Организация нового производства (технико-экономическое обоснование)

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Новосибирский государственный технический университет

Кафедра «Экономика предприятий»

Курсовая работа по курсу «Экономика фирмы»

Тема: «Организация нового производства (технико-экономическое обоснование)»

Выполнила: Ткачева В.А.

Факультет: Бизнеса

Группа: ФБЭ-71

Преподаватель: Стародубцева В.К.

Новосибирск 2009



Содержание

Введение

1. Исходные данные

2. Определение капитальных затрат

3. Расчет показателей производственной программы

4. Расчет потребности в оборудовании и площадях

5. Расчет численности персонала фирмы

5.1 Расчёт численности персонала фирмы

5.2 Определение фонда оплаты труда

6. Расчет финансовых результатов деятельности фирмы

7. Итоговая таблица

Заключение

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6



Введение

В условиях развития рыночной экономики произошел спад эффективности материальной сферы производства. В связи с этим возникла необходимость коренного изменения механизма управления экономикой предприятия.

Одним из путей решения этой проблемы является реструктуризация завода, выделение его как самостоятельное предприятие с целью более экономичного использования имеющихся ресурсов.

Перед нами ставится задача провести технико-экономическое обоснование при организации нового производства на базе машиностроительного завода, выпускающего продукцию, которая используется для комплектации производственной и бытовой вычислительной техники, радиоэлектронной и телевизионной аппаратуры.

Цель работы:

· привить навыки самостоятельного проведения технико-экономических расчетов при организации нового производства;

· закрепить знания по пройденным дисциплинам экономико-организационного цикла;

· научить новому подходу к ценообразованию продукции, основанному на анализе безубыточности производства.

1. Исходные данные

1.1. Планируемый годовой объём выпуска изделий на основе проведённых маркетинговых исследований и полученных предварительных заказов представлен в таблице 1, где Q_г - годовой объем выпуска изделий, шт.; П_р - порог рентабельности (период времени выхода фирмы в зону прибыльности), дни; ДЗП -дополнительная заработная плата, %.

Таблица 1

Номер варианта	ДЗП, %	Номенклатура выпускаемых изделий, шт.
		Изделие А	Изделие Б
		Qг	Пр	Qг	Пр
20	10	5000	165	2500	140

1.2 Технологический процесс и трудоёмкость изготовления изделий показаны в таблице 2.

Таблица 2

Наименование операций	Средний тарифный разряд	Трудоёмкость изготовления изделий	Коэффициенты
		А, н/ч	Б, н/ч	Выполнения норм, Кв.н.	Выборочности, Квыб.
1. Станочные	4	1,8	2,0	1,03	?
2. Слесарные	4	2,4	2,9	1,0	?
3. Монтажно-сборочные	3	4,3	5,0	1,0	?
4. Наладочные, регулировочные, испытательные	5	6,5	9,6	1,0	?
5. Технический контроль качества	3	0,5	0,6	?	0,5

1.3 Основные средства фирмы и амортизационные группы отражены в таблице 3.



Таблица 3

№ п/п	Наименование основных средств	Номер амортизационной группы	Срок полезного использования
1	Станочное оборудование	6	Свыше 10 лет до 15 лет включительно
2	Слесарное оборудование Монтажно-сборочное оборудование	2	Свыше 2 лет до 3 лет включительно
3	Наладочное, регулировочное, испытательное оборудование. Оборудование для контроля технологических процессов	5	Свыше 7 лет до 10 лет включительно
4	Транспортные средства Электронно-вычислительная техника	3	Свыше 3 лет до 5 лет включительно
5	Производственный и хозяйственный инвентарь	4	Свыше 5 лет до 7 лет включительно
6	Здание	7	Свыше 15 лет до 20 лет включительно

1.4. Расход материалов и комплектующих деталей представлен в таблице 4.

Таблица 4

Номер варианта	Норма расхода материалов и комплектующих деталей на единицу изделия
	Изделие А	Изделие Б
	М1, кг	Д1, шт.	Д2, шт.	Д3, шт.	М2, кг	М3,кг	Д2, шт.	Д3, шт.
20	3,1	12	6	8	5,7	7,2	8	9

1.5. Цены на используемые материалы и комплектующие детали с учетом налога на добавленную стоимость (НДС):

М1 - 36 р./кг;

М2 - 17 р./кг;

М3 - 10 р./кг;

Д1 - 7 р./шт.;

Д2 - 15 р./шт.;

Д3 - 9 р./шт.

1.6. Дополнительные данные:

· начало деятельности предприятия - с 1 января текущего года (2009г);

· режим работы двухсменный; условия труда нормальные (8 - ми часовой рабочий день);

· ставка налога на добавленную стоимость НДС = 18%; МРОТ=4330 руб., ставка ЕСН=26%;

· ставка налога на прибыль принимается согласно действующему законодательству на момент расчета (20%).



