Организация нового производства

Обоснование технико-экономических показателей состава и содержания технико-экономического решения по созданию нового производства. Определение капитальных (единовременных) затрат на создание фирмы. Расчет финансовых результатов деятельности фирмы.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 20.06.2013
Размер файла 145,0 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

8

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Экономика фирмы

На тему: «Организация нового производства

Введение

Правильная оценка эффективности хозяйственных решений в рыночной экономике дает возможность предприятию получать стабильные доходы, принимать обоснованные решения.

Предприятие постоянно осуществляет новые проекты, результатом которых могут быть:

· разработка и выпуск новой продукции для удовлетворения рыночного спроса;

· совершенствование производства выпускаемой продукции на базе использования более совершенных технологий и оборудования;

· экономия производственных ресурсов;

· улучшение качества продукции;

· повышение экологической безопасности.

При оценке выгодности проекта используют различные методы. Международная практика показывает, что универсальных методов, применяемых во всех технико-экономических обоснованиях (ТЭО), нет.

Выполняемая курсовая работа предусматривает ознакомление с содержанием разделов ТЭО, краткое их изложение в теоретической части, расчет и обоснование технико-экономических показателей состава и содержания технико-экономического решения по созданию нового производства.

Курсовая работа выполняется по теме: «Организация нового производства».

Цель курсовой работы: провести технико-экономическое обоснование при организации нового производства на базе машиностроительного завода, выпускающего продукцию, которая используется для комплектации производственной и бытовой вычислительной техники, радиоэлектронной и телевизионной аппаратуры.

Для достижения цели курсовой работы необходимо выполнить следующие задачи:

1) определить величину капитальных (единовременных) затрат на создание фирмы;

2) рассчитать показатели производственной программы;

3) рассчитать потребности в оборудовании и площадях;

4) просчитать численность персонала фирмы и организацию оплаты труда;

5) рассчитать результаты предпринимательской деятельности.

1. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Планируемый годовой объем выпуска изделий на основе проведенных маркетинговых исследований и полученных предварительных заказов представлен в табл. 1, где Qг - годовой объем выпуска изделий, шт; Пр - порог рентабельности (период времени выхода фирмы в зону прибыльности), дни; ДЗП - дополнительная заработная плата, %.

Таблица 1

Номер варианта

ДЗП, %

Номенклатура выпускаемых изделий, шт.

Изделие А

Изделие Б

Qг

Пр

Qг

Пр

10

12

2680

175

6000

160

Технологический процесс и трудоемкость изготовления изделий показаны в табл. 2.

Таблица 2

Наименование операций

Средний тарифный разряд

Трудоемкость изготовления изделия

Коэффициенты

А, н/ч

Б, н/ч

Выполнения норм, Кв.н

Выборочности, Квыб

1. Станочные

4

1,8

2,5

1,03

-

2. Слесарные

4

2,4

2,9

1,0

-

3. Монтажно-сборочные

3

4,3

5,0

1,0

-

4. Наладочные, регулировочные, испытательные

5

6,5

9,6

1,0

-

5. Технический контроль качества

3

0,5

0,6

-

0,5

Основные средства фирмы и амортизационные группы отражены в табл. 3.

Таблица 3

№ п/п

Наименование основных средств

Номер амортизационной группы

Срок полезного использования

1

Станочное оборудование

6

Свыше 10 лет

до 15 лет включительно

2

Слесарное оборудование

Монтажно-сборочное оборудование

Электронно-вычислительная техника

2

Свыше 2 лет

до 3 лет включительно

3

Наладочное, регулировочное, испытательное оборудование

Оборудование для контроля технологических процессов

5

Свыше 7 лет

до 10 лет включительно

4

Транспортные средства

3

Свыше 3 лет

до 5 лет включительно

5

Производственный и хозяйственный инвентарь

4

Свыше 5 лет

до 7 лет включительно

6

Здание

7

Свыше 15 лет

до 20 лет включительно

Примечание. Метод начисления амортизации - линейный.

Расход материалов и комплектующих деталей представлен
в табл. 4.

Таблица 4

Номер варианта

Норма расхода материалов и комплектующих деталей на единицу изделия

Изделие А

Изделие Б

М1, кг

Д1, шт.

Д2, шт.

Д3, шт.

М2, кг

М3, кг

Д2, шт.

Д3, шт.

10

2,1

9

11

20

10,1

11,9

6

14

Цены на используемые материалы и комплектующие детали с учетом налога на добавленную стоимость (НДС):

М1 - 46 р./кг;

М2 - 27 р./кг;

М3 - 20 р./кг;

Д1 - 17 р./шт.;

Д2 - 25 р./шт.;

Д3 - 19 р./шт.

Дополнительные данные:

начало деятельности предприятия - с 1 января текущего года;

режим работы двухсменный; условия труда нормальные;

ставка налога на добавленную стоимость (НДС-18%);

МРОТ: 4611 руб. ставка СВ (ЕСН)- 30% (Примечание: 01.01.2010 года вместо Единого социального налога введены Страховые взносы);

ставка налога на прибыль принимается согласно действующему законодательству на момент расчета - 20%.

2. Определение капитальных (единовременных) затрат на создание фирмы

Для создания фирмы требуются капитальные (единовременные) затраты (КЗ), включающие:

1) подготовку учредительных документов, оплату консультаций специалистов по созданию фирмы (Зу)

Зу = 2*4611 = 9222 руб.

2) государственную регистрацию фирмы (Зр)

Зр= 4611 руб.

3) прочие затраты, связанные с регистрацией предприятия: госпошлину, изготовление печатей, штампов и др. (Зпр)

Зпр= 4611 руб.

4) закупку станочного оборудования (Зо) определяем по формуле:

Зо = Цо Сп.с (1)

где Цо - средняя цена одного станка, (р.); Сп.с - принятое количество станков, шт.

Зо = 1800*4611*6 = 49 798 800 руб.

5) закупку оборудования со второй по пятую операции технологического процесса (Зп) определяем по формуле:

Зп = Цп Соб (2)

где Цп - средняя цена одной единицы оборудования, р.; Соб - общее количество оборудования со второй по пятую операции, шт.

Зп = 500*4611*37= 85303500 руб.

6) закупку производственного и хозяйственного инвентаря (Зи)

Зи = 750*4611 = 3458250 руб.

7) закупку транспортных средств (Зтр)

Зтр = 1300*4611 = 5994300 руб.

8) закупку электронно-вычислительной техники (Зэв)

Зэв = 350*4611 = 1613850 руб.

9) затраты на приобретение здания (Ззд), которые определяются по формуле:

Ззд = Sоб Спл (3)

где Sоб - общая потребность в площади, необходимой для работы фирмы, м2 (см. раздел 5); Спл - рыночная стоимость 1 м2 площади.

Ззд = 1058 *15*4611 = 73176570 руб.

Итого капитальных затрат 219 363 714 руб.

Данные для расчета общей суммы единовременных затрат берутся из табл. 5.

Таблица 5

Затраты

Зу

Зр

Зпр

Цо

Цп

Зи

Зтр

Зэв

Спл

Кратный размер минимальной месячной оплаты труда

2

1

1

1800

500

750

1300

350

15

3. Расчет показателей производственной программы

Производственная программа является основой для разработки всех разделов курсовой работы. Один из главных показателей производственной программы - товарная продукция предприятия, которая определяется в стоимостном и трудовом измерении следующим образом:

Nтп = (р.) (4)

Nтп = (н/ч) (5)

где Qj - годовой объем выпуска j-го изделия, шт; Црj - цена единицы j-го изделия, р.; tj - суммарная трудоемкость изготовления j-го изделия, н/ч; n номенклатура выпускаемых изделий.

Nтп = 2680*17900+6000*25388= 200300000 руб.

Nтп = 2680*15,5+6000*20,6= 165140 (н/ч)

4. Расчет потребности в оборудовании и площадях

Расчетное количество станочного оборудования () и рабочих мест определяется трудоемкостью работ по формуле:

(6)

где - трудоемкость работ j-го вида изделия, н/ч, по i-й операции;

- эффективный фонд времени работы оборудования за год, ч;

- планируемый коэффициент выполнения норм;

- годовой объем выпуска продукции по j-му изделию, шт.

