Анализ финансово-хозяйственной деятельности МУП "Спецавтохозяйство г. Тирасполь" по состоянию на 01.01.08 г.

Размещено на http://www.allbest.ru/

1

Анализ финансово-хозяйственной деятельности МУП «Спецавтохозяйство г. Тирасполь» по состоянию на 01.01.08 г.

С января 2002 года МУП «Спецавтохозяйство» является муниципальным предприятием согласно свидетельству о регистрации №01-042-940 от 18.01.2002 года.

Предприятие является юридическим лицом, коммерческой организацией и осуществляет свою деятельность на принципах хозрасчета.

Основными видами деятельности предприятия являются:

- очистка городских территорий от мусора и нечистот;

- механизированная и ручная уборка городских территории;

- механизированная и ручная уборка дворовых территорий, мусоропроводов, дворовых и общественных туалетов МУП «ПЖЭУ 1,2,3»;

- обеспечение автотранспортной техникой предприятий городского коммунального хозяйства;

- и др.

Основным источником дохода предприятия являются услуги, оказываемые предприятиям, учреждениям, организациям и населению по вывозу мусора и нечистот (саночистка).

Среднесписочная численность работников за 2007 год составила 436 чел., фонд заработной платы составил 6 591,6 тыс. руб., среднемесячная заработная плата 1260 руб., что на 597 руб. ниже общегородского уровня и на 28% выше по предприятию, чем в 2006 году (653 руб.). Удельный вес заработной платы в общей сумме затрат на производство составил 42,9 %.

Динамика роста среднесписочной численности и средней заработной платы на предприятии МУП «Спецавтохозяйство» за 2005-2007 гг.

Услуги МУП «Спецавтохозяйство» по вывозу мусора и нечистот за 2007 год

Доходы за оказанные услуги по вывозу ТБО и ЖБО в 2007 году сложись в сумме 5 650,9 тыс. руб. Расходы за оказанные услуги составляют 5 295,9 тыс. руб. показатель хозяйственная деятельность предприятие

Динамика фактических доходов и расходов от оказания услуг по вывозу ТБО и ЖБО за 2006 - 2007 гг.

Доходы от вывоза ТБО и ЖБО за 2007 год сложились в сумме 5 650,9 тыс. руб., что на 1 181,3 тыс. руб. или 26,4 % выше, по сравнению с 2006 годом. Такое увеличение произошло, в основном, вследствие повышения доходов от оказания услуг по вывозу ТБО юридическим лицам на 22,6 % и населению на 31,2 %. Рентабельность от оказания данного вида услуг предприятиям и населению составляет 6,7 %.

Доходы на санитарное содержание строений прилегающих территорий (ручная механизированная уборка внутридворовых территорий), формируется за счет поступления денежных средств от населения.

Фактические данные по санитарному содержанию строений и прилегающих территорий за 2006 - 2007 гг.

Служба по благоустройству города предназначена для выполнения ручной уборки и содержания механизированных и транспортных средств для вывоза уличного смета, уборки магистралей и улиц города, в том числе от снега и наледей, а также отлову безнадзорных животных.

Фактические данные по благоустройству города за 2006 - 2007 гг.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности в целом по МУП «Спецавтохозяйство» за 2007 год

Планируемые доходы в целом по предприятию по выполненным услугам составили 12 461,3 тыс. руб., по фактическим данным 13 547,4 тыс. руб., при этом план выполнен на 108,7%.

Планируемые расходы в целом по предприятию по плану составили 11 947,1 тыс. руб., фактические затраты - 12 881,8 тыс. руб., выполнение плана - 107,8%.

Прибыль в целом по предприятию за 2007 год фактически составила сумму в размере 665,6 тыс. руб. В связи с тем, что МУП «Спецавтохозяйство г. Тирасполь» в 2006 году оказывало коммунальные услуги по заниженным тарифам в феврале 2007 года, была получена компенсация убытков в размере 683 тыс. руб. Таким образом, размер прибыли предприятия увеличился на сумму компенсации убытков и составил 1 348,6 тыс. руб.

Эффективность функционирования предприятия зависит от его способности приносить достаточный уровень прибыли. Прибыльность предприятия определяется с помощью показателя рентабельности.

Фактическая рентабельность по оказанным услугам в целом по предприятию составила 5,2 %. Данный размер рентабельности недостаточен для экономической эффективности предприятия ввиду того, что % налоговых платежей составляет 6,7 %, таким образом, после уплаты налогов у предприятия образуется отрицательный финансовый результат. Однако с учетом полученной компенсации убытков из бюджета рентабельность предприятия составляет 10,5 %.

Анализируя финансовые и экономические показатели хозяйственной деятельности МУП «Спецавтохозяйство г. Тирасполь» на основании отчетных данных можно сделать ряд выводов о финансово-экономическом положении данного предприятия.

