Статистический анализ технико-экономического состояния предприятия
Статистический анализ промышленной продукции, трудовых ресурсов, производительности труда и заработной платы, финансовых показателей. Расчет плановых и фактических уровней рентабельности за отчетный год, индекса прибыли, изменения общей рентабельности.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 28.11.2013 |
| Размер файла | 1,1 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования науки, молодежи и спорта Украины
Харьковский национальный автомобильно-дорожный университет
Кафедра экономики предприятия
Курсовая работа
по дисциплине " Статистика "
на тему "Статистический анализ технико-экономического состояния предприятия"
Выполнила: Студентка гр. ЭП-31
Гармаш В.В.
Проверил: Савич Д.В.
Харьков 2011
Cодержание
- Введение
- 1. Статистический анализ промышленной продукции
- 2. Статистический анализ трудовых ресурсов
- 3.Статистический анализ производительности труда и заработной платы
- 5. Статистический анализ финансовых показателей
- Вывод
- Список используемой литературы
Введение
Термин "статистика" возник от латинского слова status, что в переводе означает положение, состояние явления. Сегодня этот термин употребляется в разных значениях. Под статистикой понимают статистические данные - числа, что характеризуют отдельные стороны общественной жизни: производство, потребление и т.п. Под статистикой понимают также особенную сферу практической деятельности, направленную на сбор, обработку и анализ статистических данных. Также статистика - это наука, что занимается разработкой методов сбора, сведения, обработки и анализа данных о явлениях общественной жизни. Целью изучения дисциплины есть формирование теоретических знаний и практических навыков статистической оценки экономических явлений и процессов общественной жизни, овладение методами статистического анализа. Объектом статистики есть массовые общественные явления. Они группируются по отдельным отраслям и в целом по народному хозяйству. В соответствии с этим сформировались такие отрасли статистики: общая теория статистики, экономическая статистика и отраслевые статистики. Общая теория статистики - это отрасль статистики, в которой разрабатываются принципы, и методы изучения количественной стороны массовых общественных явлений у неразрывной связи с их качественной стороною в конкретных условиях времени и места. Экономическая статистика изучает количественную сторону массовых общественных явлений народного хозяйства страны в целом у неразрывной связи с их качественною стороною в конкретных условиях времени и места. Отраслевая статистика - статистика промышленности, статистика сельского хозяйства, статистика транспорту и т.п. - изучают количественную сторону массовых общественных явлений, что составляют условия и результат функционирования отрасли, у неразрывной связи с их качественною стороною в конкретных условиях времени и места.
статистический анализ индекс прибыль
Государственную статистику в Украине осуществляют Государственный комитет Украины по статистики, территориальные органы государственной статистики в Автономной Республике Крым, областях, районах и городах, функциональные органы государственной статистики - предприятия, организации, созданные в соответствии с законодательством Государственным комитетом Украины по статистике. Главным практическим заданием статистики есть обеспечение народного хозяйства, органов государственной власти и местного самоуправления достоверными статистическими данными. Заданием статистики на предприятиях является выявление резервов, которые имеют место в народном хозяйстве. Тщательный анализ данных за прошедший период позволяет найти неиспользование возможности, которые должны учитываться при управлении.
Данная курсовая работа состоит из Введения, 5 разделов и Вывода.
В первом разделе проводится статистический анализ промышленной продукции. Рассчитываются такие показатели как относительные величины выполнения плана, планового задания и динамики; группируются предприятия на две группы, не выполнившие и выполнившие план объема реализации продукции и производства валовой продукции.
Во втором разделе проводится статистический анализ трудовых ресурсов. Рассчитываются такие показатели как относительные показатели оборота рабочей силы по приему, выбытию и текучести, удельный вес рабочих в общей численности промышленно-производственного персонала, сколько продукции недодано вследствие недоиспользования времени рабочих по сравнению с планом, прирост продукции за счет ликвидации потерь рабочего времени.
В третьем разделе проводится статистический анализ производительности труда и заработной платы. Рассчитываются такие показатели как индексы средней фактической выработки на одного работника и на одного рабочего, экономию (перерасход) фонда заработной платы с учетом выполнения плана по валовой продукции, индексы среднемесячной заработной платы одного работника без учета и с учетом начисленных премий, удельный вес премий.
В четвертом разделе проводится статистический анализ основных фондов. Рассчитываются такие показатели как темпы роста основных фондов, изменение фондоотдачи и фондоемкости промышленно-производственных основных фондов по сравнению с предыдущим годом, процент изменения вооруженности рабочих основными фондами, коэффициент эффективности основных фондов.
В пятом разделе проводится статистический анализ финансовых показателей. Рассчитываются такие показатели как индексы выполнения плана по себестоимости товарной продукции, а также сумму экономии (перерасхода) по сравнению с плановой себестоимостью продукции, сумму и процент брака в целом, валовая продукция с учетом ликвидации потерь от брака; вычислите индексы продолжительности одного оборота нормируемых оборотных средств, а также сумму высвобожденных оборотных средств вследствие ускорения их оборачиваемости. Также плановые и фактические уровни рентабельности за отчетный год и индекс прибыли, и изменение общей рентабельности.
1. Статистический анализ промышленной продукции
Рассчитаем по объему реализованной и валовой продукции относительные величины выполнения плана, планового задания и динамики. На основании этих показателей определите напряженность планов выпуска валовой и реализованной продукции. Результаты по объему реализованной продукции представлены в таблице 1.1, а по валовой продукции в таблице 1.2.
Таблица 1.1 - Валовая продукция
|
№ пр. |
Валовая продукция в сопоставимых ценах, тыс. грн. |
Напряженность плана |
||||||
|
Базисный год |
Отчетный год |
ОВВП |
ОВПЗ |
ОВД |
||||
|
План |
Факт |
|||||||
|
33 |
1820 |
2540 |
2220 |
87% |
140% |
122% |
-13% |
|
|
34 |
2380 |
2720 |
2680 |
99% |
114% |
113% |
-1% |
|
|
35 |
1270 |
1520 |
2340 |
154% |
120% |
184% |
54% |
|
|
36 |
8690 |
8880 |
8570 |
97% |
102% |
99% |
-3% |
|
|
37 |
4300 |
4640 |
8120 |
110% |
108% |
119% |
10% |
|
|
38 |
5860 |
6710 |
6970 |
104% |
115% |
119% |
4% |
|
|
39 |
7650 |
8310 |
8160 |
98% |
109% |
107% |
-2% |
|
|
40 |
1970 |
2000 |
1770 |
89% |
102% |
90% |
-12% |
|
|
Итого: |
33940 |
37320 |
37830 |
101% |
110% |
111% |
1% |
В результате проведенных расчетов было выяснено, что план производства по валовой продукции является напряженным у 33-го, 34-го, 36-го и 39-го, 40-го предприятия, поскольку составляет не больше 101%, а именно 87%, 99%, 97%, 98%, 89% соответственно.
Таблица 1.2 - Реализованная продукция
|
№ пр, |
Реализованная продукция в действующих ценах, тыс. грн. |
Напряженность плана |
||||||
|
Базисный год |
Отчетный год |
ОВВП |
ОВПЗ |
ОВД |
||||
|
План |
Факт |
|||||||
|
33 |
1920 |
2280 |
2200 |
96% |
119% |
115% |
-4% |
|
|
34 |
2260 |
3110 |
3450 |
111% |
138% |
153% |
11% |
|
|
35 |
1190 |
1640 |
1650 |
101% |
138% |
139% |
1% |
|
|
36 |
8720 |
9490 |
9800 |
103% |
109% |
112% |
3% |
|
|
37 |
4450 |
5300 |
5350 |
101% |
119% |
120% |
1% |
|
|
38 |
5820 |
6170 |
6170 |
100% |
106% |
106% |
0% |
|
|
39 |
7560 |
7730 |
7700 |
100% |
102% |
102% |
0% |
|
|
40 |
1900 |
2280 |
2285 |
100% |
120% |
120% |
0% |
|
|
Итого: |
38000 |
38605 |
812% |
102% |
112% |
114% |
2% |
В результате проведенных расчетов было выяснено, что план производства по реализованной продукции является напряженным у 33-го, 38-го и 39-го, 40-го, предприятия, поскольку составляет не больше 101%, а именно 96%, 100%, 100%, 100%, соответственно.
На основании таблиц 1.1 и 1.2 был построен график. По нему можно сделать вывод, что фактический объем реализованной и валовой продукции, практические равняется фактическому, отклонения незначительные.
Таблица 1.3 Степень выполнения плана по валовой продукции
|
Степень выполнения плана |
Число предприятий |
Валовая продукция в тыс. грн. |
|||||
|
баз. год |
отчетный год |
ОВВП, в % |
ОВД, в % |
||||
|
план |
факт |
||||||
|
Не выполнившие план |
5 |
22510 |
24450 |
23400 |
94% |
106% |
|
|
Выполнившие план |
3 |
11430 |
12870 |
14430 |
123% |
141% |
|
|
Итого |
8 |
33940 |
37320 |
37830 |
101% |
110% |
В данной таблице показано, что из 8 предприятий выполнили план по валовой продукции только 3 это 35-е, 37-е, 38-е предприятие, а не выполнили план по валовой продукции 5 предприятий, а именно 33-е, 34-е, 36-е, 39-е, 40-е предприятие.
Относительная величина выполнения плана (ОВВП) по предприятиям которые выполнили, план составляет 123%, а те которые не выполнили план, относительная величина выполнения плана составляет 94%.
Таблица 1.4 - Степень выполнения плана по реализованной продукции
|
Степень выполнения плана |
Число предприятий |
Реализованная продукция в тыс. грн. |
|||||
|
баз. год |
отчетный год |
ОВВП, в % |
ОВД, в % |
||||
|
план |
факт |
||||||
|
Не выполнившие план |
4 |
17200 |
18460 |
18355 |
99% |
111% |
|
|
Выполнившие план |
4 |
16620 |
19540 |
20250 |
104% |
131% |
|
|
Итого: |
8 |
33820 |
38000 |
38605 |
102% |
112% |
В данной таблице показано, что из 8 предприятий выполнили план по валовой продукции только 4 это 34-е, 35-е,36-е и 37-е предприятие, а не выполнили план по валовой продукции 4 предприятий, а именно 33-е, 38-е, 39-е, 40-е предприятие.
Относительная величина выполнения плана (ОВВП) по предприятиям которые выполнили план составляет 104%, а те которые не выполнили план, относительная величина выполнения плана составляет 99%.
Таблица 1.5 - Сравнение реализованной продукции с валовой
|
Степень выполнения плана |
Реализованная продукция в тыс. грн. |
Валовая продукция в тыс. грн. |
|||||
|
план |
факт |
скоррект. факт |
план |
факт |
скоррект. факт |
||
|
Не выполнившие план |
18460 |
18355 |
18460 |
24450 |
23400 |
24450 |
|
|
Выполнившие план |
16620 |
20250 |
16620 |
12870 |
14430 |
12870 |
|
|
Итого: |
35080 |
38605 |
35080 |
37320 |
37830 |
37320 |
В данной таблице сравнивается группировки показателей по степени выполнения плана по валовой и реализованной продукции. В результате проведенного сравнения объема производства валовой и реализованной продукции, можно сказать, что план по производству валовой продукции был не выполнен, так как фактический показатель объема произведенной продукции отклоняется от планового в сторону увеличения. А план по производству реализованной продукции был наоборот перевыполнен, так как фактический показатель объема произведенной продукции отклоняется от планово в сторону увеличения.
2. Статистический анализ трудовых ресурсов
Рассчитаем по данным таблицы 2.1 следующие показатели: относительную величину выполнения плана, изменение численности рабочих, прирост валовой продукции, а также степень выполнения плана по валовой продукции и результаты занесем в таблицу 2.2.
Таблица 2.1 - Численность рабочей силы
|
№ пр. |
Валовая продукция в тыс. грн. |
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел. |
Среднесписочная численность рабочих, чел. |
||||
|
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
||
|
33 |
2540 |
2220 |
95 |
94 |
92 |
92 |
|
|
34 |
2720 |
2680 |
650 |
648 |
510 |
505 |
|
|
35 |
1520 |
2340 |
400 |
338 |
310 |
305 |
|
|
36 |
8880 |
8570 |
1365 |
1361 |
1170 |
1168 |
|
|
37 |
4640 |
5120 |
675 |
673 |
612 |
610 |
|
|
38 |
6710 |
6970 |
190 |
192 |
155 |
156 |
|
|
39 |
8310 |
8160 |
260 |
261 |
190 |
188 |
|
|
40 |
2000 |
1770 |
420 |
418 |
335 |
330 |
|
|
Итого |
37320 |
37830 |
4055 |
3985 |
3374 |
3354 |
Степень выполнения плана по валовой продукции (ВП) определяется:
(2.1)
где ОВВП - относительная величина выполнения плана
ВП1 - фактический объем валовой продукции,
ВП0 - плановый объем валовой продукции
Если план по валовой продукции выполнен менее чем на 100%, то изменение численности рабочих определяется:
(2.2)
где
ССЧ - среднесписочная численность рабочих
Если план выполнен на 100%, то изменение численности рабочих определяется:
(2.3)
Если план по валовой продукции выполнен более чем на 100%, то определяется прирост продукции, полученной вследствие роста численности:
(2.4)
На основании полученного прироста определяется степень выполнения плана по валовой продукции (Iq):
(2.5)
Если данный индекс меньше или равен 100%, то анализ проводится уже описанными методами. Если больше 100%, то определяется степень перевыполнения плана по валовой продукции:
(2.6)
Полученный процент корректируется на коэффициент корректировки 0,4:
(2.7)
Изменение численности рабочих составит:
(2.8)
Изменение численности прочих категорий работников определяется:
, (2.9)
где
ССЧППП - среднесписочная численность промышленно - производственного персонала.
Таблица 2.2 - Изменение рабочей силы с учетом выполнения плана по валовой продукции
|
№ пр. |
ОВВП |
ДCCЧ |
ДВП |
Iq |
|
|
33 |
87% |
0 |
27,61 |
101% |
|
|
34 |
99% |
-5 |
5,33 |
100% |
|
|
35 |
154% |
-5 |
-24,52 |
98% |
|
|
36 |
97% |
-2 |
5,33 |
100% |
|
|
37 |
110% |
-2 |
4,90 |
100% |
|
|
38 |
104% |
1 |
43,29 |
101% |
|
|
39 |
98% |
-2 |
-87,47 |
99% |
|
|
40 |
89% |
-4 |
5,97 |
100% |
|
|
Итого |
101% |
20 |
-19,55 |
100% |
В результате проведенных расчетов было выяснено, что план по валовой продукции выполнили только три предприятия: 35-е, 37-е, 38-е, а не выполнило пять предприятий.
В итоге план по валовой продукции был выполнен, так как составил 101%, вследствие чего численность рабочей силы увеличилась на 20 человек, валовая продукция уменьшилось на 19,55 тыс. грн.
Вычислимо относительные показатели оборота рабочей силы по приему, выбытию и текучести и результаты занесем в таблицу 2.3.
Коэффициент выбытия рассчитывается:
(2.10)
Коэффициент приема рассчитывается:
(2.11)
Коэффициент текучести рассчитывается:
(2.12)
Таблица 2.3 - Показатели оборота рабочей силы
|
№ пр. |
Среднесписочная численность рабочих |
Принято рабочих |
Выбыло рабочих |
В т. ч. по причинам текучести |
Кпр |
Квыб |
Ктек |
|
|
33 |
92 |
7 |
3 |
1 |
0,0761 |
0,0326 |
0,0109 |
|
|
34 |
505 |
32 |
16 |
11 |
0,0634 |
0,0317 |
0,0218 |
|
|
35 |
305 |
61 |
53 |
26 |
0, 2000 |
0,1738 |
0,0852 |
|
|
36 |
1168 |
130 |
128 |
98 |
0,1113 |
0,1096 |
0,0839 |
|
|
37 |
610 |
31 |
18 |
15 |
0,0508 |
0,0295 |
0,0246 |
|
|
38 |
156 |
26 |
23 |
14 |
0,1667 |
0,1474 |
0,0897 |
|
|
39 |
188 |
9 |
8 |
6 |
0,0479 |
0,0426 |
0,0319 |
|
|
40 |
330 |
17 |
21 |
20 |
0,0515 |
0,0636 |
0,0606 |
|
|
Итого: |
3354 |
313 |
270 |
191 |
0,7676 |
0,6308 |
0,4087 |
В ходе проведенных расчетов было выяснено, что максимальный коэффициент приема, выбытия и текучести на 35-ом предприятия. Минимальный коэффициент приема у 39-го, коэффициент выбытия у 37-го, а коэффициент текучести у 33-го предприятия.
Таблица 2.4 - Удельный вес рабочих
|
№ пр. |
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел. |
Среднесписочная численность рабочих, чел. |
Удельный вес рабочих |
Индекс удельного веса рабочих |
||||
|
баз. год |
отч. год |
баз. год |
отч. год |
баз. год |
отч. год |
|||
|
33 |
95 |
94 |
92 |
92 |
0,9684 |
0,9787 |
1,0106 |
|
|
34 |
650 |
648 |
510 |
505 |
0,7846 |
0,7793 |
0,9933 |
|
|
35 |
400 |
338 |
310 |
305 |
0,7750 |
0,9024 |
1,1643 |
|
|
36 |
1365 |
1361 |
1170 |
1168 |
0,8571 |
0,8582 |
1,0012 |
|
|
37 |
675 |
673 |
612 |
610 |
0,9067 |
0,9064 |
0,9997 |
|
|
38 |
190 |
192 |
155 |
156 |
0,8158 |
0,8125 |
0,9960 |
|
|
39 |
260 |
261 |
190 |
188 |
0,7308 |
0,7203 |
0,9857 |
|
|
40 |
420 |
418 |
335 |
330 |
0,7976 |
0,7895 |
0,9898 |
|
|
Итого |
4055 |
3985 |
3374 |
3354 |
0,8321 |
0,8417 |
1,0115 |
В ходе проведения расчетов было выяснено, что максимальный удельный вес у 33-го предприятия в базовом годуи в отчетном; а минимальный удельный вес в базовом годуи в отчетном в 39-го предприятия.
По данным таблицы 2.4 построим два графика:
Для перевода отработанных человеко-дней в человеко-часы определяется средняя фактическая продолжительность рабочего дня ():
, (2.13)
где ОЧЧ - отработанные человеко-часы;
ОЧД - отработанные человеко-дни.
Максимально-возможный фонд рабочего времени Тм. в. определяется суммированием отработанного времени и простоев, прогулов, неявок с разрешения администрации.
Удельный вес неявок (dн. я.) определяется:
(2.14)
Удельный вес простоев (dпрост) определяется:
(2.15)
Удельный вес прогулов (dпрог) определяется:
(2.16)
Удельный вес сверхурочных работ (dсверх) определяется:
(2.17)
Результаты проведенных расчетов занесем в таблицу 2.5 и 2.6.
Таблица 2.5 - Удельный вес неявок рабочих по причинам, удельный вес простоев и сверхурочных работ.
|
№ пр. |
Отработанные чел. часы |
Простои в чел. часах |
Неявки с разрешения администрации чел. час |
Прогулы, чел. час. |
Тм. в. |
||
|
цело-сменные |
внутрисменные |
||||||
|
33 |
193,4 |
- |
- |
72 |
8 |
7,8 |
|
|
34 |
949,7 |
- |
320 |
440 |
- |
7,3 |
|
|
35 |
591,3 |
- |
- |
49 |
64 |
7,4 |
|
|
36 |
2313,9 |
13 |
225 |
136 |
25 |
7,7 |
|
|
37 |
1154,1 |
286 |
1154 |
164 |
54 |
7,3 |
|
|
38 |
294 |
46 |
589 |
295 |
8 |
7 |
|
|
39 |
355,9 |
- |
943 |
346 |
- |
7,4 |
|
|
40 |
673,9 |
- |
- |
187 |
65 |
7,7 |
|
|
Итого |
6526,2 |
345 |
3231 |
1689 |
224 |
59,6 |
Таблица 2.6 - Удельный вес неявок рабочих по причинам, удельный вес
простоев и сверхурочных работ
|
№ пр. |
Отработано сверхурочно, чел. час. |
dн. я. |
dпрост |
dпрог |
dсверх |
|
|
33 |
- |
9,2327 |
- |
1,0259 |
- |
|
|
34 |
387 |
60,2759 |
43,837001 |
- |
440,01537 |
|
|
35 |
- |
6,6212 |
- |
8,6481 |
- |
|
|
36 |
75 |
17,6620 |
42,220148 |
3,2467 |
84,740049 |
|
|
37 |
45 |
22,4663 |
444,0863 |
7,3975 |
51,164544 |
|
|
38 |
38 |
42,1429 |
130,14286 |
1,1429 |
43,428571 |
|
|
39 |
489 |
46,7620 |
127,44675 |
- |
555,08851 |
|
|
40 |
- |
24,2526 |
- |
8,4300 |
- |
|
|
Итого |
1034 |
229,4155 |
787,73306 |
29,8909 |
1174,437 |
В ходе проведения расчетов было определено, что у 33-го, 35-го и 40-го предприятия удельный вес простоев, прогулов и сверхурочных работ равен 0.
Самое значительное значение из всех показателей имеет показатель удельного веса сверхурочных работ, а самое незначительное показатель удельного веса прогулов.
Определим, сколько продукции недодано вследствие недоиспользования времени рабочих по сравнению с планом, в том числе за счет неявок на работу с разрешения администрации, простоев, прогулов.
Прирост продукции за счет ликвидации потерь рабочего времени определяется:
(2.18)
Результаты расчетов занесем в таблицу 2.6.
Таблица 2.6 - Прирост валовой продукции
|
№ пр |
Валовая продукция в отч. периоде в тыс. грн. |
Отработано чел. часов в отч. периоде |
Простои, чел. часов |
Прогулы, чел часов |
Неявки с разрешения админ-ции, чел. час. |
Недодано продукции в тыс. грн. |
?ВП |
|
|
33 |
2200 |
193,4 |
- |
8 |
72 |
2200 |
910,031 |
|
|
34 |
3450 |
949,7 |
320 |
- |
440 |
3450 |
2760,872 |
|
|
35 |
1650 |
591,3 |
- |
64 |
49 |
1650 |
315,3222 |
|
|
36 |
9800 |
2313,9 |
225 |
25 |
136 |
-3230184,4 |
1634,816 |
|
|
37 |
5350 |
1154,1 |
1154 |
54 |
164 |
-47370145 |
6360,107 |
|
|
38 |
6170 |
294 |
589 |
8 |
295 |
-29165758 |
18719,86 |
|
|
39 |
7700 |
355,9 |
943 |
- |
346 |
7700 |
27887,89 |
|
|
40 |
2285 |
673 |
- |
65 |
187 |
2285 |
855,6018 |
|
|
Итого |
38605 |
6525,3 |
3231 |
224 |
1689 |
-79748802 |
59444,5 |
Прирост валовой продукции за счет ликвидации потерь рабочего времени у 33-го, 34-го, 35-го, 39-го и 40-го предприятия составил 0, за счет того что на этих предприятиях простои равны также 0. В итоге по 8-ми предприятиях прирост валовой продукции составил 79787407. У 33-го, 34-го,3 5-го, 39-го и 40-го предприятия в результате расчетов показатель "Недодано продукции" имеет положительное значение, а это значит, что предприятие недополучило определенное количество продукции.
3.Статистический анализ производительности труда и заработной платы
Вычисляем индексы средней фактической выработки на одного работника и на одного рабочего. Исходные данные для расчетов берем в таблице 3.1, результаты расчетов заносим в таблицу 3.2.
Выработка на одного человека (W) определяется для работников:
(3.1)
Для рабочих: (3.2)
Индекс выработки: (3.3)
Таблица 3.1 - Исходные данные
|
№ пр. |
Валовая продукция в тыс. грн. |
ССЧППП, чел. |
ССЧ, чел. |
||||
|
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
||
|
33 |
2540 |
2220 |
95 |
94 |
92 |
92 |
|
|
34 |
2720 |
2680 |
650 |
648 |
510 |
505 |
|
|
35 |
1520 |
2340 |
400 |
338 |
310 |
305 |
|
|
36 |
8880 |
8570 |
1365 |
1361 |
1170 |
1168 |
|
|
37 |
4640 |
5120 |
675 |
673 |
612 |
610 |
|
|
38 |
6710 |
6970 |
190 |
192 |
155 |
156 |
|
|
39 |
8310 |
8160 |
260 |
261 |
190 |
188 |
|
|
40 |
2000 |
1770 |
420 |
418 |
335 |
330 |
|
|
Итого |
37320 |
37830 |
4055 |
3985 |
3374 |
3354 |
Таблица 3.2 - Определение выработки
|
№ пр. |
На одного работника |
На одного рабочего |
|||||
|
W0 |
W1 |
iw |
W0 |
W1 |
iw |
||
|
33 |
26,74 |
23,62 |
0,883 |
27,61 |
24,13 |
0,874015748 |
|
|
34 |
4,18 |
4,14 |
0,988 |
5,33 |
5,31 |
0,995049505 |
|
|
35 |
3,80 |
6,92 |
1,822 |
4,90 |
7,67 |
1,56710958 |
|
|
36 |
6,51 |
6,30 |
0,968 |
7,59 |
7,34 |
0,966742642 |
|
|
37 |
6,87 |
7,61 |
1,107 |
7,58 |
8,39 |
1,107066139 |
|
|
38 |
35,32 |
36,30 |
1,028 |
43,29 |
44,68 |
1,032089495 |
|
|
39 |
31,96 |
31,26 |
0,978 |
43,74 |
43,40 |
0,992395729 |
|
|
40 |
4,76 |
4,23 |
0,889 |
5,97 |
5,36 |
0,8984090091 |
|
|
Итого |
9, 20 |
9,49 |
1,031 |
11,06 |
11,28 |
1,019710112 |
Фактическая и плановая выработка показывает, сколько валовой продукции приходится для одного работника и рабочего, чем она выше, тем эффективнее работает предприятие. Выработка на одного работника и рабочего максимальна у 38-го предприятия, а минимальна у 34-го предприятия.
Определяем влияние на выработку одного работника среднечасовой выработки, средней продолжительности рабочего дня, среднего числа дней работы одного рабочего и удельного веса рабочих в среднесписочной численности промышленно-производственного персонала.
Таблица 3.3 - Определение выработки одного работника
|
№ пр. |
ВП, тыс. грн. |
ОЧЧ, чел. час. |
ОЧД, чел. час. |
ССЧ, чел. |
ССЧППП, чел. |
W |
|||||||
|
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
||
|
33 |
2540 |
2220 |
23,8 |
24,8 |
178,5 |
193,4 |
92 |
92 |
95 |
94 |
26,7368 |
23,6170 |
|
|
34 |
2720 |
2680 |
131,5 |
130,1 |
1038,9 |
949,7 |
510 |
505 |
650 |
648 |
4,1846 |
4,1358 |
|
|
35 |
1520 |
2340 |
77,8 |
79,9 |
552,4 |
591,3 |
310 |
305 |
400 |
338 |
3,800 |
6,9231 |
|
|
36 |
8880 |
8570 |
295,5 |
300,5 |
2304,9 |
2313,9 |
1170 |
1168 |
1365 |
1361 |
6,5055 |
6,2968 |
|
|
37 |
4640 |
5120 |
160,1 |
158,1 |
1120,7 |
1154,1 |
612 |
610 |
675 |
673 |
6,8741 |
7,6077 |
|
|
38 |
6710 |
6970 |
43 |
42 |
335,4 |
294 |
155 |
156 |
190 |
192 |
35,3158 |
36,3021 |
|
|
39 |
8310 |
8160 |
46,5 |
48,1 |
344,1 |
355,9 |
190 |
188 |
260 |
261 |
31,9615 |
31,2644 |
|
|
40 |
2000 |
1770 |
84,3 |
87,4 |
615,4 |
673 |
335 |
330 |
420 |
418 |
4,7619 |
4,2344 |
|
|
Итого |
37320 |
37830 |
862,5 |
870,9 |
6490,3 |
6525,3 |
3374 |
3354 |
4055 |
3985 |
9, 2035 |
9,4931 |
Чем выше выработка, тем эффективнее работает предприятие, в результате расчетов было выяснено, что наиболее эффективно работает 38-е предприятие.
Вычислим экономию (перерасход) фонда заработной платы с учетом выполнения плана по валовой продукции, в том числе вследствие: изменения среднего списочного числа работников; изменения средней заработной платы.
Изменение фонда заработной платы с учетом выполнения плана по валовой продукции анализируется следующим образом.
Определяем степень выполнения плана по валовой продукции для каждого предприятия:
. (3.4)
Если план выполнен менее чем на 100%, то изменение фонда оплаты труда определяется:
, (3.5)
где ФЗП - фонд заработной платы
Если план выполнен на 100%, то изменение определяется:
(3.6)
Если план выполнен более, чем на 100%, то определяется процент перевыполнения плана по валовой продукции:
(3.7)
Полученный процент умножается на коэффициент корректировки 0,6.
Изменение фонда заработной платы определяется:
(3.8)
Таблица 3.4 - Определение изменение фонда заработной платы
|
Показатель |
№ предприятий |
||||||||
|
33 |
34 |
35 |
36 |
||||||
|
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
||
|
ВП в тыс. грн. |
2540 |
2220 |
2720 |
2680 |
1520 |
2340 |
8880 |
8570 |
|
|
Фонд зарплаты в тыс. грн. |
1659 |
1688 |
800 |
802 |
440 |
445 |
1573 |
1573 |
|
|
ССЧППП, чел. |
95 |
94 |
650 |
648 |
400 |
338 |
1365 |
1361 |
|
|
ОВВП |
87% |
99% |
154% |
97% |
|||||
|
ДФЗП |
238,0079 |
2 |
500,32 |
54,9133 |
Таблица 3.5 - Определение изменения фонда заработной платы
|
Показатель |
№ предприятий |
||||||||
|
37 |
38 |
39 |
40 |
||||||
|
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
План |
Факт |
||
|
ВП тыс. грн. |
4640 |
5120 |
6710 |
6970 |
8310 |
8160 |
2000 |
1770 |
|
|
Фонд зарплаты в тыс. грн. |
899 |
890 |
561 |
577 |
962 |
955 |
240 |
245 |
|
|
ССЧППП, чел. |
675 |
673 |
190 |
192 |
260 |
261 |
420 |
418 |
|
|
ОВВП |
110% |
104% |
98% |
89% |
|||||
|
ДФЗП |
-102,0000 |
1600,023249 |
-700,0108303 |
32,6000 |
В результате проведения расчетов было выяснено, что 35-е, 37-е предприятие выполнили план, а не выполнили 33-е, 34-е, 36-е, 38-е,39-е и 40-е.
Также было выяснено что, изменение фонда заработной платы у 37-го и 39-го предприятия оно приняло отрицательное значение, а это значит, что было потрачено на выплату заработной платы меньше, нежели планировалось раньше. А у остальных предприятия наблюдается полностью противоположная тенденция показатель принимает отрицательное значение т. е идет перерасход денежных средств на выплату заработной платы.
Влияние на изменение фонда заработной платы среднесписочного числа работников и средней заработной платы определяется на основании расчета индексов:
(3.9)
(3.10)
(3.11)
(3.12)
(3.13)
(3.14)
где ST - фонд заработной платы;
S - заработная плата одного работника;
T - численность работников.
Увязка фонда заработной платы с выработкой осуществляется по следующей мультипликативной схеме:
(3.15)
где К1 - зарплатоемкость продукции;
К2 - выработка работников.
Данные для расчета индексов берем в таблице 3.6, а результаты расчетов заносим в таблицу 3.7.
Таблица 3.6 - Исходные данные
|
№ пр. |
Фонд заработной платы в тыс. грн. |
Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел. |
|||
|
33 |
1659 |
1688 |
95 |
94 |
|
|
34 |
800 |
802 |
650 |
648 |
|
|
35 |
440 |
445 |
400 |
338 |
|
|
36 |
1573 |
1573 |
1365 |
1361 |
|
|
37 |
899 |
890 |
675 |
673 |
|
|
38 |
561 |
577 |
190 |
192 |
|
|
39 |
962 |
955 |
260 |
261 |
|
|
40 |
24 |
245 |
420 |
418 |
|
|
Итого |
7134 |
7175 |
4055 |
3985 |
Таблица 3.7 - Изменение ФЗП за счет ССЧ и средней заработной платы
|
№ пр. |
Is_перем. |
Is_пост. |
Is_стр |
ДФЗПобщ |
ДФЗПs |
ДФЗПт |
|||
|
33 |
1,759309 |
165,3751 |
1,0175 |
10, 2071 |
0,0997 |
29 |
1522,6249 |
-1493,6249 |
|
|
34 |
1140,0326 |
1,0025 |
0,7035 |
1,4250 |
2 |
-338,0326 |
340,0326 |
||
|
35 |
594,6466 |
1,0114 |
0,7483 |
1,3515 |
5 |
-149,6466 |
154,6466 |
||
|
36 |
2394,4202 |
1,0000 |
0,6569 |
1,5222 |
- |
-821,4202 |
821,4202 |
||
|
37 |
1184,0153 |
0,9900 |
0,7517 |
1,3170 |
-9 |
-294,0153 |
285,0153 |
||
|
38 |
337,7874 |
1,0285 |
1,7082 |
0,6021 |
16 |
239,2126 |
-223,2126 |
||
|
39 |
459,1798 |
0,9927 |
2,0798 |
0,4773 |
-7 |
495,8202 |
-502,8202 |
||
|
40 |
735,3914 |
1,0208 |
0,3332 |
3,0641 |
5 |
-490,3914 |
495,3914 |
||
|
Итого |
7010,8483 |
8,0634 |
17,1887 |
9,8590 |
41 |
164,1517 |
-123,1517 |
В результате проведенных расчетов было выяснено, что показатель изменения ФЗП за счет изменения заработной платы в итоге составил 164,1517, а за счет численности рабочих составил - 123,1517.
А показатель общего изменения ФЗП у 37-го, 39-го, предприятия принимает отрицательное значение, а 33-го, 34-го, 35-...
Подобные документы
Расчет относительных величин выполнения плана и планового задания по объему реализованной и валовой продукции. Определение напряженности планов. Статистический анализ трудовых ресурсов, производительности труда, заработной платы и финансовых показателей.
курсовая работа [184,2 K], добавлен 30.10.2012Формирование производственной программы. Расчет потребности материально-технических ресурсов. Организация труда и заработной платы. Расчет показателей производительности труда и средней заработной платы, себестоимости продукции, прибыли и рентабельности.
курсовая работа [74,4 K], добавлен 19.08.2010Определение относительных величин планового задания и объема реализованной и валовой продукции. Расчет показателей оборота трудовых ресурсов; анализ изменения фонда заработной платы. Расчет индексов выполнения плана по себестоимости товарной продукции.
курсовая работа [86,4 K], добавлен 23.10.2012Статистический анализ промышленной продукции, трудовых ресурсов, производительности труда и заработной платы. Темпы роста основных фондов и их сопоставление с темпами роста валовой продукции. Индексы выполнения плана по себестоимости товарной продукции.
курсовая работа [194,7 K], добавлен 13.10.2009Определение планового и фактического процента снижения себестоимости, индекса и абсолютного изменения фактических затрат по сравнению с планом под влиянием изменения объема выпуска продукции и себестоимости. Сопоставление показателей по заработной плате.
задача [244,5 K], добавлен 18.06.2010Проблема повышения производительности труда и эффективности использования трудовых ресурсов. Методологические вопросы статистики производительности труда. Анализ основных производственных фондов, трудовых ресурсов. Система статистических показателей.
курсовая работа [609,2 K], добавлен 09.06.2009Организационно-экономическая характеристика сельскохозяйственного предприятия. Экономико-статистический анализ и выявление резервов повышения рентабельности. Анализ изменения уровня окупаемости затрат в хозяйстве. Анализ производительности труда.
курсовая работа [47,9 K], добавлен 12.01.2009Понятие и значение статистики прибыли и рентабельности предприятия, сущность и источники их формирования, система показателей. Статистический анализ влияющих на прибыль и рентабельность предприятия факторов, его экономико-статистическая характеристика.
курсовая работа [57,4 K], добавлен 14.03.2010Статистическая методология и статистические показатели. Источники статистической информации о финансовых результатах и эффективности деятельности предприятия. Понятие, состав и структура прибыли и рентабельности. Факторный анализ прибыли предприятия.
курсовая работа [1,2 M], добавлен 08.12.2014Структура основных и оборотных фондов предприятия, показатели их использования. Расчет численности персонала, производительности труда, фонда заработной платы, прибыли, рентабельности и точки безубыточности. Затраты на производство и реализацию продукции.
курсовая работа [2,1 M], добавлен 08.07.2011Организационно-экономическая характеристика ОАО "Новгородхлеб". Статистический анализ прибыли и рентабельности предприятия: выявление их зависимости с помощью корреляционно-регресионного расчета. Прогнозные значения; обоснование результатов анализа.
дипломная работа [1,4 M], добавлен 09.12.2012Основные характеристики персонала предприятия. Формы и системы оплаты труда. Расчет показателей использования трудовых ресурсов и основных и оборотных средств; амортизационных отчислений, себестоимости и отпускной цены продукции, прибыли и рентабельности.
курсовая работа [180,3 K], добавлен 31.03.2016Индексный и дисперсионный анализ выявленной в группировке взаимосвязи производительности труда работников на предприятии и основных экономических показателей условий производства. Статистический анализ фонда оплаты труда заработной платы работников.
дипломная работа [372,9 K], добавлен 13.02.2015Анализ производства и реализации продукции предприятия и факторов, на них влияющих. Критерии себестоимости товарной продукции. Определение уровня рентабельности предприятия. Анализ производительности труда и заработной платы завода "Электроника".
реферат [101,9 K], добавлен 25.08.2009Анализ выпущенной и реализованной продукции, себестоимости продукции, прибыли компании, изменения балансовой прибыли. Структура себестоимости продукции. Распределение объёмов продаж, расходов. Смета затрат на производство и реализацию продукции.
реферат [250,5 K], добавлен 15.02.2009Статистическое изучение источников формирования и направлений использования финансовых ресурсов. Анализ динамики и уровня рентабельности), прибыли предприятия. Оценка состояния платежеспособности, финансовой устойчивости. Показатель чистых активов.
дипломная работа [172,5 K], добавлен 06.07.2015Экономическо-статистичекий анализ рентабельности животноводства. Анализ показателей рентабельности производства продукции животноводства в КСП имени Дзержинского за 2005 – 2006 гг. Анализ массы прибыли предприятия и факторов, влияющих на её изменение.
курсовая работа [435,9 K], добавлен 18.12.2007Организационная характеристика ОПХ "Байкальское". Расчет коэффициента специализации. Изучение структуры трудовых ресурсов. Анализ состава основных фондов, показателей прибыли и рентабельности. Финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятия.
презентация [272,4 K], добавлен 27.10.2013Общее понятие оплаты труда и фонда заработной платы (ФЗП). Расчет отклонений ФЗП. Факторная модель переменной и постоянной части ФЗП. Анализ соотношения производительности и оплаты труда. Рентабельность: понятие и виды. Анализ показателей рентабельности.
курсовая работа [99,5 K], добавлен 12.10.2010Понятие и система относительных показателей рентабельности экономической деятельности предприятия ООО "Сыродельный завод": статистический анализ, факторные модели зависимости уровня рентабельности, используемые в статистике, методы его прогнозирования.
курсовая работа [251,3 K], добавлен 06.08.2011