(ч) (7)

где - число рабочих дней в году (номинальный фонд), дней; - продолжительность смены (8 ч); - число смен; - процент простоя оборудования в ремонте для первых двух операций технологического процесса ( = 6,0 %). Для оборудования с третьей по пятую операцию технологического процесса = 0.

Расчетное количество станочного оборудования и рабочих мест округляется до ближайшего целого числа в бoльшую сторону.

= 365 - 110 = 255 дней.

Fэф= 255·8·2(1- 0,06) = 3835 часов.

Ср станков = = 6 шт.

Ср слесарного оборуд. = = 7 шт.

Ср монтажно-сбор. = = 11 шт.

Ср наладочн. = = 18 шт.

Ср тех. контроль = = 1 шт.

Общая потребность площади, необходимой для функционирования фирмы, складывается из площади производственной, площади вспомогательных помещений и дополнительной площади. Производственная площадь определяется по удельной площади на один станок (20 м2) и на одно рабочее место слесаря, монтажника, наладчика-регулировщика, контролера (10 м2).

При расчете площади вспомогательных помещений необходимо определить число вспомогательного персонала фирмы и специалистов вместе с управленческим персоналом (в расчетах использовать результаты раздела 6).

Площадь вспомогательных помещений рассчитывается исходя из минимальной средней нормы площади по категориям персонала:

на одного вспомогательного рабочего - 7 м2;

на одного служащего и МОП - 5 м2;

на одного специалиста - 8 м2;

на одного руководителя - 20 м2.

Дополнительная вспомогательная площадь (коридоры, душевые, гардероб, туалеты и др.) берутся в расчете на одного работника (в одну смену) в среднем 4 м2.

Sпроизводственная = 6 ·20+10·37 = 490 м2

Sвспомогательная = 12·7+12·5+8·8+3·20 = 268 м2

Sдоп. вспомогательная = (3+8+5+7+104/2)·4 = 300 м2

Sоб = 490+68+300 = 1058 м2

5. Расчет численности персонала фирмы и организация оплаты труда

5.1 Расчет численности персонала фирмы

Численность персонала фирмы определяется по следующим категориям:

рабочие, в том числе:

а) основные рабочие,

б) вспомогательные рабочие;

управленческий персонал;

специалисты;

служащие;

младший обслуживающий персонал (МОП).

Необходимое число основных рабочих по каждой профессии определяется по формуле:

(8)

= 2040-2040*0,102=1832 часа.

Число основных рабочих:

Ч станочников = (2680•1,8+6000•2,5)/(1832•1,03) = 12 чел.

Ч слесарей = (2680•2,4+6000•2,9)/1832 = 14 чел.

Ч монтажников = (2680•4,3+6000•5)/1832 = 23чел.

Ч наладчиков = (2680•6,5+6000•9,6)/1832 = 41 чел.

где n - номенклатура выпускаемых изделий; - годовой объем выпуска j-го изделия, (шт.); - трудоемкость изготовления j-го изделия по i-й операции, (н/ч); - планируемый коэффициент выполнения норм рабочим i-й профессии; - полезный фонд времени работы одного рабочего за год, ч. Полезный фонд времени одного рабочего рассчитывается по форме, которая дана в табл. 6.

Таблица 6

№ п/п

Состав фонда времени

Ед. изм.

Количество

Процент

1

Календарный фонд

Дни

365

2

Выходные и праздничные дни

Дни

110

3

Номинальный фонд времени

Дни

255

100

4

Целодневные невыходы на работу, в том числе:

Дни

26

10,2

4.1

отпуска основные и дополнительные

15

6,0

4.2

учебные отпуска

2

0,6

4.3

отпуска по беременности и родам

2

0,6

4.4

выполнение государственных обязанностей

2

0,4

4.5

болезни

7

2,6

5

Явочное время (гр. 3 - гр. 4)

Дни

201

6

Средняя продолжительность рабочего дня

Час

8,0

7

Полезный фонд времени (гр. 5 гр. 6)

Час

1832

Численность контролеров рассчитывается по формуле:

(9)

Ч контролёров = ((2680•0,5+6000•0,6)*0,5)/1832 = 2 чел.

Всего основных рабочих: 92 чел.

где ti - трудоемкость выполнения контрольных операций, н/ч; Квыб - коэффициент выборочности контроля качества продукции (см. табл. 2).

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по данным табл. 7.

единовременный затраты расчет экономический

Таблица 7

№ п/п

Перечень специальностей и должностей вспомогательных рабочих

Приходится на одного основного рабочего

Разряд

1

Наладчик оборудования

0,03

5

2

Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования

0,01

4

3

Слесари по ремонту инструмента и приспособлений

0,015

5

4

Водитель транспортных средств

0,02

4

5

Разнорабочие (занятые на складских и транспортных работах)

0,02

3

6

Кладовщики-раздаточники инструмента

0,014

3

7

Кладовщики складирования готовой продукции

0,012

3

Квалификационный уровень кладовщиков (позиции 6 и 7 в табл. 7) принимается по данным табл. 9.

Число дополнительных рабочих:

Чналадчик оборуд. = 92*0,03 = 3 чел.

Чтех. обслуж = 92*0,01 = 1 чел.

Чслесарей по ремонту = 92*0,015 = 2 чел.

Чводителей = 92*0,02 = 2 чел.

Чразнорабочих = 92*0,02 = 2 чел.

Чкладовщик.-раздаточн. = 92*0,014 = 1 чел

Чкладовщик. склад.= 92*0,012 = 1 чел.

Итого вспомогательных рабочих: 12 чел.

Основных и вспомогательных рабочих: 104 чел.

Число специалистов принимается в размере 7 % от численности рабочих.

Чспециалистов = 104*0,07 = 8 чел.

Специалистов и остальных рабочих: 104+8=112 чел.

Численность служащих 4 %, МОП - 6 % от общей численности рабочих и специалистов.

Чслужащих = 112*0,04 = 5 чел.

Управленческий персонал принимается в размере 2 % от суммы рабочих, специалистов, служащих и МОП.

ЧМОП = 112*0,06 = 7 чел.

Итого специалистов, основных, дополнительных, вспомогательных рабочих, МОП: 124 чел.

Чуправляющих = 124·0,02 = 3 чел.

Общая численность персонала фирмы составляет 127 чел.

5.2 Определение фонда оплаты труда

В настоящее время на практике применяются две системы оплаты труда: тарифная и бестарифная. На производственных фирмах чаще используется тарифная система оплаты труда.

При этой системе труд основных рабочих оплачивается по сдельной форме оплаты труда, всех остальных работающих - по повременной.

Прямая заработная плата основных рабочих каждой категории (ЗПпр.сд) определяется по формуле:

(р.) (10)

где - годовой объем выпуска j-го изделия, шт.; - трудоемкость k-го разряда работ по j-му изделию, н/ч; Кп - поясной коэффициент (1,25); Тсi - часовая тарифная ставка i-й операции, р.

Тс4 = 26,35*1,62 = 42,69

ЗПпр.сд по а = 4824*42,69*1,25 = 257421 руб.

Остальные расчеты приведены в приложении 3.

При расчете заработной платы основных и вспомогательных рабочих используется следующий прием: часовую тарифную ставку 1-го разряда принимают как 1/175 минимальной оплаты труда, установленной правительством. Для определения часовой тарифной ставки i-го разряда используются тарифные коэффициенты (табл. 8).

Таблица 8

Тарифный разряд

1

2

3

4

5

6

7

8

Тарифный коэффициент

1,0

1,24

1,45

1,62

1,76

1,9

2,15

2,39

Месячные оклады специалистов, управленческого, обслуживающего персонала и МОП определяются как произведение минимальной заработной платы и коэффициента, учитывающего квалификационный уровень работников (табл. 9).

Квалификационный уровень работников устанавливается студентами самостоятельно по табл. 9 и прил. 1.

Таблица 9

Квалификационный уровень

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

Коэффициент

1,0

1,36

1,59

1,73

1,82

2,0

2,27

2,54

2,91

3,27

3,68

4,18

4,73

5,32

5,56

5,95

Доплаты к основной заработной плате составляют 30 % от прямой заработной платы.

Дополнительная заработная плата определяется в процентном отношении от основной заработной платы (см. табл. 1).

Все расчеты по оплате труда персонала фирмы сводятся в прил. 3-5.

По окончании расчетов по оплате труда необходимо рассчитать среднюю месячную заработную плату по каждой категории персонала и в целом по фирме, для чего использовать формулу:

(12)

где ФОТi - годовой фонд оплаты труда по i-й категории работающих, р.; Чi - численность работающих i-й категории, чел.

ЗПср. упр.перс. = = 49700 руб.

Расчеты по средней месячной оплате труда персонала фирмы сводятся в прил. 6.

6. Расчет финансовых результатов деятельности фирмы

Расчет себестоимости изделий производим по калькуляционным статьям, представленным в табл. 13.

Последовательность расчета

1. Расходы по статье «Сырье и материалы» берутся на основании пунктов 1.4 и 1.5 и включаются прямым счетом согласно нормам расхода материалов и ценам на них без НДС.

Расшифровка по статье «Сырье и материалы» делается для изделий А и Б отдельно (табл. 10).

Таблица 10

№ п/п

Наименование материала

Ед. изм.

Норма расхода

Цена за ед. с НДС, р.

Цена за ед. без НДС, р.

Общая сумма затрат без НДС, р.

1.

1.1

Изделие А:

М1

кг

2.1

46

37,72

79

1.2.

Д1

шт.

9

17

13,9

126

1

2

3

4

5

6

7

1.3.

Д2

шт.

11

25

20,5

226

1.4.

Д3

шт.

20

19

15,58

312

Итого материалов на А:

107

87,7

743

2.

2.1.

Изделие Б:

М2

кг

10,1

27

22,14

233

2.2.

М3

кг

11,9

20

16,4

195

2.3.

Д2

шт.

6

25

20,5

123

2.4.

Д3

шт.

14

19

15,58

218

Итого материалов на сумму

91

74,62

770

2. Затраты по статье «Основная заработная плата основных рабочих» берутся из расчета по пункту 5.2.

3. Затраты по статье «Дополнительная заработная плата основных рабочих» берутся из расчета по пункту 5.2.

4. Расходы по статье «Страховые взносы» составляют 30 % от суммы заработной платы основной и дополнительной.

5. Накладные расходы распределяются пропорционально основной заработной плате производственных рабочих, занятых изготовлением конкретного вида изделия.

Для исчисления процента распределения косвенных расходов необходимо составить отдельную смету затрат накладных расходов согласно табл. 11.

Таблица 11

№ п/п

Статьи расходов

Сумма, р.

1

Затраты на оплату труда, в том числе:

ФОТ АУП

ФОТ специалистов

ФОТ служащих

ФОТ МОП

ФОТ вспомогательных рабочих

20826719

1789740

2086635

1063200

1099560

1831937

2

Единый социальный налог (ЕСН)

7081100

3

Амортизационные отчисления основных средств

37206588

4

Прочие расходы

16661375

5

Итого накладных расходов

81775782

6

Основная заработная плата основных рабочих, принятая как база для расчета процента накладных расходов (табл.Прил.3, строка 6 (итого))

12955654

7

Процент накладных расходов=(5:6)*100%

631

Пояснения к расчету сметы накладных расходов

Накладные расходы предприятия включают:

общепроизводственные расходы, связанные с организацией и управлением производства;

общехозяйственные - расходы по обслуживанию и управлению предприятием.

1. Фонд оплаты труда по категориям персонала, за исключением фонда заработной платы основных рабочих, рассчитывается по приложениям 4 и 5.

2. Расчет амортизационных отчислений для основных средств фирмы производится по табл.12.

Таблица 12

№п/п

Наименование основных средств

Номер амортизационной группы

Срок полезного использования

Общая первоначальная стоимость

Норма амортизации, %

Сумма Амортизационных отчислений

1

Станочное оборудование

6

15 лет

49 798 800

6,6

3286720

2

Слесарное оборудование

Монтажно-сборочное оборудование

Электронно-вычислительная техника

2

3 года

85303500

33,3

28406265

3

Наладочное, регулировочное, испытательное оборудование

Оборудование для контроля технологических процессов

5

10 лет

1613850

10

161385

4

Транспортные средства

3

5 лет

5 994 300

20

1198860

5

Производственный и хозяйственный инвентарь

4

7 лет

3458250

14,3

494530

6

Здание

7

20 лет

73176570

5

3658828

Итого

37206588

3. Прочие расходы принимаются в размере 80 % от фонда оплаты труда по представленным категориям персонала, согласно пункту 1 табл. 11.

Расчет себестоимости изделий сводится в табл. 13.

Таблица 13

№пп

Наименование статей калькуляции

Условное обозначение

Затраты, р.

Изделие А

Изделие Б

На одно изделие

На все изделия

На одно изделие

На все изделия

1

Сырье и материалы

М

743

1991240

770

4620000

2

Основная заработная плата основных рабочих

ЗПо

1079

2892485

1445

8675064

3

Дополнительная заработная плата основных рабочих

ЗПд

130

347098

173

1041007

4

Страховые взносы (30 %)

СВ

363

971875

486

2914821

5

Накладные расходы

НР

6810

18251580

9123

54739653

6

Производственная себестоимость

Спр

9125

24455000

11331

71982000

7

Коммерческие расходы

КР

1369

3668920

1700

10200000

8

Полная себестоимость

Сп

10494

28123920

13031

78186000

Коммерческие расходы принимаются в размере 15 % от производственной себестоимости.

После определения полной себестоимости прогнозируется цена каждого изделия.

Для прогнозирования цены вначале необходимо рассчитать точку критического объема производства, используя порог рентабельности, т.е. определить количество реализованной продукции на n-й день работы фирмы по формуле:

(13)

где Кj - точка критического объема производства j-го изделия, шт., -

этот объем производства позволяет покрыть все затраты и выйти на нулевую прибыль; 365 - количество дней в году.

KА = = 1284 шт.

KБ = = 2630 шт.

Затем рассчитывается цена j-го изделия по формуле:

(14)

где - постоянные затраты в полной себестоимости j-го изделия (на весь объем) (см. табл. 13), р.; - переменные затраты в расчете на единицу j-го изделия, р.; - цена единицы j-го изделия, р.

ЦpA = 18251580 \ 1284 + (743+1079+130+363+1369) = 14215+3685 =

= 17900 руб.

Ц = 54739653 \ 2630 + (770+1445+173+486+1700) = 20814+4574 =

= 25388 руб.

Взаимосвязь объема производства, себестоимости и прибыли товаров показана на рис. 1.

Рис. 1. Взаимосвязь объема производства, себестоимости и прибыли товаров

Финансовые результаты деятельности фирмы характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Для принятия правильного управленческого решения рассчитываем:

маржинальный доход (прибыль);

прибыль от продажи продукции;

чистую прибыль.

Механизм формирования данных показателей представлен на рис. 2.

Рис. 2. Модель формирования показателей прибыли

Величина выручки от продажи продукции рассчитывается по формуле:

(р.) (15)

где Qpj - количество реализованных изделий (принимается годовой объем выпуска изделий), шт.; n - номенклатура выпускаемых изделий.

ВР = 17900*2680 + 25388*6000 = 200300000 руб.

Р общ перемен. = 37322510 руб.

Приб.марж. = 200300000 - 37322510 = 162 977 490 руб.

Р общ. пост. = 72991223 руб.

ПРП = 162 977 490 - 72991223 = 89 986 257 руб.

Налого на приб. = 89986257*0,2 = 17 997 251 руб.

Приб. чист. =89986257-17997251 = 71 989 000 руб.

Рентабельность фирмы и срок окупаемости капитальных затрат определяется по формулам:

(17)

(18)

где КЗ - капитальные затраты, р.; ПРП - прибыль от продажи, р.

R= 89 986 257/219 363 714 = 41%

Ток = 219 363 714/89 986 257 = 2,4 года.

Результаты расчетов финансовой деятельности фирмы сводятся в итоговую табл. 14.

Таблица 14

№ п/п

Наименование показателей

Ед. изм.

Результат

1

Капитальные (единовременные затраты)

р.

219 363 714

2

Общая площадь

м2

1058

3

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

Число работающих в фирме, в том числе:

Рабочих

руководителей

специалистов

служащих

МОП

чел.

127

102

3

8

5

7

4

ФОТ

р.

20 826 719

5

Себестоимость:

изделие А

изделие Б

р.

10494

13031

6

Прогнозируемая цена:

изделие А

изделие Б

р.

17900

25388

7

Выручка от продажи продукции

р.

200 300 000

8

Маржинальный доход (прибыль)

р.

162 977 490

9

Прибыль от продажи

р.

89 986 257

10

Чистая прибыль

р.

71 989 000

11

Рентабельность фирмы

%

41

12

Срок окупаемости капитальных затрат

лет

2,4

Заключение

Исходя из результатов расчета можно сделать вывод, что открывать новое производство на базе машиностроительного завода, выпускающего продукцию, которая используется для комплектации производственной и бытовой вычислительной техники, радиоэлектронной и телевизионной аппаратуры целесообразно, т.к. срок окупаемости капитальных затрат составляет 2,4 года.

Список использованной литературы

1. Стародубцева В.К., Тишкова Р.Г. Организация нового производства (технико-экономическое обоснование). Методические указания.- Новосибирск,2006.

2. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебное пособие. Практикум- М.: Финансы и статистика, 2003.

3. Налоговый кодекс РФ.-Ч.2 от 29.12.2000.

4. Сергеев И.В. Экономика предприятия, учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2001.

5. Шуляк П.Н. Ценообразование. Учебно-практическое пособие. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2002.

6. Экономика организации. Учебник//Под ред. Е. Кнышова, С. Панфилова. - Гриф, 2005.

Экономика организации (предприятия). Учебник//Под. ред. Н.А. Сафронова. М.: Экономистъ, 2004.

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение 1

Штатное расписание

№ п/п

Наименование Должности и профессии

Количество штатных единиц

Квалификационный уровень

Месячный оклад, р.

1

Управленческий персонал

3

1.1

Директор

1

16

27435

1.2

Зам. Директора

2

14

49061

2

Специалисты

8

2.1

Конструктор

1

8

11711

2.2

Технолог

1

7

10467

2.3

Программист

1

7

10467

2.4

Гл. бухгалтер

1

8

11711

2.5

Бухгалтер

1

6

9222

2.6

Ст. мастер

2.7

Мастер

1

7

10467

2.8

Механик

1

9

13418

2.9

Маркетолог

2.10

Экономист

1

8

11711

3

Служащие

5

3.1

Агент по снабжению

1

7

10467

3.2

Референт

2

6

18444

3.3

Экспедитор

1

6

9222

3.4

Кассир

1

3

7331

4

МОП

7

4.1

Гардеробщик

1

2

6270

4.2

Уборщик производственных помещений

3

3

21993

4.3

Уборщик бытовых помещений

3

2

18810

Приложение 2

Структура кадров фирмы

№ п/п

Категория работников

Количество человек

%

1

Рабочие, в том числе:

основные рабочие

вспомогательные рабочие

104

92

12

81,9

72

9,4

2

Управленческий персонал

3

2,4

3

Специалисты

8

6,3

4

Служащие

5

3,9

5

МОП

7

5,5

Итого:

127

100

Приложение 3

Расчет ФОТ основных рабочих

Наименование операций

Разряд

Трудоемкость работ по изделиям

Часовая тариф- ная ставка, р.

Прямая Заработная плата, р.

Доплаты до основной ЗП, р.

Основная ЗП, р.

Дополнительная ЗП, р.

Основная + дополнительная

ЗП, р.

Одного изделия

Всех изделий

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.Станочные

Изделие А

Изделие Б

4

4

1,8

2,5

4824

15000

42,69

257421

800438

77226

240131

334647

1040569

40157

124868

374805

1165437

2.Слесарные

Изделие А

Изделие Б

4

4

2,4

2,9

6432

17400

42,69

343228

928508

102968

278552

446196

1207060

53544

144847

499740

1351907

3.Монтажно-сборочные

Изделие А

Изделие Б

3

3

4,3

5

11524

30000

38,21

550415

1432875

165125

429863

715540

1862738

85865

223529

801404

2086267

4.Наладочны

Изделие А

Изделие Б

5

5

6,5

9,6

17420

57600

46,38

1009925

3339360

302977

1001808

1312902

4341168

157548

520940

1470450

4862108

5.Технический контроль

Изделие А

Изделие Б

3

3

0,5

0,6

1340

3600

38,21

64000

171945

19200

51584

83200

223529

9984

26823

93184

250352

6.Итого:

Изделие А

Изделие Б

2892485

8675064

347098

1041007

3239583

9716071

Приложение 4

Расчет ФОТ вспомогательных рабочих

Наименование

Разряд

Часовая тарифная ставка, р.

Полезный фонд, ч

Число вспомогательных рабочих, чел.

Прямая ЗП, р.

Доплаты до основной ЗП, р.

Основная ЗП, р.

Дополнительная ЗП, р.

Основная ЗП + дополнительная ЗП, р.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1.Наладчик оборудования

5

46,38

1832

3

318630

95589

414219

82844

497062

2.Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования

4

42,69

1832

1

97760

29328

127088

25418

152506

3.Слесари по ремонту инструмента и приспособлений

5

46,38

1832

2

212420

63726

276146

55230

331375

4.Водитель транспортных средств

4

42,69

1832

2

195520

58656

254176

50835

305011

5.Разнорабочие

3

38,21

1832

2

175000

52500

227500

45500

273000

6.Кладовщики-раздаточники инструмента

3

38,21

1832

1

87500

26250

113750

22750

136500

7.Кладовщики складирования готовой продукции

3

38,21

1832

1

87500

26250

113750

22750

136500

Итого:

12

Приложение 5

Расчет ФОТ управленческого персонала, специалистов, служащих, МОП

Наименование профессии

Месячный оклад, р.

Численность работников о категориям, чел.

ЗП с учетом поясного коэффициента, р.

Основная ЗП, р.

Дополнительная ЗП, р.

Основная ЗП + дополнительная ЗП, р.

Годовой фонд оплаты труда

1

2

3

4

5

6

7

8

1.Директор

27435

1

34281

44565

8913

53478

641737

2. Заместитель директора

24530

1

30663

39861

7972

47833

574000

3.Зам. дир. по хоз. работе.

24530

1

30663

39861

7972

47833

574000

4.Конструктор

11711

1

14639

19030

3800

22836

274032

5.Технолог

10467

1

13084

17000

3400

20400

244800

6.Программист

10467

1

13084

17000

3400

20400

244800

7.Гл. бухгалтер

11711

1

14639

19030

3800

22836

274032

8.Бухгалтер

9222

1

11530

14990

3000

17990

215880

9.Мастер

10467

1

13084

17000

3400

20400

244800

10.Механик

13418

1

16772

21804

4360

26165

313980

11.Экономист

11711

1

14639

19030

3800

22836

274032

12.Агент по снабжению

10467

1

13084

17000

3400

20400

244800

13.Референт

9222

2

11530

14990

3000

17990

215880

14.Экспедитор

9222

1

11530

14990

3000

17990

215880

15.Кассир

7331

1

9164

11900

2380

14280

171000

16.Гардеробщик

6270

1

7838

10190

2040

12220

146640

17.Уборщик производственных помещений

7331

3

9164

11900

2380

14280

171000

18.Уборщик бытовых помещений

6270

3

7838

10190

2040

12220

146640

Итого:

Приложение 6

Средняя заработная плата персонала фирмы

№ п/п

Категория персонала

Годовой фонд оплаты труда, р.

Численность персонала, чел.

Средне- месячная ЗП, р.

1

Управленческий персонал

1789740

3

49700

2

Специалисты

2086635

8

21730

3

Служащие

1063200

5

17720

4

Рабочие,

в том числе:

основные;

вспомогательные

14787584

12955647

1831937

104

92

12

11850

11735

12720

5<...


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.