Экономическая оценка цеха по производству колбасы

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Определение капитальных затрат на строительство и ввод в действие проектируемого предприятия

2. Производственная мощность предприятия

3. План по труду и заработной плате

4. План материально-технического обеспечения

5. Расчет производственной программы в стоимостном выражении

6. Расчет основных технико-экономических показателей проектируемого предприятия

Выводы и предложения

Библиографический список

Введение

Целью данной курсовой работы является расчет основных технико-экономических показателей проектного решения, в том числе обоснование его экономической эффективности.

Основными задачами является выявить резервы увеличения объема производства, определить экономическую эффективность, способы повышения качества производимой продукции, снижение затрат труда и денежно-материальных средств.

1. Определение капитальных затрат на строительство и ввод в действие проектируемого предприятия

Стоимость строительно-монтажных работ. Стоимость строительно-монтажных работ включает в себя возведение производственных, административных, складских и вспомогательных зданий.

Расчет площадей зданий производят с учетом технических, технологических и санитарно-гигиенических требований размещения машин и механизмов, технологических линий, предусмотренных проектом. Эти данные берут из типовых проектов. Если помещение существует, то планируют его реконструкцию. В данном проекте стоимость зданий не берется.

Стоимость оборудования включает:

-стоимость рабочего (технологического) оборудования;

-стоимость электросилового оборудования;

-стоимость КИП и автоматизации.

Стоимость рабочего оборудования определяется на основе сметы-спецификации в таблице 1.1.

Таблица 1.1

Расчет потребной стоимости технологического оборудования

Рабочее оборудование	Количество, шт.	Стоимость единицы оборудования, тыс. руб	Общая стоимость, тыс.руб
Кутер	1шт	5000	5000
Волчок	1шт	2000	2000
Шприц	1шт	2000	2000
Клипсатор	1шт	500	500
Термокамера	1шт	1000	1000
Итого	5	10500	10500

Полные капитальные вложения на оборудование представлены в таблице 1.2.

Таблица 1.2

Сводная смета затрат на оборудование

Затраты	Сумма, тыс. руб.
1. Технологическое оборудование	10500
2.Электросиловое оборудование	1150
3.КИП и средства автоматизации	840
4. Неучтенное оборудование	2100
5. Транспортные расходы	4347
6. Затраты на трупроводы	1050
7. Запасные части и комплектация	840
8. Итого	22827
9. Затраты на монтаж	3424
10. Всего по смете	26351

2. Электросиловое оборудование (10% от стоимости технологического оборудования)

3. КИП и средства автоматизации (8% от стоимости технологического оборудования)

4. Неучтенное оборудование (20 % от стоимости технологического оборудования)

5. Транспортные расходы (30 % от суммы предыдущих затрат)

6. Затраты на трубопроводы (10% от стоимости технологического оборудования)

7. Запасные части и комплектация (8% от стоимости технологического оборудования)

9. Затраты на монтаж (15 % от итоговой суммы)

Прочие затраты включают в себя расходы на проектно- изыскательские работы, благоустройство прилегающих территорий, подготовку кадров, транспортные средства и принимаются в размере 15 % от стоимости здания, оборудования, инструмента и инвентаря. Стоимость производственного и хозяйственного инвентаря принимается в размере 5 % от стоимости технологического оборудования

Общий объем капитальных вложений на строительство и ввод в действие предприятия представлены в таблице 1.3.

Таблица 1.3

Сводная смета капитальных затрат

Затраты	Общая стоимость, тыс.руб.
Здания и сооружения
Оборудование	26351
Инвентарь	525
Прочие затраты	1575
Итого	28451

2. Производственная мощность предприятия

Производственная мощность предприятия - это способность промышленного предприятия к максимально возможному выпуску продукции в год (сутки, смену) в ассортименте, установленном планом.

Производственная мощность зависит от количества и производительности ведущего оборудования.

В качестве ведущего оборудования принимается такое, которое выполняет важнейшие стадии (операции) производственного процесса (хлебопекарные и бисквитные печи, формирующие машины кондитерского производства и т.п.).

При наличии оборудования одного назначения их производительность суммируется.

Определение годовой производственной мощности проектируемого (реконструируемого) предприятия осуществляется с помощью таблицы 2.1.

Таблица 2.1

Годовая производственная мощность

Марка ведущего оборудования	Ассортимент выпускаемой продукции	Выработка в сутки тонн	Количество дней работы в году	Годовая выработка продукции (т, туб, дал)
Кутер	Колбаса «Краковская»	1,500	220	330 тонн

Годовой фонд рабочего времени принят и рассчитывается путем вычитания из календарного количества дней в году количества дней остановок на капитальный и текущий ремонт, выходные и праздничные дни.

В данном цехе планируемый график работы 5 дней в неделю, 28 дней на техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонт в год,117 выходных и праздничных дней. Итого получается:

365-28-117=220 дней.

3. План по труду и заработной плате

производственная программа материальное техническое обеспечение

В данном разделе рассчитывается:

численность ППП;

годовой фонд заработной платы;

средняя заработная плата.

Потребность предприятия в персонале определяется исходя из уровня выработки и объема производственной программы.

Расчет среднесписочной численности основных производственных рабочих дан в таблице 3.1

Таблица 3.1

Расчет среднесписочной численности рабочих

Профессия	Средний состав бригады в смену,чел	Смен- ность	Явочное число рабочих в сутки,чел	Число рабочих на подмену, чел	Штатный состав рабочих, чел	Коли-чество месяцев работы	Средне-списочная числен-ность,чел
Обвальщик	1		1		1
Фарше- составитель	1		1		1
Оператор шприца	1		1		1
Транспор-тировщик	1		1		1
Термист	1		1		1
Итого	5		5	0	5	12	5

Явочное число рабочих в сутки определяется умножением среднего состава бригады в смену на количество смен работы предприятия в сутки.

Рассчитывается число рабочих на подмену по итогу численности явочного числа по всему предприятию.

Численность ИТР, служащих и других категорий управленческого персонала определяется по штатному расписанию.

Фонд заработной платы рассчитывается на основе следующих данных:

количество рабочих с разбивкой по разрядам;

сдельные расценки за производство единицы продукции;

плановый фонд времени одного рабочего в год;

премии рабочего из фонда заработной платы;

доплаты и надбавки за работу в праздничное и ночное время;

дополнительная заработная плата за очередной и дополнительный отпуск.

Расчет годового фонда заработной платы основных производственных рабочих:

годовой выпуск продукции-330 тонн;

сдельная расценка за единицу продукции-1 тыс. руб.;

годовой фонд по сдельным расценкам-330 тыс. руб.;

доплаты-30% от сдельной расценки;

итого годовой фонд основной заработной платы-429тыс. руб.;

дополнительная заработная плата (10% от основной зарплаты)-42,9тыс. руб.;

всего фонд заработной платы-471,9тыс. руб.;

районный коэффициент и северная, надбавка(60% от всего фонда)- 283,14тыс. руб.;

годовой фонд оплаты-755,04 тыс. руб.

Размер премий планируется на основе, действующего положения.

Месячный оклад руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии с действующей в промышленности схемой должностных окладов.

Таблица 3.2

Расчет численности и фонда оплаты руководителей, специалистов, служащих и подсобно-вспомогательных рабочих

Должность, профессия	Численность, чел.	Месячный оклад одного рабочего, тыс. руб.	Районный коэффициент и северная надбавка, тыс. руб.	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.
Руководители	Директор	30	18	576
	Главный инженер	25	15	480
Итого		55	33	1056
Специалисты	Инженер-технолог	21	12,6	403,2
Итого		21	12,6	403,2
Служащие	Лаборант	15	9	288
	Бухгалтер	15	9	288
	Экспедитор	15	9	288
Итого		45	27	864
ПВР	Уборщица	8	4,8	153,6
	Слесарь	10	6	192
	Электрик	10	6	192
Итого		36	21,6	537,6
Всего		157	94,2	2860,8

Таблица 3.3

Сводный план по труду

Категория рабочих	Численность ППП, чел.	Годовой фонд оплаты ППП тыс. руб.	Среднемесячная заработная плата одного рабочего, тыс. руб.
Основные рабочие	5	755,04	12,584
Руководители	2	1056	44
Специалисты	1	403,2	33,6
Служащие	3	864	24
ПВР	4	384	8
Итого	15	3615,84

Среднемесячная заработная плата одного рабочего рассчитывается делением годового фонда оплаты ППП на произведение численности ППП на 12 (количество месяцев в году).

ЗП = ГФ/(Чх12),

где ГФ - годовой фонд оплаты труда ППП, тыс. руб.

4. План материально-технического обеспечения

Расчет стоимости основного и дополнительного сырья. Необходимым условием для выполнения планов по производству продукции, снижения ее себестоимости, роста прибыли является полное и своевременное обеспечение предприятия сырьем и материалами необходимого ассортимента и качества по наиболее приемлемым ценам.

В данном проекте производства колбасы п/к «Полтавская» используется следующая рецептура: на 1 тонну готового продукта используется мяса говядины - 0,4336 т , мяса свинины - 0,271т , шпика - 0,379т ,соли - 0,02493т , нитрита натрия - 0,0021т. Вспомогательного сырья: оболочка для батонов- 35 метров.

Таблица 4.1

Расчет стоимости основного и дополнительного сырья

Вид расходуемого сырья и основных материалов	Суточный расход сырья, тонн	Годовой расход сырья, тонн	Оптовая цена единицы, тыс. руб.	Общая стоимость, тыс. руб.
Мясо говядины	0,6504	143,088	252,9	36186,95
Мясо свинины	0,4065	89,43	222,9	19933,94
Шпик	0,5685	125,07	90	11256,3
Соль	0,037395	8,2269	7	57,58
Нитрит натрия	0,003252	0,71544	1,58	1,130
Итого				67383.07

Общая стоимость вспомогательного сырья: стоимость оболочки для батона 0,0229 тыс. руб. за 1 метр

35Ч330Ч0,0229=264,5 тыс. руб.

Расчет стоимости энергоресурсов, необходимых для нормального

функционирования предприятия. В данном проекте берем в расчет только электроэнергию. Из расчета 12кВт на тонну продукции по цене 4 руб. за кВт.

12Ч4Ч330=15,84 тыс. руб.

План по себестоимости продукции. Расчет себестоимости продукции ведется по статьям калькуляции на весь объем производства и на единицу продукции. Для определения себестоимости необходимо использовать результаты предыдущих расчетов по сырью, электроэнергии, фонду заработной платы.

Таблица 4.2

Расчет полной себестоимости продукции

Статья калькуляции	На планируемую выработку	На единицу продукции, тыс. руб.
1.Основное и дополнительное сырье	67647,5	205
2. Тара и упаковочные материалы
3.Топливо и электроэнергия на технологические нужды	15,84	0,048
4.Вода, пар, холод на технологические нужды
5.Фонд заработной платы	3615,84	10,95

В статью «Основное и дополнительное сырье» включена стоимость основного и дополнительного сырья, стоимость его доставки, рассчитанные в таблице 4.1.

В статью «Топливо и электроэнергия на технологические нужды» включена стоимость электроэнергии.

В статью «Фонд заработной платы» включена заработная плата всех рабочих, рассчитанная в таблице 3.2.

В статью «Страховые взносы» включены отчисления по установленным законодательством нормам государственного социального страхования. 35% от «Фонд заработной платы».

В статью «Амортизация основных производственных фондов» включены амортизационные отчисления в размере 10% от стоимости машин и оборудования в таблице 1.1.

В статью «Текущий ремонт» включаются затраты на ремонт зданий и оборудования (5 % от стоимости здания, 8-10 % от стоимости оборудования).

В статью «Общезаводские расходы» включены расходы, составляющие 100 % от заработной платы производственных рабочих.

В статью «Прочие производственные затраты» включены расходы, составляющие 8 % от предыдущих затрат.

Производственная себестоимость равна сумме всех затрат, включенных в статьи 1-10.

В статью «Внепроизводственные расходы» включены затраты, связанные с реализацией готовой продукции. Они определяются в размере 6 % от производственной себестоимости.

Полная себестоимость товарной продукции равна сумме производственной себестоимости и затрат, связанных с реализацией продукции (статьи 11+12).

5. Расчет производственной программы в стоимостном выражении

Производственная программа предприятия - это плановое задание по выпуску и реализации продукции соответствующего качества и ассортимента.

Объем промышленной продукции в стоимостном выражении определяется по двум показателям: реализуемая и товарная продукция.

В состав товарной продукции включаются стоимость стандартной готовой продукции и полуфабрикатов, предназначенных для реализации на сторону, а также стоимость работ промышленного характера по заказам со стороны или непромышленных хозяйств своего предприятия (капитальный ремонт оборудования и транспортных средств, производимый хозяйственным способом).

Показатель товарной продукции рассчитывается в действующих оптовых ценах предприятия, и в нашей работе совпадает с показателем реализуемой продукции.

Таблица 5.1

Расчет оптово-отпускных цен

Продукция	Себестоимость единицы продукции, тыс. руб.	Планируемая прибыль, тыс. руб.	Оптовая цена, тыс. руб.	Отпускная цена, тыс. руб.	Розничная цена, тыс. руб.
Колбаса «полтавская»	267	40	307	362,2	452,8

Себестоимость единицы продукции берется из таблицы 4.2.

Планируемая прибыль заложена в размере 15% от себестоимости единицы продукции.

Отпускная цена 18% к оптовой цене.

Розничная цена 25% к отпускной цене.

Имея план по выпуску продукции в натуральном выражении (см. табл. 2.1), рассчитываем стоимостные показатели путем умножения оптовой цены на годовой объем произведенной продукции по каждому изделию.

307 Ч330=101310 тыс. руб.

6. Расчет основных технико-экономических показателей проектируемого предприятия

Для оценки экономической эффективности проектируемого предприятия рассчитываем следующие экономические показатели (табл. 6.1):

-выпуск продукции в натуральном выражении берется из таблицы 2.1.

-стоимость товарной продукции рассчитана в предыдущем разделе.

-затраты на один рубль товарной продукции рассчитываются:

З = Сп : ТП,

где Сп - полная себестоимость товарной продукции, тыс. руб.;

ТП - стоимость товарной продукции, тыс. руб.

-прибыль от реализации продукции равна:

Пр = ТП - Сп,

где Пр - прибыль от реализации продукции;

ТП - стоимость товарной продукции, тыс. руб.;

Сп - полная себестоимость товарной продукции, тыс. руб.

-особую роль при оценке эффективности проекта играет действующая система налогообложения. Поэтому необходимо учитывать величину взимаемого с предприятия налога на прибыль и определять чистую прибыль. Налог на прибыль устанавливается законом в процентах от налогооблагаемой прибыли. Налоговая ставка принимается для предприятий в размере 20 % (если другие условия не предусмотрены законодательством).

-чистая прибыль:

ЧПр = Пр - Нп,

где ЧПР - чистая прибыль, тыс. руб.; Нп - налог- на прибыль, тыс. руб.

-рентабельность продукции:

Р = (Пр : Сп)х100 %,

где Р - рентабельность продукции, %; Пр - прибыль от реализации продукции, тыс. руб.; Сп - полная себестоимость товарной продукции, тыс. руб.

производительность труда в стоимостном выражении:

ПТС = ТП : Чппп, где ПТС - производительность труда, т/чел., Чппп - среднесписочная численность работающих, чел. Производительность труда в натуральном выражении:

ПТН= ГП гЧппп,

где ПТН - производительность труда в натуральном выражении; ГП - выпуск продукции в натуральном выражении (т, дал, туб); Чппп - среднесписочная численность рабочих, чел.

-капитальные вложения берутся из таблицы 1.3.

-срок окупаемости капитальных вложений:

О=КВ :ЧПр;

где О - срок окупаемости капитальных вложений, лет (19 мес); KB - капитальные вложения, тыс. руб.; ЧПр - чистая прибыль, тыс. руб.

Таблица 6.1

Основные технико-экономические показатели проектируемого предприятия

Показатель	Значения
1. Выпуск продукции
1.1. В натуральном выражении (т/год, дал/год, туб/год)	330
1.2. Товарная продукция, тыс. руб.	101310
2.Полная себестоимость товарной продукции, тыс. руб.	88372
3. Затраты на 1 руб. товарной продукции, руб.	0,87

Выводы и предложения

Проект данного предприятия экономически выгоден. При производстве колбасы п/к «Полтавская» в размере 330т., прибыль составит12479,4 тыс. руб., уровень рентабельности продукции 14,6% . Вложенные средства в данный проект составят 28451 тыс. руб., которые в течение 2,2 года полностью окупятся.

Библиографический список:

1. Пелих, А.С. Экономика предприятия (фирмы) / А.С. Пелих. -М.: Март, 2004. - 656 с.

2. Сафронов, Н.А. Экономика предприятия / Н.А. Сафронов. - М.: Юрист, 2002.- 602с.

3. Сергеев, И.В. Экономика предприятия / И.В. Сергеев. - М.: Финансы и статистика, 2000.-208с.

4. Терновых, К.С. Бизнес-планирование на предприятиях АПК практикум / К.С. Терновых, Н.А. Звягин, А.В. Шалаев. - М.: Колос 2008. - 205 с.

5. Трухнович, JI.B. Персонал предприятий пищевой промыш ленности / JI.B. Трухнович. - М.: Финпресс, 2008. -224 с.

Размещено на Allbest.ru

...