Бизнес-план кинотеатра

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Курсовой проект

по дисциплине «Инвестиции»

на тему

Бизнес-план кинотеатра

1. Резюме проекта

В данной работе представлен бизнес-план для открытия кинотеатра «Лондон», который будет специализироваться не только на показе топовых кино-новинок, но и фильмов следующих жанров:

ь арт-хаус;

ь аниме;

ь неигровое кино;

ь социальная утопия;

ь мистика;

ь короткометражные фильмы и т.д.

Выбор деятельности основан на том, что существующие в нашем городе кинотеатры специализируются на показе узкого спектра кинофильмов и не удовлетворяют дифференцированные запросы публики.

Основными принципами нашей работы являются:

Ш многообразие;

Ш доступность;

Ш качество;

Ш комфорт.

Проект предусматривает 3-х этажное здание с 3 залами по 100 мест в каждом для просмотра кинофильмов. Также внутри будет расположено кафе, гардероб и курительная комната. На прилегающей к нему территории оборудуется охраняемая автостоянка и хорошим освещением в темное время суток. Рядом выставляется фирменная афиша с рекламой.

Кинотеатр предполагается разместить на арендованной площади величиной 800 м². Помещение расположено по адресу Октябрьский пр., д. 56. Стоимость аренды составляет 400 р./мес. за м² , т.о. полная стоимость аренды - 320000 р./мес.

Кинотеатр будет основан в форме общества с ограниченной ответственностью с упрощенной системой налогообложения.

Штат кинотеатра состоит из директора, менеджера по персоналу, бухгалтера, 2 кассиров-билетеров, 2 киномехаников, 2 продавцов, 2 администраторов, 2 уборщиц (совмещая функции гардеробщиц в зимний период), 2 охранников.

Потребность в капитале составляет 9000000 руб., из них 7988792 руб. на закупку оборудования и НМА и 1011208 руб. на формирование оборотных активов, ремонт. Собственный капитал составляет 3000 тыс. руб. Оставшиеся 6000 тыс. руб. представляют собой кредит «Промсвязьбанка», взятый на 3 года под 21,25% годовых.

Из финансово-хозяйственных планов и расчёта финансовых показателей можно сделать вывод, что организация данного предприятия выгодна. Срок окупаемости составляет 1 год 8,5 месяцев. Чистая текущая стоимость составляет 14056,7 тыс. руб., внутренняя норма прибыли 80%, рентабельность инвестиций 2,56.

Годовой объем продаж составляет 22005 тыс. руб. в 1-й год, при величине общих затрат на производство и сбыт продукции 11956,8 тыс. руб. В последующие 4 года объем продаж увеличивается до 23472 тыс. руб., при величине общих затрат 11795,4 тыс. руб., 11413,9 тыс. руб., 11176,8 тыс. руб. и 11176,8 тыс. руб. соответственно.

Соответственно чистая прибыль за 1-й год составит 5893,6тыс. руб.; за 2-й - 8353,8 тыс. руб.; за 3-й - 9216,2 руб. и в 4-й и 5-й - по 10493,76 тыс. руб.

2. Анализ положения дел в отрасли

Кинотеатр - бизнес, который долгое время до определенного момента считался убыточным. С возрождением отечественной киноиндустрии рынок кинопросмотра в России пережил второе рождение и в настоящее время данный рынок можно назвать динамично развивающимся.

Сейчас в полной мере возобновился интерес к просмотру фильмов на большом экране с хорошим качественным звуком. На каждой новой кинопремьере можно наблюдать полные аншлаги в кинотеатрах. Создание и открытие кинотеатра - бизнес недешевый, но перспективный и манящий предпринимателей большой прибылью.

Рост благосостояния в экономически развитых странах, увеличение свободного времени и потребности общества, связанные с цивилизацией досуга, обусловили весьма благоприятную ситуацию, сложившуюся на мировом рынке кинотеатральных услуг.

Конкурентоспособность киноуслуг по сравнению с другими формами проведения досуга в значительной мере объясняется его доступностью, что подразумевает:

- сравнительно низкую стоимость билетов;

- возможность сразу реализовать свое желание культурно отдохнуть, поскольку обычно билеты в кинотеатр не надо приобретать заранее. Современная концепция организации кинопроката существенно расширяет эти возможности. Кинотеатр включается в сферу молодежных и семейных развлечений, оттесняя TV и видео, возрождая моду на культовые походы в кино. [8]

Обобщая вышеизложенное, можно отметить следующие наиболее важные моменты:

1. Стабильная экономическая ситуация привела к буму культурно-зрелищных услуг в экономически развитых странах;

2. Эффективный кинопрокат является важнейшим условием существования и развития кинопроизводства;

3. Система кинопроката работает более эффективно, если в обществе создано заинтересованное положительное отношение к данному виду проведения досуга в целом.

Социологи и экономисты в области отечественной киноиндустрии утверждают, что наиболее статистически значимой, экономически состоятельной и полноценной аудиторией кинотеатров на сегодняшний момент являются студенты и молодые люди со средним и выше среднего уровнями дохода. Основная возрастная категория, посещающая кинотеатры, это люди от 14 до 34 лет. Посещение современных кинокомплексов становится модным развлечением.

Если говорить о социальном статусе, то в киноаудитории присутствуют представитель различных слоев. Наиболее типичные кинозрители - студенты. Кроме того, в киноаудитории можно выделить группы руководителей и служащих (см. рис.1).

Рис. 1. Социальный статус кинозрителей

С точки зрения финансового статуса к целевой аудитории кинотеатров могут быть отнесены достаточно обеспеченные люди. В большей степени стоит ориентироваться на группу «обеспеченных», которая составляет больше половины аудитории (см. рис. 2).



Рис. 2. Финансовый статус посетителей кинотеатра

Чаще всего люди ходят в кино с друзьями или вдвоем, реже - с детьми и поодиночке.

Исследовалась также система принятия решения о походе в кино и выборе фильма, и выяснилось, что решение чаще всего принимается коллективно. Соответственно репертуар кинотеатра должен быть ориентирован на вкусы широкого круга населения.

Источниками информации чаще всего служат анонсы и реклама по телевидению и в журналах, и только затем наружная реклама и советы друзей и знакомых. Соответственно рекламу по телевидению и в журналах (газетах) можно выделить как наиболее эффективный вид рекламы. Также важным источником информации является Интернет, так как среди регулярной аудитории кинотеатров гораздо больше пользователей сети. [10]

Во Пскове уже существует 3 кинотеатра.

Сильные стороны конкурентов:

ь опыт работы и знание отрасли;

ь значительная доля на рынке;

Слабые стороны прежде всего узких круг жанров показываемых фильмов (см. табл.1).

Таблица 1. Сравнительная характеристика кинотеатров г. Пскова

Показатели	«Смена»	«Победа»	«Октябрь»	«Лондон»
Количество мест	270	284	400	300
Количество залов	1	1	2	3
Наличие парковки	есть	есть	нет	есть
Время работы	900-2300	900-100	900 -100	900-100
Скидки	есть	есть	нет	есть
Сайт	нет	есть	есть	есть

Таким образом, проект предусматривает 3-х этажное здание с 3 залами по 100 мест в каждом для просмотра кинофильмов. Также внутри будет расположено кафе, гардероб и курительная комната.

На прилегающей к нему территории оборудуется охраняемая автостоянка и хорошим освещением в темное время суток. При возможности отводится место под летнее кафе. Рядом выставляется фирменная афиша с рекламой.

Кинотеатр будет специализироваться не только на прокате топовых кино-новинок, но и фильмов немассовых жанров, таких как арт-хаус, аниме, неигровое кино, социальная утопия, мистика и т.д., а также будут сеансы фильмов из разряда классического кино и ретро-фильмов. Большое внимание будет уделяться продукции российского кинематографа.

Предусматривается заказ групповых сеансов для просмотра научных и образовательных фильмов.

3. Производственный план

Кинотеатр «Лондон» будет располагаться в арендованном помещении по адресу Октябрьский пр. д. 56. Необходимая площадь - 800 м² (3 зала по 200 м² +прочие помещения). Стоимость аренды составляет 400 р./мес. за м² , т.о. полная стоимость аренды - 320000 р./мес.

Для осуществления публичного показа фильма необходима лицензия, ее стоимость 40000 руб., она выдается на 5 лет. Кинотеатр будет сотрудничать с такими кинопрокатчиками как:

§ «Каро Премьер»;

§ «Каскад»;

§ «Гемини фильм»;

§ «Ист-Вест»;

§ «Централ Партнершип»;

§ «Пирамида»;

§ «West»;

§ «Интерсинема»

Время работы кинотеатра с 9:00 до 01:00. В течение дня будут осуществляться по 6 сеансов в каждом зале.

Для открытия кинотеатра необходимо приобрести кинопроекционное оборудование (см. табл.2).

Таблица 2. Оборудование для кинотеатра

Оборудование	Цена, руб.	Количество, шт.	Стоимость, руб.
Кинопроектор VICTORIA 5	50000	3	1500000
Монтажно-перемоточный стол Cinemeccanica MT code D10607	54578	1	54578
Лампы Osram XBO	23980	3	71940
Экран Perlix 180	130000	3	390000
Процессор Dolby CP-650	427288	3	1281864
Акустика Electro-Voice SL10-2V	13600	30	408000
Усилитель CROWN DSI 1000	24930	3	74790
Иллюминатор с номером ряда Mundocolor M2401/G	560	30	16800
Кресла Euroseating argentina A09	7745	264	2044680
Vip-места E2caray Capito	9149	36	329364
Стойка	30000	1	30000
Прочие (кабели, стойки, розетки и т.д.)	70000	-	70000
Итого	-	-	7843956

Поставщиком оборудования выступит ООО «Smart technologies ».

Адрес: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 30/1/2 стр. 2, тел. (495) 620-57-74

Также необходимо купить специализированное программное обеспечение деятельности кинотеатра (см. табл. 3).

Таблица 3. Программное обеспечение для кинотеатра

Название	Назначение	Стоимость, руб.
ПО «UCS - премьера», в т.ч.	Обеспечение функционирование современного кинотеатра	80000
- билетная касса	Продажа, бронирование билетов, предоставление скидок	30000
- управляющий	Работа с репертуаром, отчетностью и системой скидок	50000
Монитор посетителя	Экран с отображением свободных мест	30000
Билетный принтер	Распечатка билетов	54836
Итого	-	164836

Поставщиком данных товаров выступает региональный представитель «UCS» в Пскове - ООО «ТехноИнвестПсков».

Стоимость оборудования погашается посредством начисления амортизации. При этом необходимо выполнение условия: срок полезного использования основного средства более 12 месяцев и первоначальная стоимость больше 10000 рублей.

Начисление амортизации производится линейным способом. Линейный способ предполагает равномерное начисление амортизации в течение срока полезного использования объекта основных средств. Сумма амортизационных отчислений в месяц рассчитывается путем умножения первоначальной стоимости основного средства на норму амортизации. Норма амортизации равна:

,

где

n - срок полезного использования в месяцах.

Расчет амортизационных отчислений по месяцам в 1-й год реализации проекта по каждой группе основных средств представлен в табл. 4.

Во 2-й и 3-й год работы салона расчет амортизации аналогичен.

Таблица 4. Амортизационные отчисления

Группы	СПИ, месс.	Остаточная стоимость, руб.	Амортизация в месяц, руб.
1	60	3406640	56777,3
2	120	519368	4328
3	180	2404044	13355,8
Итого	---	6330052	74461,1

Амортизационные отчисления по месяцам представлены в Приложении.

Интерьер кинотеатра будет выполнен в стиле поп-арта, соответствующие затраты на ремонт составят около 1 млн. руб.

Также предполагается наличие униформы для персонала. Она представляет собой выполненный в сине-красных тонах жилет и брюки (для мужчин), жилет и юбку (для женщин), для охранника предполагается наличие также утепленной куртки. Предполагаемая стоимость - 10000 руб.

Штат кинотеатр состоит из директора, менеджера по персоналу, бухгалтера, 2 кассиров-билетеров, 2 киномехаников, 2 продавцов, 2 администраторов, 2 уборщиц (совмещая функции гардеробщиц в зимний период), 2 охранников (см. табл. 5).

Таблица 5. Состав персонала

Должность	Количество	Заработная плата, руб.	Отчисления на социальные нужды, руб. (14%)
Директор	1	25000	3500
Бухгалтер	1	15000	2100
Кассир-билетер	2	9000	1260
Администратор	2	9000	1260
Уборщица	2	6000	840
Охранник	2	10000	1400
Киномеханик	2	12000	1680
Продавец	2	10000	1400
Менеджер по персоналу	1	9000	1260
Общие расходы по зарплате в месяц:	15	170000	23800

В Приложении представлена численность сотрудников, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды по месяцам.

Данная организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объектом налогообложения являются «доходы - расходы».

Организация уплачивает авансовые платежи:

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

Сумму налога уменьшаем на отчисления на пенсионное страхование.

Объем реализации билетов в месяц - 15000 шт.:

Утренние сеансы - 1500 шт.

Дневные сеансы - 4500 шт.

Вечерние сеансы - 9000 шт.

К концу первого года планируется увеличение объема реализации до 20000 шт. и поддержание его в последующие 5 лет.

4. План маркетинга

Социологи и экономисты в области отечественной киноиндустрии утверждают, что наиболее статистически значимой, экономически состоятельной и полноценной аудиторией кинотеатров на сегодняшний момент являются студенты и молодые люди со средним и выше среднего уровнями дохода. Основная возрастная категория, посещающая кинотеатры, это люди от 14 до 34 лет. Посещение современных кинокомплексов становится модным развлечением.

Если говорить о социальном статусе, то в киноаудитории присутствуют представитель различных слоев. Наиболее типичные кинозрители - студенты. Кроме того, в киноаудитории можно выделить группы руководителей и служащих.

С точки зрения финансового статуса к целевой аудитории кинотеатров могут быть отнесены достаточно обеспеченные люди. В большей степени стоит ориентироваться на группу «обеспеченных», которая составляет больше половины аудитории.

Источниками информации чаще всего служат анонсы и реклама по телевидению и в журналах, и только затем наружная реклама и советы друзей и знакомых. Соответственно рекламу по телевидению и в журналах (газетах) можно выделить как наиболее эффективный вид рекламы. Также важным источником информации является Интернет, так как среди регулярной аудитории кинотеатров гораздо больше пользователей сети, чем среди всех псковичей.

При открытии кинотеатра и первые месяцы работы необходима усиленная рекламная компания, чтобы привлечь целевую аудиторию. С учетом проведенных исследований нами выбраны следующие виды рекламы:

ь создание сайта кинотеатра, на котором будут размещены анонсы предстоящих премьер и расписание текущих сеансов. Создание сайта обойдется в 6000 руб.;

ь раздача на оживленных улицах города и в местах скопления молодежи флаеров с рекламой кинотеатра (стоимость печати 1000 шт. - 3600 р. + стоимость распространения 100 руб./ч);

ь размещение на досках объявлений рекламных плакатов (3500 руб.);

ь реклама на радио «Европа+» - 3600 руб./мес.;

ь печать объявлений в газете «Наша неделя» для привлечения более возрастной аудитории (4000 руб./мес.);

ь размещение рекламного баннера в непосредственной близости кинотеатра (2000 р.).

Итого рекламная компания - 23100 р./мес.

Кинотеатр рекламирует свои сеансы, чем попутно, но постоянно рекламирует и сам себя; последнее имеет весьма большое значение не только, как воздействие на вербовку публики, но и как средство поднятия стоимости предприятия, дающее в результате и большую возможность сделок всякого рода и более легкие условия кредита.

Ко всему этому, следует прибавить, что лучшим видом рекламы, завершающим всю описанную выше работу, является высокое качество техники проекции и качество проектируемой фильмы. Эта «реклама» отличается наибольшей действительностью, лучше всего сохраняется в памяти и распространяется самим зрителем без каких-либо дальнейших усилий и забот административного аппарата кинотеатра.

5. Организационный план

Кинотеатр будут создан в форме общества с ограниченной ответственностью. Выбор данной формы объясняется тем, что ООО является более простой способ регистрации, по сравнению с АО -- нет необходимости производить регистрацию эмиссии акций при создании Общества, а также в упрощенном порядке можно увеличить или уменьшить уставный капитал, в акционерном обществе это сопряжено с большими трудностями. Также минимальный уставный капитал ООО - 10000 руб.

Штат кинотеатра состоит из директора, менеджера по персоналу, бухгалтера, 2 кассиров-билетеров, 2 киномехаников, 2 продавцов, 2 администраторов, 2 уборщиц (совмещая функции гардеробщиц в зимний период), 2 охранников.

С персоналом заключается трудовой договор и предоставляются социальные гарантии (отпуск, больничный лист).

Особые требования предъявляются к директору и киномеханику. Бухгалтер и кассир должны иметь экономическое образование и стаж от 2-х лет.

Директора должен знать:

- законодательные и нормативные акты, определяющие направления развития отрасли кинопроизводства страны и финансово-экономической деятельности предприятия;

- профиль, специализацию, особенности структуры предприятия;

- перспективы технического и финансово-экономического положения предприятия;

- производственные мощности предприятия;

- основы технологии производства продукции кинотеатра;

- порядок разработки и утверждения планов производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельности предприятия;

- рыночные методы хозяйствования и финансового менеджмента;

- порядок ведения учета и составления отчетов о хозяйственно-финансовой деятельности предприятия;

- порядок заключения и исполнения финансовых договоров;

- экономику, организацию производства, труда и управления;

- правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.

Киномеханик также обязан знать:- технические данные, устройство, принцип действия, способы регулировки, юстировки и наладки кинопроекционной аппаратуры, электопитающих и звукопроизводящих устройств, средств автоматизации кинопоказа;- нестандартное кинопроекционное и звуковоспроизводящее оборудование;- чертежи и монтажные схемы киноустановок, в том числе с использованием микропроцессорной техники и электронных систем;- обеспечивать образцовый порядок на своем рабочем месте и строго соблюдать правила техники безопасности, противопожарной безопасности, производственной санитарии и гигиен;- бережно сохранять вверенные материальные ценности, не допускать порчи, хищения, поломок, порчи материальных ценностей, находящихся в зрительном зале и фойе кинотеатра;- соблюдать требования действующего законодательства о труде; Киномеханик является материально ответственным лицом.

бизнес план кинотеатр

6. Финансовый план

Потребность в капитале составляет 9000 тыс. руб., из них 7988,8 тыс. руб. на закупку оборудования и 1011,2 руб. на формирование оборотных активов. Собственный капитал составляет 3000 тыс. руб. Оставшиеся 6000 тыс. руб. представляют собой кредит Промсвязьбанка, взятый на 3 года под 21,25% годовых.

Таблица 6. Расчет выплаты процентов по кредиту

Год	Сумма кредита на начало года, руб.	Выплата основной суммы долга, руб.	Выплата процентов, руб.	Общий платеж, руб.	Остаток кредита на конец года, руб.
1	6000000	1629328	1275000	2904328	4370672
2	4370672	1975560,2	928767,8	2904328	2395111,8
3	2395111,8	2395111,8	508961,2	2904328	0
итого	0	6000000	2712984	8712984	0

Для определения общего годового платежа используем формулу:

руб.

Таблица 7. Затраты на производство и сбыт продукции

Показатели	Всего в месяц	Всего за 1-й год	Всего за 2-ой год	Всего за 3-ий год	Всего за 4-й год	Всего за 5-й год
1. Билеты
Переменные затраты, всего В том числе: - затраты на покупку фильмов; -затраты на энергию; - затрата на оплату труда рабочих; - отчисления на социальные нужды; - амортизация основного оборудования.	482341 360000 10000 42000 5880 64461	5788092 4320000 120000 504000 70560 773532	5788092 4320000 120000 504000 70560 773532	5788092 4320000 120000 504000 70560 773532	5788092 4320000 120000 504000 70560 773532	5788092 4320000 120000 504000 70560 773532
Постоянные затраты, всего В том числе: - з/пл. сотрудников аппарата управления; - отчисления на социальные нужды; - расходы на рекламу; - арендные платежи, включая коммунальные; - % за кредит; - амортизация вычислительной техники.	646270 128000 17920 23100 370000 106250 1000	7755240 1536000 215040 277200 4440000 1275000 12000	7409007,8 1536000 215040 277200 4440000 928767,8 12000	6803201,2 1536000 215040 91200 4440000 508961,2 12000	6294240 1536000 215040 91200 4440000 0 12000	6294240 1536000 215040 91200 4440000 0 12000
Итого затрат	1128611	13543332	13197099,8	12591293,2	12082332	12082332

Таблица 8

	Постоян. затраты, руб.	Перем. затраты, руб.	Выручка, руб.	Валовая прибыль, руб.	Рент-ть продаж, %	Точка безубыточ ности, руб.	ЭОР	ЗФП, %
Билеты	646270	482341	1467000	206850	14,1	962857,6	4,76	34,36

Следующий этап разработки финансового плана связан с оценкой финансовых результатов производственной и сбытовой деятельности в рамках инвестиционного проекта. Результаты расчетов финансового результата проекта представлены в Приложении.

В Приложении представлен план денежных поступлений и выплат по каждому виду деятельности (инвестиционной, операционной, финансовой), для оценки финансовой реализуемости проекта.

Для определения эффективности проекта рассчитаем также чистую текущую стоимость, внутреннюю норму прибыли и рентабельность проекта (необходимые данные представлены в приложении).

В качестве ставки дисконтирования используем ставку, равную 23,16%, т.е. 17,16% увеличиваем на 6%, чтобы учесть риск.

Таблица 9. Дисконтированные денежные поступления

Показатели	0	1	2	3	4	5
Инвестиции, тыс. руб.	-9000	0	0	0	0	0
ЧДП, тыс. руб.	0	6748,3	7781,2	7815,3	10493,76	10493,76
Дисконтированные ЧДП, тыс. руб.	0	5479,29	5129,8	4183,47	4560,9	3703,2
Накопленное сальдо, тыс. руб.	-9000	-3520,7	1609,17	5792,6	10353,56	14056,81

Срок окупаемости проекта составляет 1 год и 8,5 мес. Срок реализации проекта 5 лет.

Для расчета IRR рассчитываем r₁=70% (NPV=1248,27) и r₂=81% (NPV= -60,63).

Таким образом, можно сделать вывод, что проект является прибыльным.

Список литературы

1. Баринов В.А. Бизнес-планирование.- М.: Юнити, 2003.

2. Власова В.М. Финансовый менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 2004.

3. Ковалева А.М. Финансовый менеджмент. -М.: Инфра-М, 2004.

4. Лахметкина Н.И. Инвестиционная стратегия предприятия.- М.:КНОРУС, 2006.

5. Николаев М.А. Инвестиции Методическое пособие для студентов финансово-экономического факультета всех форм обучения. Псков, 2006.

6. Поляк Г.Б. Финансовый менеджмент.- М.: Юнити, 2004.

7. Скляренко В.К. Экономика предприятия.- М.: Инфра-М, 2005.

8. http://www.kino-proekt.ru

9. http://www.openbusiness.ru/html/dop/kino2.htm

10. http://www.koshelyok.ru/idea58.html

Размещено на Allbest.ru

...