Анализ показателей финансовой устойчивости предприятия выявил стабильный уровень его независимости. Это подтверждается значениями коэффициентов абсолютной (платежеспособности) и текущей ликвидности, а также коэффициентом соотношения собственных и заемных средств (коэффициент финансовой устойчивости).

За 2007 год коэффициент финансовой устойчивости предприятия составил 0,187, что выше нормативного уровня (норматив более 0,1). Данный показатель свидетельствует о полном обеспечении организации собственными средствами. Однако необходимо отметить, что данный коэффициент по сравнению с предыдущим годом понизился, в 2006 году его уровень составлял 0,197.

Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) по сравнению с 2006 годом имеет значительное увеличение в 2,81 раза и составляет 0,596 (0,212 в 2006 году). Данная тенденция объясняется аккумуляцией денежных средств на расчетном счете в следствие расчетов со предприятием юридических лиц финансируемых из бюджета осуществленных в конце расчетного года. Таким образом, краткосрочные заемные обязательства могут быть при необходимости погашены немедленно за счет имеющихся средств на 59,6 % при нормативе 25-30 %.

Коэффициент текущей ликвидности составляет 3,22. По сравнению с 2006 годом данный показатель вырос на 1,22, что является благоприятным фактором. Исходя из сравнения значения коэффициента текущей ликвидности, можно сделать вывод, что 3,22 рубля оборотных средств (текущих активов) приходится на 1 рубль текущей краткосрочной задолженности (текущих обязательств). В результате необходимо отметить, что предприятие погашает свои краткосрочные обязательства в основном за счет оборотных активов, и как следствие предприятие может рассматриваться как успешно функционирующее.

Платежи в бюджет и внебюджетные фонды

Дебиторская задолженность с начала года уменьшилась на сумму 200,7 тыс. руб. и составляет 1 067,0 тыс. руб., в том числе имеется просроченная задолженность 125,2 тыс. руб. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме дебиторской задолженности составляет 11,7 %.

По видам деятельности на 01.01.2008 г. дебиторская задолженность сложилась:

Из них можно выделить следующих дебиторов, имеющих наибольшую задолженность по санитарной очистке города и транспортным услугам:

1. ООО «Комунхоз» - 14,7 тыс. руб.

2. НП «Текстоком» - 46,4 тыс.руб.

3. ГП «Автополив» - 6,8 тыс. руб.

4. Министерство просвещения - 32,1 тыс. руб.

5. Министерство природных ресурсов - 4,1 тыс. руб.

6. Министерство здравоохранения - 3,8 тыс. руб.

Кредиторская задолженность с начала года уменьшилась на сумму 276,5 тыс. руб. и на конец года составила 767,0 тыс. руб. (на начало года 1 043,5 тыс. руб.), основной удельный вес в общей сумме кредиторской задолженности занимает задолженность перед персоналом организации по оплате труда - 165,0 тыс. руб. или 21,5 %, перед бюджетом 93,0 тыс. руб. или 12,1 %, полученные авансы 352,1 тыс. руб. или 45,9 %.

Динамика показателей дебиторской и кредиторской задолженности за 2004 - 2007 гг.

Несмотря на то, что у предприятия имеется просроченная дебиторская и кредиторская задолженность, показатели оборачиваемости находятся на значительно высоком уровне. Однако по сравнению с предыдущими периодами отмечается тенденция снижения показателей по оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности в днях. Данный фактор в свою очередь влияет на снижение иммобилизации источников денежных средств предприятия, а в свою очередь своевременное погашение обязательств положительно влияет на показатели платёжеспособности предприятия.

Основные средства предприятия по остаточной стоимости по состоянию на 01.01.07 составили 6 781,6 тыс. руб., на 01.01.08 - 7 649,1 тыс. руб.

В 2007 году были оснащены шасси ЗИЛ, полученных в 2006 от Управления по гражданской защите г. Москва в качестве гуманитарной помощи:

- 1 ед. шасси в мусоровоз с задней загрузкой КО - 432;

- 4 ед. шасси в мусоровозы КО - 449 - 12;

- 1 ед. и машину с портальной погрузкой контейнера;

- 3 ед. шасси в самосвалы с разгрузкой на две стороны, которые будут задействованы для вывоза уличного смета, листвы, ветвей.

Введение в эксплуатацию данной спецтехники позволило сформировать минимальный резерв транспорта на случай непредвиденных обстоятельств.

Для работы машины с портальной погрузкой контейнера приобретены контейнеры в количестве 23 шт., которые предназначены для сбора крупногабаритного мусора. Также проведен косметический ремонт 15-ти контейнерных площадок, 60 контейнеров, 156 контейнеров были размещены на территории города.

Начальник управления экономики

и муниципального имущества Василатий О.В.

Размещено на Allbest.ru