2. Определение капитальных затрат

фирма численность доход прибыль

Таблица 5

Затраты	Зу	Зр	Зпр	Цо	Цп	Зи	Зтр	Зэв	Спл
Кратный размер минимальной месячной оплаты труда	15	9	8	1800	500	750	1300	350	15

Для создания фирмы требуются капитальные (единовременные) затраты (КЗ), включающие:

1) подготовку учредительных документов, оплату консультаций специалистов по созданию фирмы (З_у):

З_у = 4330*15=64 950 руб.

2) государственную регистрацию фирмы (З_р):

З_р = 4330*9=38 970 руб.

3) прочие затраты, связанные с регистрацией предприятия: госпошлину, изготовление печатей, штампов и др. (З_пр):

З_пр = 4330*8=34 640 руб.

4) закупку станочного оборудования (З_о):

З_о = Ц_о * С_п.с., (1)

где Ц_о - средняя цена одного станка, р.,

С_п.с - принятое количество станков, шт.

З_о = 4330*1800*4= 31 176 000 руб.

5) закупку оборудования со второй по пятую операции технологического процесса (З_п):

З_п = Ц_п * С_об, (2)

где Ц_п - средняя цена одной единицы оборудования, р.;

С_об - общее количество оборудования со второй по пятую операции, шт.

З_п = 4330*500*30= 64 950 000 руб.

6) закупку производственного и хозяйственного инвентаря (З_и):

З_и = 4330*750=3 247 500 руб.

7) закупку транспортных средств (З_тр):

З_тр = 4330*1300=5 629 000 руб.

8) закупку электронно-вычислительной техники (З_эв):

З_эв = 4330*350=1 515 500 руб.

9) затраты на приобретение здания (З_зд):

З_зд = S_об*С_пл,

где S_об - общая потребность в площади, необходимой для работы фирмы, м²;

С_пл - рыночная стоимость 1 м² площади.

З_зд = 4330*15*889= 57 740 550руб.

Таким образом, капитальные затраты на создание фирмы составят:

КЗ = З_{у +} З_{р +} З_{пр +} З_{о +} З_{п +} З_{и +} З_{тр +} З_{эв +} З_зд = 164 397 110 руб.



3. Расчет показателей производственной программы

Один из главных показателей производственной программы - товарная продукция предприятия, которая определяется в стоимостном и трудовом измерении следующим образом:

N_ТП = ?Q_j * Ц_рj (рj); (4)

N_ТП = ?Q_j * tj (н/ч) (5)

где Q_j - годовой объём выпуска j-го изделия, шт;

Ц_рj - цена единицы j-го изделия, р.;

t_j - суммарная трудоёмкость изготовления j-го изделия, н/ч;

n-номенклатура выпускаемых изделий.

N_ТП = ?Q_j * Ц_рj = 5 000*12 463,78 + 2 500*19 486,96 = 111 036 300 р.

N_ТП = ?Q_j * tj = 5 000*15,5 + 2 500*20,6 = 129 000 н/ч.



4. Расчет потребности в оборудовании и площадях

Расчетное количество оборудования (C_рij) и рабочих мест определяется трудоемкостью работ по формуле:

, (6)

где t_ij - трудоемкость работ j-го вида изделия, (н/ч), по i-ой операции;

F_эф- эффективный фонд времени работы оборудования за год, ч.;

К_в.н.- планируемый коэффициент выполнения норм;

Q_j- годовой объем выпуска продукции по j-му изделию, шт.

(ч). (7)

где F_н - число рабочих дней в году (номинальный фонд), дней;

t_{см т}- продолжительность смены (8 ч);

К_см - число смен (2);

- процент простоя оборудования в ремонте для первых двух операций технологического процесса (=6,0%). Для оборудования с третьей по пятую операцию технологического процесса = 0.

· Номинальный фонд равен календарному фонду времени за вычетом выходных и праздничных дней:

F_н = 365-112=253 дня.

· Эффективный фонд времени работы оборудования за год составляет:

F_эф = 253*8*2*(1-6/100)= 3 805 ч.

· Эффективный фонд времени работы оборудования с третьей по пятую операцию технологического процесса:

F_эф3,4,5 = F_н * t_см * К_см * (1-б/100)=253*8*2*(1-0/100)= 4 048 ч.

Определяем расчётное количество станочного оборудования (C_рij) и рабочих мест:

1) Станочные:

= = 4;

2) Слесарные:

= = 6;

3) Монтажно-сборочные:

= = 9;

4) Наладочные, регулировочные, испытательные:



= = 14;

5) Технический контроль качества:

= = 1.

Общая потребность площади, необходимой для функционирования фирмы, складывается из площади производственной, площади вспомогательных помещений и дополнительной площади. Производственная площадь определяется по удельной площади на один станок (20 м²) и на одно рабочее место слесаря, монтажника, наладчика-регулировщика, контролера (10 м²):

S_произв = 4*20 + (6+9+14+1)*10 = 380 м² ;

Площадь вспомогательных помещений рассчитывается исходя из минимальной средней нормы площади по категориям персонала:

на одного вспомогательного рабочего	7 м2
на одного служащего и МОП	5 м2
на одного специалиста	8 м2
на одного руководителя	20 м2

S_вспом = 13*7 + (6+4)*5 + 7*8 + 3*20=257 м²;

Дополнительная вспомогательная площадь (коридоры, душевые, гардероб, туалеты и др.) берутся в расчете на одного работника (в одну смену) в среднем 4 м²:

S_{доп вспом} = 4*(1/2*86+7+6+4+3) = 252 м² ;

Найдём общую площадь, необходимую для функционирования фирмы:

S_общ = 380+257+252 = 889 м².



