Развитие малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

малый бизнес предпринимательский

В формировании стабильной социальной структуры российского общества и цивилизованных рыночных отношений центральное место занимает создание в обществе такой социально-экономической и правовой среды, которая способна стимулировать трудовую активность и предприимчивость населения.

Малое и среднее предпринимательство превратилось в важнейший фактор экономической и социальной стабильности общества. Мелкие и средние предприниматели заняли соответствующие их материальному уровню положение в социальной структуре современного общества.

Экономический интерес, энергия и изобретательность предприимчивых людей активно содействовали прогрессу во всех областях человеческой жизнедеятельности. Поэтому абсолютное большинство развитых государств всемерно поощряет их деятельность и особенно, в создании новых, разнообразных по специализации и направлениям малых предприятий.

Во всех экономически развитых странах государство оказывает большую поддержку малому предпринимательству, которому свойственны цивилизованные черты. Дееспособное население все больше и больше начинает заниматься малым бизнесом, таким образом, создаются новые дополнительные рабочие места, ускорятся научно-технический прогресс, рынки насыщаются товарами необходимого качества, то есть решаются многие актуальные экономические, социальные и другие проблемы. Для экономики в целом деятельность малых компаний оказывается важным фактором повышения ее гибкости. По уровню развития малого бизнеса специалисты судят о способности страны приспосабливаться к меняющейся экономической обстановке.

Малый бизнес в большинстве стран пользуется поддержкой государства. Так, например, в нашей стране действует закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации», который определяет меры по стимулированию развития малого предпринимательства.

Также немалую роль играет активная работа коммерческих банков в области кредитования, которая является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.

Вышесказанное подтверждает актуальность данной проблемы, и обосновывает выбор данной темы для курсовой работы.

1. Теоретические основы малого и среднего предпринимательства

1.1 Определение малого и среднего бизнеса

Малый бизнес - бизнес, опирающийся на предпринимательскую деятельность небольших фирм, малых предприятий, формально не входящих в объединения.

Деятельность субъектов малого и среднего бизнеса в России регулируется принятым 24 июля 2007 года Федеральным законом 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации», в котором указаны критерии отнесения предприятия к малому бизнесу.

К субъектам малого и среднего предпринимательства относятся внесенные в единый государственный реестр юридических лиц потребительские кооперативы и коммерческие организации (за исключением государственных и муниципальных унитарных предприятий), а также физические лица, внесенные в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее -- индивидуальные предприниматели), крестьянские (фермерские) хозяйства, соответствующие перечисленным ниже условиям.

Рисунок 1.1 Отраслевая структура сектора МСП на конец 2012 года



Рисунок 1.2 Отраслевая структура МСП-юрлиц на конец 2012 года

Ограничение по статусу

Для юридических лиц -- суммарная доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) указанных юридических лиц не должна превышать двадцать пять процентов (за исключением активов акционерных инвестиционных фондов и закрытых паевых инвестиционных фондов). Доля участия, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства, не должна превышать двадцать пять процентов (данное ограничение не распространяется на хозяйственные общества, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности (программ для электронных вычислительных машин, баз данных, изобретений, полезных моделей, промышленных образцов, селекционных достижений, топологий интегральных микросхем, секретов производства (ноу-хау), исключительные права на которые принадлежат учредителям (участникам) таких хозяйственных обществ -- бюджетным научным учреждениям или созданным государственными академиями наук научным учреждениям либо бюджетным образовательным учреждениям высшего профессионального образования или созданным государственными академиями наук образовательным учреждениям высшего профессионального образования).

Ограничение по численности работников

К малому и среднему бизнесу относятся средние, малые и микропредприятия. Число постоянных работников не должно превышать 250 человек. Средняя численность работников за предшествующий календарный год не должна превышать следующие предельные значения средней численности работников для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства:

1) от ста одного до двухсот пятидесяти человек включительно для средних предприятий;

2) до ста человек включительно для малых предприятий;

3) среди малых предприятий выделяются микропредприятия -- до пятнадцати человек.

С 1 января 2008 г. согласно постановлению Правительства Российской Федерации от 22 июля 2008 г. N 556 установлены предельные значения выручки от реализации товаров (работ, услуг) за предшествующий год без учета налога на добавленную стоимость для следующих категорий субъектов малого и среднего предпринимательства:

1) микропредприятия -- 60 млн рублей;

2) малые предприятия -- 400 млн рублей;

3) средние предприятия -- 1000 млн. рублей;

Таблица 1.1. Ключевые цифры по статистике малого и среднего бизнеса в России, млн.руб.

	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Кол-во зар.. Ед., млн.	3,5	4,7	6,2	6,9	7,2	7,8	8,5	3,1	3,8	4,6
Колич. дей. Ед., млн.	3,3	4,5	6,1	6,6	7,1	7,2	8,3	2,5	2,7	3,2
Чис.работников, млн	5	5,8	7,2	7,8	9,5	9,9	8,2	13,8	14,9	19
Выручка, в млн.руб.	8,1	8,4	9,5	17	19,3	22,4	15	17,1	25,2	30,8

Отмечается рост предприятий малого и среднего бизнеса, рост выручки и количества занятого населения.

1.2 Экономическая сущность малого и среднего бизнеса, предпосылки необходимости его кредитования

Экономическая теория под малым предпринимательством - в противовес крупному - понимает обычно такую форму предпринимательства, которая отличается соединением в одном лице собственника и управляющего. В малом предпринимательстве владелец фирмы, как правило, не только вкладывает собственные средства, не только контролирует направления их использования, но и лично осуществляет руководство всеми основными процессами: маркетингом, привлечением средств и инвестированием, осуществление сделок и взаиморасчетов, наймом и увольнением работников и т.д. Он несет все риски и разоряется в случае неудачи. Но зато в случае удачи он один пользуется плодами успеха.

