Проект тату салона "Графика тела"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Резюме

1. Описание фирмы

2. Описание услуг

3. Оценка рынков сбыта товаров (услуг)

4. Анализ конкуренции на рынках сбыта

5. План маркетинга

6. Организационный план

7. Правовое обеспечение деятельности фирмы

8. Оценка риска и страхования

9. Финансовый план

10. Стратегия финансирования

Резюме

тату салон графика маркетинг

Данный проект разработан Болквадзе Ольгой Александровной для оказания бытовых услуг таких как: нанесение художественных татуировок, перманентный макияж. Он содержит описание создаваемого бизнеса и оценку возможности его окупаемости.

В результате составления бизнес-плана данного проекта имеется возможность достичь следующих результатов:

1. Увеличение объема продаж до 3285 человек в год.

2. Окупаемость инвестиций в размере 1 130 688 рублей за 1 год и 7 месяцев.

3. Получение чистой прибыли - 284225 рублей.

4. Планируемая себестоимость продукции от 300 рублей до 5000 в зависимости от услуг.

5. Квалификация персона довольно высокая, все мастера обладают медицинским и высшим художественным образованием.

Тату салон открывается в городе Кирове. Режим работы с 10 до 19 часов, перерыв с 13 до 14 часов. Выходной понедельник.

Главным преимуществом нового проекта является минимальная конкуренция в данной сфере услуг.

Услуги тату популярны как среди тематической аудитории (поклонники различных неформальных течений), так и среди обычных людей, желающих украсить свое тело. Возрастных или половых ограничений нет. Целевая аудитория услуг перманентного макияжа - преимущественно женщины.

Наши мастера являются участниками Международных тату - конвенций. Обладают медицинским и высшим художественным образованием. Они обладают необходимым опытом для выполнения работ любой сложности. В студии представлено огромное количество tattoo - дизайнов. По Вашему желанию мастера разработают эксклюзивный рисунок, а также помогут Вам исправить или обновить старые татуировки. Все процедуры выполняются стерильными одноразовыми материалами, имеющих Сертификаты качества.

Вид деятельности - оказание бытовых услуг

Суть проекта	Организация тату салона
Цель проекта	Получение прибыли за счет предоставления услуг
Наименование предприятия - организатора проекта	Тату салон «Графика тела» Индивидуальный предприниматель Болквадзе Ольга Александровна
ФИО руководителя, телефон, факс	Индивидуальный предприниматель Болквадзе Ольга Александровна, тел. +7(961)748-19-54, факс 34-44-45
Местоположение предприятия	Кировская область, г. Киров, Воровского, 52
Основные участники предприятия	ИП Болквадзе Ольга Александровна
Направления использования инвестиций	Приобретение оборудования, закупка продукции
Маркетинговые исследования	Анализ рынков сбыта и анализ конкурентов на рынках сбыта
Собственные средства на реализацию проекта	784,225 рублей
Привлеченные средства	526463 рублей
Срок окупаемости	1 год и 7 месяцев
Стадия разработки проекта	Степень готовности проекта: разработан бизнес-план проекта

1. Описание фирмы

Фирма «Графика тела» открыта для оказания бытовых услуг таких как: татуирование, перманентный макияж, пирсинг.

Цель фирмы - получение прибыли, удовлетворение потребностей потребителя.

Этот тату салон создан для людей и молодежи, которые давно хотели сделать красивую тату или украсить себя пирсингом. Теперь благодаря тату салона «Графика тела» люди могут воплотить свою мечту в реальность. Салон предназначен для всех возрастов и слоев населения. Еще одно важное преимущество считается удобное месторасположение (напротив ЦУМа г. Кирова). Наши мастера являются участниками Международных тату - конвенций. Обладают медицинским и высшим художественным образованием. Они обладают необходимым опытом для выполнения работ любой сложности. По Вашему желанию мастера разработают эксклюзивный рисунок, а также помогут Вам исправить или обновить старые татуировки, решить какие - либо косметические проблемы. В данном городе, где располагается тату салон «Графика тела» проживает около 478000 человек, из них примерно 1/3 это население в возрасте от 18 до 35 лет. Как раз на эту категорию людей рассчитан бизнес. У тату салона со стороны татуирования, боди-арта, пермаментного макияжа, конкурентов мало, так как эти услуги в нашем городе стали оказывать не так давно, поэтому у них не до конца сформировавшийся имидж.

Салон «Графика тела» находится по адресу г. Киров, Воровского, 52.

ФИО и контакты руководства - Индивидуальный предприниматель Болквадзе Ольга Александровна, тел. +7(961)748-19-54, факс 34-44-45

Отношение властей в данному проекту: по документам, тату - салонов у нас нет. Открываемый салон приравнивается к процедурному кабинету и проходит те же этапы регистрации. Кроме того, каждый работник должен иметь санитарную книжку и медицинское образование.

2. Описание услуг

Тату салон предлагает весь комплекс услуг в сфере красоты и моды.

В современных условиях востребованным является перманентный макияж. Ведь это возможность всегда и везде выглядеть ухоженной и красивой. Это возможность без опасений посещать бассейн и купаться в море, а так же возможность экономить драгоценное утреннее время.

Перманентный макияж - это процедура пигментирования кожи отдельных элементов лица /бровей, век, губ/ с целью придания идеальных контуров и выразительности. Эта процедура решает проблему безупречного внешнего вида в любое время суток, в любой жизненной ситуации, для женщин всех возрастных категорий. По своей сути - это макияж на длительный срок.

Цель перманентного макияжа - сохранить и подчеркнуть естественную красоту, упростить или полностью исключить нанесение декоративной косметики.

Кроме того, уменьшение частоты нанесения декоративного макияжа значительно продлевает «молодость» кожи лица и, как следствие, Вашу «молодость».

Перманентный макияж бровей

Брови - очень выразительная черта любого человека, будь то женщина или мужчина.

Сама линия бровей отражает характер, темперамент, индивидуальность человека, его самовыражение. Оптимальным способом сохранения естественности и усовершенствования бровей является именно перманентный макияж.

Можно улучшить форму, линию бровей. Сделать гуще, придать интересный оттенок.

Настоящий мастер поможет найти самое удачное решение, позволяющее сделать брови выразительнее, при этом сохранив их естественность.

Перманентный макияж век - это создание базового варианта подводки век на каждый день. К нему всегда можно добавить тени, расширить подводку, удлинить стрелку и т.п.

Это процедура, которая помогает решать следующие задачи:

ѕ имитация подводки верхнего века;

ѕ заполнение межресничного пространства верхнего века для создания эффекта более густых и длинных ресниц;

ѕ изображение стрелки;

ѕ имитация густоты ресниц и придание яркости обычно бледным нижним ресницам;

ѕ создание зрительного эффекта более крупных глаз;

ѕ компенсация возрастного опускания внешних уголков глаз.

А самое главное избавит Вас от необходимости задумываться над следующими проблемами:

ѕ недостаток утреннего времени для подводки;

ѕ аллергия на декоративную косметику (а она может возникнуть неожиданно и лучше ее предупредить, уменьшив количество наносимой косметики);

ѕ нарушение качества обычной подводки в течение суток в обычных и экстремальных ситуациях;

ѕ раннее старение век из-за частого нанесения декоративной косметики и растягивания кожи при ее снятии.

Перманентный макияж век делается с обязательной местной анестезией. Если Вы пришли к настоящему мастеру, нет ни малейшего основания, считать процедуру опасной. Поскольку процедура проводится при закрытых глазах, а пигмент вводится в поверхностный слой кожи, риск повреждения глазного яблока или ресничной луковицы - исключён. Состав вводимых пигментов является безвредным и не имеет противопоказаний.

Перманентный макияж губ - это возможность выглядеть на все 100% без губной помады, а такие моменты возникают в течение суток не раз.

