Санаторий предполагает предоставлять следующие виды услуг

1. Услуги гостиничного комплекса - предприятие располагает жилым корпусом на 70 трехместных комнат для отдыхающих и на 10 двухместных комнат для аниматоров и прочего организационного персонала, оборудованных соответствующим образом.

2. Услуги общественного питания - в стоимость путевки входит пятиразовое питание в столовой санатория, рассчитанной на 250 посадочных мест.

3. Услуги анимации - на каждый заезд составлены программы конкурсных и развлекательных мероприятий.

4. На территории санатория имеется четыре стола для пинг-понга, беседки, футбольное поле, окруженное беговыми дорожками, волейбольная и баскетбольная площадки, в здании столовой имеется мини кинотеатр, собственный песочный пляж, шезлонги на открытом пространстве и под навесом, оборудованный вход в море.

5. Помимо этого, санаторий сдаёт в аренду площади, на которых располагаются:

1) киоск, продающий товары первой необходимости и периодическую печать;

2) киоск сувениров;

3) телефонный аппарат;

4) терминал для оплаты мобильных телефонов.

6. В санатории круглосуточно дежурит медсестра.

4. Конкуренция

Как уже отмечалось, предприятие входит в рынок монополистической конкуренции, доля на одного из конкурентов не превышает 7,5%-10% рынка. Тем не менее, необходимо отметить следующее:

1. Предприятие испытывает угрозу со стороны внутриотраслевых конкурентов, имеющих достаточно твёрдые позиции на действующем рынке за счет привлечения отдыхающих разных возрастных групп;

2. Возможно вхождение в рынок новых конкурентов, привлечённых получаемыми доходами.

Таблица 1. Оценка конкурентоспособности.

Таким образом, санаторий "Луч" обладает условиями, наиболее подходящими для отдыха (озелененная территория, расположение около моря, наличие спортивных площадок и высококлассная анимация). Однако для повышения конкурентоспособности необходимо усовершенствовать инфраструктуру лагеря, ввести лечение, подходящее для каждого человека.

5. ПЛАН МАРКЕТИНГА

6. ВОЗМОЖНЫЕ РИСКИ

Риски реализации:

1. Возможность ошибочного выбора сегмента рынка и объема реализации

2. Несоответствие предлагаемых услуг современным требованиям рынка

3. Снижение рыночных цен на подобную продукцию

4. Недостаточная квалификация персонала

Финансовые риски:

Могут возникнуть, если брать кредит по плавающей ставке, с наметившейся тенденцией к ее росту.

Риск резкого изменения внутреннего валютного курса:

Противодействовать этому риску возможно посредством проведения соответствующей ценовой политики, при которой цены на путевки будут привязаны к курсу какой-либо твердой валюту, а также наличию возможности оперативной корректировки цен на продукцию.

Риск платежеспособного спроса в результате снижения доходов населения:

Наше предприятие особенно чувствительно к этому риску, поскольку платежеспособность пенсионеров зависит от гос. пенсий.

Налоговый риск.

Риск повышения местных и федеральных налогов невысок, поскольку стратегия Российского правительства направлении на уменьшение налогового пресса на малые предприятия, к которым относится наш санаторий.

Политико-экономические риски:

Данные риски возникают при нестабильной политико-экономической ситуации в стране, где реализуется проект. Многие проекты показывают, что основным риском является риск политико-экономический.

Инфляционные риски и риск изменения процентных ставок:

При предоставлении долгосрочных кредитов приходиться учитывать и уровень динамики инфляции и стоимость кредитных ресурсов. Поэтому, для устранения риска изменения процентных ставок кредиторы предоставляют средства на базе "плавающих" ставок.

бизнес план конкурентоспособность риск

7. РАСЧЕТ КАПИТАЛЬНЫХ ЗАТРАТ

8.1 Прогнозирование объема продаж

План рассчитан на пять лет. При этом:

1. Коэффициент наполняемости составляет 57% в первый год реализации проекта. Объем продаж ежегодно возрастает на 2-3%;

2. Ежегодный рост цен составляет 11%

3. Ежегодное увеличение наполняемости санатория составляет 1,8%

4. Цены на койко/сутки прямопропорционально зависят от сезона.

Таблица 4. Выручка от продаж (прогноз) при реализации проекта

Все дальнейшие расчёты ведём по первому году реализации проекта; для каждого последующего года все виды затрат будут увеличены на 10% ежегодно.

Таблица 5. Смета прямых материальных затрат

Ежегодный рост цен составляет 10,0%

Статья "Питание" включает расходы на пятиразовое питание.

Статья "Питание" рассчитываются с учетом сезонности, норма затрат на одного человека по статье "Питание" равна 325 руб. в сутки на одного человека.

Статья "Материалы для укомплектования санатория" включает расходы на белье, оформление комнат, коридоров, столовой, спортивный инвентарь и т.д.

Статья "Расходные материалы" включает расходы на моющие и чистящие средства для полов, ванных комнат и столовой.

8.3 Расходы по оплате труда

Таблица 6. Основная заработная плата

В статье "ЗП административного персонала" учитываем зарплаты директора, администраторов,аниматоров, тренеров и общих организаторов санатория. В статье "ЗП обслуживающего персонала" учитываем зарплаты уборщиц, персонала столовой, библиотекаря, инвентарщика, плотника, электрика, сантехник, завхоза. Количество сотрудников, необходимых для эффективной работы санатория рассчитывается с учетом нормирования.

8.4 Оценка накладных расходов

Таблица 7. Накладные расходы

8.5 Смета себестоимости предоставленных услуг

Все предыдущие расчёты сведём в табл.12

Таблица 9. Бюджет доходов и расходов

8.7 Анализ безубыточности проекта

Точка безубыточности -- минимальный объем производства и реализации продукции, при котором будут компенсированы, а при производстве и реализации каждой последующей единицы продукции предприятие начинает получать.

Переменные затраты: материальные затраты, расходы по оплате труда, лекарства, питание, налоги с ФОТ медицинского и обслуживающего персонала.

Постоянные затраты: материалы для укомплектования санатория, расходные материалы, ЗП управленческого персонала, услуги ЖКХ, налог на имущество, прочие расходы, амортизация.

Введем обозначения:

Точка безубыточности в денежном выражении.

Тбд = В*Зпост/(В - Зпер)

Точка безубыточности в денежном выражении без учета выплат по кредиту

Тбд=1 006 720*834 419*12/(1 006 720-13 761 620)= 16 792 101

Точка безубыточности в натуральном выражении.

Тбн = Зпост / Удельный маржинальный доход = Зпост / (Объем реализации единицы продукции - переменный затраты на единицу продукции)

Тбд= 834 419/ (58 890- 10 056) = 17

9. СТРАТЕГИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ

Санаторий образован в организационно-правовой форме общества с ограниченной ответственностью (ООО). Для осуществления проекта необходимо 55 000 000 руб. Источником получения этих средств будет коммерческий банк "Русский Стандарт", в котором находится наш расчетный счет. Он предоставит нам кредит в размере 49 800 000 под 16% годовых с погашением в течение четырех лет (равными долями ежемесячно).

Потребность санатория в денежных средствах:

1.Формирование основного капитала - 33000 тыс. руб. - потребность полностью удовлетворяется за счёт долгосрочного кредита сроком на 4 года под 16% годовых;

2.Формирование оборотных средств - 22 000 тыс. руб. - удовлетворяется на 5200 тыс. руб. за счёт собственных средств и на 168000 тыс. руб. - за счёт долгосрочного кредита сроком на 4 года под 16% годовых.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и статистика, 2000.

2. Биржаков М.Б. Введение в туризм. - СПб.: Невский фонд, 2004.

3. Волкова Л.А., Кириллов А.Т. Маркетинг в туризме. - СПб.: Питер, 2004.

4. Гриценко Ю.В. Реклама туристических услуг в сети Интернет // (www.astt.ru/technology.shtml).

5. Исмаев Д.К. Маркетинг туристских услуг. - М.: АСТ, 2002.

6. Савицкая Г.В. Анализ эффективности деятельности предприятия. Методологические аспекты. - М.: Новое издание, 2004.

7. Туризм: нормативно-правовые акты: Сб. актов /сост. Н.И. Волошин. - М.: Финансы и статистика

8. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес.--М.: "Ось-89"

9. Попов В.М., Кураков Л.П., Ляпунов С.И., Мингазов Х.Х."Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация". - М.; Финансы и статистика, 2001.

10. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. - М.: Финансы и статика, 2001.

Размещено на Allbest.ru