Понятно, что малый бизнес - дело многотрудное и сопряженное с многочисленными рисками и опасностями. Развитие малого бизнеса вызывается двумя обстоятельствами:

1) особенностями современного этапа развития научно-технического прогресса, обеспечивающего соответствующую материальную базу для эффективного функционирования малого бизнеса.

2) дифференциации потребительского спроса в условиях роста доходов населения и роста сферы обслуживания.

Преимущества малого бизнеса заключается в гибкости, высокой адаптивной способности к изменениям рыночной конъюнктуры, оперативнее отражает изменения потребительского спроса, существенно облегчает территориальный и отраслевой перелив рабочей силы и капитала. Многочисленность малых фирм создает возможности для широкого развития конкуренции. На плаву держатся те малые предприятия, которые функционируют эффективно.

Роль малого бизнеса в экономике значительна. Он связывает экономику в единое целое, образует своего рода фундамент.

Прежде всего, малый бизнес, и только он, может заполнить те ниши, которые пустовали в плановой экономике и которые зачастую не готов был занять крупный и средний бизнес. А между тем без них невозможно функционирование современного общества и хозяйства - это и предоставление услуг населению (бытовых, образовательных, в сфере отдыха и т.д.) и бизнес - услуг (консалтинг, маркетинг, инжиниринг и др.).

Во-первых, присутствие многочисленных малых предприятий в этих сферах разгружает домашние хозяйства от несвойственных им функций, увеличивая свободное время каждого и создавая тем самым дополнительные возможности для отдыха, повышения образовательного и культурного уровня, семейного общения.

Во-вторых, без бизнес-услуг рыночная экономика лишается «капилляров», питающих предприятия, в том числе и крупные, необходимой информацией, кадрами и другими ресурсами. Так как потребность в пополнении или обновлении ресурсной базы возникает не периодически, заниматься всеми этими направлениями деятельности самим предприятиям зачастую накладно. Малые сервисные фирмы снимают с них эту обузу.

В-третьих, малый бизнес - огромное поле для тех инноваций, которые кажутся поначалу слишком рискованными для крупных хозяйственных структур.

Малый бизнес является единственным сектором, где примитивная, но абсолютно необходимая для эффективного функционирования рыночного хозяйства частная собственность существует в чистом виде. Там, где в экономике нет малого предпринимательства или он слаб, неизбежно останавливается процесс строительства правового механизма регулирования рынка (свобода договоров, защита и разграничение прав собственности, эффективное вмешательство государства в случаях противоправного ущемления интересов любых категорий и групп собственников).

Наконец, развитие малого предпринимательства - критерий того, насколько конкурентным является становящееся в стране рыночное хозяйство. Чем более развита конкуренция, тем более справедливыми являются цены, тем меньше у государства возможностей диктовать рынку свои условия, тем выше степень хозяйственной свободы каждого экономического агента. И тем труднее, с другой стороны, удержаться на гребне успеха, тем быстрее вынуждены поворачиваться все, в том числе и тяжелые на подъем крупные предприятия.

В России малое предпринимательство рассматривается как надежная налогооблагаемая база для бюджетов всех уровней и как источник создания рабочих мест. Кроме того, малые предприятия создают здоровую конкуренцию на рынке товаров и услуг, что в целом благоприятно влияет на экономическую и социальную обстановку в стране.

Ежегодно растет в стране число субъектов малого предпринимательства, увеличивается примерно в 2 - 2,5 раза производство продукции (работ, услуг). Предприятия малого бизнеса все больше привлекают граждан на условиях вторичной занятости: совместительство, договора подряда, другие договора гражданско-правового характера.

С целью дальнейшего развития сферы малого бизнеса принимаются законодательные и нормативные акты, проводится работа различных структур, содействующих малому предпринимательству в России. Во всех регионах России созданы региональные фонды поддержки малого предпринимательства, осуществляющие финансово-кредитную поддержку субъектов малого бизнеса. Разрабатываются региональные программы поддержки малого предпринимательства. Данные программы предусматривают:

1) оказание помощи предпринимателям, начинающим самостоятельную экономическую деятельность в приспособлении к условиям рынка;

2) содействие созданию новых рабочих мест;

3) вовлечение в предпринимательство социально незащищенных слоев населения;

4) обеспечение консультационной и информационной поддержкой предпринимателя;

5) содействие предпринимателям малого бизнеса в повышении их конкурентоспособности.

Региональные центры поддержки малого бизнеса оказывают консалтинговые, юридические, информационные, аудиторские, полиграфические, рекламно-издательские услуги, услуги целевого финансирования и т.д.

Накопленные в России статистические данные небольших банков, специализирующихся на выдаче кредитов малому бизнесу, говорят, что доля просроченной задолженности по этим кредитам не превышает 2%. Это объясняется тем, что диверсификация кредитного портфеля, осуществляемая при предоставлении кредитов субъектам малого бизнеса - это и есть снижение риска. По оценкам экспертов, увеличение объемов финансирования малых предприятий в 2-2,5 раза позволит повысить темпы роста валового внутреннего продукта на 0,8-1% в год.

Рассмотрим это, используя статистические данные.

Основные источники финансирования малого и среднего бизнеса - это собственные средства основателей - 75% (рис. 1.3).