Перманентный макияж губ позволяет откорректировать форму и размер, создать такой вариант цветового решения, который Вас удовлетворит и без губной помады. Вам больше не придётся беспокоиться о том, что помада «съелась» или осталась на щеке Вашего любимого мужчины. В любом месте и в любое время Вы будете сиять естественной красотой, а когда появиться желание быть ярче, достаточно нанести на губы легкий блеск.



Кроме вышеперечисленных процедур, перманентный макияж предлагает дополнить Вашу естественную красоту следующими решениями:

Мушка /родинка/: элемент, который помогает обратить на Вас внимание, придать лёгкий шарм Вашему образу.

Восстановление, насыщение цветом, создание идеального контура ареолы груди.

Исправление ранее выполненных неудачных работ по перманентному макияжу.

Художественная татуировка включает в себя множество различных стилей и направлений, художники смогут воплотить самые необычные задумки, заставив татуировку быть похожей на художественную живопись, стальную деталь или открытую рану, внесут туда кельтские, японские или индейские мотивы.

Так же художники могут выполнить индивидуальный эскиз татуировки, ведь придуманный самостоятельно рисунок иногда ближе и родней, так как сочетает в себе внутренний мир хозяина и мастерство автора. Цена за эскиз в размере 300 руб. будет включена в общую стоимость работы.

Стоимость татуировки формируется из следующих факторов:

ѕ размер рисунка;

ѕ сложность рисунка;

ѕ место нанесения.

В России стандартный рисунок «с сигаретную пачку» стоит от 1000 руб. и выше. Коррекция контура губ с изменением формы - от 3000 руб.

Татуировки любого цвета эксклюзивные и из каталогов, более 10 000 рисунков. выполняются супер - яркими пигментами Starbrite, Intenze, США, Kuro Sumi, Япония и профессиональным оборудованием Micky Sharpz, England и Time Machine, США.

Цена на все виды татуировок размером 5х7см - 1500 руб.

Татуировки больших размеров оплачиваются за 1 сеанс 3 часа - 4000 руб.

Индивидуальный эскиз - от 300руб.

Перманентный макияж, контур губ, бровей, век - выполняется с анестезией на профессиональном оборудованием MLW intermed Германия и стойкими кремовыми пигментами сроком на 3-5 лет:

Губы, контур с растушевкой, - 3000 руб.

Губы с белым контуром (кайял) - 3000 руб.

Брови, в том числе волосковым методом - 3000 руб.

Глаза - 3000 руб.

«Мушка» или Родинка - 1000 руб.

Ареолы сосков - 4000 руб.

3. Оценка рынков сбыта товаров (услуг)

В данном городе, где будет располагается тату салон проживает около 478000 человек (2012).

Примерно 1/3 это население в возрасте от 18 до 35 лет.

Средняя заработная плата - 15 510 руб.

Говоря о кировском рынке, необходимо отметить, что на сегодняшний день в городе культура тату развита слабо, что можно объяснить низким уровнем подготовки кадров, их отставание от актуальных тенденций моды, незнание современных технологий, а также отсутствие достойного оборудования.

Целевая аудитория:

Услуги тату популярны как среди тематической аудитории (поклонники различных неформальных течений), так и среди обычных людей, желающих украсить свое тело.

Целевая аудитория услуг перманентного макияжа - преимущественно женщины.

Проведем исследование рынка сбыта и изучим его с помощью сегментации, для которых характерны общие потребности, требования к товару и мотивы приобретения.

№

Вопрос и признаки сегментации

Количество опрошенных респондентов

Всего

10

10

10

10

10

10

10

10

10

10

100

1.

Ваше семейное положение

100

А) Одинокие молодые люди

+

+

+

+

+

50

В) Молодые семьи без детей

+

+

20

С) Молодые семьи с детьми

+

+

20

Д) Пенсионеры

+

10

2.

Ваш возраст

100

А) 17-25 лет

+

+

+

+

40

В) 26-35 лет

+

+

20

С) 36-45 лет

+

+

20

Д) старше 46 лет

+

+

20

3.

Уровень дохода

100

А) 3000-7000 рублей

+

+

+

30

В) 8000-12000 рублей

+

+

20

С) 13000-19000 рублей

+

+

20

Д) свыше 20000 рублей

+

+

20

Е) Нет

+

10

4.

Ваш пол

100

А) Женский

+

+

+

+

+

+

+

+

80

В) Мужской

+

+

20

5.

Место жительства

100

А) Город

+

+

+

+

+

+

+

70

В) Ближайшие города

+

+

+

30

6.

Социальное положение

100

А) Бизнесмен

+

+

20

В) Рабочие

+

+

+

30

С) Студент

+

+

+

30

Д) ИТР и служащие

+

+

20

Е) Пенсионер

+

10

7.

Как Вы относитесь к татуировкам?

100

А) Положительно

+

+

+

+

40

В) Отрицательно

+

+

20

С) Нормально

+

+

+

+

40

8.

У Вас есть тату?

100

А) Да

+

+

20

В) Нет

+

+

+

+

+

50

С) Нет, но собираюсь

+

+

+

30

9.

С чем ассоциируется у Вас татуировки:

100

А) С красотой

+

10

В) С криминалом

+

+

20

С) С модой

+

+

20

Д) С развлечением (глупостью)

+

+

+

+

40

Е) Другое

+

10

10.

Разрешите ли Вы своему ребенку сделать тату?

100

А) Да

+

+

+

+

40

В) Нет

+

+

+

30

С) Не знаю

+

+

+

30

11.

Сделали бы Вы себе перманентный макияж?

100

А) Да

+

+

+

+

+

50

В) Нет

+

+

20

С) Незнаю

+

+

+

30



После проведения анкетирования можно сделать вывод, что:

ѕ 30% могут пользоваться моими услугами из ближайших городов.

ѕ 50% хотят сделать себе перманентный макияж и 30% при этом еще не уверенны.

ѕ населения г. Кирова в возрасте от 18 до 45 лет готовы потратить от 1000руб. до 5000руб. на украшение своего тела.

4. Анализ конкуренции на рынках сбыта

Конкурентами являются: "Тату-салон Viktori-Art" и "Тату-студия Павла Кирилловых". Оба салона оказывают узкий спектр услуг. За не имением конкуренции, цены за услуги завышены.

Многие из практикующих сегодня мастеров когда-то начинали работать на дому, а позже пришли в тот или иной салон и таким образом легализовались. Поэтому хороших специалистов по перманентному макияжу и татуировке немного. Следовательно, низкий уровень подготовки тату-мастеров конкурирующих салонов, отсутствие новейшего оборудования и качественных расходных материалов.

Главное отличие услуг открываемого салона от уже существующих салонов тату заключается в том, что более качественный услуги будут оказывать за меньшую цену, что увеличит спрос на данные услуги.

Возможно появление конкурентов в данной сфере услуг. Открываемый салон сможет превзойти конкурентов в качестве оказываемых услуг, яркой индивидуальности и профессионализме мастеров-художников, доступности.

Произведем Swot - анализ

Сильные стороны	Слабые стороны
Третий тату-салон, открывающийся в городе Кирове	Не сформировавшийся имидж
Расположен в центре города	Нет постоянных клиентов
Работают квалифицированные мастера	Недостаток оборотных средств для осуществления реагирования на изменения спроса на продукцию
Доступные цены	Невозможно оказывать влияние на поставщиков.
Сертификация и модернизация.
Высокий уровень обслуживания.
Новейшее оборудование.

Оценка возможностей и угроз

Виды рисков.	Отрицательное влияние на прибыль.	Как бороться.
Снижение цен у конкурентов.	Снижение цен. Потеря клиентов.	Улучшить оказание услуг, привлечение клиентов новыми услугами.
Рост цен на сырьё, материалы и перевозок.	Снижение прибыли из-за рос цен.	Найти новых поставщиков.
Недостаток оборотных средств.	Увеличение кредитов.	Снизить цены.

5. План маркетинга

Ориентировочная загрузка и окупаемость.

Бизнес тату салона приносит прибыль при условии, что в день салон обслуживает минимум 5 клиентов. Приблизительная стоимость услуг: татуаж губ - от 3000 руб., нанесение татуировки размером 5х7 см - от 1500руб. При загруженности салона от 10 человек в день и больше ожидаемая прибыль составляет около 150000 руб. в месяц.

Перспективы развития бизнеса

Кроме непосредственного выполнения художественной росписи тела и татуажа, салон может оказывать следующие услуги:

1. Обучение технике нанесения тату. Художественная роспись тела - это, своего рода, искусство. Поэтому есть немало желающих обучиться наносить тату. Стоимость курса обучения колеблется в районе 10000 рублей.

2. Продажа специализированного оборудования. Многие производители оборудования для салонов красоты реализуют свою технику посредством дистрибьюторов, которыми являются сами салоны. Поскольку аналогов отечественного производства практически нет, а индустрия красоты непрерывно развивается, продажа специализированного оборудования может стать хорошим источником дополнительного дохода для тату салона. Особенное внимание этому направлению следует уделить, если салон будет работать в провинциальном городе.

Основные рекламные стратегии.

Нанимая на работу известного мастера, можно ожидать, что он приведет с собой часть наработанной клиентуры. Однако для того, чтобы салон стал прибыльным, этого недостаточно. Необходимо организовать рекламную кампанию. Для тату салона наиболее эффективными являются следующие способы рекламы:

1. рекламные ролики на радио;

2. раздача рекламных листовок или буклетов в местах скопления молодежи (образовательные заведения, ночные клубы, дискотеки, рок-концерты и т.д.), если речь идет о пирсинге или модных татуировках, а также в любых других людных местах, если планируется продвигать услуги перманентного макияжа и тату;

3. реклама Интернет (в социальных сетях, на тематических форумах и блогах, на молодежных сайтах, на ресурсах, посвященных моде и красоте, контекстные объявления в поисковых системах).

6. Организационный план

Организационная структура

Самая важная цель для владельца салона - найти квалифицированного мастера по художественной росписи тела, владеющего не только техникой, но и хорошим вкусом, авторской методикой работы и, конечно, опытом в данной отрасли.

Кроме мастера, понадобится дополнительный персонал: администратор, который будет принимать звонки и вести запись с клиентами, бухгалтер, уборщица.

Должностные обязанности:

1. Коммерческий директор. Руководит и координирует работу. Производит закупку материалов. Формирует ассортимент, участвует в ценообразовании, обеспечивает конкурентоспособность цен и условий на закупаемую продукцию. Ставит целевые задания подчиненным. Контролирует их выполнение. Директор выполняет оперативную, консультативную, координационную и финансовую работу, включающую административно-хозяйственное руководство предприятием в целом или основными его структурными подразделениями. В его обязанности входит менеджмент всех отчетных функций, создание эффективной организационной структуры предприятия, управление договорной и контрактной работой, бюджетное планирование и руководство подотчетным персоналом. Кроме того, он руководит работой по разработке стратегии маркетинга предприятия. В общем, можно сказать, что основная цель работы коммерческого директора -- максимальное извлечение прибыли и ее эффективное распределение. Обычно к кандидату на должность коммерческого директора предъявляются следующие требования: способность к объемному, пространственному мышлению, логический и аналитический склад ума, адекватность, рациональность, умение выявлять и идентифицировать проблемы и расставлять приоритеты их решения, последовательность и целенаправленность, высокая работоспособность и коммуникативность, наличие высшего экономического образования и опыт работы не менее трех лет на руководящих должностях.

2. Бухгалтер. Анализ записей финансовых проводок с целью определения правильности и точности бухгалтерских записей. Оценивать, определять количество и проводить инвентаризацию собственности компании, определять правильность отражения ее на бухгалтерских счетах. Проводить аудит контрактов и готовить отчет с целью подтверждения правильности расчетов. Рассчитывать и отслеживать налоговую задолженность, гарантировать соблюдение налоговых платежей, подготовку налоговой отчетности и других налоговых требований и представлять компании в налоговых органах. Прогнозировать будущие доходы и расходы организации и предоставлять информацию управлению организации. Формировать бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, график амортизации основных средств и других финансовых отчетов. Рассчитывать финансовые результаты. Рассчитывать налоги. Определять налоговые обязательства организации соответственно действующему законодательству. Оценивать финансовые риски. Осуществлять расчеты с персоналом. Заполнять необходимые формы. Следовать налоговому законодательству. Предоставлять общий финансовый анализ. Готовить налоговую отчетность. Использовать бухгалтерскую и финансовую информационную систему. Использовать современную бухгалтерскую терминологию. Опыт работы не менее 1 года. Возраст от 25 лет. Знания 1С Предприятия.

3. Мастер по тату, перманентному макияжу.

Наличие медицинского образования и высшего художественного. Опыт работы от 3х лет. Знания современных тенденций. Пунктуальность, коммуникабельность. ответственность, аккуратность.

Расчет заработной платы

№	Должность	Кол-во штатных единиц	Оклад (руб.)	Сумма (руб.)
1	Ком. директор	1	20000	20000
2	Бухгалтер	1	12000	12000
3	Мастер по тату и перманентному макияжу	2	10000	20000
Итого:		4	42000	42000

7. Правовое обеспечение деятельности фирмы

Тату салон «Графика тела» является открытым акционерным обществом.

Осуществляет свою деятельность на основание лицензии № ОТ-05-000606 (69) от 01 января 2012 года на оказание бытовых услуг.

Учредителем данного проекта является Болквадзе Ольга Александровна.

ОАО «Графика тела» имеет счета: Расчетный счет 40702810563060100492 в Кировском ОСБ №8612, корсчет 30101810700000000679, БИК 042809679, ИНН 6910024983, КПП 691001001.

Юридический адрес: 610017 г. Киров, ул. Воровского, 52

8. Оценка риска и страхования

Вид риска	Отрицательное влияние на ожидаемую прибыль	Мероприятия по предотвращению риска
Изменение спроса	Падение спроса с увеличение цен	проведение дополнительной рекламы
Парение цены у конкурентов	Падение цены	Повысить качество предоставленных услуг.
Рост производства конкурентов	Снижение продаж и падение цен	Проведение рекламной политики
Увеличение цен на материалы	Снижение прибыли из-за увеличения цен	Заключение договора с новыми поставщиками
Появление дополнительного конкурента	Снижение цены	Усиление рекламы, повышение сервис обслуживания
Недостаточный уровень заработной платы	Текучесть кадров, ухудшение качества предоставления услуг	Увеличение заработной платы, выдача премии
Пожар, хищение	Затраты на восстановление производства	Страхование фирмы

9. Финансовый план

Расчет капитальных затрат

Наименование основных фондов	Кол-во, ед.	Цена за ед., в руб.	Сумма в руб.	Годовая норма амортизации	Амортизация в год	Амортизация в месяц
Кассовый аппарат	1	10000	10000	11%	1100	91,7
Аппарат для перманентного макияжа	1	12000	12000	11%	1320	110,0
Машинка для татуирования	1	11500	11500	11%	1265	105,4
Блок питания	1	6300	6300	11%	693	57,8
Педаль	1	2700	2700	11%	297	24,8
Кресло для татуирования	1	16000	16000	10%	1600	133,3
Второе кресло для татуирования	1	11000	11000	10%	1100	91,7
Ультразвуковая ванна	1	26000	26000	11%	2860	238,3
Стул	2	1500	3000	10%	300	25,0
Стул	1	1000	1000	10%	100	8,3
Диван	1	8000	8000	10%	800	66,7
Столик	1	3000	3000	10%	300	25,0
Чайник	1	800	800	11%	88	7,3
Микроволновая печь	1	1500	1500	11%	165	13,8
Вешалка	1	800	800	10%	80	6,7
Шкаф для хранения материалов	1	10000	10000	10%	1000	83,3
Лазер для удаления (исправления тату)	1	18000	18000	11%	1980	165,0
Итого:	-	-	141600	-	15048	1254,1

Материальные затраты

№	Наименование материалов	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год, руб.
1	Краска для перманентного макияжа	1500	18000
2	Иглы для перманентного макияжа	1000	12000
3	Силиконовые кисти	1250	15000
4	Набор красок для тату	1000	12000
5	Масло	1000	12000
6	Бумага для трафаретов	1350	16200
7	Одноразовые колпачки	120	1440
8	Лосьон (для закрепления цвета)	360	4320
9	Мазь (для заживления после нанесения тату)	120	1440
10	Мазь (для закрепления цвета)	300	3600
11	Гель для перевода рисунка	900	10800
12	Бумага для перевода рисунка	1500	18000
13	Маркер	210	2520
	Итого:	10610	127320

Прочие затраты

№	Наименование прочих затрат	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год, руб.
1	Аренда	54000	648000
2	Реклама	7000	84000
3	НМА (нематериальные активы)	15000	180000
4	ТЗР (транспортно-заготовительные расходы)	1061	12732
	Итого:	77061	924732

Смета затрат по элементам себестоимости

№	Экономические элементы затрат	Сумма за месяц, руб.	Сумма за год, руб.
1	Материальные затраты	10610	127320
2	Оплата труда	56000	672000
3	Единый социальный налог	14560	174720
4	Амортизация основных фондов	1254,1	15048
5	Прочие затраты	77061	924732
	Итого по смете:	159485,1	1913820

1) Объем продаж услуг за год (у.е.)

В год. = 1800 у.е.

2) Средневзвешанная цена на продажу услуги.

Цср. = 1271 руб. (без НДС).

3) Выручка от реализации без НДС.

TR = В * Ц

TR = 1800 * 1271 = 2287800

4) Полная себестоимость

С = 1913820

4а) Условно-переменные затраты. (VC)

VC = 127320

4b) Условно-постоянные затраты. (FC)

FC = 1913820 - 127320 = 1786500

5) Прибыль или убыток от реализации. (P)

P = 2287800 - 1913820 = 373980

6) Сумма маржинального дохода.

373980 + 1786500 = 2160480

7) Точка безубыточности или порог рентабельности (т.б)

FC / долю маржинального дохода.

Доля маржинального дохода = 2160480 / 2287800 * 100% = 94,43%

Т.б. = 1786500 / 94,43% * 100% = 1891878

8) Запас финансовой прочности или устойчивости предприятия (ЗФР) точку рентабельности.

TR - порог рентабельности (т.б) / TR * 100

2287800 - 1891878 / 2287800 * 100 = 17,3

9) Запас финансовой прочности.

2287800 - 1891878 = 395922

Из приведенных выше расчетов и графика, что сила воздействия составляет = маржинальный доход / прибыль. 2160480 / 373980 = 5,78 - это означает, что при любом изменение выручки прибыль будет изменяться в пропорции 5,76.

10. Стратегия финансирования

Для реализации бизнес плана необходимы денежные средства в размере 1310688 рублей.

Источники финансирования:

ѕ Собственные источники и нераспределенная прибыль;

ѕ Заёмные источники.

Ссуду планируется брать в Сбербанке в размере 526463 рублей на 3 года и под 24% годовых. Ссуда рассчитывается методом ежемесячного возврата части кредита с уплатой процентов.

Размещено на Allbest.ru

...