Промислова діяльність електроремонтного цеху підприємства верстатобудування

Размещено на http://www.allbest.ru/

Зміст

Вступ

1. Розрахунок виробничої програми електроремонтного цеху промислового підприємства

1.1 Виробнича програма ЕРЦ в натуральному вимірюванні

1.2 Трудоємність виробничої програми

2. Розрахунок виробничих потужностей

3. План по праці і заробітній платі

3.1 Розрахунок спускової чисельності персоналу ЕРЦ

3.2 Планування заробітної плати працівників

3.3 Показники продуктивності праці

4. План забезпечення матеріальними ресурсами

5. План по собівартості послуг

6. Фінансові результати роботи ЕРЦ

7. Зводні показники бізнес-плану

Література

Вступ

Основним завданням розрахунку бізнес плану являється планування господарськой діяльності підприємства, цеха на найближчи й окремі моменти часу у відповідності з потребами ринку або самого підприємства, якщо це підтримуючі або обслуговуючі підрозділи.

В данній розрахунково-графічній роботі така ціль обмежена рамками електроремонтного цеху, здійснюючого технічне обслуговування усіх промислових підрозділів та служб промислового підприємства і річним та часовим періодом.

Виконання роботи являється однією з важливих форм самостійної роботи студента. Мета виконання - перевірка знань по основним темам курсу «Економіка підприємства» та «Бізнес-планування», удосконалення їх роботи з нормативними матеріалами та спеціальною літературою.

Кирівництво, виконання розрахунково-графічної роботи, здійснюється викладачєм у вигляді індивідуальних консультацій. Джерелом інформації для виконання роботи являється індивідуальне завдання та різні нормативи, передбачені в методичних вказівках.

Вихiднi данi:

На виробництвi верстатобудування встановлено 1430 верстатiв потужнiстю 10 кВ,середнiй тарифний розряд ремонтних робiт 3,9 од.

Уровень рентабельностi 11,8%.

1. Розрахунок виробничої програми електроремонтного цеху промислового підприємства

Виробнича програма являє собою вихідний розділ бізнес-плану цеху, оскільки вона є базою для розрахунку всіх інших розділів і техніко-економічних показників.

Виробнича програма будь-якого підрозділу промислового підприємства, як відомо, це розгорнутий план виготовлення продукції, або надання послуг за встановленою номенклатУРЕю за визначений період часу (рік, квартал, декаду). Виробнича програма може бути визначено товарною, валовою та реалізованою продукцією (послугами). По кожному з цих видів програма розраховується в натуральному, трудовому та вартісному виразі. Остання визначається за собівартістю і за цінами. Це повністю відноситься до електроремонтного цеху.

В курсовій роботі умовно приймаються рівними об'єми товарної, валової і реалізованої продукції у вигляді послуг. Тому, розрахунків трудоємності і в вартісному виразі програми на різні об'єми проводити не слід. У подальшому під виробничою програмою об'ємів розуміється виробнича програма за товарною продукцією цеху.

Головною задачею електроремонтного цеху (ЕРЦ) являється підтримка в робочому стані різних установ у головних та допоміжних цехах, а також адміністративних приміщеннях промислового підприємства. Це здійснюється шляхом проведення капітального, поточного та інших видів ремонту. В курсовій роботі для розрахунків застосовується два види ремонтів: капітальний і поточний.

Цими видами ремонту охоплюються наступні пристрої:

- електродвигуни потужністю до 100 к Вт;

- зварювальні трансформатори струмом до 500 А;

- генератори і машини постійного струму потужністю до 100 кВт;

- електрична частина всіх видів обладнання;

- силові і освітлювальні зборки;

- освітлювальна арматура (світильники) по всій території підприємства;

- інше електрообладнання;

Вихідні данні

1.1 Виробнича програма ЕРЦ в натуральному вимірюванні

Технологічню базою складання плану в натуральному вимірюванні являється, як правило, система планово-попереджувального ремонту (ППР) і річний графік ремонту обладнання. Відповідно, виробнича програма ЕРЦ це по-перше головний план виконання капітального і поточного ремонту всіх видів електроустановок в натуральному вимірюванні. За одиницю натурального вимірювання прийнята одна умовна ремонтна одиниця (УРЕ).

За одну УРЕ приймають трудоємність ремонту одного асинхронного двигуна з короткозамкненим ротором, потужністю 5 кВт, захищеного виконання на напругу 380/220 В та частотою обертання 1500 об/хв..

Вихідними даними для розрахунку загальної кількості умовних ремонтних одиниць в цілому по підприємству є фізична кількість встановлених на підприємстві станків Пст з одним двигуном і середньою потужністю по підприємству.

Однак кількість двигунів на обладнанні як правило перевищує один, що в свою чергу коректується коефіцієнтами.

1). Приведення кількості двигунів за умовою потужності (5 кВт) до кількості, що враховує середню потужність всіх двигунів на підприємстві. Для цього існує коефіцієнт приведення двигунів за потужністю. З урахуванням цього коефіцієнту кількості електродвигунів П1єл визначаємо за формулою:

П1єл=Пст х Кмощ, (1)

де Пст - фізична кількість станків, встановлених на підприємстві, одиниць;

Кмощ - коефіцієнт приведення електродвигунів за потужністю.

2). Приведена кількість двигунів за потужністю (П1єл) корегується ще раз на інтенсивність виробничіх процесів на окремому підприємстві (П11єл):

П11єл= П1єл х Кинт, (2)

де Кинт - коефіцієнт приведення електродвигунів до умов інтенсивності використання, в залежності від роду занять підприємства, для автомобілебудування приймаємо рівний 3,3.

П11єл= Пст Х Кмощ. Х Кинт.

П11эл.=1430х1,25х3,3=5899 ед.

Таким чином отриману кількість електродвигунів П11єл набагато більше ніж спочатку було на підприємстві і є базою для розрахунку виробничої програми в натуральному вимірюванні. Ця кількість відповідає загальній кількості умовних ремонтних одиниць електродвигунів, встановлених на підприємстві, відповідно має місце наступна трансформація:

Размещено на http://www.allbest.ru/

виробничий промисловий трудоємність праця

На основі даних ППР об'єми ремонтних робіт по електродвигунам встановлюються у відсотках до загальної кількості УРЕ.

Однак виробнича програма ЕРЦ повинна відображувати об'єми ремонтних робітне тільки по електродвигунам, а і по іншим пристроям, теж визначаємо по складеним нормативам.

На основі статистичних даних ППР об'єми ремонтних робіт на запланований період можуть бути встановлені в наступних розмірах:

А) капітальному ремонту підлягає 15-20% всіх електродвигунів, що встановлені на підприємстві;

Б) поточному ремонту 100-130% електродвигунів;

В) об'єм капітального і поточного ремонтів іншого обладнання складає 30% робіт по відношенню до загального об'єму електродвигунів;

Г) крім того слід врахувати не передбачувані аварійні роботи 10-15 % від запланованих.

Розрахунок загального об'єму ремонтних робіт в УРЕ в цілому по підприємству табличним методом.

Таблиця 1. Розрахунок об'єму ремонтних робіт електрообладнання підприємства на 2007 рік натуральному виразі.

№ п/п	Вид электрообладнання або робит	Загальний оббьем УРЕ пiдпиемства П№№зл	Норматив ППР щорiчних ремонтiв, %	Плановый объем ремонтных робiт в УРЕ
			капитального	текущего	капитального Nк.р.	текущего
						Nтp.
1	2	3	4	5	б	7
1	Электродвигуни	5899	20	120	1180	7079
2	Iнше устаткування	-	30	30	354	2124
3	Итого плановых робiт	-	-	-	1534	9203
4	Внеплановi роботи	-	10	10	153	920
5	Всего	-	-	-	1687	10123

1.2 Трудоємність виробничої програми

Виробнича програма в натуральному вигляді служить для розрахунку трудоємності виробничої програми, собівартості виконаних ремонтів, контролю в виконанні ремонтних робіт та ін.

Річна трудоємність виробничої програми Тг електроремонтного цеху вимірюється в нормо-годинах та визначається як сума добутків встановленої норми часу на одну УРЕ по видах ремонту і технологічним операціям tУРЕ на кількість УРЕ. Нормативи трудоємності для розрахунку дані в доданку 3. Розрахунки відображаємо в таблиці 2.

Правильність розрахунку загальної величини трудоємності Тгоб (стр. 20 гр. 9) по електродвигунах перевірити:

1) по горизонталі (стр. 20 гр.9 = стр 20 : гр.7 + гр. 8);

2) по вертикалі (? строк 1-19 гр. 7,8,9 = стр. 20 гр. 9);

3) стр. 20 гр. 9 = стр. 20 (гр. 3 х 5 + гр. 4 х 6).

Також як і в таблиці 1 повинна бути розрахована величина трудоємності по іншому обладнанню (стр. 1.2) та позаплановому ремонту (стр. 2. Цей розрахунок здійснюється у відповідності з нормативами, використаними в таблиці 1, стр. 2 і 4.

Крім того на онові строки 3, табл. 2 „Всього”, визначити питому вагу трудоємості по видах ремонту, у відсотках, з одним знаком після коми:

(3)

(4)

Таблиця 2. Розрахунок трудоємності виробничої програми на 2008 рік.

№ п/п	Змiст видiв ремонту i операцiй	Норматив трудоемностi на 1 УРЕ, н-ч.	Объем ремонтних робiт по плану	Трудоемнiсть виробничоi програми , н.ч.
		tуре	Nуре.	Тк.р	Тт.р.	Т об
		кац.	тек.	кап.	тек.	кап.	тек.	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Плановий ремонт	-	-	-	-	-	-	-
1,1	Электродвигуни	15,26	4,22	1180	7079	18007	29873	47880
	1)Поверхневий огляд	0,1	0,1	1180	7079	118	708	826
	2)Очистка	0,08	0,08	1180	7079	94	566	660
	3)Розбiрка	0,45	0,36	1180	7079	531	2548	3079
	4)Промивка	0,08	0,06	1180	7079	94	425	519
	5)Склад. дефек. вед.	0,3	0,3	1180	7079	354	2124	2478
	б)Демонтаж обмотки	1,4	0,25	1180	7079	1652	1770	3422
	7)Заготовка изоляцiй	1,6	-	1180	7079	1888	-	1888
	8)Намотка секцiй	0,8	-	1180	7079	944	-	944
	9)Укладка секцiй	2,55	-	1180	7079	3009	-	3009
	10)Монтаж схеми	2,3	0,22	1180	7079	2714	1557	4271
	11)Бондажировання	0,55	0,1	1180	7079	649	708	1357
	12)Балансировка	0,7	0,7	1180	7079	826	4955	5781
	13)Ремонт конт. устр.	0,7	0,2	1180	7079	826	1416	2242
	14)Сушка и протирка	0,35	0,25	1180	7079	413	1770	2183
	15)Покриття обмоток	0,15	0,1	1180	7079	177	708	885
	16)Ремонт замик. устр.	0,4	0,3	1180	7079	472	2124	2596
	17)Збiрка, випробування	0,9	0,6	1180	7079	1062	4247	5309
	18)Покраска	0,75	0,1	1180	7079	885	708	1593
	19)Iншi операцiй	1,1	0,5	1180	7079	1298	3540	4838
1,2	Iнше обладнання	-	-	30	30	5402	8962	14364
1,3	Iтого планового ремонту	-	-	-	-	23409	38835	62244
2	Позаплановийплановый ремонт	-	-	10	10	2341	3884	6225
3	Всего		-	-	-	25750	42719	68469
4	Питома вага трудоемностi по видам ремонту, %%	-	-	-	-	38%	62%	100%

2. Розрахунок виробничих потужностей

Виконання запланованої виробничої програми, як будь-якої іншої, електроремонтний цех повинен мати певне обладнання. Види обладнання визначаються технологічним процесом виконання робіт. Уявлення про технологічний процес може надати перелік операцій в доданку 3. Це обмоточне, ізоляційне, метало ріжуче обладнання, випробувальні стенди. Розрахунок кількості одиниць виробничого обладнання ЕРЦ визначається сумою машинного часу, необхідного для виконання відповідних операцій на цьому обладнанні (маш-ч.), можливим фондом часу роботи протягом року одного виду обладнання при різній кількості змін роботи.

(5)

де - кількість необхідного в цеху обладнання визначеної і-тої групи, одиниць;

МЧ - машино-години по кожній і-групі обладнання;

Фв - можливий фонд часу роботи конкретної роботи обладнання на протязі року, н-ч;

Кз.о. - коефіцієнт завантаження обладнання.

Машино-години роботи обладнання відповідають нормо-годинам трудоємності по операціях. В відповідності з цією трудоємністю машино-години можуть бути визначені по видах робіт в наступному співвідношенні:

- ручні роботи - 48-52%;

- металоріжучі операції - 8-10%;

- ізоляційні операції - 7-9%;

- обмоточні операції - 20-25%;

- випробувальні операції - 8-10%.

Розподілення машино-годин (трудоємності) по видах робіт заносимо в таблицю

Таблиця 3. Розподіл машино-годин по операціях.

№ п/п	Работи або операцii	Кiлькiсть	Умовнi позначення
		норматив, %	машино-часи
1	2	3	4	5
1	Ручнi	50	34235	Т руч	-
2	Металорiжучi	9	6162	мчм,	1
3	Изоляцiйнi	8	5478	мчиз,	1
4	Обмоточi	24	16433	МЧоб	4
5	Випробувальнi	9	6162	мчис	1
б	Всего	100	68469	Г об	15

Можливий фонд часу роботи обладнання визначається на основі часу роботи по однотипних групах обладнання. В умовах учбових розрахунків баланс роботи обладнання може бути визначений один як середній в цілому по всіх групах обладнання.

Заплановані втрати з різних приводів приймаємо в запропонованих межах (таблиця 4, гр. 4). Розрахунок проводимо в таблиці 4.

Таблиця 4. Баланс часу роботи одиниці обладнання ЕРЦ на 2007 рік.

№ п/п	Елементи фонду робочого часу	Розрахункова величина	Примітка
1	2	3	4
1	Чисельність календарних днів в році	365	За календарем розрахункового року
2	Чисельність робочих днів, всього:	112
	2,1 святкових	8	-//-
	2,2 вихідних	104	-//-
3	Тривалість зміни, годин	7	По умові 6,7,8
4	Кількість змін на добу	2	1,2,3
5	Номінальний фонд робочого часу: 5,1 днів	253	стр. 1 - стр. 2
	5,2 год.	3542	стр.5,1х стр. х стр.4
6	Втрати часу роботи обладнання: всього	284	відносно номінального часу 2-6%
	6,1 в зв'язку з плановим ремонтом, %	4
	теж саме годин	142
	6,2 наладка та переналадка обладнання %	2	0,5-4%
	теж саме годин	71
	6,3 інші причини %	2	0,5-2%
	теж саме годин	71
7	Можливий фонд часу роботи одиниці обладнання, годин	3258	Фвоз =стр. 5,2 - стр. 6
8	Ефективність використання номінального фонду часу, %	92 %	(стр.7/стр.5,2)х100

Коефіцієнт завантаження обладнання при однозмінній роботі 0,7-0,9, при двох змінній 1,2-1,4, для трьох змінної 1,3-1,5 для всіх груп обладнання.

Використовуючи данні таблиць 3,4 розрахуємо по формулі (5) кількість обладнання по відповідних групах.

3. План по праці і заробітній платі

Для забезпечення визначеної виробничої програми в бізнес-плані розробляється розділ по визначенню чисельності робітників і формам оплати праці і їх продуктивності.

3.1 Розрахунок спускової чисельності персоналу ЕРЦ

Загальна чисельність працюючих встановлюється в плані як середні спискові числа промислово-виробничого персоналу (ПВП), який в залежності від виконання функцій поділяється на категорії:

- Робітники (основні, допоміжні, обслуговуючі, учні);

- Службовці, головні спеціалісти і їх замісники;

- Спеціалісти, інженерно-технічні робітники, гуманітарії;

- Інші службовці (різних рівней)

Розрахунок чисельності ведеться у встановленому вище порядку.

Визначення чисельності ремонтних робітників являється базою для розрахунку ПВП цеху. Ремонтні для ЕРЦ являються основними робітниками; вони здійснюють ремонт всіх видів обладнання по всім підрозділам промислового підприємства. Професійна структура цих робітників наступна: слюсарі-ремонтники, станочники на металоріжучих, ізоляційних, обмоточних і випробувальних агрегатах. Форма оплати праці приймається почасово преміальна. Розрахунок чисельності може бути виконаний на базі трудоємності виробничої програми:

(6)

де Тгоб - загально річна трудоємність виробничої програми, н.ч.;

Феф - ефективний фонд робочого часу одного робітника в рік, год.;

Квн - коефіцієнт виконання норм продуктивності працівниками- почасовщиками, що приймається у межах 1,05-1,12;

Кпер - коефіцієнт переводу явочної чисельності в спискову.

(8)

де Lн - середній відсоток неявок на роботу, регламентованих законом.

Ефективний (корисний) фонд часу роботи одного робітника в рік і коефіцієнт переводу визначаються на основі складання балансу робочого часу.

Таблиця 5 Баланс робочого часу одного ремонтного робітника на 2007 рік.

№ п/п	Елементи фонду робочого часу	Розрахункова величина	Примітка
1	Кількість календарних днів в році Фк	365	за календарем запланованого року
2	Кількість робочих днів всього	112	стр.2,1+стр.2,2 за календарем
	2,1 святкових	8
	2,2 вихідних	104
3	Тривалість зміни годин	7	За умовою 6,7,8 годин
4	Номінальний фонд робочого часу Фн		стр.1-стр.2 стр.4,1х3
	4,1 днів	253
	4,2 годин	1771
5	Невиходи цілоденні на роботу передбачені законодавством 5,1 днів	41
	5,1,1 Чергова тарифна відпустка	20	22-16 днів
	5,1,2 Додаткова відпустка	5	3-22 дні
	5,1,3 Учбова відпустка	3	2-4 дні
	5,1,4 В зв'язку з хворобою	4	5-3 дні
	5,1,5 Декретна відпустка	7	5-36 днів
	5,1,6 Виконання державних обов'язків	1	1-0,7 днів
	5,1,7 Простої з вини адміністрації	1
	5,1,8 Прогули (тільки в звіті)
	5,2 годин	287	стр. 5,1х стр.3
6	Внутризмінні втрати часу, всього, год.	19	?стр.6,1;6,2;6,3
	6,1 Скорочені передсвяткові дні	8	див. стр. 2,1
	6,2 Скорочений день для підлітків	7	по к-сті підлітків 5-10 г
	6,3 Простої з вини адміністрації	4	3-5 годин
7	Загальна к-сть год невиходів на роботу	306	стр.5,2+стр.6
8	Ефективний (корисний) фонд робочого часу, годин Феф	1465	стр. 4,2-стр. 7
9	Середній відсоток неявок на роботу з передбачених причин Lн	17,3	стр.7/стр.4,2х100
10	Ефективне використання фонду часу %	82,7	стр.8/стр.4,2 х 100

Спискова чисельність ремонтних робітників повинна бути розподілена по кваліфікаційному складу; при цьому середній розряд цієї групи повинен бути вище на 0,2-0,4 одиниці середнього розряду ремонтних робіт, вказаних в завданні. Розподіл ремонтних робітників по розрядах здійснюється в таблиці 6 з використанням статичних методів знаходження середніх величин.

Крім середнього тарифного розряду, в таблиці 6 є середній тарифний коефіцієнт, який відповідає середньому тарифному розряду цієї групи робітників.

Таблиця 6 Кваліфікаційний склад ремонтних робітників

Тарифний розряд рабочего, f	Кiлькiсть робочих	Розрахунок середне-виваженноi величини (гр.1хгр.2)	Середнiй розряд робочего по данiй группi f№ср=Угр.3/Угр.2	Тарифнi коеффiц. по розрядам, Кт	Розрахунок середне-виваженноi величини (гр.2 х гр.5)	Середнiй тарифний коефф. по даннiй группi Ктс=Угр.6/Угр3
	Ч р.р.
1	2	3	4	5	6	7
1	-	-	-	1,00	-	-
2	-	-	-	1,08	-	-
3	17	51	-	1,21	20,6	-
4	13	52	-	1,35	17,6	-
5	9	45	-	1,54	13,9	-
6	7	42	-	1,8	12,6	-
7	5	35	-	1,89	9,5	-
8	-	-	-	2,02	-	-
Iтого	51	225	4,4	-	74,2	1,454

Для визначення можливостей виконання запланованих робіт наявним кваліфікаційним складом робітників необхідно визначити коефіцієнт (Кf), який характеризує співвідношення середніх тарифних розрядів робітників (таблиця 6) і робіт (по завданню) „fробіт”

Kf=4,4/3,9=1,13

При оптимальних умовах цей коефіцієнт складає 2-5%.

Чисельність обслуговуючих робітників Чспвсп визначається за нормативом обслуговування до кількості ремонтних робітників. Цей норматив складає 15-20%. Функції допоміжних робітників полягають в обслуговуванні операцій по ремонту:

Чисельність обслуговуючих робітників розраховується за допомогою нормативу 5-8% від чисельності основних і допоміжних робітників

Загальна спискова чисельність категорії “робітники” :

(12)

Визначення чисельності керівного персоналу цехом аналогічно попередньому - за нормативами.

Спеціалісти (ІТР) - 8-10% від загальної чисельності робітників:

Інші працівники - 7-10% від всієї попередньої чисельності:

(14)

Керівник приймається із розрахунку 1-2 особи на колектив до 50 осіб.

Загальна чисельність ППП цеху складає:

(15)

Результати розрахунків по кількості робітників і їх структурі відображені в таблиці 7 по списковій і явочній чисельності, використовуючи коефіцієнт переводу:

Таблиця 7 Чисельність і структура ППП ЕРЦ на 2007

Категориii робiтникiв	Кiлькiстний склад, чел	Питома вага по списочнiй кiлькостi, %
	явочний	списочний
1	2	3	4
1 . Робiтники всего	55	64	83,1
в. т. ч. основнi	44	51	66,2
допомiжнi	8	9	11,7
обслужуючi	3	4	5,2
2. Служащi всего	11	13	16,9
в. т. ч. управляючi	2	2	2,6
спецiалистыи(IТР)	5	6	7,8
iншi служащi	4	5	6,5
3. Всего працюючих	66	77	100%

3.2 Планування заробітної плати працівників

Підрозділ бізнес-плану цеху по заробітній платі виконується в розрізі року, виходячи із чисельності робітників в цеху, форм оплати праці і різноманітних нормативів по заробітній платі. Розрахунок виконується окремо по кожній категорії працівників - робітники і службовці, по всіх елементах фонду оплати праці ФОТ:

(17)

де: ФОТі - фонд оплати праці і - категорії працівників;

ФЗПосні - фонд основної заробітної плати і - категорії;

ФЗПдопі - фонд додаткової заробітної плати і - категорії;

ФЗПопт - фонд заробітної плати по всіх невиходах на роботу, передбаченим законодавством і - категорії.

Розрахунок ФОТг робітників цеху. В відповідності з категоріями фонд оплати праці робітників складає три фонди.

(18)

Крім того кожен фонд оплати праці розраховується по елементах (формула 17).

ФОТг основних робітників. Основні робітники ЕРЦ являються ремонтними робітниками, що знаходяться на погодинній оплаті праці.

(19)

де - місячна тарифна ставка робітника ремонтника, грн.;

- явочна чисельність ремонтних робітників, осіб;

12 - кількість місяців в році.

Оскільки робітники мають кваліфікаційні характеристики, МТС визначається як середня по цій групі робітників з урахуванням тарифного коефіцієнта:

(20)

де і1 - годинна тарифна ставка робітника погодинника з нормальними умовами праці 1-го розряду (0,85-1,05 грн.);

- середній тарифний коефіцієнт по даній групі робітників;

- ефективний фонд часу роботи за рік одним робітником, годин

Додаткова заробітна плата представляє собою різноманітні доплати до місячної тарифної ставки, передбачені законодавством. В умовах виконання даної курсової роботи обмежуємося наступними видами доплат:

1) за умови праці:

- важкі, шкідливі (а)

- особливо важкі, особливо шкідливі (а1)

2) за роботу в нічний час:

- в другу зміну (в)

- в третю зміну (в1)

3) за суміщення фахів (с)

4) Премії згідно умов і шкали преміювання (d)

Перші три доданки слід приймати на протязі року, обмежено. Вихідні данні по величині доданків і обмеженням в часі приведені в доданку 5.

де МТС - встановлена місячна тарифна ставка (оклад для службовців);

а,в,с,d - відсоток надбавок до МТС;

,, - обмеження надбавки використання по часу на протязі року, %;

- явочна чисельність ремонтних робітників, осіб.

Використовуючи формулу (21) і додаток 5, розраховуємо додаткову заробітну плату ремонтних робітників.

Загальний фонд оплати праці включає також оплату всіх невиходів на роботу, передбачених законодавством, що знаходить своє відображення в балансі робочого часу (табл.5). Оскільки основні неявки відбуваються по причині всіх видів відпусток, то:

(22)

=(153648 +137364) х 17,3/100=50345

де Lн - відсоток неявок на роботу по передбачених причинах (табл.5 стр.9 )

Середньомісячна заробітна плата ремонтного робітника визначається по спусковому складу:

(24)

Розрахунок річного фонду оплати праці допоміжних і обслуговуючих робітників аналогічний розрахунку ФОТ основних робітників. Однак змінюються нормативи по категоріях.

Використовуючи формули (19), (21) та (22) додатку 4 і 5 розраховуємо фонд річної оплати праці по допоміжних і обслуговуючих робітниках, після чого загальний ФОТ по категорії робітників формула (18).

Для зручності подальших розрахунків по заробітній платі вище проведені розрахунки по заробітній платі зводимо у таблицю 8.

Таблиця 8 Річний фонд оплати праці ЕРЦ (грн.).

№ п/п	Категорiя працюючих	Списочна чисельнiсть	Фонд оплати труда	Середнемiсячна ЗП
			Осн. заробiт. плата	Допол-нител. ЗП	Вiдпускнi та iн.	Iтого
	1	2	3	4	5	6	7
1	Працюючi-всього	54	192060	165126	61994	418990	1504
	в т.ч. 1.1.ремонтнi	51	153648	137364	50545	341357	558
	1.2.допом. огательные	9	27936	21455	8545	57936	536
	1.3. обслужуючi	4	10476	6307	2904	19687	410
2	Служаi-всього	13	-	-	-	95822	1913
	в т.ч.2.1. керiвникi	2	-	-	-	18240	760
	2.2.спецiалiстыи	6	-	-	-	50282	698
	2.3.служачi	5	-	-	-	27300	455
3	Всього	77	192060	165126	61994	514802	557

Розрахунок фонду оплати праці службовців відбувається також по кожній категорії окремо, але не по елементах ФОТ, а в цілому: в зв'язку з цим використовується спискова чисельність службовців, а не явочна. Данні в доданку 4 і 5.

Керівники:

(25)

Спеціалісти (ІТР):

(26)

Інші службовці:

(27)

Загальний ФОТ по категорії службовці:

(28)



Загальний річний ФОТгппп по ЕРЦ:

(29)

Середньомісячна заробітна плата по цеху:

(30)

3.3 Показники продуктивності праці

Планування показників продуктивності праці у вигляді виробітку В виконуємо в натуральному і вартісному вигляді.

Визначаємо річну продуктивність праці ремонтних робітників:

а) По планових затратах на ремонт:

(31)

б) В натуральному вигляді:

- капітальний ремонт:

(32)

- поточний ремонт:

(33)

Визначаємо продуктивність праці робітників (ППП):

а) По чистій продукції Вппп:

(34)

де - підрахунки на спеціальні міроприємства, які складають 36,2% ФОТгппп;

- прибуток цеху, грн.;

б) По повних витратах:

(35)

Цей розділ розрахований на базі подальших розрахунків визначення фінансових результатів роботи цеху.

4. План забезпечення матеріальними ресурсами

Для виконання ремонту необхідно ряд основних і допоміжних матеріалів. Їх необхідність в натуральному і вартісному вигляді визначається планом забезпечення матеріальними ресурсами.

Вартість матеріалів основних і допоміжних визначається за витратами і ціною на ці матеріали на одну УРЕ і кількості запланованих ремонтів по їх видах:

(36)

де аі - вартість і-го виду матеріалу на одну УРЕ, грн.

- кількість запланованих УРЕ по видах ремонту.

Обґрунтування всіх видів матеріалів і покупних виробів приведене в доданку 6. Вартість розрахована на основі норм витрат УРЕ і вартості одиниці вимірювання матеріалу (на визначений момент). Всі розрахунки проводяться в таблиці 9.

Крім того, необхідно визначити транспортно-заготівельні витрати ТЗР по цим матеріалам, відповідно на капітальний і поточний ремонт. Транспортно-заготівельні витрати складають 8-10% від вартості матеріалів:

(37)

грн.

грн.

Таблиця 9. Розрахунок вартості всіх видів матеріалів покупних виробів при виконанні капітального і поточного ремонтів.

	Наiменування матерiалiв	Вартiсть матерiалiвна 1 УРЕ, грн.	Кiлькiсть запланованих УРЕ	Загальна вартicть матерiалiв, грн.
		кап.	тек.	кап.	тек.	кап.	тек.
1	2	3	4	5	6	7	8
I	Матерiали основнi Мос
	1) Електротехнi сталь	0,19	-	1687	10123	320	-
	2) Одливкi чугуннi	0,36	-	1687	10123	607	-
	3) Отливкi стальнi	0,22	-	1687	10123	371	-
	4) Мiдь обмоточна	4,05	-	1687	10123	6832	-
	5) Провод установочний	7,33	1,84	1687	10123	12366	18626
	б) Лента киперна	0,35	0,08	1687	10123	591	810
	7) Лента миткалева	0,01	0,01	1687	10123	17	101
	8) Картон изоляцiонний	0,15	0,04	1687	10123	235	405
	9) Трубка меноксинова	2,28	0,6	1687	10123	3846	6074
	10) Мiканiт	0,01	0,01	1687	10123	17	101
	11) Гетипакс листовий	0,32	0,08	1687	10123	540	810
	12)Прокат латунний	0,42	0,11	1687	10123	709	1114
	13) Припой ПОС	0,02	0,01	1687	10123	34	101
	14) Пiдшипники	1	0,5	1687	10123	1687	5062
	15) Наконечники	0,1	0,05	1687	10123	169	506
	16) Крепежнi вироби	0,01	0,01	1687	10123	17	101
	17) Клинки пазовi	0,01	0,01	1687	10123	17	101
	18) Лак пропиточний	10,4	0,39	1687	10123	17545	3948
	19) Емаль	0,11	-	1687	10123	186	-
	20) Грунтовки	0,1	-	1687	10123	169	-
	21) Iтого	27,44	3,74	1687	10123	46275	37860
II
	1) Масла смазочнi	0,01	0,01	1687	10123	17	101
	2) Керосин, бензин	0,01	0,01	1687	10123	17	101
	3) Обтирочнi матерiали	0,13	0,03	1687	10123	219	304
	4) Iтого	0,15	0,05	1687	10123	253	506

5. План по собівартості послуг

Цей розділ плану один із головних за вартісними показниками ЕРЦ, оскільки по-перше, він дозволяє визначити і контролювати річні залишки при виконанні ремонтів; по-друге, розрахувати собівартість однієї УРЕ при різноманітних видах ремонту, а на основі цього - вартість однієї УРЕ.

Собівартість однієї умовної одиниці може бути визначена як ділення загальних витрат на кількість виконаних умовних ремонтних одиниць за цей період.

При наявності всіх матеріальних і трудових нормативів загальна вартість УРЕ може бути визначена по розрахункових статтях.

Цей метод більш доступний. Витрати встановлюються за наступними під рахунковими пунктами на весь об'єм робіт:

1. Матеріали основні.

2. Матеріали допоміжні.

3. Транспортно-заготівельні витрати.

4. Основна заробітна плата основних робітників.

5. додаткова заробітна плата основних робітників.

6. Оплата всіх невиходів на роботу, передбачених чинним законодавством.

7. Підрахунки на соціальні міроприємства з заробітної плати основних робітників.

8. Витрати на утримання і експлуатацію цехового обладнання.

9. Цехові витрати.

10. Загальнозаводські витрати.

По мірі ведення розрахунків вище за вище зазначеними пунктами заповнюється таблиця 10.

Таблиця 10. Розрахунок собівартості електроремонтних робіт по підприємству на 2008 рік.

№ п/п	Список затрат	Умовні позначення	Сумма затрат на ремонт, грн.	Питома вага, %
			кап.	тек.	кап.	тек.
1	2	3	4	5	6	7
1	Матерiали основнi	Мосн	46275	37860	11	6
2	Матерiали допомiжнi	Мвсп	253	506	0,06	0,08
3	Травспортно-заготiвельнi затрати	ТЗР	3722	3069	1	0,47
4	Основна зарабiтна плата ремонтних рабочих	ФЗПосн	58386	95262	14	15
5	Додаткова зарабітна плата	ФЗПдоп	52198	85166	12	13
6	Оплата всіх невиходов на работу по законодавству	ФЗПотп,	19207	31338	5	5
7	Відчислення на соціальні заходи з ЗП ремонтних рабочих	Ос.м.	46984	76659	11	12
8	Затрати на утримання та експлуатацію цехового обладнання	Рс.э.	95953	156555	23	24
9	Цехові затрати	Рцех	99187	161832	23	25
10	Загальна цехова собівартість	Сцех	422165	648247	100	100/100
11	Загальнозаводські затрати	Ро.з.	51916	-	-	-
12	Загальнозаводська собівартість	Со.з.	487061	648247	100	100
13	Кількість УРЕ	УРЕ	1687	10123	-	-
14	Собівартість однієї УРЕ	Суре	289	64	-	-

Статті 1,2,3 заповнюються в відповідності до розрахунків пунктів 4,1;4,2 табл.9

В статті 4,5,6 використовуються результати розрахунків таблиці 8. Розподіл загальних сум між капітальним і поточним ремонтом виконується у відповідності до питомої ваги по трудоємності виконання робіт. Наприклад, розподіл основної заробітної плати ремонтних робітників:

(38)



(39)

Аналогічно розподіляємо між видами ремонту - додаткова заробітна плата і оплата всіх невиходів на роботу, передбачених законодавством.

Стаття 7 представляє собою підрахунок коштів на соціальні міроприємства з фонду оплати праці основних робітників в розмірі 36.2%:

(40)

Pс.э = 252508 *38/100=95953

Pс.э = 252508*62/100=156555

Pс.м .80%= 57936*1,362*0,8=63127

Pс.м.20% = 57936*1,362*0,2=15782

Стаття 8. Витрати на утримання та експлуатацію обладнання цеху (Рс.э.) являється статтею складною. Ці витрати пов'язані з роботою електроремонтного цеху. Вони включають в себе вартість матеріалів по утриманню і і ремонту обладнання цеху, заробітну плату допоміжних робітників; амортизаційні відрахування на всі види обладнання; вартість спожитої електричної енергії, палива, води та ін. Щоб розрахувати прямими розрахунками дану статтю необхідно багато нормативів і допоміжних розрахунків. Після чого в цілому складається смета на витрат на утримання і експлуатацію обладнання. В таблиці 11 маючи одну абсолютну величину будь-якої статті, можливо визначити розміри витрат по статтях окремо. Такою статтею являється стаття 1.1 - фонд оплати праці з відр...