Рисунок 1.3 Источники стартового капитала

Проанализируем цели инвестирования малых и средних предприятий (рис. 1.4).

Рисунок 1.4 Цели инвестирования малого и среднего бизнеса

Российский ВВП за 2012 год составляет 51,3 трлн.руб. Доля малого и среднего бизнеса в общем российском объеме производства составляет 10% - это 5,1 трлн.руб. Следовательно, прирост выручки малых и средних предприятий в размере 0,58 трлн.руб. - это прирост национального ВВП на 1%

Российский малый бизнес, как и малый бизнес в любой другой стране, многолик и включает в себя разные типы и формы предпринимательства. Самый тонкий, «верхний» его слой - это немногочисленные, малые по количеству занятых, но полнее капиталообеспеченные, работающие на основе интенсивных передовых технологий, освоившие российский рынок и делающие успешные шаги на международном рынке фирмы. Отрадно, что к их числу принадлежат и некоторые предприятия, работающие в сфере высоких технологий.

В России сейчас уже немало относительно крепких малых предприятий, которые потихоньку развиваются, осваивают рынки смежных регионов. Их перспективы вполне определены: постепенный рост продаж, обрастание собственной сетью клиентов, увеличение, а затем стабилизация численности сотрудников, появление кредитной истории и в перспективе - более или менее продолжительная жизнь (последнее зависит от того, насколько прочно они смогут занять и удерживать какую-либо востребованную нишу в производстве и предложении уникальных изделий или услуг).

За ними идет гораздо более широкий слой малых и мелких фирм, жизнь которых - непрерывная борьба за выживание. Это всякого рода небольшие магазинчики, пекарни, ателье, парикмахерские, туристические бюро, ресторанчики. Их благополучие зависит от слишком многих факторов: наличия или отсутствия аналогичных фирм-конкурентов поблизости, изменчивости вкусов покупателей, благосклонности местной администрации и представителей многочисленных проверяющих органов. Видение перспективы развития бизнеса у руководителей таких предприятий очень узкое: заедает текучка, постоянные нелады с поставщиками и персоналом; а вечные проблемы с уплатой налогов и арендной платой порой не позволяют даже просчитать рентабельность бизнеса. О развитии в этих условиях можно мечтать, но его нельзя планировать.

Самый нижний слой - это так называемые самозанятые. Сюда входят как небольшие семейные предприятия (муж и жена, отец и сыновья), занятые оказанием нехитрых бытовых и ремонтных услуг наименее обеспеченным группам населения, так и портнихи-надомницы, «помощницы по дому», наконец, бабушки, торгующие своими овощами и пирожками на рынках и автотрассах. Некоторые из них носят гордое звание «предпринимателя без образования юридического лица» и даже платят некоторые налоги, а по случаю используют и наемный труд; большинство же - труженики теневой экономики. Эти малые предприниматели сильно удивятся, если узнают, что их деятельность определяется таким образом. Они просто «крутятся», чтобы прокормить семью или чуть подзаработать к крохотной пенсии, и о большем не задумываются.

Рассмотрим причины, ограничивающие развитие малых и средних предприятий (табл. 1.2).

Таблица 1.2. Распределение малых предприятий по оценке факторов ограничивающих инвестиционную деятельность (без микропредприятий)

Фактор	Кол-во предприятий, в % от общего числа СМП
	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Недос. спрос на продукцию	0,2	1	4	6	9	15	35	30	31	34
Недостаток собственных финансовых средств	37	45	43	38	41	48	49	57	56	54
Высокий процент коммерческого кредита	29	27	31	32	26	29	37	32	29	25
Сложный механизм получ. кредитов для реализации инвест. проектов	61	59	59	62	39	28	15	20	21	19
Инвестиционные риски	26	19	24	25	18	14	16	9	10	8
Неудовлетворительное состояние технической базы	3	2	4	6	7	10	12	7	8	8
Низкая прибыльность инвест. в основной капитал	6	4	5	7	3	5	9	7	8	7
Неопред. экономической ситуации в стране	54	49	42	38	34	41	67	36	34	29
Несов. нормативно-правовая база, регул. инвест. Проц.	71	69	72	67	61	40	22	8	8	9

Анализ факторов, ограничивающих деятельность малых и средних предприятий, показывает необходимость кредитования данных структур. Цели инвестирования, указанные выше, будут также способствовать развитию экономики страны, что подтверждает необходимость кредитования малых и средних предприятий.

2. Анализ механизма Государственной Финансово-Кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства в РФ

2.1 Методы и формы государственной поддержки малого предпринимательства

Государственная поддержка малого предпринимательства в России осуществляется на всех уровнях законодательной и исполнительной власти (федеральном, региональном и местном) на основе осуществления соответствующих мероприятий.

На федеральном уровне наиболее важными и оказывающими реальное воздействие на поддержку малого предпринимательства являются следующие меры:

1. Учет специфики и потребностей малых предприятий при принятии законодательства по предпринимательству; необходимо иметь специальные статьи о трудовых отношениях в малых предприятиях в Кодексе о труде, статьи о правах мелких предпринимателей в отношении своей собственности и гарантиях государства относительно их соблюдения в законе о собственности и т.д.

2. Разработка и принятие законодательных актов по малому предпринимательству, регулирующих все стадии и процессы его жизненного цикла.

3. Создание экономических условий для формирования и развития организационно-технической и финансово-кредитной инфраструктуры малого предпринимательства.

4. Оказание малым предприятиям прямой организационно-финансовой и косвенной помощи на основе специальных программ льготных налоговых и кредитных режимов.

На региональном уровне законодательные и исполнительные органы власти имеют большие возможности для поддержки малого предпринимательства. От них во многом зависит исполнение положений федеральных законов. Кроме того, они имеют право принятия собственных нормативно-правовых актов, отражающих региональные особенности развития малого предпринимательства.

Очень важно для эффективного развития малых предприятий участие местных органов власти. На этом уровне решаются многие актуальные вопросы регулирования земельных, арендных и других отношений, организация всех видов контроля, обеспечение функционирования городского (местного) транспорта. Они оказывают непосредственное, прямое и во многих отношениях решающее влияние на деятельность малых предприятий.

Организационные формы (меры) государственной поддержки малого предпринимательства входят в организационный блок системы поддержки, являются его элементами. Отметим наиболее важные из них. Первый элемент -- это нормативно-правовая база создания, функционирования и развития малых предприятий. Второй элемент -- это программы развития малого предпринимательства. Меры по поддержке малого бизнеса должны включаться в программы поддержки малых предприятий всех уровней власти (федерального, регионального и муниципального). Отметим следующие:

Во-первых, формирование инфраструктуры поддержки -- одновременно на муниципальном, региональном и федеральном уровнях.

Во-вторых, вовлечение в малое предпринимательство незащищенных слоев населения.

В-третьих, внесение в установленном порядке предложений о налоговых льготах для малых предприятий и ежегодное выделение средств из соответствующих бюджетов на государственную поддержку малых предприятий.

В-четвертых, передача малым предприятиям результатов НИОКР и инновационных программ.

В-пятых, передача малым предприятиям на льготных условиях незавершенных и пустующих объектов, нерентабельных и убыточных предприятий.

В-шестых, обеспечение возможности первоочередного выкупа арендуемых малыми предприятиями объектов недвижимости с учетом ими вложенных в них материальных и финансовых средств.

Методы государственной поддержки малого предпринимательства группируются по направленности их воздействия и содержания. По направленности различают методы прямого и косвенного воздействия, а по содержанию -- административные (организационно-правовые), экономические и институционные. Прямые методы -- это бюджетное финансирование, субвенции, безвозвратные кредиты и т.п. Косвенные методы -- налоговая политика, льготы и т.п.

Методы административной поддержки, базирующиеся на силе государственной власти, авторитете правительства, можно подразделить на группы: запрет, разрешение и принуждение. Первые два метода реализуются путем выдачи или отказа каких-либо прав (лицензий, квот и т.п.). Принуждение используется как инструмент осуществления государственной политики по регулированию экономического цикла, цен и социальных отношений.

Экономические методы подразделяются на финансово-кредитные и бюджетные. Финансово-кредитные -- это количественное изменение предложения свободных денег и изменение «цены кредитов», т.е. процента, определяющего спрос на заемный капитал и масштабы притока вкладов.

Институционные методы государственной поддержки направлены на организацию хозяйственной деятельности и основаны на создании субъектов и объектов институционной инфраструктуры. Субъектами являются предприятия всех форм собственности и банки, а объектами выступают хозяйственные отношения фаз и сфер воспроизводства.

Содержание и объемы государственной поддержки малого предпринимательства, его формы и методы зависят от экономического состояния страны и геополитического положения, от истории, традиций и национальной культуры. Так, по мнению Н.Г. Агурбаша, для России, с ее территориальными масштабами, суверенитетами регионов, а также неуважением законов и традиционным «авось» неприемлемы методы, используемые в Германии (с ее дисциплиной, точностью и пунктуальностью).

Анализ международного опыта показывает, что есть определенный перечень общепринятых форм и методов государственной поддержки малого предпринимательства. При этом происходит смещение акцентов поддержки. Главной его задачей все в большей мере становится обеспечение на мировом рынке конкретных преимуществ национальной экономики. Решение этой задачи осуществляется, во-первых, на основе создания наиболее благоприятных условий предпринимательства и развития национальной конкурентной рыночной среды и, во-вторых, за счет поддержания конкурентоспособности в сферах, преимущества которых не могут быть реализованы посредством механизма свободного рынка.

Таблица 2.1. Результаты деятельности МСП на международном уровне

Параметры сравнения	Россия	Германия	Франция	Италия	Великобритания	Польша	Нидерланды	Эстония
Кол-во малых и средних предприятий, млн	3,2	1,9	2,6	3,8	1,7	1,6	0,6	0,05
Занятость на МСП, млн. человек	19	13,6	8,8	12,3	9,8	5,9	3,6	0,3
Выручка МСП, трлн.евро	0,8	2,2	1,9	1,9	2,2	0,5	0,8	0,02
Эффективность деятельности предприятий	0,25	1,16	0,73	0,5	1,29	0,31	1,33	0,4
Производительность труда	42	161	216	154	224	85	222	67

Расчет эффективности деятельности малых и средних предприятий:

Россия: Выручка / кол-во предприятий = 0,8 / 3,2 = 0,25

Германия: Выручка / кол-во предприятий = 2,2 / 1,9 = 1,16

Франция: Выручка / кол-во предприятий = 1,9 / 2,6 = 0,73

Италия: Выручка / кол-во предприятий = 1,9 / 3,8 = 0,5

Великобритания: Выручка / кол-во предприятий = 2,2 / 1,7 = 1,29

Польша: Выручка / кол-во предприятий = 0,5 / 1,6 = 0,31

Нидерланды: Выручка / кол-во предприятий = 0,8 / 0,6 = 1,33

Эстония: Выручка / кол-во предприятий = 0,02 / 0,05 = 0,4

Проведем расчет производительности труда на предприятиях малого и среднего бизнеса в международном масштабе:

Россия: Выручка/занятость = 0,8 трлн / 19 млн * 1 млн. = 42 тыс.евро

Германия: Выручка/занятость = 2,2трлн/13,6млн*1млн. = 161 тыс.евро

Франция: Выручка/занятость = 1,9трлн/8,8млн*1млн = 216 тыс.евро

Италия: Выручка/занятость = 1,9трлн/12,3млн*1млн = 154 тыс.евро

Великобритания: Выручка/занятость = 2,2трлн/9,8млн. *1млн = 224 тыс.евро

Польша: Выручка/занятость = 0,5трлн/5,9млн. *1млн = 85 тыс.евро

Нидерланды: Выручка/занятость = 0,8трлн/3,6млн. *1млн = 222 тыс.евро

Эстония: Выручка / занятость = 0,02трлн/0,3млн. *1млн = 67 тыс.евро

Анализ эффективности деятельности малых и средних предприятий производительности труда на них обнаружил самые низкие показатели у России. Это говорит о необходимости финансирования и государственной помощи.

Как показывает опыт развития малого предпринимательства в России, структура его субъектов неоднородна. Если взять в качестве классификационного признака их возможности в привлечении финансовых средств, то можно выделить три группы. Первая группа малых предприятий -- это предприятия, развивающиеся наиболее успешно, с хорошими перспективами роста. Они располагают достаточными возможностями решения финансовых проблем за счет собственных средств, или средств партнеров и учредителей. Владельцы этих предприятий -- собственники производственного и непроизводственного имущества.

В случае необходимости под его залог могут выделяться кредиты коммерческих и государственных банков. Кроме того, такие предприятия не лишены определенного опыта применения различных процедур поиска финансовых средств. Они знакомы с технологиями минимизации затрат на привлечение заемных средств и не заинтересованы в их получении на предлагаемых банками условиях. Их не устраивают процентные ставки и краткосрочные кредитования. Предприятия первой группы используют кредит для реализации высокоэффективных не длительных по срокам осуществления проектов и только в случае отсутствия альтернативных возможностей. Количественно эта группа немногочисленна.

Вторая группа малых предприятий -- это основная масса субъектов малого предпринимательства, прошедших стадию становления и функционирующих. Но им для дальнейшей успешной работы и особенно развития требуются финансовые средства. Однако их возможности ограничены недостатком имеющихся залогов и гарантий.

Третья группа малых предприятий включает:

1) малорентабельные и убыточные предприятия с нестабильным финансовым положением и отягощенными долговыми обязательствами;

2) недавно созданные, только начинающие функционировать предприятия.

Эти субъекты малого предпринимательства не имеют свободных финансовых ресурсов и не обладают реальными залоговыми возможностями. Для них нет системы гарантий и страхования инвестиционной деятельности. Имеющиеся производственные активы малоликвидны, так как их помещения и оборудование, как правило, морально устарели, физически изношены и требуют значительных инвестиций для эффективного функционирования.

2.2 Государственная политика в области малого предпринимательства

Наличие и значимость такого потенциально мощного и динамичного социально-экономического феномена, как малое и среднее предпринимательство, предполагает формирование и реализацию определённой государственной политики, обеспечивающей благоприятные условия для развития малого предпринимательства и включающей правовое регулирование, налоговое и финансово-кредитное стимулирование, специальные государственные институты, обеспечивающие проведение в жизнь такой политики. В настоящее время государственная политика по отношению к малому бизнесу в Российской Федерации только формируется, определяются ее цели, направления, механизмы реализации. Сделаны лишь первые, не всегда верные и последовательные шаги на пути формирования целостной политики поддержки и развития малого предпринимательства и создания механизмов её реализации. Многие меры государственного регулирования деятельности малых предприятий носят противоречивый характер. Например, в области налогообложения продление льгот по налогу на прибыль сочеталось с общим повышением как федеральных, так и местных налогов, а введение упрощенной системы налогообложения для микро предприятий - с тенденцией к общей отмене налоговых льгот для малого предпринимательства.

Малый бизнес в силу своей специфики имеет ярко выраженную региональную ориентацию. Малые предприятия обычно строят свою деятельность, исходя из потребностей и возможностей насыщения местного рынка, объема и структуры локального спроса. Они предоставляют новые рабочие места местному населению. В условиях развития хозяйственной самостоятельности регионов малый бизнес может рассматриваться как важное средство оптимизации структуры региональной экономики.

Государственная политика в отношении и предпринимательской деятельности в целом, и малого бизнеса в частности может быть эффективной только тогда, когда ее ориентация совпадает с внутренним вектором развития самого предпринимательства. Поддержка со стороны государства не может быть ничем иным, как именно поддержкой процесса саморазвития бизнеса, направленной на смягчение или устранение препятствий для этого саморазвития, с использованием широкого набора инструментов и стимулов в достижении тех общих социально-экономических целей, которые каждый предприниматель в отдельности перед собой, как правило, не ставят.

С точки зрения предпринимателя государство должно создать условия, в которых он сможет эффективно достигать своих целей, прежде всего экономических (максимизация прибыли, эффективность инвестиций, собственное благополучие, победа над конкурентами, минимизация риска).

С точки зрения государства предприниматель призван обеспечить реализацию целей и интересов более высокого порядка. Именно в области пересечения целей и интересов государства и бизнеса может осуществляться эффективная государственная политика.

Главным принципом государственной поддержки малого предпринимательства должно стать создание преимущественно экономических и правовых условий нормального ведения рыночного хозяйствования. Государственная поддержка должна выражаться в формировании экономических и правовых условий, стимулов для саморазвития и конкурентоспособности малых предприятий с учетом отраслевых, географических, национальных, исторических особенностей и традиций, а также зарубежного опыта. Важнейшие задачи государственной поддержки малого бизнеса заключаются в том, чтобы обеспечить малым предприятиям равные права, минимизировать разрыв в условиях хозяйственных возможностей между малыми и более крупными предприятиями в конкурентном рыночном соревновании, создать равные возможности ведения предпринимательской деятельности в условиях свободы выбора ее форм и методов проявления самостоятельности и предприимчивости.

Успешное развитие малого предпринимательства возможно лишь при наличии политической воли государства сформировать благоприятные социальные, экономические, правовые, политические и другие условия, поддержание и укрепление которых, в свою очередь, обеспечивается широкомасштабным развитием малого бизнеса.

Рисунок 2.1 Наиболее серьезные препятствия для развития малого и среднего бизнеса в России

Рисунок 2.2 Изменения в препятствиях для развития малого и среднего бизнеса за последние три года

23 сентября 2009 года на заседании форума «Опоры России» президент РФ В.В.Путин огласил инициативы Правительства РФ по содействию развития малого и среднего бизнеса России:

1. Сохранить для высокотехнологичных предприятий ставку отчислений в Пенсионный фонд на уровне 14 % (с 2011г.).

2. Освободить предприятия, внедряющие энергоэффективное оборудование от налога на имущество на срок до трёх лет.

3. Отменить налог на прибыль от продажи ценных бумаг -- при условии, что срок владения ими превышает пять лет и они не обращаются на биржевом рынке.

4. Освободить компании, работающие в сфере образования и здравоохранения, от уплаты налога на прибыль на срок до девяти лет.

5. Передать в местные бюджеты большую часть дохода от продажи патентов на осуществление предпринимательской деятельности.

6. Продлить на три года льготный порядок приватизации арендуемой у государства недвижимости. Освободить все сделки по приватизации от НДС.

7. Сделать действие лицензий на предпринимательскую деятельность бессрочным (сейчас -- нужно продлевать каждые пять лет).

8. Пакет госпомощи малому и среднему бизнесу с 2010 г. -- 13 млрд руб.

А недавно в Госдуме рассмотрели налоговые перспективы малого бизнеса. 6 апреля 2012 года Экспертный совет Комитета по бюджету и налогам Госдумы РФ под председательством главы Совета Михаила Орлова рассмотрел в числе ряда вопросов также новую редакцию законопроекта о совершенствовании системы специальных налоговых режимов, в т.ч. ЕНВД, УСН на основе «патента», ЕСХН, УСН для малого бизнеса.

Ко второму чтению законопроект был радикально переработан с учетом замечаний и предложений членов ОПОРЫ РОССИИ. Среди них:

1) введение добровольности применения ЕНВД на период до 2018 г.;

2) увеличение предельного метража площади зала обслуживания при осуществлении деятельности по общественному питанию и торговле с 10 до 50 метров;

3) отмена обязанности применения контрольно-кассовой техники (ККТ) для плательщиков патента;

4) передача поступлений от патента в бюджет муниципалитетов;

5) увеличение предельной численности работников, позволяющей применять патентную систему налогообложения (с 10 до 15 человек)

Среди дополнительных предложений ОПОРЫ РОССИИ, озвученных на заседании главой организации Сергеем Борисовым:

1) рассмотреть возможность увеличения порога для применения УСН до 80 - 100 млн. рублей;

2) уточнить порядок применения в 2012 году патентов, выданных в соответствии со ст. 34625.1 Налогового кодекса РФ, и предусмотреть в законопроекте норму, в соответствии с которой со дня вступления закона в силу указанные патенты выдаются на срок не более чем до 31 декабря 2012 года включительно.

3) рассмотреть возможность введения патента для самозанятого населения.

Важным является и ограничение предельной численности работников предприятий потребкооперации для применения ЕНВД. «Учитывая, что потребительская кооперация является крупным работодателем на селе, предлагаем продлить действие исключения по численности работников для потребкооперации для применения ЕНВД до 2018 г.», - сообщил С. Борисов.

Также на заседании обсуждалась проблема действующего закона о бухгалтерском учете, который не распространяется на индивидуальных предпринимателей и на организации, применяющие УСН. По новому закону о бухгалтерском учете, вступающему в силу с 2013 г., обязанность вести бухгалтерский учет будет возложена на весь малый бизнес. Прогнозируется появление издержек предпринимателей за счет привлечения бухгалтеров и сдачи новой отчетности.

«Необходимо вернуться к этому вопросу и освободить малый бизнес, применяющий спецрежимы, от необходимости ведения бухучета, сохранив существующий налоговый учет. Сегодня законом предусмотрено, что Минфин разработает особый упрощенный порядок ведения бухучета для субъектов МСП - главное, чтобы он не был обременительным», - считает президент ОПОРЫ РОССИИ Сергей Борисов.

3. Совершенствование смешанной финансово-кредитной поддержки малого и среднего предпринимательства

3.1 Положительные и отрицательные черты кредитования малого и среднего бизнеса

Одной из серьёзнейших проблем частного предпринимательства в нашей стране является сложная процедура получения кредита для развития предприятий. Несмотря на все усилия, которые предпринимаются Правительством Российской Федерации и органами местной власти, необходимо дальнейшее совершенствование кредитования малого бизнеса.

Чтобы получить кредит на открытие или развитие малого бизнеса, предприниматель должен будет собрать очень большой пакет документов, а также предоставить гарантии возвращения займа в виде залога. К сожалению, многие предприниматели не имеют собственного помещения или оборудования, которое может служить залогом при получении банковского кредита. Выход из сложившейся непростой ситуации, безусловно, есть - это может быть залог квартиры или иного имущества, но в этом случае процентные ставки в банках по кредитам для малого бизнеса очень высоки.

Еще одним параметром для совершенствования кредитования малого бизнеса является упрощение процедуры рассмотрения заявки на получения займа. Многие банки выдвигают различные требования по пакету документов, а заявка может рассматриваться банком от нескольких недель до нескольких месяцев. Так как многие частные предприниматели занимаются сезонным бизнесом, такой срок рассмотрения заявки может привести к закрытию предприятия. Необходимо, чтобы кредитные организации организовали бизнес-процесс таким образом, чтобы выдача и погашение кредита малому бизнесу могла осуществляться в любом отделении банка, что позволит увеличить объемы предоставляемых займов.

Совершенствование кредитование малого бизнеса также должно происходить с помощью создания механизмов возврата кредита недобросовестными заемщиками. В настоящее время процесс возврата долгов очень сложен, что заставляет банки отказываться от развития кредитования малого бизнеса.

Безусловно, дальнейшее совершенствование кредитование малого бизнеса приведет к снижению процентных ставок по данным кредитам. На сегодняшний день огромное количество начинающих предпринимателей желали бы получить кредиты на открытие и развитие собственного бизнеса, но высокие процентные ставки отпугивают многих владельцев частных предприятий. Возможно, выходит на российский рынок крупных западных банков позволит уменьшить кредитные процентные ставки для малого и среднего бизнеса и увеличить качество обслуживания предпринимателей.

Совершенствование кредитование малого бизнеса является довольно сложной задачей, решать которую должны не только государственные органы управления, но и кредитные организации.

3.2 Укрепление взаимоотношений банковского сектора с малыми и средними предприятиями на примере банков г. Аксая

В 1999г было учреждено Открытое акционерное общество «Российский Банк поддержки малого и среднего предпринимательства» (ОАО «МСП Банк»). В соответствии с Федеральным законом от 17 мая 2007 года № 82-ФЗ «О банке развития» и распоряжением Правительства Российской Федерации от 07 декабря 2007 года № 1766-р «О внесении акций в уставный капитал Внешэкономбанка» сто процентов акций Российского Банка поддержки малого и среднего предпринимательства принадлежат государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».

Таблица 3.1 Кредитование малого и среднего бизнеса

Параметры сравнения	2002	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011
Количество банков	1883	1722	1540	1366	1329	1247	1212	1130	1024	998
Кол-во выдаваемых банками в месяц кредитов, млн.руб.	90 762	1 056 867	1 212 321	1 542 042	2 887 246	4 375 648	8 190 321	3 843 585,1	3 870 505	4 450 288
%-я ставка	16,1	17,2	14,6	12,1	12,3	12,1	12	13,9	10	6,5

Следует понимать, что до 2008 года включительно кредитование малого и среднего бизнеса отсутствовало в качестве отдельного предложения. Существовало кредитование организаций.

Анализ системы кредитования показывает, что за последние три года, начиная с 2009, прослеживается тенденция к снижению процентной ставки и увеличению выдачи кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса.

Основной чертой банка является поддержка через банки-партнеры. Для оптимального распределения денежных средств через банки-партнеры на каждый субъект РФ устанавливается региональный лимит, т.е. сумма средств, которую смогут получить субъекты МСП данного региона. В рамках регионального лимита банкам-партнерам выделяются региональные квоты для финансирования МСП в соответствующем регионе.

В г. Аксае банками-партнерами являются следующие банки: ЗАО "ЮниКредит Банк", КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО), ОАО "АК БАРС" БАНК, ОАО "Банк Москвы", ОАО "УРАЛПРОМБАНК", ОАО "УБРИР", ОАО "Уралсиб". Ниже рассмотрим кредитные предложения некоторых из перечисленных банков.

ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»

Кредит за 1 день «Бизнес-хит»

Цели кредитования: любая цель, связанная с осуществлением бизнеса:

1) пополнение оборотных средств (производственные расходы);

2) расширение и модернизация производства;

3) приобретение основных фондов;

4) капитальные вложения;

5) инвестиционные цели;

6) приобретение объектов недвижимости.

Сумма кредита:

От 100 000 руб. до 700 000 руб. включительно - для клиентов, не имеющих положительной кредитной истории

От 100 000 руб. до 1 500 000 руб. включительно - для клиентов, имеющих положительную кредитную историю в любом банке / лизинговой компании

От 100 000 руб. до 2 000 000 руб. включительно - для клиентов, имеющих положительную кредитную историю в ОАО «УБРиР»

Срок кредита до трех лет

Ставка по кредиту, от 16% годовых

Кредит без залога «Бизнес-рост»

Цели кредитования:

1) пополнение товарного ассортимента, приобретение оборудования и автотранспорта, ремонт офиса и прочее;

2) пополнение оборотных средств (производственные расходы);

3) расширение и модернизация производства;

4) приобретение основных фондов;

5) капитальные вложения;

6) инвестиционные цели;

7) приобретение объектов недвижимости.

Сумма кредита

300 000 - 1 500 000 рублей

300 000 - 3 000 000 рублей для клиентов, имеющих положительную кредитную историю в любом банке

Срок кредита до трех лет

Ставка по кредиту, от 17,5% годовых

Кредит на развитие «Бизнес-динамика»

Цели кредитования:

1) обновление товарного ассортимента,

2) закуп сырья и полуфабрикатов, товаров

Сумма кредита 300 000 - 30 000 000 рублей

Срок кредита до двух лет

Ставка по кредиту, от 11% годовых

ОАО "Уралсиб"

БАНК УРАЛСИБ предлагает различные программы кредитования малого бизнеса, которые позволят:

1) покрыть кассовые разрывы по расчетному счету;

2) пополнить средства в обороте как для оплаты услуг и товаров, так и на осуществление текущих расходов, связанных с ведением бизнеса;

3) приобрести основные средства и нематериальные активы;

4) осуществить строительство и реконструкцию объектов недвижимости;

5) модернизировать оборудование и реализовать инвестиционные проекты.

Кредит «Бизнес-Доверие»

Кредит для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц на любые цели, связанные с бизнесом клиента, или для собственника бизнеса на потребительские цели.

Основные условия

Сумма кредита: от 100 тыс. до 1 500 000 рублей.

Срок кредита: от 6 до 24 месяцев.

Кредит «Бизнес-Оборудование»

Кредит на на приобретение оборудования для использования в бизнесе под залог приобретаемого имущества

Основные условия

Сумма кредита: от 300 000. до 60 000 000 рублей.

Срок кредита: от 6 до 60 месяцев.

ОАО "АК БАРС" БАНК

Кредит «АК БАРС - Мобильный»

До 1 000 000 руб.

Сроком до 1 года

Кредит «АК БАРС - Оборотный - Овердрафт»

До 15 000 000. руб.

Без имущественного залога

Кредит «АК БАРС - Мобильный +»

До 5 000 000.руб.

Сроком до 24 месяцев

Кредит «АК БАРС - Оборотный»

До 30 000 000.руб.

Сроком до 24 месяцев

Кредит «АК БАРС - МСБ»

До 60 000 000.руб.

Сроком до 3 лет

Кредит «АК БАРС - Оптимальный»

До 60 000 000.руб.

Сроком до 5 лет

Заключение

Одной из основных проблем малого бизнеса в нашей стране является сложность получения кредита для развития собственного предприятия. Несмотря на то, что многие аналитики предсказывают хорошие перспективы кредитования малого бизнеса, частные предприниматели сталкиваются с целым рядом проблем при получении займов. Правительство Российской Федерации разработало программу поддержки малого бизнеса, в том числе, и, создав ряд кредитных продуктов, которые должны стать существенной помощью для молодых бизнесменов, но многие банки не спешат выходить на рынок кредитования малого бизнеса.

Одной из основных проблем, которые делают перспективы развития малого бизнеса менее оптимистичными, является отсутствие у частных предпринимателей собственности, которая могла бы стать залогом при предоставлении кредита. Многие финансовые группы предпочитают работать с крупными предприятиями, предоставляя им значительные кредиты на развитие производства. Малые предприятия являются своеобразным «довеском», который не приносит банкам крупных доходов.

Рассматривая перспективы кредитования малого бизнеса, аналитики выделяют следующие тенденции, которые должны «оживить» рынок. Очевидно, что спрос со стороны малых предприятий довольно высок, конкуренция на банковском рынке становится все острее, поэтому, казалось бы, банки заинтересованы в предоставлении кредитов малому бизнесу, снижая процентные ставки. Но многие кредитные организации понесли довольно заметные убытки, к которым привел мировой финансовый кризис.

Одна из основных задач, которая повысит перспективы кредитования малого бизнеса, - это стандартизация выдачи кредитов частным предпринимателям. Для получения кредита бизнесмен должен выполнить целый ряд требований, которые выдвигают различные банки, поэтому собрать необходимый пакет документов бывает очень непросто. Затем частный предприниматель должен ждать некоторое время, чтобы получить заключение специалиста. Стандартизировав данную процедуру, банки смогут выдавать кредиты не только в центральных, но и в дополнительных офисах. Таким образом, процесс получения кредита для малого бизнеса будет также прост, как и покупка полиса автострахования.

Более развивая сеть офисов, где частный предприниматель сможет быстро получить кредит, приведет к более жесткой конкуренции, что будет стимулом как для понижения процентных ставок по кредитам, так и для увеличения количества кредитных программ для малого бизнеса.

Несмотря на обилие проблем, перспективы кредитования малого бизнеса в российских банках стоит оценивать как достаточно благоприятные.

Список использованных источников

1.Федеральный Закон № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» от 1.01.2008

2.«Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 № 254-П) (ред. От 16.06.2008)

3.Колесников А. В. «Малый бизнес защитили от малой власти» // Коммерсантъ.- № 50.-(24 марта 2010г.)

4.Агапцев Г.Ю., Веселов Д.Л. «Внешнее управление проблемными кредитными организациями» // Деньги и кредит.- № 4.-2010.

5.Лялин В.Е., Ляшенко В.И., Павлов К.В., Хахулин В.В. «Развитие малого предпринимательства».- Экономистъ.-№49.-2008.

6.Волков A.C. «Упрощенная система налогообложения».- М: РИОР, 2005

7.Колесникова В.И., Кроливецкая Л.Г «Банковское дело».- С-Пб: СПбЭФ, 2006

8.Ибадова Л.Е. Венчурное финансирование малого предпринимательства. Режим доступа: http://www.cbr.ru

9.Конаков Д. Регулирование инфраструктуры товарных рынков России. Режим доступа: http://www.gks.ru

10.Мурьшев A.B. Инфраструктура кредитования в России: возможности повышения эффективности кредитного процесса. Режим доступа: http://opora.ru

Размещено на Allbest.ru

...