Размещено на http://www.allbest.ru/

Оглавление

Введение

1. Теоретическая часть

1.1 Характеристика основных операций банка

1.2 Статистические методы анализа

1.3 Классификация доходов

1.4 Оценка стабильности доходов

2. Расчетная часть

2.1 Задание 1

2.2 Задание 2

2.3 Задание 3

2.4 Задание 4

3. Аналитическая часть

Заключение

Список литературы



Введение

Успешное развитие и надежность банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависят от постановки в банках аналитической работы, позволяющей давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам деятельности банков, выявлять их сильные и слабые стороны, определять конкретные пути решения возникающих проблем. Анализ деятельности банка есть основа эффективного управления им, исходная база принятия управленческих решений на всех уровнях.

Анализ сопровождает выполнение большинства банковских операций, он помогает обеспечить доходность и ликвидность банка, выдержать конкуренцию, завоевать доверие вкладчиков. Поэтому изучение методов и приемов анализа деятельности банка, его клиентуры, форм организации аналитической работы в банке представляет собой важнейшее направление.

В теоретической части работы изучаются статистические методы анализа доходов от основных операций банка.

В расчетной части курсовой работы на основе исходных данных решаются следующие задачи:

1. Исследование структуры совокупности.

2. Выявление наличия корреляционной связи и измерение ее тесноты.

3. Применение выборочного метода в финансово-экономических задачах.

4. Использование статистических данных о доходах населения и операциях по вкладам коммерческого банка.

В аналитической части выполняется статистический анализ собранных материалов.

Целью курсовой работы является сбор теоретического материала по данной теме и его использование в практических заданиях с помощью статистических методов. Задачами являются:

§ составление плана курсовой работы;

§ изложение теоретического материала по данной теме в теоретической части работы;

§ выполнение расчетной части;

§ проведение статистического анализа с применением компьютерной техники и изложение его результатов в аналитической части.



1. Теоретическая часть

1.1 Характеристика основных операций банка

Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческий банк - это многофункциональное учреждение, выполняющее операции во всех секторах рынка ссудного капитала. Иными словами, банки производят кредитование, расчёты и финансирование отдельных предприятий, групп предприятий, отраслей промышленности, торговли, прочих юридических и физических лиц за счёт привлеченных средств (депозитов). Все эти операции осуществляются на платной основе.

Некоторые из коммерческих банков являются "уполномоченными", т.е. имеют специальное разрешение правительства на проведение определённых видов банковских операций.

К банковским операциям относятся:

Кредитные операции. Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам, на платной основе, денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно [9, стр. 32].

Возврат полученной заемщиком стоимости в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

Инвестиционные операции. В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Экономическое назначение этих операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство [8, стр. 35].

Кассовые операции. Кассовые операции - операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах. [1, стр. 111]

Наличие кассовых активов в необходимом размере - важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция..

Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами.

Прочие операции. Прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и другие [9, стр. 32].

1.2 Статистические методы анализа

1. Метод группировки позволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый финансовый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. Важно помнить, что в основу группировки всегда должна быть положена обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов. Метод группировки позволяет путем систематизации данных отчета о прибылях и убытках банка разобраться в сущности анализируемых явлений и процессов. При анализе банковского отчета о прибылях и убытках в первую очередь применяют группировку данных по доходам и расходам. В зависимости от целей анализа проводят группировку статей данной формы отчетности по различным признакам. Доходы и расходы группируются по видам (например: процентные и непроцентные). Пример применения аналитической группировки представлен в расчетной части этой курсовой работы.

2. Метод сравнения необходим для получения исчерпывающего представления о деятельности банка. Важно постоянно следить за изменениями отдельных статей отчета о прибылях и убытках и расчетных финансовых показателей, при этом непременно сравнивая их значения. Метод сравнения позволяет определить причины и степень воздействия динамических изменений и отклонений, например: выявить резервы повышения доходности банковских операций и снижения операционных расходов. Необходимо помнить, что условием применения метода сравнений является полная сопоставимость сравниваемых показателей, т.е. наличие единства в методике их расчета. В связи с этим используют методы сопоставимости: прямого пересчета, смыкания, приведения к одному основанию. метод статистическая доход банк

Для сравнительного анализа доходности различных операций используют позицию доходности. Позиция доходности предусматривает сопоставление полученных и уплаченных процентов, комиссионных платежей, вознаграждений и разницы по ссудам, депозитным, валютным и прочим операциям. Все банковские операции группируются по основным видам, и производится сравнение доходов и расходов банка за определенный период по каждой группе взаимосвязанных операций и отдельно по проведенным видам операций. По окончании месяца выводится сальдо по каждому виду операций и по всем операциям в целом.

Позиция доходности обычно исходит из фактически полученных доходов и произведенных расходов за истекший период. Полученные результаты используются для анализа доходности банка, и принимаются необходимые решения по целесообразности осуществления тех или иных операций в будущем, а также рассматриваются возможности внесения изменений в политику банка в отношении отдельных видов операций. Позицию доходности составляют также по ожидаемым результатам уже заключенных сделок, что дает возможность оценить ожидаемую массу прибыли. Такой подход позволяет проанализировать уровень доходности отдельных операций банка по отношению к общему их объему и при необходимости внести коррективы в работу банка.

3. Межбанковский сравнительный анализ. Интерес для практической деятельности и управления банком имеет не только внутрибанковский сравнительный анализ, но и сопоставление основных важнейших показателей доходности, надежности с данными других банков. Это и есть межбанковский сравнительный анализ.

4. Методы наглядного изображения результатов анализа, одним из которых является метод табулирования. При использовании данного метода очень важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам проведенного исследования. Большое значение при этом имеет и порядок оформления указанных таблиц.

5. Другим методом наглядного изображения полученных результатов является графический метод, который позволяет в виде диаграмм, кривых распределения и т.д. сопоставлять итоговые данные анализа.

6. Индексный метод анализа финансовых показателей банка применяется в исследовании деловой активности коммерческого банка.

7. Метод системного анализа является наиболее эффективным методом анализа информации на современном этапе. Он позволяет решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых массивов данных, а не отдельных информационных фрагментов. Использование данного метода возможно только при условии применения ЭВМ.

8. В статистике доходов банка находит применение корреляционно-регрессионный анализ. С помощью данного метода решаются две задачи статистико-экономического анализа: определения наличия связи между явлениями с помощью математического уравнения; определение степени тесноты связи с помощью коэффициентов корреляции и детерминации. Рассмотрим данный вид анализа подробнее.

Корреляционные связи бывают следующих видов:

1. По форме выражения: прямолинейные; криволинейные.

2. По направлению связи: прямые; обратные.

3. По количеству факторных признаков: однофакторные корреляционные модели; многофакторные корреляционные модели.

9. Ряды динамики представляют собой ряд расположенных в хронологической последовательности числовых значений статистического показателя, характеризующего изменение общественных явлений во времени.

Анализируя ряд динамики, можно получить ряд показателей изменения доходов банка:

Абсолютный прирост (цепной и базисный) = у 1 - у 0,

Темп роста = у 1 / у 0 * 100 %,

Темп прироста = темп роста -100.

10. Структурный анализ доходов банка предполагает определение доли каждого вида дохода и ее тенденции. Целью структурного анализа является: выявление основного фактора доходности; изучение целевого рынка банковских услуг, соответствующего основному фактору доходности для изучения возможности сохранения данного источника в будущем; определение степени стабильности дохода. Данной методикой предусмотрена следующая классификация доходов банка:

· проценты, полученные по рублевым краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам, предоставленным клиентам;

· проценты, полученные по краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным ссудам в валюте;

· проценты по ссудам, предоставленным другим банкам;

· проценты, полученные по счетам иностранных корреспондентов;

· доходы по гарантийным и аккредитивным операциям;

· доходы по операциям с ценными бумагами;

· дивиденды по паям и акциям;

· доходы от курсовых разниц по иностранным операциям;

· комиссия за услуги некредитного характера клиентам и банкам;

· полученная плата за доставку ценностей и банковских документов;

· полученные штрафы, пени, неустойки; прочие доходы.

1.3 Классификация доходов

Классификация доходов по признаку "Процентные - непроцентные". Валовые доходы банка принято разделять на процентные и непроцентные. К процентным доходам относятся начисленные и полученные проценты по ссудам в отечественной и иностранной валюте. Структура процентных доходов банка может быть представлена в таком виде: процентные доходы, полученные по межбанковским ссудам; процентные доходы, поступившие по коммерческим ссудам.

Непроцентные доходы составляют: доходы от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и пр.); доходы от валютных операций; доходы от полученных комиссий и штрафов; прочие доходы. При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида в их общей сумме или соответствующей группе доходов. Динамика доходных статей может сравниться с предыдущими периодами, в том числе и с кварталами. Стабильный и ритмичный прирост доходов банка свидетельствует о его нормальной работе и квалифицированном управлении [5, стр. 203].

После проведения анализа структуры доходов банка по укрупненным статьям следует более детально изучить структуру доходов, формирующих укрупненную статью, занимающую наибольший удельный вес в общем объеме доходов (для российских банков это, как правило, процентные доходы).

Анализируя одновременно доходы конкретного банка и динамику структуры актива баланса, сделаем вывод, что не все активы банка приносят ему доход. Это относится к активам, которые обычно не приносят дохода (например, средства в кассе и на корреспондентском счете, резервы в ЦБ и собственные основные средства), а также к таким активам, как ценные бумаги и другие права участия, приобретенные банком, совместная деятельность и нематериальные активы. Это означает, что качество совместных проектов, приобретенных ценных бумаг и нематериальных активов является крайне невысоким.

Итак, доход коммерческих банков зависит от нормы прибыли по ссудным инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых банком за услуги, а также от суммы и структуры активов. Следующий этап анализа - качественный, который позволяет выяснить причины, вызывающие изменение факторов, влияющих на уровень доходов банка.

Анализ процентных доходов. Наиболее важным источником валового дохода коммерческих банков является предоставление ссуд. Все банки при разработке кредитной политики учитывают такой фактор, как прибыль. Банки, испытывающие острую потребность в прибыли, будут придерживаться более агрессивной кредитной политики по сравнению с банками, для которых финансовые ресурсы их деятельности не имеют решающего значения. Такая политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход по сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям.

В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой отдельно выданной банком ссуды, так и отношение спроса и предложения на ссуды на рынках ссудных капиталов. На уровень процентной ставки по ссудам влияет степень риска, ее размер, срок, способ погашения и т.д. Кроме того, процентные ставки зависят от уровня конкуренции между банками и другими источниками средств, а также от установленного законом максимального размера процентной ставки и оценки банками и заемщиками перспектив экономического развития (эффект ожидания).

Для анализа процентных доходов банка целесообразно произвести классификацию предоставленных ссуд, например, по группам заемщиков: частные лица, промышленные и сельскохозяйственные предприятия, торговые организации, финансово-кредитные учреждения и т.д. По каждой группе заемщиков банк анализирует данные о суммах предоставленных ссуд, наличии и качестве обеспечения, погашении задолженности, процентных платежах, уровне процентной ставки и т.д. Такой подход позволяет оценить целесообразность предоставления ссуд заемщику с позиций определения соотношения "риск - доходность".

При анализе процентных доходов банка используются также относительные показатели, которые позволяют оценить средний уровень доходности ссудных операций в целом и каждой группы ссуд в отдельности.

Такими показателями являются:

1. Отношение валовых процентных доходов к средним остаткам по всем ссудным счетам;

2. Отношение полученных процентов по краткосрочным ссудам к средним остаткам по краткосрочным ссудам;

3. Отношение полученных процентов по долгосрочным ссудам к средним остаткам по долгосрочным ссудам;

4. Отношение полученных процентов по отдельным группам ссуд к средним остаткам по исследуемой группе и т.д.

Динамика этих показателей дает возможность оценить, за счет каких ссудных операций вырастут процентные доходы [5, стр. 205].

Анализ непроцентных доходов. Анализ непроцентных доходов позволяет определить, насколько эффективно банк использует некредитные источники получения доходов. При этом их анализируют по видам операций и в динамике. Важным по значению источником доходов коммерческого банка являются доходы, полученные от операций с ценными бумагами. Размер доходов данного вида зависит от размера и структуры портфеля инвестиций и доходности различных видов ценных бумаг. Банки систематически сопоставляют возможность получения дохода от ценных бумаг с текущей ликвидностью. Как уже отмечалось выше, средства для проведения операций с ценными бумагами выделяются после того, как удовлетворена потребность в ликвидных средствах. Таким образом, подчиненный характер инвестиционных операций затрудняет управление ими и усиливает неравномерность доходов от фондовых операций.

Кроме того, трудности в управлении инвестиционными операциями обусловлены также и тем, что доход по ценным бумагам выступает в форме процентов и дивидендов и прироста стоимости активов (который может быть и отрицательным). Ставку дохода по облигациям с фиксированным доходом можно выразить в виде купонной ставки, текущего дохода и дохода с учетом срока погашения.

Купонная ставка - это процент к номиналу, выплачиваемый эмитентом.

.

Этот показатель чаще используется для оценки изменения доходности привилегированных акций, нежели облигаций, так как в нем не учитывается стоимость при погашении и предполагается, что выплата процентов будет проводиться длительный срок. Доход с учетом срока погашения представляет собой наиболее удачный показатель доходности инвестиций с фиксированным доходом. При этом учитывается купонная ставка, стоимость при погашении, покупная цена и срок, оставшийся до погашения [6, стр. 123].

Ежегодное приращение или списание рассчитывается как величина накидки или скидки (разница между рыночной ценой и номиналом), деленная на количество лет до погашения. Цены на облигации и доходы по ним находятся в обратной зависимости, т.е. если цены низкие, то доходы высокие, и наоборот. Так, инвесторы, приобретающие облигации в период низкого уровня процентных ставок, рискуют столкнуться с фактом снижения стоимости в случае повышения ставок. В отличии от процентных платежей по ссудам доходы и убытки от ценных бумаг, связанные с изменением рыночной стоимости последних, не выделяются как самостоятельная статья операционных доходов в отчете о доходах. Причина этого состоит в том, что доходы и убытки не рассматриваются от случая к случаю и зависят от внешних условий, которые, как привило, не поддаются воздействию со стороны руководства банка [5, стр. 210].

Считается, что убытки от операций с ценными бумагами являются результатом неудачного инвестирования. Однако необходимо учесть, что банки обычно располагают свободными средствами для инвестирования в периоды, когда уровень процентных ставок низок, а курс ценных бумаг высок, и нередко вынуждены продавать их (чтобы привлечь средства для удовлетворения спроса на ссуды) в случае, если ставки высоки, а курс низок. Действительно, наличие убытка означает, что стоимость данного актива стала ниже, но на такой убыток банки идут для того, чтобы "переключить" средства с облигаций в более доходные ссуды в период высоких процентных ставок и недостатка средств. Следовательно, этот убыток компенсируется более высокой прибылью по другой статье.

Суммарная доходность активов складывается из процентных и непроцентных доходов:

.

На показатель Д 1 оказывает влияние разный уровень доходности отдельных активных операций, структура кредитного портфеля и доля кредитных активов, приносящих доход, в суммарных активах.

Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы. Реальный резерв сокращения расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.

К этим показателям можно добавить несколько других, полнее характеризующих прибыльность банковской деятельности.

1. Процентная маржа. Т.к. не все активы приносят прибыль, то для выявления реального уровня прибыльности активов целесообразно использовать коэффициент:

,

Процентная прибыль = Процентные доходы - Процентные расходы.

Этот показатель демонстрирует, насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям.

2. Процентный разброс - разность между процентами, полученными по активным операциям и процентами, уплачиваемыми по пассивным:

.

3. Уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами:

Уровень покрытия =.

Стандартная классификация доходов банка. Методикой анализа доходов от основных операций предусмотрена стандартная классификация доходов банка (см. методику Пановой Г.С.). Поэтому здесь подробно остановимся лишь на ключевых моментах анализа, отличающихся от вышерассмотренных. Батракова Л.Г. отмечает, что группировка активов (доходы банка) по признаку доходности позволяет выявить активы, приносящие и не приносящие доход.

Активами, приносящими банку доход, являются: краткосрочные (за исключением бесплатных кредитов) и долгосрочные ссуды; кредиты другим банкам; ценные бумаги. Паи, акции; задолженность по факторингу; средства, перечисленные предприятиями для участия в их хозяйственной деятельности. Важно подчеркнуть, что оптимальным уровнем активов, приносящих доход в суммарных активах, считается 85 %, а в динамике это соотношение должно увеличиваться.

Активы, не приносящие банку доход: касса, корреспондентский счет, резервный счет, объем основных средств, сумма иммобилизованных собственных средств. Сокращение указанных активов повышает доходность банка. Однако следует иметь в виду, что увеличение объема таких активов снижает рентабельность, но в то же время увеличивает ликвидность банка.

Валовые доходы банка можно представить в ином виде:

Валовой доход = Операционные доходы + Небанковские (неоперационные) доходы + Прочие доходы

Общая сумма доходов по балансу банка состоит из следующих слагаемых:

1. Доходы от операционной деятельности (Д 1) - начисленные и полученные проценты; комиссия по услугам и корреспондентским счетам; возмещение клиентами расходов; доходы от валютных операций.

2. Доходы от небанковских операций (Д 2) - доходы от участия в деятельности предприятий, организаций, банков; плата за оказанные услуги.

3. Прочие доходы (Д 3) - штрафы; проценты и комиссия прошлых лет прибыль хозрасчетных предприятий банка и другие [5, стр. 215].

К прочим доходам банка относятся комиссионные. Чтобы возместить расходы, связанные с обслуживанием счетов клиентов, большинство банков взимают плату. Комиссионные могут начисляться в процентах от суммы каждой операции, производимой по счету клиента, либо в твердой сумме, уплачиваемой периодически. Банки могут применять льготы: отменять плату за услуги для тех клиентов, по чьим счетам остатки не снижаются за установленный предел. По депозитам, срочным, сберегательным счетам плата за расчетное обслуживание не взимается, так как начисляемые по этим счетам проценты уже предусматривают компенсацию издержек, связанных с обслуживанием этих счетов. По международным операциям банков размер комиссионных платежей дифференцирован по видам операций и зависит от размера платы, взимаемой за аналогичные операции банками - корреспондентами. Внедрение автоматизированных систем перевода средств и идентификации платежных документов, а также создание компьютерных сетей внутри банка позволяют повысить скорость обработки документов, облегчают сводку и анализ данных и ведут к снижению издержек. Результатом такого снижения издержек является сокращение комиссионных оборотов. Например, в настоящее время не взимается плата за инкассацию некоторых видов чеков, так как операции инкассирования производятся автоматически путем считывания данных присланных чеков и реквизитов банка-отправителя с реестра специальной формы.

Следует иметь в виду, что стоимость операционных услуг зависит от их трудоемкости, а цена небанковских операций - от взимания платы по договору.

При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого дохода в их общей сумме (или соответствующей группировке доходов). Например,

Удельный вес операционных доходов = Операционные доходы / Валовой доход, или доля полученных штрафов, пени, неустоек в общей сумме доходов.

Динамика доходных статей изучается с помощью горизонтального анализа. Ритмичность темпов роста операционных доходов свидетельствует, как отмечалось выше, о квалифицированном управлении деятельностью банка. А вот значительное увеличение доходов от небанковских операций или прочих доходов указывает на ухудшение качества управления активными операциями [6, стр. 127].

Важную роль в анализе доходности кредитных операций играет показатель, характеризующий сумму операционных доходов, приходящихся на 1 руб. кредитных вложений (Pk):

Pk = Операционные расходы / Сумма выданных кредитов доходность кредитных операций.

Другим показателем является отношение валовых доходов банка к объему активных операций (Оа):

Оа=Валовые доходы / Средние остатки по активам.

Оно характеризует сумму доходов, приходящихся на 1 руб. средних остатков по активам, и указывает насколько доходно осуществляются активные операции.

Разновидностью предыдущего показателя является соотношение, характеризующее сумму операционных доходов приходящихся на 1 руб. средних остатков по активам.

Операционные доходы / Средние остатки по активам.

Немаловажную роль в анализе доходов банка имеет соотношение:

Доходные капитализированные активы / Недоходные активы.

Наиболее общим показателем доходности коммерческого банка является показатель, характеризующий среднюю величину дохода, приходящегося на одного работника банка:

Валовой доход банка / Среднесписочная численность работников.

1.4 Оценка стабильности доходов

Помимо этого следует проводить оценку стабильных доходов коммерческого банка. Стабильными доходами являются те, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу. Большая стабильность свойственная прежде всего доходам от основной деятельности. Отсутствие стабильности отражает рискованность бизнеса. Чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов.

Для определения стабильности доходов применяется ряд расчетных показателей:

· среднеквадратичное отклонение в доходах, низкое значение которого указывает на высокое качество доходов;

· коэффициент вариации, высокий уровень которого означает повышенный риск, нестабильность доходов,

· индекс нестабильности доходов, определяемый по формуле:

.

Здесь у_t подсчитывается с помощью метода аналитического выравнивания:

у_t = а + b*t,

где а - помехи, вызванные изменением курса валют; b - размер изменений; t - временный период.

Индекс нестабильности отражает вариации между действительными и возможными доходами. Следует иметь в виду, что высокое значение индекса указывает на низкое качество доходов.



2. Расчетная часть

Имеются следующие выборочные данные о деятельности российских банков на 1 августа 2004 г. (выборка 3 %-ная механическая), млн. руб.:

Таблица 1. Исходные данные

№ банка	Работающие активы	Прибыль	№ банка	Работающие активы	Прибыль
1	25 946	110	19	6 585	105
2	26 110	538	20	14 288	93
3	5 728	68	21	14 691	329
4	10 085	213	22	19 243	269
5	17 213	146	23	11 971	451
6	9 711	70	24	21 902	139
7	9 387	111	25	10 225	62
8	11 908	153	26	24 888	441
9	7 560	215	27	21 337	237
10	14 389	224	28	20 968	282
11	15 676	203	29	14 124	91
12	14 389	348	30	17 961	166
13	15 076	64	31	4 493	165
14	24 089	240	32	18 785	112
15	10 146	153	33	9 350	77
16	4 780	134	34	7 442	204
17	7 024	121	35	10 038	78
18	10 668	94	36	15 683	189

2.1 Задание 1

По исходным данным:

1. Постройте статистический ряд распределения организаций по признаку "работающие активы банка", образовав 5 групп с равными интервалами.

2. Постройте графики полученного ряда распределения. Графически определите значения моды и медианы.

3. Рассчитайте характеристики интервального ряда распределения: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации.

4. Вычислите среднюю арифметическую по исходным данным, сравните ее с аналогичным показателем, рассчитанным в п.3 для интервального ряда распределения. Объясните причину их расхождения.

Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

Решение: 1.1 Проранжируем исходные данные по признаку работающие активы банка.

Таблица 2. Ранжирование исходных данных

№ банка п/п	Работающие активы	Прибыль	№ банка п/п	Работающие активы	Прибыль
31	4493	165	20	14288	93
16	4780	134	10	14389	224
3	5728	68	12	14389	348
19	6585	105	21	14691	329
17	7024	121	13	15076	64
34	7442	204	11	15676	203
9	7560	215	36	15683	189
33	9350	77	5	17213	146
7	9387	111	30	17961	166
6	9711	70	32	18785	112
35	10038	78	22	19243	269
4	10085	213	28	20968	282
15	10146	153	27	21337	237
25	10225	62	24	21902	139
18	10668	94	14	24089	240
8	11908	153	26	24888	441
23	11971	451	1	25946	110
29	14124	91	2	26110	538
Итого:	503859	6695

Образуем 5 групп с равными интервалами длиной млн. руб. по изучаемому признаку:

Таблица 3. Группы банков по работающим активам

Группы	Группы банков по работающим активам, млн. руб.	№ банка	Работающие активы, млн. руб.
		31	4493
		16	4780
		3	5728
I	4493-8816,4	19	6585
		17	7024
		34	7442
		9	7560
	Итого:	7	43612
		33	9350
		7	9387
		6	9711
		35	10038
II	8816,4-13139,8	4	10085
		15	10146
		25	10225
		18	10668
		8	11908
		23	11971
	Итого:	10	103489
		29	14124
		20	14288
		10	14389
		12	14389
III	13139,8-17463,2	21	14691
		13	15076
		11	15676
		36	15683
		5	17213
	Итого:	9	135529
		30	17961
		32	18785
IV	17463,2-21786,6	22	19243
		28	20968
		27	21337
	Итого:	5	98294
		24	21902
		14	24089
V	21786,6-26110	26	24888
		1	25946
		2	26110
	Итого:	5	122935

В результате группировки получили следующий ряд распределения.

Таблица 4. Ряд распределения

Группы	Группы банков по работающим активам, млн. руб.	Число банков
I	4493-8816,4	7
II	8816,4-13139,8	10
III	13139,8-17463,2	9
IV	17463,2-21786,6	5
V	21786,6-26110	5

1.2 Построим кумуляту и найдем графически значение медианы и моды. Мода и медиана являются структурными средними величинами, характеризующими (наряду со средней арифметической) центр распределения единиц совокупности по изучаемому признаку.

Мода Мо для дискретного ряда - это значение признака, наиболее часто встречающееся у единиц исследуемой совокупности. В интервальном вариационном ряду модой приближенно считается центральное значение модального интервала (имеющего наибольшую частоту).

Таблица 5. Накопленные частоты

Группы	Группы банков по работающим активам, млн. руб.	Число банков	Накопленные частоты
I	4493-8816,4	7	7
II	8816,4-13139,8	10	17
III	13139,8-17463,2	9	26
IV	17463,2-21786,6	5	31
V	21786,6-26110	5	36

Значение моды для интервального ряда рассчитывается по формуле:

где х_Мo - нижняя граница модального интервала;

h - величина модального интервала;

f_Mo - частота модального интервала;

f_Mo-1 - частота интервала, предшествующего модальному;

f_Mo+1 - частота интервала, следующего за модальным.

Расчет моды по формуле:

.

Второй интервал является модальным.

Рис. 1. Группы банков по работающим активам

Для рассматриваемой совокупности банков наиболее распространенные работающие активы характеризуется средней величиной 12060 млн. руб.

Медиана Ме - это значение признака, приходящееся на середину ранжированного ряда. По обе стороны от медианы находится одинаковое количество единиц совокупности.

Медиану можно определить графическим методом по кумулятивной кривой. Кумулята строится по накопленным частотам.

Конкретное значение медианы для интервального ряда рассчитывается по формуле:

,

где х_Ме-нижняя граница медианного интервала;

h - величина медианного интервала;

- сумма всех частот;

f_Ме - частота медианного интервала;

S_Mе-1 - кумулятивная (накопленная) частота интервала, предшествующего медианному.

Расчет значения медианы по формуле:

В рассматриваемой совокупности банков половина банков имеют в среднем работающих активов не более 14762,5 млн. руб., а другая половина - не менее 14762,5 млн. руб.



Рис. 2. Графическое отображение медианы

1.3 Характеристики интервального ряда распределения. Рассчитаем характеристики ряда распределения банков по работающим активам: среднюю арифметическую, среднее квадратическое отклонение, коэффициент вариации. Для упрощения расчетов построим расчетную таблицу 6, в которой представим необходимые расчеты для нахождения указанных характеристик.

Хср по исходным данным, представленным в таблице 1, рассчитывалась с помощью формулы СРЗНАЧ и равно 13996,08.

Хср по интервалам рассчитывалась по формуле:

Хср = (Х*F) / 36 = 14220,65.

Таблица 6. Расчетные данные

№ п/п	Интервал по работающим активам	Средняя интервала, x	Количес-тво предприятий, f	X*F	(X - Xср)	(Х - Хср)2	(Х - Хср)2*f
1	4493-8816,4	6654,7	7	46582,90	-7565,95	57243599,40	400705195,8
2	8816,4-13139,8	10978,1	10	109781,00	-3242,55	10514130,50	105141305,0
3	13139,8-17463,2	15301,5	9	137713,50	1080,85	1168236,72	10514130,5
4	17463,2-21786,6	19624,9	5	98124,50	5404,25	29205918,06	146029590,3
5	21786,6-26110	23948,3	5	119741,50	9727,65	94627174,52	473135872,6
	Итого		36	511943,40	5404,2	192759059,2	1135526094,3

Дисперсия в статистике находится как среднее квадратическое отклонение индивидуальных значений признака в квадрате от средней арифметической и определяется по формуле:

,

где n - частота.

Для нахождения дисперсии необходимо (Х-Хср)2*f разделить на общее количество банков в группе: 1135526094,3/36=31542391,51;

Для нахождения среднего квадратического отклонения необходимо вычислить корень из дисперсии: 5616,261346;

Коэффициент вариации находится по формуле и равняется 39,49:

(Ср.кв. отклон. / Хср) * 100 = 39,4937035.

Полученное значение означает, что колебание вариантов относительно их средней величины незначительное.

Все рассчитанные показатели представлены в таблице 7.

Таблица 7. Характеристики ряда распределения

Хср по группам	14220,65
Дисперсия	31542391,51
Среднее квадратическое отклонение	5616,26
Коэффициент вариации	39,49
Хср по исходным данным	13654,66

1.4 Среднее значение, рассчитанное по исходным данным, отличается от значения, рассчитанного по сгруппированным данным, т.к. при расчете по сгруппированным данным использовались середины интервалов, которые не являются точным средним данной группы. Таким образом, значения, рассчитанные по не сгруппированным данным, являются более точным средним.

Вывод: по признаку работающие активы был построен статистический ряд распределения и образовано пять групп с равными интервалами 4323,4 млн. руб. Были определены значения моды и медианы, которые составили 12060 млн. руб. и 14762,5 млн. руб. соответственно. Рассчитаны характеристики интервального ряда распределения: средняя арифметическая, среднее квадратическое отклонение, и коэффициент вариации.

2.2 Задание 2

По исходным данным:

Установите наличие и характер связи между работающими активами и прибыли, образовав пять групп с равными интервалами по обоим признакам методами:

а) аналитической группировки;

б) корреляционной таблицы.

Решение: Корреляционная таблица. Для составления корреляционной таблицы необходимо рассчитать величину интервала:

i=(X max-X min)/n,

n = 5. В результате полученные группы банков по прибыли (i=104,2), отразим в таблице 8, в которую помещаются группы банков по работающим активам и по прибыли.

Затем отсортировываем работающие активы банка и прибыль от меньшего к большему каждый с помощью программы Microsoft Excel, вкладка "Данные", далее выбираем функцию "Фильтр от минимального значения к максимальному" (табл. 9, табл.10).

Таблица 8. Группировка банков по двум признакам

Группировка по работающим активам банка	Группировка по прибыли
4493,00-8816,4	62-166,2
8816,4-13139,8	166,2-270,4
13139,8-17463,2	270,4-374,6
17463,2-21786,6	374,6-478,8
21786,6-26110,00	478,8-583

Таблица 9. Сортировка работающих активов

№ банка	Работающие активы	№ банка	Работающие активы
31	4493	20	14 288
16	4780	10	14 389
3	5728	12	14 389
19	6585	21	14 691
17	7024	13	15 076
34	7442	11	15 676
9	7560	36	15 683
33	9350	5	17 213
7	9387	30	17 961
6	9711	32	18 785
35	10 038	22	19 243
4	10 085	28	20 968
15	10 146	27	21 337
25	10 225	24	21 902
18	10 668	14	24 089
8	11 908	26	24 888
23	11 971	1	25 946
29	14 124	2	26 110

Таблица 10. Ранжирование признака "прибыль банков"

Прибыль	Прибыль
62	153
64	165
68	166
70	189
77	203
78	204
91	213
93	215
94	224
105	237
110	240
111	269
112	282
121	329
134	348
139	441
146	451
153	538

Затем строится корреляционная таблица, в которой считаем количество признаков в группах (табл. 11).

Таблица 11. Корреляционная таблица

№ группы	Группировка по работающим активам банка. Млн. руб	Группировка по прибыли, млн. руб.
		62-166,2	166,2-270,4	270,4-374,6	374,6-478,8	478,8-583
1	4 493,0-8 816,4	7
2	8 816,4-13 139,8	10
3	13 139,8-17 463,2	4	5
4	17 463,2-21 786,6		4	1
5	21 786,6-26 110,0			2	2	1

Расположение чисел по диагонали направленной из верхнего левого в нижний правый, говорит о том, что между признаками работающие активы и прибыль банка существует прямая корреляционная связь.

Аналитическая группировка. На основе исходных данных произведем распределение банков по работающим активам в абсолютном и относительном выражении и составим таблицу 12.

Таблица 12. Распределение банков по работающим активам в абсолютном и относительном выражении

...

Подобные документы

• Статистический анализ финансового состояния коммерческого банка

  Статистические методы анализа финансового состояния банка. Исследование структуры совокупности. Применение выборочного метода в финансово-экономических задачах. Связи между привлечением средств и прибылью. Анализ динамики прибыли банка за 2001-2006 гг.
  
  курсовая работа [799,1 K], добавлен 30.04.2011
  

• Статистика макроэкономических показателей

  Понятие системы национальных счетов (СНС) и ее значение. Макроэкономические показатели и методы их расчета. Исследование структуры совокупности. Выявление наличия корреляционной связи между признаками, установление направления связи, измерение ее тесноты.
  
  курсовая работа [3,0 M], добавлен 05.05.2011
  

• Статистические таблицы и графики. Корреляционный анализ

  Графическое изображение данных. Статистические таблицы: общее понятие, виды, основные элементы. Понятие корреляционной связи и предпосылки ее использования. Измерение степени тесноты корреляционной связи в случае парной, множественной зависимости.
  
  контрольная работа [327,5 K], добавлен 19.01.2012
  

• Статистическое изучение доходов от основных операций банка

  Прибыль и рентабельность как показатели, характеризующие результаты деятельности кредитных организаций. Построение статистического ряда распределения организаций, расчёт моды, медианы, дисперсии, коэффициента вариации, тесноты корреляционной связи.
  
  курсовая работа [599,0 K], добавлен 06.12.2013
  

• Использование метода выборочного наблюдения для анализа деятельности предприятий ТЭК

  Цель выборочного наблюдения и формирование выборки. Особенности организации различных видов выборочного наблюдения. Ошибки выборочного отбора и методы их расчета. Применение выборочного метода для анализа предприятий топливно-энергетического комплекса.
  
  курсовая работа [71,7 K], добавлен 06.10.2014
  

• Статистическое изучение оборотных фондов

  Показатели наличия и использования оборотных фондов. Определение потребности в оборотных фондах. Исследование структуры совокупности организаций по признаку среднегодовая стоимость материальных оборотных фондов. Выявление наличия корреляционной связи.
  
  курсовая работа [119,1 K], добавлен 08.03.2011
  

• Корреляционно-регрессионный анализ

  Этапы корреляционно-регрессионного анализа, построение корреляционной модели и определение функции, отражающей механизм связи между факторным и результативным признаками. Измерение тесноты корреляционной связи, расчет индекса корреляции и дисперсии.
  
  лекция [38,1 K], добавлен 13.02.2011
  

• Экономический анализ деятельности коммерческого банка ОАО "Россельхозбанк"

  Экономическая характеристика коммерческого банка ОАО "Россельхозбанк". Изучение активных и пассивных операций банка. Анализ ликвидности, финансовой устойчивости, банковских рисков, услуг и прибыли банка. Исследование деятельности маркетингового отдела.
  
  отчет по практике [67,0 K], добавлен 01.12.2013
  

• Статический анализ влияния численности населения на объем товарооборота

  Выявление корреляционной связи между факторным и результативным признаками, направления связи и ее тесноты. Расчёт дисперсии, ошибки выборки, индексов среднего товарооборота на душу населения переменного, постоянного состава, структурных сдвигов.
  
  курсовая работа [166,7 K], добавлен 15.01.2014
  

• Обработка статистической информации

  Заработная плата работника предприятия. Фондоотдача основных фондов. Определение тесноты взаимосвязи между показателями с помощью коэффициента ранговой корреляции. Проверка статистической совокупности на однородность. Сравнение и анализ расчетов.
  
  курсовая работа [161,0 K], добавлен 03.12.2010
  

• Использование основных средств. Государственные и муниципальные финансы

  Определение эффективности использования основных средств на предприятии. Методы экономического анализа. Структура расходов городского бюджета. Структура доходов Пенсионного фонда РФ. Исчисление налога на прибыль организации. Баланс коммерческого банка.
  
  контрольная работа [81,2 K], добавлен 12.12.2009
  

• Источники информации о доходах и расходах населения

  Понятие о статистической информации. Статистическое наблюдение как стадия экономико-статистического исследования. Задачи и данные статистики при изучении доходов, расходов. Домашние хозяйства как источник информации. Доходная и расходная часть баланса.
  
  контрольная работа [21,7 K], добавлен 06.12.2010
  

• Инвестиционная деятельность коммерческого банка (на примере ОАО "Сбербанк России")

  Инвестиционная политика коммерческого банка как основа форм инвестиционного портфеля. Мониторинг макроэкономической ситуации в стране и прогнозирование основных показателей развития инвестиционного рынка. Проблемы аккумулирования сбережений населения.
  
  курсовая работа [545,2 K], добавлен 19.08.2015
  

• Статистические методы изучения доходов населения

  Доходы населения, их виды. Методика изучения доходов населения. Статистические показатели доходов и потребления населения в Хабаровском крае. Система показателей, характеризующих уровень жизни народа. Агрегированные и дезагрегированные показатели.
  
  курсовая работа [110,8 K], добавлен 21.03.2015
  

• Инструменты статистики

  Определение среднего значения показателя в совокупности. Вариационный анализ статистической совокупности по показателю. Проведение выборочного наблюдения и корреляционно-регрессионного анализа. Построение уравнения парной регрессии, ряды динамики.
  
  курсовая работа [290,2 K], добавлен 29.11.2011
  

• Статистические методы

  Определение термина "статистика" и история ее возникновения. Взаимосвязь статистики с другими науками. Виды статистических исследований. Предназначение корреляционно-регрессионного анализа и выборочного метода. Методика анализа сезонных колебаний.
  
  реферат [33,1 K], добавлен 10.01.2015
  

• Предмет статистики. Статистическая совокупность

  Характеристика предмета статистики как общественной науки, статистическое изучение массовых явлений. Понятие статистической совокупности, проведение анкетного опроса покупателей для изучения контингента. Статистические показатели коммерческих банков.
  
  контрольная работа [24,9 K], добавлен 11.08.2015
  

• Выборочное наблюдение

  Понятие о выборочном наблюдении. Ошибки репрезентативности, измерение ошибки выборки. Определение необходимой численности выборки. Применение выборочного метода вместо сплошного. Дисперсия в генеральной совокупности и сопоставление показателей.
  
  контрольная работа [39,8 K], добавлен 23.07.2009
  

• Статистические расчеты

  Группировка количества разговоров по длительности на основании данных выборочного наблюдения. Состав занятого населения. Средняя производительность труда в целом по предприятию. Общий и индивидуальные индексы себестоимости. Вид корреляционной зависимости
  
  контрольная работа [95,2 K], добавлен 28.01.2010
  

• Организация информационного потока о естественном движении населения

  Исследование направлений движения статистической информации. Сбор первичных данных в ходе статистического наблюдения. Сводка, группировка, обработка данных, осуществляемая органами государственной статистики. Использование статистической информации.
  
  реферат [193,0 K], добавлен 26.05.2014
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам