Бизнес-план организации производства и реализации полиграфической продукции

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Характеристика полиграфического предприятия и стратегия его развития

3. Описание продукции

4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

4.1 Анализ рынков сбыта

4.2 Стратегия маркетинга

5. Организационный план

6. Производственный план

6.1 Расчет производственной мощности

6.2 Расчет программы производства и реализации продукции

6.3 Расчет стоимости (издержек) производства и сбыта продукции

7. Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

8. Инвестиционный план

8.1 Расчет бюджета инвестиций

8.2 Оценка экономической эффективности мероприятий

9. Оценка рисков и страхование

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Бизнес-план - это технико-экономическое обоснование деятельности предприятия в рыночных условиях и рабочий инструмент, который при умелом использовании помогает грамотно управлять предприятием или фирмой.

Содержание и объем бизнес-плана зависит от различных факторов: размеров предприятия, полноты составных частей, от назначения бизнес-плана, периода планирования, квалификации составителей бизнес-плана и т.п.

Бизнес-план представляет собой модель организации производства и реализации продукции, включающую анализ экономических ситуаций, с которыми может столкнуться предприятие или фирма, и определение способов их решений. С помощью бизнес-плана можно предвидеть будущие проблемы, и разработать меры по их решению, дать оценку имеющимся потенциалам и перспективам развития бизнеса.

Составление бизнес-плана помогает решить следующие задачи:

Определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках, сформулировать долговременные и краткосрочные цели предприятия, стратегии и тактики их достижения;

Выбрать состав и определить показатели товаров и услуг, которые будут предлагаться предприятием, оценить издержки по их созданию и реализации;

Оценить соответствие кадров и условий для мотивации их труда требованиям по достижению поставленных целей;

Определить состав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе, стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта;

Оценить материальное и финансовое положение предприятия, предусмотреть возможные трудности, препятствующие реализации бизнес-плана;

Привлечь потенциальных инвесторов.

Достоинство бизнес-плана в том, что он показывает перспективу развития предприятия, т. е. отвечает на вопрос, стоит ли вкладывать деньги в дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств

Общая структура бизнес-плана следующая (основные разделы).

Резюме. Представляет собой краткое описание бизнес-плана;

Характеристика полиграфического предприятия и стратегия его развития. В этом разделе описываются местонахождение предприятия, краткая история возникновения предприятия, оценивается роль и место в отраслевой иерархии и народном хозяйстве в целом;

Описание продукции (услуг). В этом разделе представляется информация о производимой продукции и выполняемых услугах (основные характеристики, соответствие стандартам, контроль качества и. т. д.);

Анализ рынков сбыта. В этом разделе обосновываются объемы продаж и вырабатывается стратегия маркетинга;

Организационный план. Разрабатывается в виде концепции управления и формирования соответствующей ей организационной структуре и системы регулирования экономических отношений на предприятии. В данном разделе описываются форма собственности предприятия, организационная структура управления предприятием, производится расчет необходимой численности работников и фонда оплаты их труда, рассматриваются возможности совершенствования оплаты труда;

Производственный план. В этом разделе производится расчет производственной мощности, расчет производственной программы и расчет издержек производства;

Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности. Включает в себя расчет прибыли и рентабельности продукции и производства;

Инвестиционный план. В данном разделе производится расчет бюджета инвестиций и оценка экономической эффективности мероприятий;

Оценка рисков и страхование. В разделе рассматриваются виды рисков, способы и методы профилактики рисков, размеры возможных рисков, затраты на страхование.

1. Резюме

Полиграфическое предприятие ООО "Артлекс" широко осуществляет свою деятельность на рынке полиграфических услуг. Предприятие обеспечивает высокие потребительские качества всех видов выпускаемой продукции, используя все виды бумаги, включая офсет, мелованную, картон и другие.

Наличие у ООО "Артлекс" качественного оборудования позволяет принимать заказы на полное изготовление многостраничной печатной продукции. Для потребителя возможность выполнения заказа в одном месте означает экономию во времени выполнения заказа и в цене продукции.

Приобретение одноножевой резательной машины БР-125 с гидравлическим приводом ножа и прижима стопы позволит сократить сроки выполнения заказов по сравнению с существующими на сегодняшний день сроками выполнения заказов на предприятии. Это позволит повысить оперативность выпуска продукции, а также значительно сократить расходы, связанные с неточной обрезкой бумаги и уменьшением количества брака.

Таблица 1. Основные сводные показатели бизнес-плана

Наименование показателей	До реализации проекта	По проекту
1. Выручка от реализации продукции, руб.	32670000000	38478000000
2. Объем производства продукции, нат. ед. изм.	145 200 000	145 200 000
3. Загрузка производственной мощности, %	54,55	54,55
4. Численность работающих, чел	53	55
5. Чистая прибыль, руб.	5350591922	8596492553
6. Рентабельность продукции, %	24,9	37,4
7. Потребность в инвестициях, руб.	367 100 000
8. Источники финансирования проекта, % - собственные средства - заемные и привлеч. средства	100
9. Показатели эффективности проекта: - срок окупаемости, лет - рентабельность инвестиций, %	0,1

2. Характеристика полиграфического предприятия и стратегия его развития

ООО "Артлекс" с 1998 года осуществляет деятельность по подготовке, производству и тиражированию печатной полиграфической продукции. Предприятием создан отлаженный механизм предпечатной подготовки оригинал-макетов, а также послепечатной обработки готовой полиграфической продукции. "Артлекс" намеренно наиболее активно развивает такое направление деятельности, как производство полноцветной печатной полиграфической продукции.

В отношении сроков выполнения заказов руководство "Артлекс" считает, что в основе обеспечения оперативности изготовления печатной продукции стоит своевременная поставка бумаги и расходных материалов, а так же доставка готовой продукции заказчикам.

Основными видами деятельности ООО "Артлекс" являются:

1) производство полиграфической продукции - рекламных листовок, брошюр, малотиражных изданий, их брошюровка и переплет;

2) предпечатная подготовка продукции - изготовление оригинал-макета, сканирование изображения, выведение на пленку;

3) поспечатная обработка полиграфической продукции - брошюрование, обрезка, фальцовка, переплетные работы;

4) выполнение копировально-множительных работ.

Хорошо зарекомендовав себя и завоевав определённый круг заказчиков, заключив различные договоры с издательствами и другими типографиями о сотрудничестве, фирма продолжает расширять свою деятельность.

Наличие у ООО "Артлекс" качественного оборудования для брошюровки и переплетных работ позволяет принимать заказы на полное изготовление многострочной печатной продукции. Для потребителя возможность выполнения комплексного заказа в одном месте означает экономию во времени выполнения заказа и в цене продукции.

Расходные печатные и вспомогательные материалы в городе Минске имеются в достаточном количестве и максимально благоприятствуют развитию полиграфического производства: доступность и относительно умеренная стоимость основных компонентов печатной продукции позволяет достичь намеченных настоящим проектом целей.

К основному технологическому оборудованию полиграфических предприятий относятся машины и аппараты, установленные в основных цехах и выполняющие основные технологические операции. Износ оборудования по основным цехам составляет: оборудование допечатного цеха - 29%, оборудование печатного цеха - 50%, оборудование послепечатного цеха - 17%. Следовательно, оборудование способно выпускать продукцию высокого качества.

Большое внимание на предприятии уделяется контролю качества продукции. Контроль проводится на всех этапах изготовления продукции.

Управление предприятием осуществляется высококвалифицированным персоналом, который каждый год повышает свою квалификацию на различных курсах и семинарах, так как полиграфия - одна из наиболее быстро развивающихся отраслей народного хозяйства.

3. Описание продукции

ООО "Артлекс" выпускает разнообразную полиграфическую продукцию, начиная от простых в полиграфическом исполнении визиток и заканчивая полноцветными журналами, которые критичны не только к используемому оборудованию, но и к уровню персонала. Основную часть заказов на предприятии составляют журналы - один из наиболее выгодных видов заказов. Возможно несколько видов скрепления журналов: сшивка на скобу или клеевое скрепление. Сшивка на скобу экономически более выгодна, а также является более приемлемым технологическим вариантом, когда объем журнала не превышает ста страниц. Также данный вариант скрепления подходит для рекламных проспектов, буклетов и брошюр.

Полиграфия на современном этапе - это мир цвета. Вся рекламная продукция печатается в четыре и более красок.

На основании используемого оборудования, вида продукции и других параметров технология изготовления продукции будет выглядеть следующим образом:

1) оформление заказа. Данная стадия включает в себя такие операции, как прием заказа; определение формата издания, его объема и размера полос текста, выбор гарнитуры и кегля шрифта; определение красочности издания; характеристик переплета; расчет основных материалов и оформление проекта заказанного издания.

2) допечатные процессы. На этой стадии выполняется прием оригиналов, проверка их качества, сканирование, верстка, вывод на бумагу с целью корректуры и правки, забор правки и вывод фотоформ на кальке, контроль их качества.

3) формные процессы. Они включают в себя вывод и монтаж фотоформ и контроль качества полученного монтажа, экспонирование предварительно очуствленных формных пластин в копировальной раме через монтажные фотоформы, обработку офсетных копий в проявочном процессоре, контроль качества полученных печатных форм.

4) печатные процессы. На этой стадии производится печать тиража и контроль полученных оттисков.

5) брошюровочные процессы. Состоят из таких операций как разрезка листов; комплектовка блока (вкладкой или подборкой); крытье блока обложкой; скрепление блока (клеевым бесшвейным способом или проволокой внакидку); его обрезка с трех сторон;

6) контроль качества готовой продукции;

7) упаковка печатной продукции;

8) транспортировка на склад или заказчику.

В зависимости от вида выпускаемой продукции некоторые технологические операции при ее изготовлении могут отсутствовать.

Сегодня предприятие проводит целенаправленную деятельность по повышению качества и конкурентоспособности продукции, добиваясь наибольшего соответствия ее показателей потребительским требованиям.

Качество продукции зависит как от технологических параметров, которые устанавливаются в начале печати тиража в соответствии с рекомендациями нормативных документов, так и от условий взаимодействия бумаги и краски в зоне контакта. Качество печатного изображения оценивается на основании таких единичных показателей, как оптическая плотность (ее значение на протяжении печати всего тиража должно быть постоянным в пределах допуска на любом участке печатного изображения), цветовой тон, чистота цвета, совмещение отдельных красок, четкость воспроизведения, равномерность распределения краски на оттиске.

Контроль качества всей перечисленной печатной продукции осуществляется по основным показателям ее качества визуально или инструментально в статических или динамических условиях технологического процесса.

При визуальном контроле качества печатной продукции контролируется наличие всех элементов изображения, градационная передача путем сравнения печатного оттиска с оригиналом. С помощью лупы контролируется растискивание и совмещение красок. Визуальный контроль производится на специальном просмотровом столе с верхним освещением.

Инструментальный контроль производиться с помощью денситометров, микроскопов и шкал оперативного контроля.

Денситометрами измеряют оптическую плотность оттиска и сравнивают ее с нормативной, по полученным данным строят графики зависимостей для оценки количества краски на оттиске, а также денситометр используется при определении относительного контраста на оттиск.

Шкальный контроль применяется при определении таких качественных характеристик оттиска как растискивание, двоение, смазывание, передача высоких светов и глубоких теней.

Контроль качества брошюровочных процессов ведется визуально и при помощи миллиметровой линейки по таким показателям как правильность и точность фальцовки, наличие всех тетрадей в блоке, правильный их порядок, отсутствие лишних тетрадей, прочность скрепления тетрадей блока между собой, а также прочность скрепления блока с обложкой. Качество подрезки и разрезки контролируется по следующим показателям: точность размеров, отсутствие косины по длине и ширине блока, гладкость и чистота обрезов, отсутствие слипания листов и следов прижимной балки, полноте разрезки и ровности кромок нижних листов.

Предприятие старается установить систему сквозного контроля всего технологического процесса производства продукции. Система сквозного контроля позволит исключить возможность создания бракованной продукции, так как полуфабрикат, передаваемый на каждую последующую стадию, будет проходить контроль.

4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

4.1 Анализ рынков сбыта

Основными конкурентными факторами на рынке полиграфических услуг в настоящее время являются:

1. Цена;

2. Качество продукции;

3. Срок ее изготовления.

При этом для разных групп потребителей превалирующими являются разные факторы.

Факторы цены являются основными для постоянных заказчиков малых и средних тиражей продукции. Качество более важно для потребителей элитной продукции - представительских буклетов, проспектов, брошюр. Фактор срока первоочередное значение для заказчиков периодической продукции - журналов, брошюр.

Так как типография ООО "Артлекс" выпускает продукцию широкой номенклатуры и оказывает различные услуги другим предприятиям, то для нее характерно наличие нескольких рынков сбыта.

Основным рынком сбыта листовой продукции, такой как бланки и календари, плакаты, визитки, приглашения, афиши являются предприятия, индивидуальные предприниматели и физические лица. Доля данного рынка сбыта может быть еще увеличена, за счет снижения цен на данный вид продукции.

Основные прямые конкуренты ООО "Артлекс" расположены в городе Гомеле и работают на рынке полиграфических услуг в течение нескольких лет. Конкуренты ООО "Артлекс" имеют свой сложившийся круг постоянных потребителей и сложившийся уровень цен на свою продукцию.

Основными конкурентами ООО "Артлекс" являются компании: ОАО "AGIS", ООО "Типография готовых решений".

Полиграфические услуги компаний-конкурентов ориентированы, в основном, на удовлетворение спроса на высококачественную, дорогую продукцию. Их основным потребителем являются крупные производители, для которых изготавливается этикеточная продукция, а также финансовые структуры и компании, традиционно являющиеся потребителями дорогой представительской продукции.

Компании-конкуренты ориентируются на заказы тиражом от 1 000 экземпляров, срок изготовления которых составляет до 2-х недель. Продукция изготавливается на печатном оборудовании производства Финляндии, Швеции, Германия и российском оборудовании.

Указанные компании расширяют круг клиентов преимущественно за счет увеличения ассортимента изготавливаемой продукции. В настоящее время у конкурентов не обнаруживаются тенденции к увеличению объемов реализации за счет сервисного обслуживания и за счет увеличения сроков исполнения заказов.

Оценка позиций на рынке предприятия ООО "Артлекс" и конкурентов приведена в табл. 5.1.

Изучив данную таблицу, можно сказать, что рынок сбыта бланков и календарей предприятия занимает небольшой объем, по сравнению с конкурентами, т.к. качество выпускаемой им продукции уступает качеству продукции конкурентов, но все же ООО "Артлекс" принадлежит определенный сегмент рынка за счет того, что цена его продукции ниже, чем на других предприятиях.

На рынке сбыта услуг изготовления этикеточной продукции предприятию за счет наличия определенного постоянного заказчика принадлежит небольшой сегмент данного рынка.

Таблица 5.1 Оценка позиций на рынке предприятия и конкурентов

Область сравнения	Рынок сбыта бланков и календарей	Рынок сбыта услуг изготовления этикеточной продукции	Рынок сбыта услуг изготовления книжной и журнальной продукции	Рынок сбыта услуг изготовления визиточной продукции	Рынок сбыта услуг по изготовлению фотоформ, печатных форм
	ООО "Артлекс"	Конкурент	ООО "Артлекс"	Конкурент	ООО "Артлекс"	Конкурент	ООО "Артлекс"	Конкурент	ООО "Артлекс"	Конкурент
Качество продукции	4	5	3	4	5	4	4	4	5	4
Доля рынка	3	4	2	4	5	4	4	4	4	4
Реклама	3	4	3	4	4	4	3	4	4	3
Цены	3	2	3	4	5	3	4	4	5	3

На рынке сбыта услуг изготовления книжной и журнальной продукции предприятие занимает достаточно большой сегмент рынка. Именно борьба за долю на этом рынке должна быть главным направлением рекламной и маркетинговой политики предприятия. Такого положение на рынке предприятие достигло за счет высокого качества своей продукции и невысокой ее цены (не выше чем у конкурентов).

Рынок сбыта услуг изготовления визиточной продукции сопоставим с аналогичным показателем у конкурентов. Борьба за этот рынок не является приоритетным направлением работы предприятия.

4.2 Стратегия маркетинга

Сегодня для процветания (получения максимальной прибыли) предприятию постоянно требуется развиваться: повышать конкурентоспособность своей продукции, расширять существующие рынки сбыта и продвигаться на новые, тем самым, формировать и стимулировать спрос. Основной целью маркетинга как раз и является формирование и стимулирование спроса.

Именно по этой причине ни одно предприятие не может обойтись без разработки маркетинговой стратегии. При этом выбор стратегии предприятия должен осуществляться на основе анализа существующих и прогнозирования будущих стратегических потребностей в данном виде товара или услуг.

Маркетинг - это процесс, охватывающий разработку и реализацию маркетинговой концепции, ценообразование, продвижение на рынок и сбыт идей, товаров и услуг, и призванный обеспечивать обмен, отвечающий целям отдельных лиц и организаций.

Маркетинговая деятельность включает в себя следующие составляющие:

1) стратегия маркетинга;

2) товарная политика;

3) ценовая политика;

4) сбытовая политика;

5) коммуникативная политика;

6) бюджет маркетинга.

Цели маркетинговой деятельности:

1) достижение максимально возможного уровня потребления;

2) достижение максимально возможного уровня потребительской удовлетворенности;

3) предоставление максимально широкого выбора товаров и услуг потребителю.

Для распространения своей продукции и предоставления услуг предприятия занимаются рекламной деятельностью.

Реклама - публичное предоставление информации о товаре и услугах с помощью художественных, технических и психологических приемов, с целью возникновения спроса и осуществления продажи.

Реклама является одним из важнейших видов деятельности, с помощью которого предприятие передает информацию, убеждающую потребителя в целесообразности приобретения данного товара.

ООО "Артлекс" проводит ряд маркетинговых и рекламных акций, направленных на продвижение своей продукции:

- проведение целенаправленной рекламной компании новых услуг в средствах массовой информации - газетах и журналах;

- использование сети торговых агентов;

- рассылка рекламных листовок с тиражом газет. Это позволит не только распространить информацию о типографских услугах ООО "Артлекс" но и наглядно продемонстрировать качество полиграфической продукции;

- достигнута договоренность о сотрудничестве с рядом издательских компаний. По уже сложившейся на сегодня практике, издательства рекомендуют услуги ООО "Артлекс" своим клиентам.

- имеется ряд заключенных контрактов на изготовление полноцветной печатной продукции.

Расчет и обоснование цены продукции или услуги на любом предприятии производиться с учетом соответствующего законодательства и политики регулирования цен на государственном уровне, а также с учетом занимаемого предприятием сегмента рынка. Цена также зависит от качества продукции и от ее новизны.

Таким образом, увеличения эффективности работы предприятия, увеличение доли рынка предприятия, освоение новых рынков и собственно вообще функционирование предприятия в будущем возможно только при грамотном составлении стратегии маркетинга. Затраты на маркетинг, при правильном его проведении, окупаются за счет увеличения объема продаж.

5. Организационный план

полиграфический типография бумага тиражирование

Типография "Артлекс" является обществом с ограниченной ответственностью.

Для расчета потребной численности работников составим баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Он устанавливает число дней в году, подлежащих отработке одним среднесписочным рабочим. Расчет баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего сведен в табл.6.1

Таблица 6.1 Баланс рабочего времени одного среднесписочного работающего

Наименование показателей	Значение
1. Календарный фонд времени в днях	365
2. Нерабочие дни, всего	113
3. Номинальный фонд времени в днях	252
4. Неявок на работу, всего, в т. ч.: отпуска очередные и дополнительные отпуска по учебе по болезни декретный отпуск выполнение гособязанностей прочие неявки	33 23 1 4 1 1 3
5. Эффективный фонд времени	219
6. Номинальная продолжительность рабочего дня, ч	8
7. Планируемые внутрисменные потери, ч	0,1
8. Продолжительность рабочего дня с учетом планируемых потерь, ч	7,9
9. Эффективный фонд времени, ч	1730,1

На основании баланса рабочего времени рассчитывается коэффициент перевода, необходимый для определения списочного состава рабочих:

,

где - номинальный фонд рабочего времени;

- эффективный фонд рабочего времени.

Подставляя значения из табл. 4, находим значение коэффициента перевода:

Расчёт среднесписочной численности рабочих производится по трем категориям:

· рабочие, непосредственно находящиеся на производстве - на основе технологической трудоемкости, норм обслуживания;

· рабочие, непосредственно не занятые производством - в процентом отношении к численности основных производственных рабочих;

· руководители, специалисты и служащие - согласно штатному расписанию предприятия.

Списочная численность работников - численность всех работников, состоящих в списках предприятия.

Списочная численность рабочих находится по формуле:

,

где Чявочн - явочное число рабочих в смену;

Кпер - коэффициент перевода.

Явочная численность работников - число рабочих, выходящих на работу в течение суток. Сопоставление явочной численности работников со списочной численностью показывает степень использования численности работников списочного состава.

Расчет списочной численности рабочих представлен в табл. 6.2.

Таблица 6.2 Списочная численность рабочих

Наименование профессии	Тарифные разряды	Явочное число рабочих в смену	Сменность работы	Явочное число рабочих в сутки	Коэффициент перевода	Списочное число рабочих
Основные производственные рабочие
Печатник	6	3	2	6	1.151	7
Помощник печатника	4	3	2	6		7
Резчики	5	2	2	4		5
Переплетчик	6	1	1	1		2
Машинист вырубки	5	1	1	1		2
Оператор допечатной подготовки	5	2	1	2		3
Фальцевальщик	4	2	1	2		3
Вспомогательные рабочие основного производства
Электромонтер	6	1	2	2	1.151	3
Наладчик	6	1	2	2		3
Уборщица	окл	3	2	6		7
Грузчик	окл	1	2	2		3
ВСЕГО:		20	18	34		45

Фонд заработной платы определяется по группам рабочих, что обеспечивает правильное распределение заработной платы между соответствующими статьями калькуляции. Разделяют тарифный, часовой, дневной и годовой фонды заработной платы.

Оплата труда работников производится на основании часовых тарифных ставок (окладов), определяемых в коллективном договоре.

Часовая тарифная ставка 1 разряда на предприятии равна 5200 руб/ч. Тогда тарифные ставки остальных разрядов определяются в зависимости от повышающих коэффициентов.

Таблица 6.3 Часовые тарифные ставки

Разряд	Тарифный коэффициент	Часовая тарифная ставка
I	1.0	5200
II	1.16	6032
III	1.35	7020
IV	1.57	8164
V	1.73	8996
VI	1.9	9880

Зарплата уборщиц определятся по часовой тарифной ставке без учета повышающих коэффициентов.

Размер премии, включаемой в себестоимость продукции, считаем как 30% от тарифного заработка, а доплат как 5% от тарифного заработка.

Определяем процент доплат из баланса рабочего времени:

Д_д=((Т_нев-Т_б)/Т_эф+Т_пот/Т_эф.см)*100%,

где Т_нев - количество невыходов на работу;

Т_б - количество дней невыходов на работу по болезни;

Т_эф - эффективный фонд времени;

Т_пот - внутрисменные потери, ч;

Т_эф.см - продолжительность рабочего дня с учетом потерь, ч.

Таблица 6.4 Расчёт основной заработной платы рабочих

Наименование профессии	Тарифные разряды	Списочное число рабочих	Эффективный фонд времени, ч	Часовая тарифная ставка, р	Основная заработная плата, руб.
					По тарифу	Премия	Доплаты	Всего
Основные рабочие
Печатник	6	7	1730.1	9880	119653716	35896114	5982685	161532516
Помощник печатника	4	7		8164	98871754	29661526	4943587	133476868
Резчик	5	5		8996	77819898	23345969,4	3890 994,9	105056862,3
Переплетчик	6	2		9880	34186776	10256032,8	1709338,8	46152147,6
Машинист вырубки	5	2		8996	31127959,2	9338387,76	2801516,33	43267863,29
Оператор допечатной подготовки	5	3		8996	46691938,8	14007581,64	4202274,49	64901794,93
Фальцевальщик	4	3		8164	42373609,2	12712082,76	3813624,83	58899316,79
Вспомогательные рабочие
Электромонтер	6	3	1730,1	9880	51280164,00	15384049,20	2564008,20	69228221,40
Наладчик	6	3		9880	51280164,00	15384049,20	2564008,20	69228221,40
Уборщица	окл.	7		5200	62975640,00	18892692,00	3148782,00	85017114,00
Грузчик	окл.	3		5200	26989560,00	8096868,00	1349478,00	36435906,00
Итого: Всего:	259909462 873196833

Дополнительная заработная плата рассчитывается в процентах от основной заработной платы по формуле:

,

где - фонд дополнительной заработной платы;

- фонд основной заработной платы;

- процент доплат.

Таблица 6.5 Расчет годового фонда заработной платы рабочих

Наименование профессии	Основная заработная плата, руб.	Дополнительная заработная плата	Фонд заработной платы, руб.
		% доплат	Руб.
Основные рабочие
Печатник	161532516	14,51	23434866,00	184967382,60
Помощник печатника	133476868		19364599,80	152841468,78
Резчик	105056862,3		15241473,00	120298335,30
Переплетчик	46152147,6		6695676,00	52847823,60
Машинист вырубки	43267863,29		6277228,88	49545092,17
Оператор допечатной подготовки	64901794,93		9415843,32	74317638,25
Фальцевальщик	58899316,79		8545013,88	67444330,67
Итого	613287370,49		88974701	702262071
Вспомогательные рабочие
Электромонтер	69228221,40	14,51	10043514,00	79271735,40
Наладчик	69228221,40		10043514,00	79271735,40
Уборщица	85017114,00		12334140,00	97351254,00
Грузчик	36435906,00		5286060,00	41721966,00
Итого	69228221,40		37707228	297616691
ВСЕГО:	873196833		126681929	999878762

Численность и фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих предприятия определяется на основе штатного расписания и действующих тарифных ставок.

Таблица 6.6 Расчет годового фонда оплаты труда аппарата управления предприятием

Наименование должностей	Кол-во человек	Месячный оклад, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
			По должностн. окладу	Премия	Всего
Директор	1	4173312,00	50079744,00	15023923,20	65103667,20
Главный инженер	1	3898752,00	46785024,00	14035507,20	60820531,20
Бухгалтер	1	2599168,00	31190016,00	9357004,80	40547020,80
Мастер производственного участка	1	2782208,00	33386496,00	10015948,80	43402444,80
Мастер наборного участка	1	2425280,00	29103360,00	8731008,00	37834368,00
Мастер участка разработки бумаги	1	2425280,00	29103360,00	8731008,00	37834368,00
Мастер по ремонту оборудования	1	2782208,00	33386496,00	10015948,80	43402444,80
Мастер стола заказов	1	2425280,00	29103360,00	8731008,00	37834368,00
Итого, руб.	366779212,80

Результаты расчета численности работников предприятия и оплаты их труда сведены в таблицу 6.7.

Таблица 6.7 Затраты по трудовым ресурсам

Наименование показателей	Величина показателя
Численность работников, чел	53
В том числе: Рабочие	45
Руководители	8
Фонд оплаты труда, руб.	1 366 657 974,97
Производительность труда 1 работника, руб.	1796433962
Среднегодовая заработная плата 1 работника, руб.	25 785 999,53

С целью обеспечения роста средней заработной платы в 2013 году и повышению производительности труда разработаны следующие мероприятия:

- создание условий, обеспечивающих рациональное использование рабочего времени;

- распространение наиболее производительных приемов и методов труда;

- совершенствование и расширение уровня нормирования труда рабочих;

- создание благоприятных условий труда и обслуживание рабочих мест;

- внедрение наиболее эффективных форм и систем оплаты труда, морального и материального стимулирования;

- повышение квалификации работающих и освоение смежных профессий;

- укрепление трудовой дисциплины.

6. Производственный план

6.1 Расчет производственной мощности

План производства продукции включает определение объема производства продукции (работ, услуг) и его обоснование производственными мощностями, материальными и трудовыми ресурсами. Первоочередной задачей при составлении плана производства продукции является формирование такого перечня видов продукции и услуг, который бы обеспечил предприятию максимум прибыли.

Производственная мощность - это максимально возможный годовой выпуск продукции в номенклатуре и ассортименте планового года при полном использовании оборудования и производственных площадей, а также наилучших организационно-технических условиях производства.

Ведущее производственное оборудование типографии представлено в таблице 7.1.1.

Таблица 7.1.1 Ведущее оборудование предприятия

Наименование оборудования	Год выпуска	Максимальная часовая производительность, лист-отт./ч	Номинальная производительность, лист-отт./ч	Количество единиц однотипного оборудования
1. Доминант 715С	1996	12 000	10000	2
2. Ромайор-314	2000	7200	6000	1

Эффективный фонд времени работы оборудования определяется на основе баланса времени работы ведущего оборудования в планируемом году.

Предприятие работает 5 дней в неделю в 2 смены продолжительностью по 8 часов. Оборудование не работает в праздничные и выходные дни, а также во время прохождения плановых профилактических работ.

Согласно нормативам каждая машина в течение года должна пройти 8 осмотров (О) длительностью по 16 часов рабочего времени (1 день), 3 проверки (П) длительностью по 32 часа рабочего времени (2 дня), 1 текущий ремонт (Т) длительностью 64 часа рабочего времени (4 дня).

График ППР

Месяц

I

II

III

IV

V

VI

VII

VIII

IX

X

XI

XII

Доминант 715С

О

П

О

О

П

О

О

Т

О

О

П

О

Доминант 715С

П

О

О

Т

О

О

П

О

О

П

О

О

Ромайор-314

О

О

П

О

О

П

О

О

Т

О

О

П

Таблица 7.1.2 Баланс рабочего времени оборудования

1. Календарный фонд времени в днях	365
2. Нерабочие дни, всего	113
3. Номинальный фонд времени в днях	252
4. Плановые простои, дни 4.1. Капитальный ремонт 4.2. Текущий ремонт 4.3. Техническое обслуживание 4.4. Прочие	20 0 3 9 8
5. Эффективный фонд времени, дни	232
6. Продолжительность работы оборудования в течение суток, ч	16
7. Эффективный фонд рабочего времени, ч	3712
8. Коэффициент экстенсивной загрузки, %	92,06

Рассчитываем коэффициент экстенсивной загрузки оборудования:

где Т_ф - фактический фонд времени; Т_пл - плановый фонд времени, ч;

Рассчитываем производственную мощность однотипного печатного оборудования:

M_пр=Н_тех*Т_р

где Н_тех - часовая техническая производительность оборудования уч. ед.;

Т_р - годовой фонд времени работы оборудования, ч.

Фонд времени работы оборудования определяется по формуле

Т_р=Т_рем-Т_припр

где Т_припр - затраты времени на приправки (приладки),ч.;

Т_{рем-время} простоя оборудования в ремонтах, дн.

Т_рем=(Т_кал-Т_пр-Т_пп)*К_см*Т_см

где Т_кал - календарный фонд времени работы оборудования, дн.;

Т_пр - праздничные и выходные дни, дн.;

Т_пп - плановые простои, дн;

К_см - коэффициент сменности;

Т_см - продолжительность смены, ч.

Время на приправки (приладки) печатных форм определяется в зависимости от затрат времени на одну приправку (приладку) и числа приправок в плановом периоде

Т_припр=t_припр*n_припр

Число приправок и приладок определяется по формуле

n_припр=Т_рем/(t_припр+Т_печ)

где Т_печ - время на печать одного спуска, ч;

Время на печать одного тиража определяется путем деления средней тиражности и нормы времени на печать учетной единицы продукции.

Т_печ=N_ст/Н_тех

где N_ст - средняя тиражность;

Коэффициент использования оборудования по времени определяется как отношение фонда времени работы оборудования к календарному фонду времени (в часах).

К_и=Т_р/Т_кал

Т_рем=(365-113-20)*8*2=3712 ч

Т_печ=60000/6000=10 ч (для Ромайора)

Т_печ=60000/10000=6 ч (для Доминанта)

n_припр=3712/(1.25+10)=330 (для Ромайора)

n_припр=3712/(1.25+6)=512 (для Доминанта)

Т_припр=1.25*330=412.5 (для Ромайора)

Т_припр=1.25*512=640 (для Доминанта)

Т_р=3712-412,5=3299,5 (для Ромайора)

Т_р=3712-640=3072 (для Доминанта)

М_пр=6000*3299,5=19 797 333 (для Ромайора)

М_пр=10000*3072=30 720 000 (для Доминанта; а так как их 2, то надо умножить на 2)

М_пр=30 720 000*2=61 440 000

К_и=3299,5/(365*16)*100%=56,5% (для Ромайора)

К_и=3072/(365*16)*100%=52,6% (для Доминанта)

Процент загрузки производственных мощностей равен 54,55%,

6.2 Расчет программы производства и реализации продукции

Составим план производства и реализации продукции на основании ранее проведенных расчетов.

Таблица 7.3 План производства продукции на 2013 год

Наименование продукции	Выпуск в натуральном выражении	Цена за единицу продукции, руб/ед	Объем производства в стоимостном выражении, руб
	Уч. ед.	Л-отт.
Этикетки	30000000	15000000	100	3000000000
Акцидентная продукция	37200000	37200000	145	5394000000
Книжно-журнальная продукция Бланочная продукция	18000000 60000000	63000000 30000000	982 110	17676000000 6600000000
ИТОГО 145 200 000	32670000000

6.3 Расчет стоимости (издержек) производства и сбыта продукции

Себестоимость изготовления полиграфической продукции определяется по калькуляционным статьям затрат. На предприятии применяются следующие статьи затрат: бумага, краска, вода, тепловая и электроэнергия, печатные формы, мастер-пленка, фототехническая пленка. Годовая потребность в натуральных единицах и денежном выражении рассчитывается на основе действующих на предприятии норм расхода и договорных цен на материалы.

Таблица 7.3.1 Расчет затрат на материалы и энергоресурсы

Наименование материалов и энергоресурсов	Уд. норма расхода на 1000 лист-отт.	Планируемый объем производимой прод. в натуральном выражении, тыс. лист-отт.	Потребность в материалах и энергоресурсах на весь выпуск продукции	Цена единицы материалов и энергоресурсов руб.	Годовая потреб. в стоимостном выражении, р.
1. Бумага (л)	1050	145 200	152460 000	100	15246000000,00
2. Краска (кг)	0,35		50 820	52 000	2642640000,00
3. Вода (м 3)	0,025		3 630	4550	16516500,00
4.Электроэнергия (кВТч)	4,5		653400	970	633798000,00
5. Тепловая энергия (Гкал)	0,033		4791,60	240 000	1149984000,00
6. Прочие материалы.					32210100 000
ИТОГО:	51899038500

Сумма амортизационных отчислений определяется исходя из стоимости основных производственных фондов и дифференцированных норм амортизации по отдельным группам основных производственных

фондов. Норма амортизации устанавливается исходя из срока полезного использования основных средств:

,

где - срок полезного использования объекта основных фондов, лет.

,

Таблица 7.3.2 Расчет суммы амортизационных отчислений

Элементы ОПФ	Балансовая (восстановительная) стоимость, руб.	Амортизационные отчисления
		Норма, %	сумма, р.
1. Здание	2 570 300 000	2	51 406 000
2. Оборудование	3 420 300 000	10	342 030 000
3. Транспортные средства	16 838 017	12	2 020 562
Итого: 6 007 438 017	395 456 562

Далее составим смету общепроизводственных расходов. Смета общепроизводственных расходов рассчитывается по нижеследующим статьям расхода с применением укрупненных показателей. Результаты расчёта приведены в табл. 7.3.3.

Таблица 7.3.3 Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Величина расходов, р	Примечание
Затраты на содержание и ремонт оборудования
1. Амортизация оборудования	344050562	Из таблицы 7.3.2
2. Эксплуатация оборудования и транспортных средств	535710043	180% от годового фонда зарплаты вспомогательных рабочих
3. Ремонт оборудования и транспортных средств	342030000	10% от стоимости оборудования
4. Внутризаводское перемещение грузов	1683801	10% от стоимости транспорта
Прочие расходы	61173720	5% от п. 1 - 4
Итого	1284648128
Затраты на содержание зданий и управленческого персонала
7. Содержание аппарата управления цеха с отчислениями	491484145	Из табл. 6.6.
8. Содержание неуправленческого цехового персонала с отчислениями	1339837541	Из табл. 6.5.
9. Амортизация зданий, сооружений и инвентаря	51406000	Из табл. 7.3.2.
10. Содержание зданий, сооружений и инвентаря	77109000	3% от их стоимости
11. Ремонт зданий, сооружений и инвентаря	12851500	0.5% от их стоимости
12. Испытания, опыты, исследования	2457420	0.5% от п. 7
13. Рационализация и изобретательство	4914841	1% от п. 7
14. Охрана труда	136665797

курсовая работа "Бизнес-план организации производства и реализации полиграфической продукции" скачать

Подобные документы

• Технико–экономическое обоснование производства цветной полиграфической продукции на МУП "Полиграфист"

  Анализ состава и динамики прибыли, финансовой устойчивости предприятия, его ликвидности и платежеспособности. Технология производства цветной полиграфической продукции. Расчет инвестиционных затрат. Анализ точки безубыточности и маржинального дохода.
  
  курсовая работа [1,6 M], добавлен 20.05.2012
  

• План производства продукции РУП "Завод газетной бумаги"

  Анализ технического уровня и организации производства и труда на заводе, который специализируется на выпуске газетной и легкой мелованной бумаги. Построение плана реализации готовой продукции РУП "Завод газетной бумаги". Оценка рисков, финансовый план.
  
  курсовая работа [222,6 K], добавлен 05.09.2013
  

• Экономика полиграфических предприятий

  Предприятие как организационная форма производства, экономический объект. Организационные типы производства. Структура производственного цикла изготовления полиграфической продукции. Калькулирование себестоимости продукции. Инновационная деятельность.
  
  шпаргалка [6,4 M], добавлен 24.03.2011
  

• План производства и реализации продукции

  Определение планового выпуска товарной продукции. Расчет плана технического развития, организации производства и реализации продукции. Расчет эффективности внедрения поточной линии для сборки изделия. Отдача капитальных затрат, нормы расходов материалов.
  
  контрольная работа [33,4 K], добавлен 14.02.2012
  

• Анализ факторов и резервов увеличения объема производства и реализации продукции (на примере ЗАО "Данон Волга")

  Понятие, задачи и обеспечение анализа производства и реализации продукции. Система показателей производства продукции. Анализ динамики и выполнения плана производства и реализации продукции, факторов, влияющих на выполнение производственной программы.
  
  курсовая работа [777,1 K], добавлен 15.06.2014
  

• Анализ производства и реализации продукции на предприятии ЧУП "Светоприбор"

  Основы анализа производства продукции, его информационное обеспечение. Резервы увеличения выпуска и реализации продукции на примере ЧУП "Светоприбор". Система показателей производства продукции, анализ динамики и выполнения плана ее производства.
  
  курсовая работа [89,1 K], добавлен 13.10.2010
  

• Анализ объема производства и реализации продукции

  Цели и задачи анализа объема производства и реализации продукции. Анализ динамики и выполнения плана по выпуску и реализации продукции, качества произведенной продукции, ритмичности работы предприятия, факторов и резервов увеличения объема производства.
  
  курсовая работа [141,2 K], добавлен 17.09.2010
  

• Анализ производства и реализации продукции деревообрабатывающего предприятия ООО "С-Древ"

  Анализ экономического состояния, финансовых результатов, ассортимента, динамики остатков готовой продукции, ритмичности деятельности организации. Положение товаров на рынках сбыта. Расчет резервов увеличения объемов производства и реализации продукции.
  
  курсовая работа [323,9 K], добавлен 31.07.2014
  

• Анализ производства и реализации продукции

  Задачи и информационное обеспечение анализа. Динамика выполнения плана производства и реализации продукции. Анализ ассортимента, структуры и качества произведенной продукции. Ритмичность работы предприятия, резервы увеличения выпуска продукции.
  
  лекция [584,1 K], добавлен 28.11.2011
  

• Анализ производства продукции

  Задачи и информационное обеспечение анализа производства и реализации продукции. Экономическая сущность понятия "готовая продукция". Анализ ритмичности производства продукции, ассортимента и структуры продукции на ОАО "Вилейский комбикормовый завод".
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 23.10.2012
  

• Анализ объема производства и реализации продукции

  Взаимозависимость показателей объемов производства и реализации продукции, информационное обеспечение их анализа. Общая характеристика исследуемого предприятия, анализ динамики и выполнения плана производства, резервы увеличения выпуска продукции.
  
  курсовая работа [74,5 K], добавлен 29.01.2012
  

• Комплексный экономический анализ производства и реализации продукции

  Особенности экономического анализа деятельности субъектов хозяйствования. Анализ динамики и выполнения плана производства и реализации продукции. Характеристика продукции: ассортимент, структура, качество. Факторы и резервы увеличения выпуска товара.
  
  курсовая работа [165,0 K], добавлен 26.03.2011
  

• Анализ динамики производства и реализации продукции на ООО "Абдулинский элеватор"

  Понятие и показатели готовой продукции, ее оценка по фактической или нормативной (плановой) себестоимости, а также по отпускным (договорным) и другим видам цен. Анализ динамики производства и реализации готовой продукции в ООО "Абдулинский элеватор".
  
  курсовая работа [140,3 K], добавлен 15.11.2010
  

• Анализ объемов производства и реализации продукции

  Роль увеличения объемов производства и реализации продукции в повышении эффективности хозяйственной деятельности и конкурентоспособности организации. Анализ показателей производства и реализации продукции промышленной организации ЧУП "Гомельский ЗТО".
  
  курсовая работа [133,7 K], добавлен 01.05.2014
  

• Анализ объема производства и реализации продукции предприятия на материалах ПК "Ливенский КХП"

  Информационное обеспечение и система показателей анализа производства и реализации продукции на примере ПК "Ливенский КХП". Экономическая оценка производственно-хозяйственной деятельности. Факторы и резервы увеличения выпуска и реализации продукции.
  
  курсовая работа [1,4 M], добавлен 07.08.2011
  

• Оценка факторов, влияющих на производство и реализацию продукции (на примере ОАО "ТАИФ-НК")

  Показатели, этапы разработки плана реализации продукции. Анализ динамики производства и реализации основных видов продукции нефтеперерабатывающего завода: прямогонного бензина, гидроочищенного керосина. Расчет резервов увеличения выпуска продукции.
  
  дипломная работа [194,2 K], добавлен 24.11.2010
  

• Разработка бизнес-плана для организации производства новой продукции (на примере ООО "Пекарь")

  Создание бизнес-плана с целью обоснования экономической эффективности изготовления лечебных и диетических хлебопродуктов. Анализ ассортимента продукции, оценка рынка сбыта и конкурентов. Планирование производственной деятельности и финансовых результатов.
  
  курсовая работа [81,0 K], добавлен 20.02.2012
  

• Оптимизация реализации готовой продукции промышленного предприятия

  Отражение в бухгалтерском учете реализации продукции. Признание факта реализации в соответствии с ПБУ "Доходы организации". Отражение выручки от реализации продукции в финансовой отчетности предприятия. Анализ реализации продукции.
  
  дипломная работа [105,3 K], добавлен 12.09.2006
  

• Анализ выпуска готовой продукции

  Анализ производства продукции по ассортименту и структуре. Обоснование потребности в выпуске продукции в соответствии с заключенными договорами. Повышение эффективности выпуска готовой продукции на примере ОАО "Барановичский завод станкопринадлежностей".
  
  курсовая работа [1,1 M], добавлен 21.12.2014
  

• Анализ производства и реализации продукции

  Оценка уровня выполнения плана, динамики производства и реализации продукции. Анализ качества продукции и ритмичности работы предприятия. Определение внутрихозяйственных резервов роста выпуска продукции, обзор мероприятий по освоению выявленных резервов.
  
  курсовая работа [1,9 M], добавлен 31.03.2012
  

Другие документы, подобные "Бизнес-план организации производства и реализации полиграфической продукции"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам