибыль или убыток. Рассчитываем финансовый результат работы судна. Прибыль (убыток) находим по формуле:

П(У)=Д-Рэ=17044200-12607688=4436512 руб

В заключение курсовой работы рассчитываем рентабельность от перевозок грузов по формуле:

Р=П/Рэ*100 (%)=4436512/12607688*100 = 35%

Если финансовый результат - убыток, то рентабельность не рассчитывается.

Заключение

В заключении необходимо отразить финансовый результат работы судна и рентабельность перевозок.

Судно т/х «Балтийский» проекта 781 работало в грузовой линии Вытегра - Городец - Нижний Новгород и за навигацию получило прибыль в размере 4436512 руб. Рентабельность судна составила 35%. Считаю использование судна в данной грузовой линии выгодным.

Список литературы

1. Выписка из диспетчерского справочника технических норм по эксплуатации флота.

2. Приложение к курсовой работе.

3. Прейскурант № 14-01 Тарифы на перевозку грузов и буксировку плотов речным транспортом.

4. Тарифное руководство №4-Р

Размещено на Allbest.ru

...