Анализ финансово-хозяйственной деятельности МУП "Производственное жилищно-эксплуатационное управление №3" г. Тирасполь

Размещено на http://www.allbest.ru/

Анализ финансово-хозяйственной деятельности

МУП "Производственное жилищно-эксплуатационное управление №3"

г. Тирасполь

по состоянию на 01.01.08г.

МУП "ЖЭУК -3" является юридическим лицом, которое осуществляет эксплуатацию, текущий и капитальный ремонты жилого фонда находящегося в его ведении.

Основными задачами МУП "ЖЭУК -3" являются:

- эксплуатация, обслуживание и содержание жилого фонда в технически исправном состоянии;

- обеспечение бесперебойной работы инженерных сетей и оборудования;

- своевременное выполнение планово предупредительного ремонта, куда входят капитальный и текущий ремонты;

- содержание и благоустройство придомовой территории;

- осуществления контроля за сбором поступлений денежных средств от населения за предоставляемые коммунальные услуги, а также контроль за сбором поступлений от аренды нежилых помещений.

Балансовая стоимость основных средств на 1.01.2008 года составляет 349 394 755,2 тыс. рублей.

Источником доходов МУП "ЖЭУК - 3" являются платежи населения от квартплаты, арендной платы за нежилые помещения и прочие доходы

Среднесписочная численность работников за 2007 год составила 79 человека, что на 81 человек меньше численности 2006 года. Фонд оплаты труда составил 1 386,0 тыс. руб., среднемесячная заработная плата 1 287 руб.

Динамики роста среднесписочной численности и средней заработной платы на МУП "ЖЭУК №3" за 2006 - 2007 гг.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности в целом по МУП "ЖЭУК №3" за 2006 -2007 гг.

За 2007 год доходы от реализации выполненных товаров, работ, услуг составила 4 256,4 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом объем реализации по обычным видам деятельности увеличился на 910,9 тыс. руб. или на 27,2%.

Расходы по реализации выполненных товаров, работ, услуг составила 4 963,2 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом расходы по обычным видам деятельности увеличился на 1 176,6 тыс. руб. или на 31,9%.

Рентабельность производства отрицательна, что указывает на недостаточную экономическую эффективность деятельности предприятия.

Анализируя финансовые и экономические показатели хозяйственной деятельности МУП "ЖЭУК №3" на основании отчетных данных можно сделать ряд выводов о финансово-экономическом положении данного предприятия.

Коэффициент абсолютной ликвидности (платежеспособности) определяет какую часть своих обязательств организация может погасить немедленно денежными средствами и высоколиквидными ценными бумагами. Его значение признается достаточным на уровне не ниже 0,25-0,3 то есть организация способна немедленно на 25-30% погасить свои обязательства. В МУП "ЖЭУК №3" коэффициент абсолютной ликвидности ниже норматива и составляет 0,01%.

Коэффициент общей ликвидности по предприятию определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств. В МУП "ЖЭУК №3" коэффициент общей ликвидности значительно ниже нормативного уровня и составляет 1,1 при норме 2, что указывает на невозможность погашения обязательств предприятия денежными средствами в установленные сроки.

Коэффициент финансовой устойчивости равняется 0,98 при минимальном значении 0,5%. Финансовая устойчивость - это определенное состояние счетов предприятия, гарантирующее его постоянную платежеспособность.

Данный коэффициент показывает долю собственных средств в стоимости имущества предприятия.

Таким образом, анализ показателей финансовой устойчивости предприятия выявил приемлемый уровень его независимости. Однако анализ данных коэффициентов указывает на то, что предприятие находится в неустойчивом положении, что требует разработки и проведения комплекса мероприятий, направленных на стабилизацию и укрепление его финансово-экономического состояния.

Исполнение сметы доходов и расходов по МУП "ЖЭУК №3" за 2007 год (тыс. руб.)

Итоговая сумма фактических доходов предприятия за 2007 год составила 5 481,3 тыс. руб. при плановом задании 5 044,9 тыс. руб.

Невыполнение плана по оплате за найм и техническое обслуживания жилья населения на сумму 528,7 тыс. руб. образовалось за счет несвоевременных платежей населения, разницей в тарифах в январе 2007 года поступили платежи от населения по тарифам декабря 2006 года, разница составила 70,3 тыс. руб.

По платежам за аренду нежилых помещений фактическое поступление денежных средств составило 532,9 тыс. руб. при плане 400,0 тыс. руб. Перевыполнение в сумме 132,9 тыс. руб. образовалось за счет оплаты за аренду должников за прошлые годы.

Плановые расходы по капитальному ремонту за 2007 год составили 1 206,0 тыс. руб., а фактическая стоимость выполненных работ - 1 198,3 тыс. руб. Отклонение на сумму 7,7 тыс. руб. является экономией средств за счет снижения требуемых работ по факту их необходимости.

Плановые расходы на текущий ремонт составили 456,4 тыс. руб., фактическое выполнение - 466,3 тыс. руб. Согласно адресных программ текущий ремонт силами подрядчиков был выполнен полностью, а также за счет снижения стоимости материалов и работ подрядчиками были выполнены внеплановые работы по текущему ремонту на сумму 113,2 тыс. руб. жэук доход финансирование бюджет

Плановая сумма затрат по заявочному ремонту 125,8 тыс. руб. фактически затрачено 144,8 тыс. руб., отклонение составляет 19,0 тыс. руб. Причиной отклонения сумм является невозможность предвидеть фактические затраты по заявочному ремонту.

Поступившие денежные средства из Местного бюджета в сумме 860,6 тыс. руб. израсходованы по целевому назначению:

- Дотация на заработную плату - 122,5 тыс. руб.

- Дотация на погашение кредиторской задолженности - 595,0 тыс. руб.

- Целевое финансирование - 143,1 тыс. руб.

Движение денежных средств МУП "ЖЭУК №3" по текущей деятельности за 2007 год

Необходимо отметить значительный удельный вес бюджетных ассигнований и целевого финансирования в общем поступлении денежных средств. Бюджетные ассигнования и иное целевое финансирование за 2007 год выражены в сумме 683,5 тыс. руб., что составляет 14,2% в общем поступлении денежных средств.

Платежи в бюджет и внебюджетные фонды (руб.)

Дебиторская задолженность с начала 2007 года увеличилась на сумму 29,4 тыс. руб. и составила 43,6 тыс. руб. Вся сумма дебиторской задолженности относится к просроченной

Перечень организаций - дебиторов, имеющих наибольшую задолженность

Кредиторская задолженность с начала года уменьшилась на сумму 245,9 тыс. руб. и наконец года составила 3 699,0 тыс. руб. (на начало года 3 945,5 тыс. руб.) У предприятия имеется просроченная дебиторская задолженность перед ЗАО "Днестрэнерго" в сумме 3 304,7 тыс. руб., или 83,3% в общем объеме кредиторской задолженности.

За 2007 год была погашена кредиторская задолженность прошлых лет на сумму 139,7 тыс. руб. перед:

- ООО "Мелиор" - 50 тыс. руб.

- ОАО "РСУ-2" - 15 тыс. руб.

- ООО "МВН- плюс" - 35,0 тыс. руб.

- ООО "ТИС" - 10,8 тыс. руб.

- ООО "Трансмонтаж" - 19,8 тыс. руб.

- ООО "Стройтермоизоляция" - 9.1. Тыс. руб.

Начальник управления экономики и муниципального имущества Василатий О.В.

Размещено на Allbest.ru