Разработка производственно-финансового плана лесхоза
Производственно-финансовый план лесничества. Расчет трудовых, денежных и материальных затрат на ручные и механизированные работы. Смета административно-хозяйственных расходов. Отвод лесосек главного пользования. Посадка леса, уход за лесными культурами.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | методичка |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 20.10.2013 |
| Размер файла | 45,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
- Введение
- Форма 1. Сводный производственно-финансовый план на2007 год
- Форма 2. Расчет трудовых, денежных и материальных затрат на ручные работы
- Отвод лесосек главного пользования
- Рубки ухода в молодняках
- Посадка леса
- Уход за лесными культурами
- Подготовка почвы под лесные культуры
- Выкопка посадочного материала
- Форма 3. Расчет трудовых, денежных и материальных затрат на механизированные работы
- Рубки ухода в молодняках
- Прореживание, проходные рубки
- Прореживания
- Проходные рубки
- Механизированная посадка леса
- Уход за лесными культурами
- Подготовка почвы под лесные культуры
- Выкопка посадочного материала
- Форма 5. Смета административно-хозяйственных расходов
- Список использованной литературы
Введение
Наука об организации, планировании и управлении учреждениями лесного хозяйства изучает действие экономических законов применительно к лесохозяйственному производству. Она разрабатывает систему мер, направленных на эффективное использование трудовых, материально-технических и производственных ресурсов, на обеспечении слаженности в работе и определенной пропорциональности между всеми его частями, на создании необходимых условий для ритмичной работы.
Предметом курса "Организация, планирование и управление производством" являются:
изучение организационно-экономических закономерностей развития учреждений лесного хозяйства и их производственных подразделений;
расчет и обоснование основных параметров производственного процесса;
разработка оптимального сочетания средств производства и трудовых ресурсов при различных формах организации производства;
совершенствование методов планирования и управления производством;
обобщение достижений науки, техники и передового опыта.
Курс организации, планирования и управления производством взаимосвязан с экономикой производства, как с научной дисциплиной, а так же рядом других дисциплин: лесоустройством, лесной таксацией, лесоводством, лесными культурами, механизацией лесохозяйственных работ и многими другими. Значение этих дисциплин - необходимое условие правильной организации и планирование производства.
финансовый план лесхоз лесничество
Форма 1. Сводный производственно-финансовый план на2007 год
Все виды деятельности берем из задания. Исходя из таблицы 2,3 все итоговые затраты вносим в (форму 1). Расходы на содержание лесного аппарата берем из (формы 6)
Форма 2. Расчет трудовых, денежных и материальных затрат на ручные работы
Отвод лесосек главного пользования
Отвод лесосек главного пользования разделяется на следующие операции: прорубка визиров, промер визиров, изготовление и постановка столбов.
Для расчета принимаем средние условия работы: средняя площадь делянки, среднее количество столбов и т.д. Средняя площадь делянки берется по данным отвода за предыдущий год. Отвод лесосек Арского лесхоза на 2007 год составляет 150 га. Если площадь делянки примерно составляет 3 га, то количество участков будет п. =150/3=50 штук. При таких размерах делянки прорубка визиров составляет 0,4 км (две стороны 300 м+100 м примыкают к просеке или лесосеке прежних лет); промер визиров - 0.8 км,, изготовление и постановка столбов - 4 шт, в расчете на одну лесосеку.
прорубка визиров 50х0,8=40 км.
промер визиров 50х0,8= 40 км.
Изготовление и постановка столбов 50х4=200 шт.
Для каждой операции определяем действующую норму выработки и путем деления на нее объема находим трудозатраты в человеко-днях (графа 3/4). По каждому виду работ проставляются тарифные разряды и ставки.
Повышающий коэффициент к тарифу на ручные работы, сдельщика с нормальными условиями труда составляет - 7%;
Премии и доплаты составляют 20 % от тарифного фонда заработной платы, с учетом повышающего коэффициента к тарифу;
Дополнительная заработная плата составляет 6 % от тарифного фонда заработной платы, с учетом повышающего коэффициента к тарифу;
Отчисления в ЕСН составляют 26,2 % от общего фонда заработной платы.
Нормы выработки взяты на отвод рубок главного пользования из "Типовые нормы выработки, нормы времени на рубки ухода за лесом в равнинных условиях" М., 1999 г.
а) прорубка визиров. Норма выработки составляет 1,9 км (сосновые насаждения). Объем работ - 50 км.
Путем деления объема работ на норму выработки находим потребное количество чел. /дней: 50/1,9=26,3 чел/дней.
Мы выбираем IV тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 78,86 руб.; тарифный фонд заработной платы - 78,86х26,3=2074,01 руб.; повышающий коэффициент к тарифу - 713,7 руб.; премии и доплаты - 2039,1 руб.; дополнительная заработная плата - 611,7 руб.; общий фонд заработной платы - 13560 руб.; отчисления в ЕСН - 3525,6 руб.; итого затрат - 13560+3525,6+678 = 17763,6 руб.; итого затрат на единицу объема - 17763,6/50=118,4.
б) Промер визиров (просек, граничных линий) стальной лентой с приготовлением и постановкой пикетных кольев через 100 м.
В нашем случае объем работ равен 50 км; Н выр. = 3,7 км.;
Путем деления объема работ на норму выработки находим потребное количество чел. /дней: 50/3,7=13,5 чел/дней.
Мы выбираем IV тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 78,86 руб.; тарифный фонд заработной платы - 78,86х13,5=1064,61 руб.;
в) Изготовление из растущего леса деляночных столбов длиной 1,8 м. и диаметром 12-16 см. без постановки из сосны. Н выр = 8,2
Объем работ = 200 шт.; потребное количество ч/дней - 200/8,2=24,4 ч/дней. Мы выбираем IV тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 78,86 руб.; тарифный фонд заработной платы - 78,86 х 24,4= 1924,2руб.
г) Сплошной пересчет деревьев. Объем работ равен 150 га; Н выр. = 2,2 га;
Путем деления объема работ на норму выработки находим потребное количество чел. /дней: 150/2,2=68,2 чел/дней.
Мы выбираем III тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 75,26 руб.; тарифный фонд заработной платы - 75,26х68,2= 5132,7 руб.; повышающий коэффициент к тарифу - 713,7 руб.; премии и доплаты - 2039,1 руб.; дополнительная заработная плата - 611,7 руб.; общий фонд заработной платы - 13560 руб.; отчисления в ЕСН - 3525,6 руб.; итого затрат - 17763,6руб.; итого затрат на единицу объема - 17763,6/150=118,4 руб.
Рубки ухода в молодняках
Исходя из персонального задания общий объем работ на рубки ухода в молодняках составляет 250 га/ 3050 кбм. По заданию на ручные работы приходится 50 % - 125 га. / 3400 кбм.
Необходимо перевести объем работ из плотных кбм. в складочные (методические указания по выполнению курсового проекта по теме: "Разработка производственно-финансового плана лесхоза", стр.11), для этого находим переводные коэффициенты для пересчета (Типовые нормы выработки, нормы времени на рубки ухода за лесом в равнинных условиях, стр.7, таблица 65).
Н выр. =13,2х0,2=2,64 кбм. Потребное количество ч/дней - 1525/2,64=577,65 ч/дней. Мы выбираем VII тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 106,74 руб.; тарифный фонд заработной платы - 106,74х577,65=61658,36 руб.; повышающий коэффициент к тарифу - 61658,36х0,07 = 4316,09 руб.; премии и доплаты - 61658,36 х 0,2=12331,67 руб.; дополнительная заработная плата - 3699,5 руб.; общий фонд заработной платы - 82005,62 руб.; отчисления в ЕСН - 21485,47 руб.; стоимость материалов - 4100,28; итого затрат - 82005,62 +21485,47 +4100,28=107591,4 руб.; итого затрат на единицу объема - 107591,4/1525=70,55 рублей.
Посадка леса
Годовой объем посадки леса равен 110 га. По индивидуальному заданию на ручные работы отводится 10 % от общего годового объема работ.
Объем работ на ручные работы равен 11 га.
Из (Норм выработки на лесокультурных работах и работы в питомниках для выполнения курсовой работы) выбираем второй вариант:
Посадка леса с подноской сеянцев при количестве высаживаемых растений 4-10 тыс. шт., без подновления почвы - 930 шт. Исполнитель: рабочий - VII тарифный разряд.
Исходя из принятых условий объемы лесокультурных работ, выполняемых вручную, определяются следующим образом. Пусть размещение лесных культур составляет 3 х 0,7 м, тогда на 1 га количество посадочных мест составит 1000/ (3х0,7) =4760 шт.
( методические указания по выполнению курсового проекта по теме: "Разработка производственно - производственного плана лесхоза", стр.12).
Объем работ равен - 11 х 4760 = 52360 тыс. шт.
Потребное количество ч/дней - 52360/930= 56,3 ч/дней. Мы выбираем VII тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 106,74 руб.; тарифный фонд заработной платы - 106,74х56,3= 6009,46 руб.;
Уход за лесными культурами
Исходя из персонального задания общий объем работ на уход за лесными культурами составляет 1000 га. Ручные работы проводятся на площади 500 га, т.е. 50% от всего объема работ.
Из (Норм выработки на лесокультурных работах и работы в питомниках для выполнения курсовой работы, стр. 2) выбираем вариант:
а) Рыхление почвы разными инструментами на средней почве при средней засоренности - 648 кв. м.
Исполнитель: рабочий V тарифного разряда.
При расстоянии между рядами 3 метра общая протяженность рядов на 1 га составит 10000/3=3333 пог. м., ширина пропалываемой зоны при подготовке почвы плугом ПКЛ - 70 - 0,7 м., тогда полезная площадь обработки почвы на 1 га составит 3333х0,7=2300 кв. м. (методические указания по выполнению курсового проекта по теме: "Разработка производственно - финансового плана лесхоза", стр.10).
Объем работ равен - 500 х 2300 кв. м. = 1150000 кв. м.
Потребное количество ч/дней - 1150000/648=1774,7 ч/дней. Мы выбираем V тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 87,55 руб.; тарифный фонд заработной платы - 155374 руб.; повышающий коэффициент к тарифу - 10876 руб.; премии и доплаты - 31074,8 руб.; дополнительная заработная плата - 9322,4 руб.; общий фонд заработной платы - 206647,2 руб.; отчисления в ЕСН - 54141,5 руб.; итого затрат - 271121 руб.; итого затрат на единицу объема - 271121/1150000=0,23 руб.
Подготовка почвы под лесные культуры
Исходя из персонального задания общий объем работ на подготовку почвы под лесные культуры равен 80 га. Из них на ручные работы приходится 5%, т.е.4 га.
Из (Норм выработки на лесокультурных работах и работы в питомниках для выполнения курсовой работы, стр.2) выбираем вариант:
Подготовка почвы железной лопатой полосами, снятием дернины и укладкой по сторонам полосы при глубине рыхления 22 см - 101 кв. м.
Исполнитель: рабочий VII тарифного разряда. Н выр. = 101 кв. м.
Для того чтобы найти объем работ 4 га необходимо перевести в кв. м. Для этого при расстоянии между рядами 3 метра общая протяженность рядов на 1 га составит 10000/3=3333 пог. м. Ширина пропалываемой зоны при подготовке почвы плугом ПКЛ - 70 - 70 см., тогда полезная площадь обработки почвы на 1 га составит 3333х0,7=2300 кв. м. Объем работ равен 2300х4=9200 кв. м. Потребное количество ч/дней - 9200 /101=91,08 ч/дней. Мы выбираем VII тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 106,74руб.; тарифный фонд заработной платы - 9721,8 руб.; повышающий коэффициент к тарифу 680,5 руб.; премии и доплаты - 1944,3 руб.; дополнительная заработная плата - 583,3 руб.; общий фонд заработной платы-12929 руб.; отчисления в ЕСН - 3387,3 руб.; итого затрат - 16962 руб.; итого затрат на единицу объема - 16962,7/9200=1,8 руб.
Выкопка посадочного материала
Исходя из персонального задания общий объем работ на выкопку посадочного материала равен 3205 тыс. шт. Из них на ручные работы приходится 10%, т.е.320,5 тыс. шт.
Из (Норм выработки на лесокультурных работах и работы в питомниках для выполнения курсовой работы, стр.3) выбираем вариант:
Выкопка железной работой сеянцев с корневой системой до 25 см.
Выборка, сортировка, учет с увязкой в пучки, прикопка для временного хранения хвойных пород на средней почве - 6 тыс. шт.
Н выр. = 6 тыс. шт.
Потребное количество ч/дней - 320,5/6=53,42 ч/дней. Мы выбираем VIII тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 117,31 руб.; тарифный фонд заработной платы - 117,31х53,42 = 6266,7 руб.; повышающий коэффициент к тарифу - 438,7 руб.; премии и доплаты - 1253,3 руб.; дополнительная заработная плата - 376,0 руб.; общий фонд заработной платы-8334,7 руб.; отчисления в ЕСН - 2183,7руб.; итого затрат - 10935 руб.; итого затрат на единицу объема - 34,12 руб.
Ручная выборка после механизированной выкопки
Годовой объем работ тот же что и при выкопке посадочного материала - 3205 тыс. шт.
Нам необходимо 90 % от выкопки посадочного материала - 2884 тыс. шт. Выборка выкопанных сеянцев, учет, сортировка с увязкой в пучки и прикопкой для временного хранения - 8.5 тыс. шт. (Норм выработки на лесокультурные работы и работы в питомниках для выполнения курсовой работы, стр.3).
Потребное количество ч/дней - 2884/8,5= 339,4 ч/дней. Мы выбираем VII тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 106,74 руб.; тарифный фонд заработной платы - 106,74х339,4=36227,5 руб.; повышающий коэффициент к тарифу - 2535,9 руб.; премии и доплаты - 7245,5 руб.; дополнительная заработная плата - 2173,6 руб.; общий фонд заработной платы - 48182,6руб.; отчисления в ЕСН - 12623,8 руб.; итого затрат - 63215 руб.; итого затрат на единицу объема - 21,92 руб.
Форма 3. Расчет трудовых, денежных и материальных затрат на механизированные работы
Планирование затрат на механизированные работы выполняется аналогично методике, изложенной при выполнение планирования затрат на ручные работы (Форма № 2).
Принципиальное различие этих расчетов состоит в том, что в затратах на механизированные работы дополнительно учитываются расходы на содержание механизмов, используемых при проведении этих работ.
В курсовом проекте (Форма № 3) мы выполняем подробные расчеты затрат на следующие виды механизированных работ, которые предусмотрены заданием на проектирование:
рубки ухода в молодняках
прореживание, проходные рубки;
посадка леса;
уход за лесными культурами;
подготовка почвы под лесные культуры;
выкопка посадочного материала.
Рубки ухода в молодняках
Годовой объем древесины по лесхозу равен 250 га/3050 кбм.
В соответствии с заданием на проектировании механизированным
путем проводится 50 % от общего объема работ, т.е.125 га/1525 кбм. Необходимо плотные кбм. перевести в складочные кбм. (методические указания по выполнению курсового проекта по теме: "Разработка производственно - финансового плана лесхоза", стр.14). Переводной коэффициент зависит от длины хвороста и массы вырубаемой древесины кбм/га.
Из (Типовые нормы выработки, нормы времени на рубки ухода за лесом в равнинных условиях, стр.70, таблица 65) произвольно выбираем следующий вариант:
Н выр. = 3,5. (стр 7, гр.2, таблица 3)
Находим потребное количество машино-смен: 1365/3,5=435 м/смены.
Находим расходы на содержание и эксплуатацию Секора - 3: Стоимость
1 м/смены в лесном хозяйстве, без заработной платыи без амортизации, с учетом стоимость ГСМ - 150 руб.435 х 150=65250 руб.
Потребное количество ч/дней = количеству м/смен = 435 ч/дней.
Исполнитель - вальщик леса - X тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 141,4руб.; тарифный фонд заработной платы - 141,4х435 =61509руб.; повышающий коэффициент на рубки ухода за лесом и лесокультурных работах сдельщика - (33%); 61509х0,33=20297,9 руб.; премии и доплаты (40%) - 24603,6 руб.; дополнительная заработная плата (15 %) - 9226,35 руб.; общий фонд заработной платы - 115636 руб.; отчисления в ЕСН - 30296руб.; итого затрат на весь объем работ - 269000 руб.;
Прореживание, проходные рубки
При расчете затрат на механизированные работы по видам рубок ухода состав работ берется при условии реализации в сортиментах на лесосеке - вариант 2 (по зачетной книжке) и состоит из следующих работ: валка, обрубка сучьев, раскряжевка.
Прореживания
На прореживании выполняется следующий комплекс работ: валка, обрубка сучьев, трелевка, раскряжевка.
а) Валка леса бензомоторными пилами. Условия работы летние, хвойные и мягколиственные породы, средний объем хлыста-0,13-0,22 кбм.
Н выр=47,0. Исполнители: вальщик - IX разряд и
помощник вальщика - VII разряд.
(Типовые нормы выработки, нормы времени на рубки ухода за лесом в равнинных условиях, стр.11, таблица 7 ).
Объем работ равен - 3400 кбм.
Находим потребное количество машино-смен: 3400/47=72,3 м/смены.
Находим расходы на содержание и эксплуатацию б/п Урал: Стоимость
1 м/смены в лесном хозяйстве, без заработной платы и без амортизации, с учетом стоимость ГСМ - 150 руб.72,3 х150=10845руб.
Потребное количество ч/дней = 72,3 ч/дней.
Исполнитель - вальщик леса - IX тарифный разряд; + Исполнитель - помощник вальщика леса - VII тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 296,2 руб.; тарифный фонд заработной платы - 21415руб.;
Общий тарифный фонд з /платы на валку = 40260 руб; повышающий коэффициент на рубки ухода за лесом и лесокультурных работах сдельщика - 21415х0,33=7067 руб.; премии и доплаты - 8566 руб.; дополнительная заработная плата - 3212руб.; общий фонд заработной платы - 40260руб.; отчисления в ЕСН - 10548 руб.; Стоимость материалов 5950 руб.;
итого затрат на весь объем работ - 67603 руб.;
б) Обрезка сучьев и вершин бензомоторными пилами на лесосеке.
Объем работ - 3400 кбм.
Исполнитель: обрубщик сучьев - IX тарифный разряд;
Условия работы летние, хвойные и мягколиственные породы, средний объем хлыста-0,13-0,22 кбм.
Произвольно выбираем Н выр=20,6. (Типовые нормы выработки, нормы времени на рубки ухода за лесом в равнинных условиях, стр 13, таблица 8 ).
Потребное количество машино-смен на б/п Урал: 3400/20,6=165,04 м/смены.
Находим расходы на содержание и эксплуатацию б/п Урал: Стоимость
1 м/смены в лесном хозяйстве, без заработной платы и без амортизации, с учетом стоимость ГСМ - 150 руб.165,04х150= 24756 руб.
Потребное количество ч/дней = количеству м/смен = 165,04 ч/дней.
Исполнитель - обрубщик сучьев - IX тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 128,84 руб.; тарифный фонд заработной платы - 128,84 х 165,04=21263 руб.; повышающий коэффициент на рубки ухода за лесом и лесокультурных работах сдельщика - 21263 х0,33=7017 руб; Остальные расчеты как в валке.
в) Раскряжевка хлыстов бензомоторными пилами на лесосеке
Исполнители: раскряжевщик - X разряд;
Длина сортимента (деловая) - 4.5 м, хвойные и мягколиственные породы, объем хлыста - 0,13-0,22; Н выр= 27,8; Потребное количество машино-смен: 3400/27,8=122,3 м/смены.
(Типовые нормы выработки, нормы времени на рубки ухода за лесом в равнинных условиях, стр 30-33, таблица 26и30 )
Находим расходы на содержание и эксплуатацию б/п Урал: Стоимость
1 м/смены в лесном хозяйстве, без заработной платы и без амортизации, с учетом стоимость ГСМ - 150 руб.; 122,3х150=18345руб.;
Потребное количество ч/дней = 122,3 ч/дней; X тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 141.4руб.; тарифный фонд заработной платы - 17293 руб.; повышающий коэффициент 5706 руб; премии и доплаты - 6917 руб.; дополнительная заработная плата - 2593 руб.; общий фонд заработной платы - 32509 руб.; отчисления в ЕСН - 8517 руб.; стоимость материалов =5950 руб. итого затрат на весь объем работ - 59371 руб.; Всего на прореживание было затрачено 202177 руб;
|
V работ |
Наим. расход. мат. |
ед. изм. |
Норма расхода т. м3 |
Цена |
сумма |
|
|
3,4 |
Пильные цепи топоры |
Шт шт |
3 3,5 |
350 200 |
3570 2380 5950 |
Проходные рубки
а) Валка леса бензомоторными пилами.
Объем древесины - 2400 кбм.
Условия работы зимние, хвойные и мягколиственные породы, средний объем хлыста - 0,23-0,36 кбм. Н выр= 64,6
Исполнители: вальщик - IX разряд и помощник вальщика - VII разряд.
(Типовые нормы выработки, нормы времени на рубки ухода за лесом в равнинных условиях, стр 11, таблица 7 ).
Находим потребное количество машино-смен: 2400/64.6=37.15 м/смены.
Находим расходы на содержание и эксплуатацию б/п. Урал: Стоимость
1 м/смены в лесном хозяйстве, без заработной платы и без амортизации, с учетом стоимость ГСМ - 150 руб.37.15х150=5572.5 руб.
Потребное количество ч/дней = 37.15 ч/дней.
1. Исполнитель - вальщик леса - IX тарифный разряд + Исполнитель - помощник вальщика леса - VIII тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 296.2 руб.; тарифный фонд заработной платы - 11003 руб.; Общий тарифный фонд з /платы на валку =20684 руб; повышающий коэффициент - 3630 руб.; премии и доплаты - 4401руб.; дополнительная заработная плата - 1650 руб.; общий фонд заработной платы - 20684 руб.; отчисления в ЕСН - 5419 руб.; Стоимость материалов 4200 руб.;
итого затрат на весь объем работ - 35875 руб.;
б) Обрезка сучьев и вершин бензомоторными пилами на лесосеке.
Исполнитель: обрубщик сучьев - IX тарифный разряд;
Условия работы зимние, хвойные и мягколиственные породы, средний объем хлыста-0,23-0,36 кбм.
Произвольно выбираем Н выр=27.6,. (Типовые нормы выработки, нормы времени на рубки ухода за лесом в равнинных условиях, стр 13, таблица 8 ).
Потребное количество машино-смен на б/п Урал - 2400/27,6=86,9 м/смены.
Находим расходы на содержание и эксплуатацию б/п Урал-150х86,9=13035 руб.
Потребное количество ч/дней 86,9 ч/дней.
Исполнитель - обрубщик сучьев - IX тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 128.84 руб.; тарифный фонд заработной платы - 11196 руб.; повышающий коэффициент - 3694 руб.; премии и доплаты - 4478 руб.; дополнительная заработная плата - 1679 руб.; общий фонд заработной платы - 21047 руб.; отчисления в ЕСН - 5514 руб.; Стоимость материалов - 4200 руб.; итого затрат на весь объем работ =39596руб
в) Раскряжевка хлыстов бензомоторными пилами
Исполнители: раскряжевщик - X разряд;
Расчет производится для деловой и дровяной древесины по отдельности. V деловой древесины-4496,6 кбм; V дров - 2997,7 кбм.
Длина сортимента (деловая) - 4.5 м, хвойные и мягколиственные породы, объем хлыста - 0,23-0,36; Н выр= 34,8;
Потребное количество машино-смен - 68,96 м/смены. (Типовые нормы выработки, нормы времени на рубки ухода за лесом в равнинных условиях, стр 30-33, таблица 26и30 )
Находим расходы на содержание и эксплуатацию б/п Урал - 150х68,96=10344 руб.; Потребное количество ч/дней = 91,61 ч/дней; X тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 141.4 руб.;
Всего на проходные рубки было затрачено 117717руб.
|
V работ |
Наим. расход. мат. |
ед. изм. |
Норма расхода т. м3 |
Цена |
сумма |
|
|
2,4 |
Пильные цепи топоры |
Шт шт |
3 3,5 |
350 200 |
2520 1680 4200 |
Механизированная посадка леса
Объем работ по лесхозу равен 110 га. На механизированные работы приходится 90% от общего объема работ, т.е.110х90/100=99 га.
Из (Норм выработки на лесокультурные работы и работы в питомниках для выполнения курсовой работы, стр.3)выбираем следующий вариант: Посадка леса на вырубках. Н выр= 2.8 га.
Состав исполнителей: Тракторист - XI разряд
2 сажальщика - VIII разряд
оправщик - VII разряд
0,5 подносчик и заправщик - V разряд.
Находим потребное количество Машино - смен: 99/2.8=35.3 м/смены.
Находим расходы на содержание и эксплуатацию. Стоимость
1 м/смены в лесном хозяйстве, без заработной платы и без амортизации, с учетом стоимость ГСМ - 38830 руб.
Тарифный фонд заработной платы определяется умножением трудозатрат в чел/днях на тарифную ставку рабочего каждой специальности, который затем суммируется в целом по виду работ. методические указания по выполнению курсового проекта по теме: "Разработка производственно - финансового плана лесхоза", стр. 20.
Находим дневной тарифный фонд заработной платы: 1539 руб. Общий тарифный фонд з /платы - 19026 руб.
повышающий коэффициент - 6278 руб.; премии и доплаты - 7610 руб.; дополнительная заработная плата - 2854 руб.; общий фонд заработной платы - 33198 руб.; отчисления в ЕСН - 8698 руб.; итого затрат на весь объем работ - 245660 руб.
Уход за лесными культурами
На механизированные работы приходится 50% от общего объема работ, т.е. - 500 га.
Из (Норм выработки на лесокультурные работы и работы в питомниках для выполнения курсовой работы, стр.3)выбираем следующий вариант: Уход за лесными культурами на вырубках.
Исполнитель: тракторист - машинист - X тарифный разряд.
Н выр. = 3.6 га.
Потребное количество м /смен - 500/3,6=138м/смены.
Находим расходы на содержание и эксплуатацию. Стоимость
1 м/смены в лесном хозяйстве, без заработной платы и без амортизации, с учетом стоимость ГСМ - 150 руб.150х138= 20700 руб.
Потребное количество ч /дней - 138 ч/дней.
X тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 141,41руб.; тарифный фонд заработной платы - 1951 руб.; повышающий коэффициент - 644 руб.; премии и доплаты - 780 руб.; дополнительная заработная плата - 292 руб.; общий фонд заработной платы - 3667 руб.; отчисления в ЕСН - 960 руб.; итого затрат на весь объем работ - 19990 руб.;
Подготовка почвы под лесные культуры
Механизированная подготовка почвы проводится на 95 % от общего объема работ, т.е.76 га.
Из (Норм выработки на лесокультурные работы и работы в питомниках для выполнения курсовой работы, стр.3)выбираем следующий вариант:
Исполнитель: тракторист-машинист XI тарифный разряд; Длина гона до 250 м; Н выр. = 4,2 га.
Потребное количество м /смен - 18,09 м/смены.
Находим расходы на содержание и эксплуатацию - 19899руб.
Потребное количество ч /дней - 18,09 ч/дней.
XI тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 154,4руб.; тарифный фонд заработной платы - 2793 руб.; повышающий коэффициент 921 руб.; премии и доплаты - 1117 руб.; дополнительная заработная плата - 419 руб.; общий фонд заработной платы - 5250 руб.; отчисления в ЕСН - 1375руб.; итого затрат на весь объем работ - 26786 руб
Выкопка посадочного материала
Объем работ по заданию-3205 тыс. шт., на механизированные работы приходится 90% от общего объема работ, т.е. - 2884 тыс. шт.
Из (Норм выработки на лесокультурные работы и работы в питомниках для выполнения курсовой работы, стр.3)выбираем следующий вариант:
Механизированная выкопка посадочного материала.
Исполнитель: тракторист-машинист XI тарифный разряд;
Н выр. = 1.5 га; глубина выкопки 15-20 см, почвы средние.
Объем работ - 1,8 га.
Потребное количество м /смен - 1,8/1,5=1,2 м/смены.
Находим расходы на содержание и эксплуатацию - 1100х1,2=1320 руб.
Потребное количество ч /дней - 1,2 ч/день.
XI тарифный разряд; Дневная тарифная ставка составляет 154,4руб.; тарифный фонд заработной платы - 185руб.; повышающий коэффициент - 61,05 руб.; премии и доплаты - 74 руб.; дополнительная заработная плата - 27,75 руб.; общий фонд заработной платы - 347 руб.; отчисления в ЕСН - 91 руб.; итого затрат на весь объем работ - 1775 руб.
Планирование общепроизводственных расходов и затраты на содержание лесохозяйственного аппарата.
В производственно-финансовом плане по лесному хозяйству расходы, которые являются общими для производства, не распределяются по отдельным мероприятиям, а планировал и учитывал в специальных разделах плана.
Форма 4. Расчет группы лесхоза по оплате труда
Исходными данными для определения группы лесхоза по оплате труда являются:
1) объем работ в лесном хозяйстве, указанный в форме № 1;
2) количество баллов за единицу каждого вида работ.
Путем перемножения объема работ на соответствующий данной работе итоги сумм баллов по всем видам работ дают общее количество баллов по лесхозу.
Если сумма баллов по всем видам лесохозяйственных работ превышает 20 тыс. баллов, лесхоз относится к первой группе по оплате труда, при сумме баллов от 10 до 20 тыс. баллов - ко второй, до 10 тыс. баллов - к третьей.
В нашем случае сумма баллов по всем видам лесохозяйственных работ до 10 тыс. баллов, она составляет 7324,01 баллов.
Форма 5. Смета административно-хозяйственных расходов
Смета административно-хозяйственных расходов (Форма № 5), составляется на основание опыта работы лесхоза в прошлые годы. Величина расходов зависит от конкретных условий хозяйства (фонд оплаты труда - 2588,9 тыс. руб.; начисления по оплате труда - 797,8 тыс. руб.; командировки и служебные разъезды 25 тыс. руб.; оплата коммунальных услуг 1103,7 тыс. руб.; прочие расходы 2266,4 тыс. руб.,). Итого 6781,4тыс. руб.
Форма 6. План по труду и заработной плате по лесному хозяйствуъ
В заключение первой части курсового проекта составляются сводный план по труду и заработной платы по лесному хозяйству (Форма № 6).
Составление плана по труду и заработной плате сводится к определению численности и фонда заработной платы для каждой категории работников.
Численность лесохозяйственного аппарата и фонд заработной платы работников аппарата управления переносим в производственно-финансовый план лесхоза.
Форма 7. Расчет поступления собственных средств
При проведении рубок ухода, исходя из технологии и организации работ, конечной продукцией будут товарные сортименты на лесосеке. Остатки древесины на начало года принимаются по данным лесхоза и планированные на конец года поступления в реализацию. Умножая объем поступления продукции в реализацию на среднюю цену, определяем сумму от реализации за год в рублях. Делением суммы на общий объем реализованной древесины определяется средняя цена реализации хвойных и лиственных хлыстов (Форма № 7)
Список использованной литературы
1. Методические указания по выполнению курсового проекта по теме: "Разработка производственно-финансового плана лесхоза" для студентов специальности 260400 "Лесное хозяйство" очной и заочной форм обучения - Казань: РИЦ "Школа", 2004 - 56 с.
2. Типовые нормы выработки, нормы времени, на рубки ухода за лесом в равнинных условиях. М-ва, 1999 г.
3. Нормы выработки на лесокультурные работы и работы в питомниках для выполнения курсовой работы.
4. Стоимость машино-смен в лесном хозяйстве, без заработной платы и без амортизации с учетом стоимости ГСМ (по состоянию на 01.01.05.)
5. Производственно-финансовый план Пригородного лесхоза на 2004 год.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Краткая характеристика лесничества, его техническая оснащенность и штатное расписание; лесохозяйственные и лесовосстановительные работы. Расчет затрат на производство продукции, показателей экономического и социального развития, фонда заработной платы.
курсовая работа [79,5 K], добавлен 11.02.2010Цель разработки финансового плана, сущность и функции предприятия. Перспективный, текущий и оперативный финансовый план. Принципы и структура финансового плана, главная задача баланса денежных расходов. Статьи доходов и расходов финансового плана.
реферат [140,2 K], добавлен 14.11.2009Разработка производственного плана лесного хозяйства по отводу лесосек под рубки, уход за лесом и устройство минерализованных полос. Расчет себестоимости лесохозяйственных работ: расходы на заработную плату, списание ГСМ; смета общехозяйственных расходов.
курсовая работа [73,6 K], добавлен 16.10.2013Системы и методы инвестиционного планирования. Разработка производственного плана подразделения предприятия: расчет экономических показателей цеха, потребности в материально-технических ресурсах; смета затрат и расходов, калькулирование себестоимости.
курсовая работа [291,1 K], добавлен 01.05.2014Понятия расходов, затрат и себестоимости. Увязка разделов производственно-финансового плана предприятия по материально-техническому снабжению, по труду. Потребность в оборотных средствах. Затраты на материальные ресурсы. Стоимость возвратных отходов.
реферат [19,5 K], добавлен 24.07.2011Анализ производственно-хозяйственной деятельности ЗАО "ТюмБИТ"; разработка бизнес-плана инвестиционного проекта, определение экономической эффективности мероприятий по открытию нового розничного магазина; структура, организационный и финансовый план.
курсовая работа [101,1 K], добавлен 19.10.2011Расчет затрат на основные материалы, комплектующие и полуфабрикаты. Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, общепроизводственных и общехозяйственных расходов. Смета затрат на производство и реализацию товаров, калькуляция себестоимости.
курсовая работа [54,2 K], добавлен 14.11.2009Цель и виды деятельности ОАО "ФПК", основные направления стратегического развития компании. Анализ производственной программы, эксплуатационных расходов и финансового результата предприятия. Разработка плана внедрения новой техники в организации.
отчет по практике [75,6 K], добавлен 30.09.2014Характеристика выпускаемой продукции, предоставляемых услуг и работ предприятия. Анализ финансового состояния, производственно-хозяйственных и социально-трудовых показателей его деятельности. Оценка система менеджмента и планирования организации.
отчет по практике [82,7 K], добавлен 24.07.2014Роль планирования, его функции и задачи на современном этапе рыночной экономики. Содержание и последовательность разработки производственно-финансового плана на мукомольном предприятии. Расчет себестоимости товарной продукции, сметы затрат на предприятии.
курсовая работа [42,7 K], добавлен 13.11.2014План по эксплуатации подвижного состава, по их техническому обслуживанию и ремонту. Материально-техническое обеспечение производственно-хозяйственной деятельности. Стоимость и амортизационные отчисления по фондам предприятия. Смета накладных расходов.
курсовая работа [65,7 K], добавлен 28.04.2014Планирование объемных и качественных показателей работы железнодорожной сортировочной станции, эксплуатационных расходов. Расчет себестоимости единицы продукции станции, рабочего парка вагонов. Прогноз годового производственно-финансового плана.
курсовая работа [62,8 K], добавлен 22.10.2015Программа по труду и заработной плате предприятия. Расчет топлива и смазочных материалов АТП в запасных частях для ТО и ТР. Оценка затрат на восстановление и ремонт автомобильных шин, амортизационных отчислений по подвижному составу. Финансовый план.
курсовая работа [43,1 K], добавлен 30.05.2023Миссия и цели предприятия. Анализ внешней и внутренней среды. Прогноз развития рынка. Планирование мероприятий по совершенствованию системы менеджмента и реализации стратегии развития. Расчет затрат на производство и прибыли. Оценка и страхование рисков.
бизнес-план [82,9 K], добавлен 13.03.2015Состав и назначение годового плана строительной организации. Расчёт потребности в ресурсах на строительство 1 км автомобильной дороги II технической категории. Разработка годового плана подрядной дорожно-строительной организации. Смета накладных расходов.
дипломная работа [1,2 M], добавлен 13.11.2011Разработка маркетингового, производственного, организационного, финансового плана инвестиционного проекта на примере ООО "Бемак". Налоговое окружение. План продаж. Расчет текущих затрат. Вложения в постоянные активы. Сводный отчет об инвестициях в проект.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 12.10.2013Разработка бюджета производства железнодорожной станции. Технико-экономическая характеристика работы и показатели сортировочной станции. Формирование бюджета затрат. Явочный и списочный состав работников предприятия. Расчет фонда оплаты труда.
курсовая работа [826,6 K], добавлен 11.12.2012Сущность производственно-хозяйственной деятельности организации, критерии и показатели ее эффективности. Проведение анализа финансового состояния промышленного предприятия. Разработка мероприятий по повышению экономической результативности производства.
курсовая работа [83,1 K], добавлен 25.01.2011Сущность и классификация расходов предприятия, их влияние на его финансовое положение. Анализ основных показателей производственно-хозяйственной деятельности ООО завод "Динамо", его затрат на производство продукции. Оптимизация расходов на предприятии.
курсовая работа [51,0 K], добавлен 28.01.2011Расчет планируемых показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Расчет точки критического объема производства. Определение размера активов предприятия. Формирование финансовых результатов производственно-хозяйственной деятельности.
курсовая работа [125,1 K], добавлен 22.04.2010