5. Расчет численности персонала фирмы

5.1 Расчёт численности персонала фирмы

Численность персонала фирмы определяется по следующим категориям:

· рабочие, в том числе:

а) основные рабочие,

б) вспомогательные рабочие;

· управленческий персонал;

· специалисты;

· служащие;

· младший обслуживающий персонал (МОП).

Необходимое число основных рабочих по каждой профессии определяется по формуле:

, (8)

где n - номенклатура выпускаемых изделий;

Q_j - годовой объем выпуска j-го изделия, (шт.);

t_ij - трудоемкость изготовления j-го изделия по i-ой операции, (н/ч);

К_в.н. - планируемый коэффициент выполнения норм рабочим i-й профессии;

Ф_п- полезный фонд времени работы одного рабочего за год, ч.

Полезный фонд времени одного рабочего рассчитывается по следующей форме:



Таблица 6

№ п/п	Состав фонда времени	Единицы измерения	Количество	Процент
1	Календарный фонд	Дни	365
2	Выходные и праздничные дни	Дни	112
3	Номинальный фонд времени	Дни	253	100
4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5	Целодневные невыходы на работу, в этом числе: отпуска основные и дополнительные; учебные отпуска; отпуска по беременности и родам; выполнение государственных обязанностей; болезни	Дни	26 15 1,5 1,5 1 7	10,2 6,0 0,6 0,6 0,4 2,6
5	Явочное время (гр.3 - гр.4)	Дни	227
6	Средняя продолжительность рабочего дня	Час	8,0
7	Полезный фонд времени (гр.5 гр.6)	Час	1816

1) Число станочников:

= = 9 чел.

2) Число слесарей:

= = 11 чел.

3) Число монтажников-сборщиков:

= = 19 чел.



4) Число наладчиков:

= = 32 чел.

5) Численность контролёров рассчитывается по формуле:

, (9)

где t_i - трудоемкость выполнения контрольных операций, н/ч;

К_выб - коэффициент выборочности контроля качества продукции

Общее число основных рабочих составляет 73 чел.

Численность вспомогательных рабочих рассчитывается по данным следующей таблицы:

Таблица 7

№ п/п	Перечень специальностей и должностей вспомогательных рабочих	Приходится на одного основного рабочего	Разряд
1	Наладчик оборудования	730,03 = 3	5
2	Техническое обслуживание подъемно-транспортного оборудования	730,01 = 1	4
3	Слесари по ремонту инструмента и приспособлений	730,015 = 2	5
4	Водитель транспортных средств	730,02 = 2	4
5	Разнорабочие (занятые на складских и транспортных работах)	730,02 = 2	3
6	Кладовщики-раздаточники инструмента	730,014 = 2	3
7	Кладовщики складирования готовой продукции	730,012 = 1	3

Общее число вспомогательных рабочих: 13 чел.

Расчёт численности специалистов, служащих, МОП, управленческого персонала:

- число специалистов принимается в размере 7 % от численности рабочих:

(73+13)*0,07 = 7 чел.

- численность служащих составляет 4 % от общей численности рабочих и специалистов:

(73+13+7)*0,04 = 4 чел.

- МОП составляет 6 % от общей численности рабочих и специалистов:

(73+13+7)*0,06 = 6 чел.

- управленческий персонал принимается в размере 2 % от суммы рабочих, специалистов, служащих и МОП:

(73+13+7+4+6)*0,02 = 3 чел.

Составление штатного расписания и разработка структуры фирмы отражены в приложениях 1 и 2 соответственно.

5.2 Определение фонда оплаты труда

Прямая заработная плата основных рабочих каждой категории определяется по формуле:

ЗП_пр.сд = Q_j* t_jk* T_ci* K_п (р.), (10)

где Q_j- годовой объем выпуска j-го изделия, шт.;

t_jk- трудоемкость k-го разряда работ по j-му изделию, н/ч;

К_п- поясной коэффициент (1,25);

T_ci- часовая тарифная ставка i-й операции, р.

Часовую тарифную ставку 1-го разряда принимаем равной 1/175 минимальной оплаты труда, установленной правительством (4330 руб.). Для определения тарифной ставки i-го разряда используются тарифные коэффициенты:

Тарифные коэффициенты

Таблица 8

Тарифный разряд	1	2	3	4	5	6	7	8
Тарифный коэффициент	1,0	1,24	1,45	1,62	1,76	1,9	2,15	2,39

Заработная плата основных рабочих:

1) Станочники:

450 157, 50 руб.

312 609, 38 руб.

2) Слесари:

600 210, 00 руб.

362 626, 88 руб.

3) Сборщики:

962 528, 13 руб.

559 609, 38 руб.

4) Наладчики:

1 766 050, 00 руб.

= 1 304 160, 00 руб.

5) Контролёры:

= 111 921, 88 руб.

= 67 153, 13 руб.

Доплаты к основной заработной плате составляют 30 % от прямой заработной платы. Дополнительная заработная плата определяется в процентном отношении от основной заработной платы (12 %).

Все расчеты по оплате труда персонала фирмы сводятся в прил. 3-5.

Простая повременная заработная плата вспомогательных рабочих (ЗП_{пр.повр}.) определяется исходя из их численности по каждой категории, полезного фонда времени и тарифной ставки.

ЗП_{пр.повр} = T_ci * F_п * Ч_i * К_п (р.), (11)

где T_ci - часовая тарифная ставка i-го рабочего, р.;

F_п - полезный фонд времени одного рабочего, ч;

Ч_i - численность рабочих данной категории, чел.;

К_п- поясной коэффициент (1,25).

1) Наладчики:

= 296 557, 99 руб.

2) Техобслуживание:

90 989,38 руб.

3) Слесари:

= 197 705, 32 руб.

4) Водители:

= 181 978,76 руб.

5) Разнорабочие:

= 162 882,23 руб.

6) Кладовщики - раздаточники:

= 162 882,23 руб.

7) Кладовщики складирования:

= 81 441,11 руб.

Месячные оклады специалистов, управленческого, обслуживающего персонала и МОП определяются как произведение МРОТ и коэффициента, учитывающего квалификационный уровень работников.

ЗП = МРОТ * К_кв

Квалиф-ный уровень	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16
Коэфф-т	1,00	1,36	1,59	1,73	1,82	2,00	2,27	2,54	2,91	3,27	3,68	4,18	4,73	5,32	5,56	5,95

Расчет средней месячной заработной платы по каждой категории персонала и в целом по фирме производится по формуле:

, (12)

где ФОТ_i - годовой фонд оплаты труда по i-й категории работающих, р;

Ч_i- численность работающих i-й категории, чел.



6. Расчет финансовых результатов деятельности фирмы

Расшифровка по статье «Сырье и материалы» делается для изделия А

Таблица 10

№ п/п	Наименование материала	Ед. изм.	Норма расхода	Цена за ед. с НДС, р.	Цена за ед. без НДС, р.	Общая сумма без НДС, р.
	М1	кг.	3,1	36	29,52	91,51
	Д1	шт.	12	7	5,74	68,88
	Д2	шт.	6	15	12,3	73,8
	Д3	шт.	8	9	7,38	59,04
	Итого материалов на сумму:					293,23

№ п/п	Наименование материала	Ед. изм.	Норма расхода	Цена за ед. с НДС, р.	Цена за ед. без НДС, р.	Общая сумма без НДС, р.
	М2	кг.	5,7	17	13,94	79,46
	М3	шт.	7,2	10	8,20	59,04
	Д2	шт.	8	15	12,3	98,40
	Д3	шт.	9	9	7,38	66,42
	Итого материалов на сумму:					303,39

Расшифровка по статье “Сырье и материалы” для изделия B:

Смета затрат накладных расходов

Таблица 11

№ п/п	Статьи расходов	Сумма, р.
1	Затраты на оплату труда, в том числе: ФОТ АУП ФОТ специалистов ФОТ служащих ФОТ МОП ФОТ вспомогательных рабочих	6 321 496, 29 1 585 435, 90 1 578 625, 00 755 101,90 757 888, 56 1 644 444,93
2	Единый социальный налог (ЕСН)	1 643 589, 04
3	Амортизационные отчисления основных средств	22 461 359, 73
4	Прочие расходы	5 057 197, 03
5	Итого накладных расходов	33 840 053, 05
	Заработная плата, принятая как база для расчета процента накладных расходов	8 358 134, 20
	Процент накладных расходов	404, 88

Пояснения к расчету сметы накладных расходов:

- общепроизводственные расходы, связанные с организацией и управлением производства;

- общехозяйственные - расходы по обслуживанию и управлению предприятием.

1. Фонд оплаты труда по категориям персонала, за исключением фонда заработной платы основных рабочих, рассчитывался по приложениям 4 и 5;

2. Расчет амортизационных отчислений для основных средств фирмы произведен по таблице 12.

Расчет амортизационных отчислений для основных средств фирмы.

Таблица 12

№ п/п	Наименование основных средств	Номер амортизационной группы	Срок полезного использования	Общая балансовая стоимость	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений
1	Станочное оборудование	6	13	31 176 000	7,69	2 397 434, 40
2	Слесарное оборудование Монтажно-сборочное оборудование	2	3	32 475 000	33,33	10 823 917, 50
3	Наладочное, регулировочное, испытательное оборудование. Оборудование для контроля технологических процессов	5	8	32 475 000	12,50	4 059 375, 00
4	Транспортные средства Электронно-вычислительная техника	3	5	7 144 500	20, 00	1 428 900, 00
5	Производственный и хозяйственный инвентарь	4	6	3 247 500	16,67	541 358, 25
6	Здание	7	18	57 740 550	5,56	3 210 374, 58
	Итого	-	-	164 258 550	-	22 461 359, 73

3. Прочие расходы принимаются в размере 80% от фонда оплаты труда по представленным категориям персонала, согласно пункту 1 табл. 11.

Расчет себестоимости изделий

Таблица 13

№, п/п	Наименование статей калькуляции	Условное обозначение	Затраты, р.
			Изделие А	Изделие Б
			На одно изделие	На все изделия	На одно изделие	На все изделия
1.	Сырье и материалы	М	293,23	1 466 150	303,39	758 475
2.	Основная ЗП основных рабочих	ЗПо	994,03	4 970 127, 81	1355,20	3 388 006, 39
3.	Дополнительная ЗП основных рабочих	ЗПд	99,40	497 012, 78	135,52	338 800, 63
4.	Единый социальный налог (26%)	ЕСН	284,29	1 421 456,55	387,59	968 969, 82
5.	Накладные расходы	НР	4024,63	20123053,48	5486,93	13717603,20
6.	Производственная себестоимость	Спр	5695,58	28477800,62	7668,63	19171855,04
7.	Коммерческие расходы	КР	854,34	4271670,09	1150,29	2875778,26
8.	Полная себестоимость	Сп	6549,92	32749470,71	8818,92	22047633,30

Коммерческие расходы принимаются в размере 15% от производственной себестоимости.

После определения полной себестоимости прогнозируется цена каждого изделия.

Для прогнозирования цены необходимо рассчитать точку критического объема производства, используя порог рентабельности, т.е. определить количество реализованной продукции на n-й день работы фирмы по формуле:

(13)



где К_j - точка критического объема производства j-го изделия, шт., - этот объем производства позволяет покрыть все затраты и выйти на нулевую прибыль; 365 - количество дней в году.

Точка критического объема производства для изделия А:

шт.

Точка критического объема производства для изделия Б:

шт.

Расчет цены j-го изделия рассчитывается по формуле,

(14)

где З_постj - постоянные затраты в полной себестоимости j-го изделия (на весь объем), р.,

З_перj- переменные затраты в расчете на единицу j-го изделия, р.

Цена изделия А:

20 123 053,48 + 4 271 670,09= 24 394 723,57 руб.

293,23+ 994,03+ 99,40+284,29= 1670,95 руб.

руб.

Цена изделия Б:



13 717 603,20 + 2 875 778,26 = 16 593 381,46 руб.

303,39+ 1355,2+ 135,52+ 387,59 = 2181,7 руб.

руб.

Взаимосвязь объема производства, себестоимости и прибыли

Рис. 1. Взаимосвязь объема производства, себестоимости и прибыли



Финансовые результаты деятельности фирмы характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Для принятия правильного управленческого решения необходимо рассчитать:

· маржинальный доход (прибыль);

· прибыль от реализации продукции;

· чистую прибыль.

Механизм формирования данных показателей представлен на рис. 2.

Рис. 2 Модель формирования показателей прибыли



Величина выручки от реализации продукции рассчитывается по формуле:

, (р.), (15)

где Q_pj - количество реализованных изделий (принимается годовой объем, выпуска изделий), шт.;

- номенклатура выпускаемых изделий.

Величина выручки от реализации продукции равна:

р.

Маржинальный доход равен разнице между выручкой от продаж и переменными расходами, приходящимися на реализацию продукции:

, руб. (16)

Тогда маржинальный доход равен:

р.

Прибыль от реализации продукции определяется как маржинальный доход за вычетом общих постоянных расходов:

р.

Чистая прибыль равна прибыли от реализации продукции с учетом налога на прибыль (20%):

р.



Рентабельность фирмы:

(17)

Срок окупаемости капитальных затрат:

= 3года (18)

Результаты расчетов финансовой деятельности фирмы сводятся в итоговую таблицу 14.



7. Итоговая таблица

Таблица 14

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	Результат
1	Капитальные (единовременные) затраты	р.	164 397 110
2	Общая площадь	м2	889
3	Число работающих в фирме, в том числе	чел.	106
3.1	рабочих	чел.	86
3.2	руководителей	чел.	3
3.3	специалистов	чел.	7
3.4	служащих	чел.	4
3.5	МОП	чел.	6
4	ФОТ	р.	15 515 443, 90
5	Себестоимость:
5.1	Изделие А	р.	3 843, 19
5.2	Изделие Б	р.	5 017, 91
6	Прогнозируемая цена:
6.1	Изделие А	р.	12 463, 78
6.2	Изделие Б	р.	19 486, 96
7	Выручка от реализации продукции	р.	111 036 300
8	Маржинальный доход(прибыль)	р.	97 227 300
9	Прибыль от реализации продукции	р.	56 239 194, 97
10	Чистая прибыль	р.	44 991 335, 98
11	Рентабельность фирмы	%	34%
12	Срок окупаемости капитальных затрат	лет	3

Заключение

Экономические показатели работы предприятия в значительной мере зависят от развития концентрации производства, т.е. объема выпускаемой продукции. С развитием концентрации экономические показатели работы предприятия, как правило, улучшаются до его оптимальных размеров, а затем могут ухудшаться.

Для оценки эффективности работы предприятия недостаточно использовать только показатель прибыли. Знание величины прибыли фирмы позволяет рассчитать ряд показателей, играющих главную роль при анализе и оценке ее работы, а также при принятии решений в области финансовой деятельности и рациональности создания или продолжения определенного вида деятельности.

Рентабельность - это относительный показатель эффективности, степень доходности за определенный период времени, соизмерение прибыли с затратами. Для рассматриваемого завода рентабельность составляет 34%, срок окупаемости капитальных затрат составляет около трех лет, можно сделать вывод, что организация нового производства на базе данного завода, выпускающего продукцию, которая используется для комплектации производственной и бытовой вычислительной техники, радиоэлектронной и телевизионной аппаратуры является целесообразной.



Приложение 1

Штатное расписание

№ п/п	Наименование должности и профессии	Количество штатных единиц	Квалификационный уровень	Месячный оклад, руб.
1	Управленческий персонал:	3		49 838,30
1.1	Директор	1	16	25 763,50
1.2	Зам. Директора	2	15	24 074,80
2	Специалисты:	7		68 414,00
2.1	Конструктор	1	7	9 829,10
2.2	Технолог	1	8	10 998,20
2.3	Программист	-	-	-
2.4	Гл. бухгалтер	1	7	9 829,10
2.5	Бухгалтер	-	-	-
2.6	Ст. мастер	1	10	14 159,10
2.7	Мастер	1	8	10 998,20
2.8	Механик	1	9	12 600,30
2.9	Маркетолог	-	-	-
2.10	Экономист	1	8	10 998,20
3	Служащие:	4		35 202,90
3.1	Агент по снабжению	1	7	9 829,10
3.2	Референт	1	7	9 829,10
3.3	Экспедитор	1	6	8 660,00
3.4	Кассир	1	3	6 884,70
4	МОП:	6		20 654.1
4.1	Гардеробщик	2	3	6 884,70
4.2	Уборщик производственных помещений	2	3	6 884,70
4.3	Уборщик бытовых помещений	2	3	6 884,70



Приложение 2

Структура кадров фирмы

№ п/п	Категория работников	Количество человек	Процент, %
1	Рабочие, в том числе: - основные рабочие; - вспомогательные рабочие;	86 73 13	81,13
2	Управленческий персонал	3	2,83
3	Специалисты	7	6,6
4	Служащие	4	3,77
5	МОП	6	5,66
Итого:	106	100

Приложение 3

Расчет ФОТ основных рабочих

Наименование операций	Разряд	Трудоемкость работ по изделиям	Часовая тарифная ставка, р.	Прямая заработная плата, р.	Доплаты до основной ЗП, р.	Основная ЗП, р.	Дополнительная ЗП, р.	Основная + дополнительная. ЗП, р.
		Одного изделия	Всех изделий
Станочные: изделие А изделие Б	4	1,8 2,5	9 000 6 250	40	450 157, 50 312 609, 38	135 047, 35 93 782, 81	585 204, 85 406 392, 19	58 520, 49 40 639, 22	643 725, 34 447 031, 41
Слесарные: изделие А изделие Б	4	2,4 2,9	12 000 7 250	40	600 210, 00 362 626, 88	180 063, 00 108 788, 06	780 273, 00 471 414, 94	78 027, 30 47 141,49	858 300, 30 518 556, 43
Монтажно-сборочные: изделие А изделие Б	3	4,3 5,0	21 500 12 500	36	962 528, 13 559 609, 38	288 758, 40 167 882, 81	1 163 286, 53 727 492, 19	116 328, 65 72 749,21	1 279 615,18 800 241, 40
Наладочные изделие А изделие Б	5	6,5 9,6	32 500 24 000	44	1 766 050, 00 1 304 160, 00	529 815, 00 391 248, 00	2 295 865, 00 1 695 408, 00	229 586, 50 169 540, 80	2 525 451,50 1 864 948,80
Контролеры изделие А изделие Б	3	0,5 0,6	2 500 1 500	36	111 921, 88 67 153, 13	33 576, 56 20 145, 94	145 498, 43 87 299, 07	14 549, 84 8 729, 91	160 048, 27 96 028, 98
Итого: изделие А изделие Б	-	15,5 20,6	77 500 51 500	-	3 890 867, 50 2 606 158, 75	1 005 260,31 781 847, 68	4 970 127, 81 3 388 006, 39	497 012, 78 338 800, 63	5 467 140,59 3 726 807,02



Приложение 4

Расчет ФОТ вспомогательных рабочих

Наименование профессии	Разряд	Часовая тарифная ставка, р.	Полезный фонд, ч.	Число вспомогательных рабочих, чел.	Прямая ЗП, р.	Доплаты до основной ЗП, р.	Основная ЗП, р.	Дополнительная ЗП, р.	Основная ЗП+ дополнительная ЗП, р.
Наладчик оборудования	5	44	1816	3	296 557, 99	88 967, 39	385 525,38	38 552, 54	389077,92
Техническое обслуживание подъёмно- транспортного оборудования	4	40	1816	1	90 989,38	27 296,81	118 286,19	11 828, 62	130 114,81
Слесари по ремонту инструмента и приспособлений	5	44	1816	2	197 705,32	59 311,60	257 016,92	25 701, 69	282 718,61
Водитель транспортных средств	4	40	1816	2	181 978,76	54 593,63	236 572,39	23 657, 24	260 229,63
Разнорабочие (занятые на складских и транспортных работах)	3	36	1816	2	162 882,23	48 864,67	211 746,90	21 174, 69	232 921,59
Кладовщики-раздаточники инструмента	3	36	1816	2	162 882,23	48 864,67	211 746,90	21 174, 69	232 921,59
Кладовщики складирования готовой продукции	3	36	1816	1	81 441,11	24 432,33	105 873,44	10 587, 34	116 460,78
Итого:				13	1 174 437,02	352 331,10	1 526 768,12	117 676,81	1 644 444,93

Приложение 5

Расчет ФОТ управленческого персонала, специалистов, служащих, МОП

Наименование профессии	Месячный оклад ,р.	Численность работников по категориям, чел.	ЗП с учётом поясного коэффициента, р.	Основная ЗП, р.	Дополнительная ЗП, р.	Основная ЗП + дополнительная ЗП, р.	Годовой фонд оплаты труда
Управленческий персонал:		3					1 585 435, 90
Директор	25 763,50	1	32 204,37	41 865,68	4186,57	46052,25	552627, 00
Зам. Директора	24 074,80	2	60 187,00	78 243, 10	7824,31	86067,41	1032808,90
Специалисты:		7					1 578 625, 00
Конструктор	9 829,10	1	12 286,37	15 972,28	1597,23	17569,51	210834,12
Технолог	10 998,20	1	13 747,75	17 872,07	1787,21	19659,28	235911,36
Гл. бухгалтер	9 829,10	1	12 863,75	16 722,87	1672,29	18395,16	220741,92
Ст. мастер	14 159,10	1	9 850,75	12 805,97	1280,60	14086,57	169038,84
Мастер	10 998,20	1	13 747,75	17 872,07	1787,21	19659,28	235911,36
Механик	12 600,30	1	15 750,37	20 475,48	2047,55	22523,03	270276,36
Экономист	10 998,20	1	13 747,75	17 872,07	1787,21	19659,28	235911,36
Служащие:		4					755 101,90
Агент по снабжению	9 829,10	1	12 286, 37	15 972,28	1597,23	17569,51	210834,12

Подобные документы

• Организация нового производства (технико-экономическое обоснование)

  Определение капитальных (единовременных) затрат на создание фирмы. Расчёты показателей производственной программы; потребности в оборудовании и площадях; численности персонала. Организация оплаты труда. Расчёт финансовых результатов деятельности фирмы.
  
  курсовая работа [105,3 K], добавлен 05.12.2009
  

• Организация нового производства

  Расчет потребности в оборудовании. Расчет численности персонала фирмы. Расчет потребности в площади. Определение капитальных (единовременных) затрат на создание фирмы. Определение фонда оплаты труда. Расчет финансовых результатов.
  
  курсовая работа [56,0 K], добавлен 05.06.2006
  

• Технико-экономическое обоснование проектирования отделения высокотемпературного окисления адипатов натрия производительностью 87360 т/год

  Технология производства кальцинированной соды из нефелинового сырья. Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений, фонда рабочего времени и численности персонала, фонда оплаты труда, себестоимости продукции и технико-экономических показателей.
  
  курсовая работа [61,6 K], добавлен 13.12.2010
  

• Экономическая оценка эффективности организации механического цеха

  Обоснование типа, процесса производства и производственной структуры цеха. Определение затрат, стоимости основных фондов и оборотных средств, численности работников, потребности в оборудовании, площадях, транспорте; эффективности капитальных вложений.
  
  курсовая работа [1,3 M], добавлен 20.11.2011
  

• Создание фирмы по продаже сантехники

  Финансово-экономическое обоснование создания фирмы "Пермвторснаб": расчет необходимого капитала, оборотных средств, трудовых ресурсов, себестоимости единицы продукции, прибыли и рентабельности. Составление сметы затрат; определение точки безубыточности.
  
  курсовая работа [55,8 K], добавлен 09.06.2013
  

• Технико-экономическое обоснование создания производства пустотелого лицевого кирпича

  Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта. Расчет сметной стоимости зданий и сооружений. Определение капитальных затрат на оборудование. Сводная смета капитальных вложений. Расчет численности персонала, фонда заработной платы рабочих.
  
  курсовая работа [169,6 K], добавлен 09.07.2014
  

• Планирование производственной деятельности предприятия

  Определение плана производства и обоснование производственной мощности. Расчет численности и фонд оплаты труда работающих. Расчет потребности в оборотном капитале и эффективности капитальных вложений. Определение прибыли и порядок ее распределения.
  
  курсовая работа [229,4 K], добавлен 08.11.2022
  

• Расчет организации производства экструдера-измельчителя

  Определение планируемой производственной мощности малого инновационного предприятия. Расчет амортизационных отчислений по инвестиционному проекту. Оценка необходимой численности персонала фирмы и организация оплаты его труда. Расчет прибыли предприятия.
  
  курсовая работа [977,2 K], добавлен 16.06.2014
  

• Влияние ассортимента на технико-экономические показатели швейного цеха

  Общая характеристика фирмы ООО "Стиль". Расчет объема производства в натуральном положении. Определение численности рабочих, расчет фонда оплаты труда. Расчет технико-экономических показателей производства платья и брюк, выбор наиболее выгодного варианта.
  
  курсовая работа [75,3 K], добавлен 22.01.2016
  

• Расчет участка производства

  Определение плана производства и обоснование производственной мощности. Расчет потребности в инвестициях, численности рабочих и фонда оплаты труда, издержек производства, потребности в оборотном капитале, экономических показателей и точки безубыточности.
  
  курсовая работа [103,2 K], добавлен 19.05.2014
  

• Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству бутадиона

  Изучение организации процесса по производству бутадиона. Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый цех. Расчёт численности персонала, производительности труда и фонда зароботной платы. Определение проектной себестоимости продукции.
  
  курсовая работа [391,7 K], добавлен 11.10.2014
  

• Проектирование цеха конвертерного передела

  Краткая характеристика технологии и организации процесса конвертирования. Технико-экономическое обоснование предлагаемых нововведений. Обоснование производственной программы. Расчет капитальных вложений. Планирование численности и фонда оплаты труда.
  
  курсовая работа [1,7 M], добавлен 30.01.2011
  

• Планирование на предприятии ОАО "Уралхиммаш"

  Расчет плановых показателей по основным разделам краткосрочного плана предприятия. Планирование производственной программы, численности и фонда оплаты труда, издержек производства, услуг. Определение валовой прибыли, уровня нормативной рентабельности.
  
  курсовая работа [197,4 K], добавлен 10.04.2017
  

• Равновесие фирмы. Менеджериальная теория фирмы

  Равновесие фирмы в краткосрочном периоде. Классификация фирм в условиях краткосрочного равновесия. Положение конкурентной фирмы на рынке. Максимизация дохода от продаж. Определение предельной нормы замещения труда капиталом. Правило прибыли и издержек.
  
  контрольная работа [307,1 K], добавлен 03.04.2017
  

• Планирование и расчёт эффективности производства продукции условного предприятия

  Расчет потребности в основных и оборотных средствах. Определение численности персонала и фонда оплаты труда. Баланс хозяйственных средств предприятия на начало периода. Смета затрат на производство. Отчет о прибылях и убытках; график рентабельности.
  
  курсовая работа [132,2 K], добавлен 05.05.2014
  

• Технология ткацкого производства

  Расчёт технико-экономических показателей ткацкого производства (прибыли, рентабельности, себестоимости продукции), производственной программы, нормы выработки и производительности оборудования. Планирование сырья, численности и фонда зарплаты рабочих.
  
  дипломная работа [1,3 M], добавлен 16.03.2014
  

• Технико-экономическое обоснование создания нового предприятия

  Теоретические основы технико-экономического обоснование производства нового изделия. Оценка показателей эффективности производства и использования затрат. Расчет потребности в трудовых ресурсах, срока окупаемости инвестиций и точки безубыточности.
  
  курсовая работа [178,6 K], добавлен 18.03.2015
  

• Технико-экономические показатели кондитерского производства производственной мощностью 82,2 тонн

  Анализ рынка кондитерских изделий. Расчет затрат на сырье и материалы, топливо и энергию, фонда оплаты труда, капитальных вложений, амортизационных отчислений, себестоимости и цены реализации, прибыли и рентабельности производства продукции предприятия.
  
  курсовая работа [215,6 K], добавлен 11.03.2017
  

• Технико-экономическое обоснование создания нового производства

  Расчет и обоснование технико-экономических показателей состава и содержания технико-экономического решения по созданию нового производства. Потребность в материалах, полуфабрикатах, комплектующих изделиях, энергоносителях. Фонд заработной платы персонала.
  
  курсовая работа [71,5 K], добавлен 31.05.2010
  

• Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на первый квартал 2013 г.

  Разработка плана производства деталей (кронштейна и втулки). Расчет производственной программы, потребности в оборудовании, затрат на сырье и материалы, численности персонала, себестоимости продукций, технико-экономических показателей работы цеха.
  
  курсовая работа [142,0 K], добавлен 31.03.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам