Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Анализ пивоваренной отрасли, изменение финансовых показателей за 2012 год

1.1 Основные показатели пивоваренной отрасли

В 2012 г. в России было произведено 724,6 млн. дал светлого пива, что на 2,2% меньше аналогичного показателя предыдущего года. При этом по итогам первого квартала отставание от 2011 г. достигало 8,0%, а по итогам второго - 3,3%. Таким образом, во второй половине года сохранился негативный эффект, связанный с повышением акцизной ставки на 20%, которое обусловило значительное падение объемов производства пива в начале года (до -17,7% в январе). Между тем, во втором квартале отчетного года, в связи с сезонным ростом продаж, квартальный объем производства пива сравнялся с аналогичным результатом 2011г., а в третьем - лишь немного (-0,6%) уступил показателю третьего квартала 2011г.

Наилучший показатель отрасли был достигнут по итогам января-августа, когда отставание от предыдущего года сократилось до 1,8%. При этом июльский объем производства превзошел аналогичный показатель июля 2011г. Однако уже в сентябре, когда сезонный фактор перестал быть значимым, отставание снова возросло: сентябрьский объем производства сократился до 93,8% к уровню сентября 2011 г. В целом, особенность первых девяти месяцев 2012 г. - рост производства крепких алкогольных напитков (водка - на 12,3%, коньяк - на 29,4%), на фоне производственного спада для пива и вин (-6,9%). Это во многом является результатом текущей стратегии регулирования алкогольного рынка в России. Одна из причин спада в пивоваренной отрасли - реакция на ряд ограничительных мер, таких как запрет на рекламу пива в электронных СМИ, в интернете, в наружной рекламе и на транспорте, а также запрет на продажу пива крепостью свыше 5% в ночное время и в киосках, вступившие в действие с июля. В дополнение к этому многие регионы приняли собственные ограничительные меры, затрудняющие работу пивоваров. Неуверенность у пивоваров вызывает и неопределенная ситуация с возможным запретом на розлив пива в ПЭТ-тару, а также обременительное для отрасли требование декларировать продукцию, которое вступило в силу с конца августа. Розничные продажи пива по итогам января-августа 2012г. составили 712,7 млн. дал, что на 4,2% превышает аналогичный показатель января-августа предыдущего года. Продажи пива в отчетном году, после роста в январе-феврале, связанного с последствиями повышения акцизной ставки, по итогам первого квартала (+0,1%) практически вернулись к показателям предыдущего года, а по итогам первого полугодия показали отрицательную динамику (-0,3%). Однако суммарные продажи июля и августа превзошли аналогичный показатель 2011г. на 18,3%, что связано как с благоприятными погодными условиями, так и с низкой базой предыдущего года. При этом увеличение продаж пива в июле и августе проходило на фоне снижения спроса на остальные подакцизные напитки, в том числе на крепкий алкоголь и вина, что обусловлено выраженной сезонностью спроса на алкогольном рынке.

Основные производители пива в мире составляют собой глобальные корпорации с глубокой историей развития, в которой имеют место быть слияния и поглощения. На рис. 1 отображен рынок пивной продукции и обозначены доли основных участников рынка.



Рис. 1 - Доля ведущих производителей пива на российском рынке

1.2 Финансовые показатели отрасли

Акцизные поступления от оборота пива (производство и импорт) за январь-август 2012 г. результат января-августа 2011 года. При этом относительный рост суммы акцизных поступлений (+16,3%) оказался ниже не только роста ставки акциза с начала 2012 года(+20%), но и аналогичного показателя по итогам января-мая 2012 г. (+17,7%). Отставание роста 2 акцизных поступлений от расчетной величины в третьем квартале 2012 г. несколько увеличилось. Доля пива в росте общей суммы акцизных сборов от оборота напитков за январь-август составила 41,0%, она также несколько снизилась по сравнению с первыми двумя кварталами года. Для сравнения, в январе-августе 2011 г. она достигала 73,3%, несмотря на меньший рост акцизной ставки, чем в отчетном году. В 2012 г. сумма акцизных поступлений от оборота пива(производство и импорт) превысила аналогичный показатель от оборота крепкого алкоголя* только по итогам июня, причем по итогам января-августа превышение составило 8,0 млрд. рублей. В 2011 г. накопленный объем акцизных поступлений от оборота пива уже в январе-апреле превзошел аналогичный показатель для крепкого алкоголя. Доля пива в акцизных поступлениях от оборота напитков в январе-августе отчетного года составила 49,7%, что на 2,1%% меньше показателя за аналогичный период предыдущего года (51,8%). При этом доля крепкого алкоголя возросла с 39,5% до 44,6%. Доля пива снизилась и в акцизных поступлениях от оборота напитков, производимых в России, с 54,4% до 52,5%. Доля крепкого алкоголя при этом повысилась с 37,7% до 42,8%. Снизилась и доля пива в акцизах от оборота импортируемых напитков, с 21,2% до 20,3%. При этом на импортируемую продукцию пришлось 3,6% акцизных сборов от оборота пива. Значительный рост доли пива в акцизах наблюдается только в разрезе региональных бюджетов, что связано с новым порядком распределения акцизных доходов по бюджетам разных уровней. Если ранее 100% акцизных сборов от производимых напитков(кроме этилового спирта) шли в консолидированные бюджеты субъектов федерации, то с 2012 г. в бюджеты регионов направляется лишь 40% сборов от производимой водки и других крепких алкогольных напитков. В результате за январь-август 2012 г. доля пива в акцизных поступлениях от напитков в региональные бюджеты достигла 70,9%, тогда как доля крепкого алкоголя сократилась до 23,1%, т.е. менее чем до четверти от общей суммы. За январь-август 2012г. акциз на оборот пива обеспечил поступление 76,17 млрд. рублей в бюджеты регионов, что приближается к суммарным расходам региональных бюджетов на физическую культуру и спорт (80,0 млрд. рублей). Тем не менее, в ряде регионов (например, Амурская и Липецкая области) местными законодателями введены дополнительные меры по ограничению продаж пива, что неизбежно скажется не только на объемах продаж, но и на объемах производства, а значит, и на бюджетных доходах в этих регионах. Однако в данном обзоре, в целях корректного сравнения с показателями предыдущих лет, обе категории задним числом рассматриваются как одна, и показатели для крепкого алкоголя за прошлые годы пересчитаны с учетом этого изменения).

1.3 Пивоваренная отрасль РФ в условиях усиления государственного регулирования

За последние два года пивоваренная отрасль России была подвержена нескольким серьезным ударам со стороны законодательства РФ. Пятко В.В., заместитель Председателя Совета Союза Пивоваров, Вице-президент группы компаний Хейнекен в России, в своем выступлении прокомментировал ситуацию на рынке пива следующим образом: "Последние два года - они необычайно урожайные для пивоваренной отрасли в плане новостей. Новостей, как правило, не очень позитивных. Несомненно, борьба с алкоголизмом - дело хорошее и мы всемерно поддерживаем меры, которые направлены на уменьшение потребления спиртных напитков. С другой стороны, когда эти меры вместо уменьшения потребления алкоголя направлены против производителя, здесь у нас возникает ряд вопросов.

Причем желание, которое проявляют наши государственные органы в отношении пивоваренной отрасли, они очень разноплановы и даже противоречивы. С одной стороны утраивается акциз, резко увеличиваются акцизные поступления в бюджет, с другой стороны говорят о том, что надо бы запретить пивоварам использовать те или иные виды сырья, ту или иную упаковку.

В конечном итоге это приведет к тому, что если эти все меры применить, то у крупных инвесторов пропадет всякое желание инвестировать, а малые и средние предприятия могут вообще исчезнуть с рынка."

Соглашаясь с мнением В.В, Пятко, нужно отметить, что на сегодняшний день пивоваренная отрасль это крупная и мощная индустрия, в которой насчитывается более 250 заводов, 40 000 рабочих мест непосредственно в отрасли, еще 300 000 человек получают работу благодаря нашей отрасли. Более 80 миллиардов рублей только акцизных поступлений с пива. Эта сумма уже превысила поступления от крепких напитков в бюджет, и она стала настолько привлекательной, что уже в новой редакции налогового кодекса эти деньги "акцизные" у регионов забираются в федеральный бюджет.

С 2008 года рост производства пива в России прекратился, и началось плавное, но неуклонное снижение. Все началось с общеэкономических осложнений (экономического кризиса), к этому добавилось 30% увеличение акциза в 2009 году и трехкратное увеличение акциза в 2010 году.

В этом году по-прежнему идет снижение. В первом квартале мы показали положительную динамику, но по итогам второго и третьего кварталов снижение продолжается. Тем не менее, за первые пять месяцев, мы уже заплатили в бюджеты всех уровней свыше 33 миллиардов рублей только акцизных отчислений. Это больше, чем совокупные расходы регионов на "охрану семьи и детства" и "массового спорта".

Законодательные органы разработали Политику государства в области снижения алкоголизации населения

Основные положения политики:

* Противодействие нелегальному производству и обороту алкогольной продукции, в том числе путем повышения эффективности регулирования алкогольного рынка;

* Усиление административной ответственности за нарушения в области

производства и оборота алкогольной продукции, в том числе установленных ограничений на розничную продажу алкогольной продукции несовершеннолетним, а также установление уголовной ответственности за неоднократное совершение указанных деяний;

* Изменение структуры потребления населением алкогольной продукции за счет уменьшения доли потребления крепких спиртных напитков при одновременном существенном снижении общего уровня потребления алкогольной продукции



Рис. 2 - Структура потребления спиртных напитков в мире

Российские пивовары ответственно относятся к своему бизнесу, к своему продукту и ответственно относятся к обществу, в котором они живут. Мы всегда выступаем за ответственное потребление алкоголя, выступаем категорически против продажи алкогольных напитков несовершеннолетним, мы разработали кодекс коммерческих коммуникаций, понимаем озабоченность общества обилием рекламы (иногда неадекватной), у нас работает наблюдательный совет, который тщательно рассматривает всю нашу рекламу и выносит замечания, а иногда и обязывает изменить те или иные рекламные ролики. Несколько лет назад мы начали и последовательно проводим акцию в местах продаж направленную на недопущение продаж пива несовершеннолетним.

Пивовары полностью поддерживают утвержденную распоряжением

Правительства Российской Федерации от 30.12.2009 г. "Концепцию реализации государственной политики по снижению масштабов злоупотребления алкогольной продукции и профилактике алкоголизма среди населения РФ на период до 2020 года"

Акцизная политика в отношении алкогольных напитков должна обеспечивать реализацию государственной политики по снижению уровня потребления алкоголя в стране. Если обратиться к графику собираемости акциза в России (рисунок 3), можно увидеть, что собираемость акцизов на пиво близка к 100%, что говорит о низком уровне теневой экономики в данном секторе.

Рис. 3 - Зависимость собираемости акцизов от содержания спирта в продукции

Итак, изменения, которые производятся. В январе 200% процентное увеличение ставки акциза, июль 2011 года - внесение пива под действие ФЗ-171, в августе принимается технический регламент о безопасности упаковки. Сейчас, в настоящее время, для общественного обсуждения представлен на сайте проект технического регламента безопасности алкогольной продукции.

Пиво приравнено к алкогольной продукции, запрещена продажа пива крепче 5% в объектах нестационарной торговли, с 2013 года запрещается продажа пива в нестационарных точках любой крепости. Полностью запретят рекламу пива на всех носителях открытых на телевидении, билбордах и так далее. Введено новое определения пива.

Государство обосновывает усиление контроля и повышение акцизов только борьбой с алкоголизмом с целью снижения заболеваемости этой проблемой граждан России. Исследования, проведенные Минздравом РФ, грамотно продемонстрированные в выступлении Азиминой Екатерины, старшего Вице-президента по финансам и экономике ОАО "Пивоваренная компания "Балтика" доказывают, что заболеваемость алкоголизмом зависит только от потребляемости напитков с высоким содержанием спирта.

В ходе выступления были приведены доказательства следующих фактов:

- Спрос со стороны людей, активно потребляющих алкоголь, "неэластичен", количество потребляемого ими алкоголя не зависит от цены (Manning et al., 1995).

- Люди, злоупотребляющие алкоголем, скорее всего, не снизят его потребление, по сравнению со другими потребителями. В отличие от среднего потребителя, они скорее изменят свои покупательские привычки (будут покупать более дешевые напитки), а не снизят потребление (Ipsos, 2009).

- От высоких акцизов страдают как раз те, кто не злоупотребляет алкоголем, так как они наиболее чувствительны к изменению цены.

- Злоупотребление алкоголем прежде всего связано с крепкими напитками, поэтому акцизы на пиво должны быть существенно ниже, чем на напитки с высоким содержанием алкоголя.

Из этих фактов можно сделать выводы:

- Повышение цен в результате роста акцизов не эффективно в борьбе со злоупотреблением алкоголем;

- Регулятивные меры в т.ч. повышение акцизов в первую очередь должны быть направлены на крепкий алкоголь;

- Рост цен на пиво, как последствие увеличения акцизов приведет, к смещению потребления в сторону крепких напитков, что противоречит государственной политике по снижению алкоголизации населения;



Рис. 4 - Зависимость уровня злоупотребления алкоголем от содержания спирта в напитках.

Причем, та тенденция, которая сейчас идет - она противоречит общемировой практике, которая говорит о том, что чем выше градус алкоголя в напитке, тем выше контролирующие, регулирующие меры и налоговая нагрузка. Именно этот принцип был положен, в том числе в документ, разрабатываемый общественной палатой три года назад по алкогольной концепции. Сейчас то, что делается, эти меры - они идут в разрез этого документа, который был разработан с участием специалистов.

Технический регламент о безопасности алкогольной продукции содержит много мер, которые вызывают недоумение и удивление: это и норма о запрете ПЭТ тары, это необоснованное дублирование других технических регламентов (в частности "о безопасности упаковки"), это столь любимые нашими чиновниками дополнительные контролирующие функции.

Сегодня в ПЭТ тару в России упаковывается около половины всей произведенной нами продукции. При этом уже многолетней практикой доказано, что вкусовые качества продукта не изменяются. ПЭТ тара - это удобная, практичная упаковка, надежно защищающая продукт от всех видов воздействий. Более того, она позволяет нам держать более демократичные цены на нашу продукцию. Надо, наверное, думать больше не о том, чтобы запретить данную продукцию, а о том, как ее лучше и выгодней переработать (ПЭТ тара поддается глубокой переработке).

Во многих странах, ПЭТ тара используется для многих видов напитков, в том числе алкогольных, и пива и вина. Этот зарубежный сегмент сейчас на подъеме, на этом фоне у нас запрещение ПЭТ выглядит странно. Причем аргументы какие-то невнятные, честно говоря: влияние на качество, ухудшает экологию. Ровно наоборот.

Если запретят ПЭТ тару, у нас на 47% процентов уменьшится сегмент продаж. Часть региональных заводов, которые выпускают большинство своей продукции в ПЭТ таре - могут и вовсе закрыться. Быстро нарастить мощности стекольных заводов невозможно. Несомненно, результатом этого будет и резкое падение объемов производства, и резкое увеличение стоимости продукции. Вот такой подарок мы можем сделать нашему конечному потребителю, потому что в конечном итоге ему за все за это платить.

С определением "пива" - это отдельная совершенно тема. Я не встречал еще ни одного профессионала, который бы сказал что "да, действительно это - определение пива, оно разработано специалистами и оно необходимо". У нас есть определение пива, в разработке которого принимали участие специалисты - в проекте технического регламента, который был одобрен государственной думой в первом чтении. Сейчас этот проект "заморозили" в государственной думе в связи с тем, что сейчас разрабатывается регламент на уровне таможенного союза. Хорошо, замечательно. Но почему вместо определения, которое прописано профессионально, которое отражает традиции и советского пивоварения и полностью согласуется с советскими ГОСТами, сейчас вводится более чем странное определение.

В России больше не будет называться пивом японские сорта, австралийские, бельгийские, голландские - это пиво, сорта которого называются "пивом" во всем мире. У нас некоторые сорта пива даже пивными напитками не могут называться. То есть это не определение, это посмешище какое-то. Мы будем на фирменные этикетки прославленных мировых брендов сверху наклеивать нашу этикетку, на которой написано "напиток на основе пива". Например, пиво "Хугарден" (Hoegaarden®) - оно не только не может называться пивом, но даже напитком на основе пива не может называться. Это у нас будет слабоалкогольный напиток брожения.

В настоящее время, мы закупаем огромное количество российского ячменя. Но, если мы полностью перейдем на солод, изготовленный только из пивоваренного ячменя, то российское сельское хозяйство сейчас его в должном объеме поставить не сможет. И мы будем вынуждены докупать за рубежом, тем самым будем еще больше кормить их фермеров.

Немало вопросов наше определение пива вызывает и за рубежом. Там такого рода меры расценивают как ограничение продвижение товара, как ограничение свободы торговли.

В техническом регламенте Таможенного союза "о безопасности упаковки" содержится норма о запрете оборотной тары. К чему эта норма приводит? Это резкое увеличение энергопотребления, это ухудшение экологической обстановки. Сейчас, именно пивоваренные заводы организовали систему сбора вторичной упаковки. Многие региональные заводы работают только исключительно на вторичной таре. Сейчас предлагается одним махом ее запретить. При этом, Европа наоборот стимулирует оборотную тару, постоянно увеличивая процент ее использования. Сегодня это 83% процента, а мы хотим ее запретить.

Всем, кто хоть немного знаком с этой индустрией понятно, что оборотная тара это необходимая и нужная, вполне обоснованная упаковка, которая ничуть не ухудшает потребительские свойства товара и она более практична.

Не будут возить бутылку как стеклобой на завод - это нерентабельно. Никто не повезет с Урала или Сибири бутылку как стеклобой в европейскую часть России, ее будут просто выбрасывать на свалку. В масштабах нашей страны это 50 вагонов в день дополнительного мусора.

Просто когда принимаются некоторые решения, люди может быть не в курсе дела, о том предмете, о котором они говорят, о масштабах, с которыми имеют дело. И о тех последствиях, которые это влечет за собой.

Последствия могут быть очень неприятные. В первую очередь конечно для небольших, региональных заводов, это приведет к увеличению стоимости производства и как следствие, к увеличению конечной стоимости.

Мы последовательно выступаем за то, чтобы при разработке каких-то новых норм законодательства, при разработке технического регулирования, хотя бы иногда слушали наше мнение. Это что получается? Собираются три уважаемых члена Таможенного Союза, принимается норма (в частности о запрете оборотной тары), и мы это узнаем (участники рынка) явочным порядком из СМИ. Ну, хоть бы кто-нибудь пришел и спросил "а что это такое и к чему это приведет, как другие страны живут?".

Тоже происходит и сейчас, при обсуждении нашего технического регламента. Порядок такой: что такое в нашем варианте "публичное слушание и публичное обсуждение"? Неделю назад на сайте вывесили официальный текст проекта и что называется - "пишите письма". Вот вам адрес, пишите что хотите, захотим - ответим на ваши письма, а захотим - нет. Через пять недель этот текст снимут с открытого источника, и будут принимать решение. Вот и все вам публичные слушания.

Складывается мнение, что все-таки надо изыскивать возможность и находить время, когда конкретно специалисты, которые работают над нормами закона, выслушивают тех специалистов, которые работают в отраслях.

Потому что сейчас, если кто-то думает, что данная ситуация уникальна для пивоваров - ничего подобного.

Буквально на прошлой неделе принимал участие в конференции под эгидой РСПП и там после моей презентации, ко мне подошел товарищ, который работает в области производства мороженного, и сказал: "если в вашей презентации заменить слово пиво на слово мороженое, то запретительные и ограничительные меры неадекватные абсолютно можно отнести и к мороженому". Аналогичная ситуация с консультациями специалистов.

2. Оценка деятельности ООО "Пивоварня Лукьянова" на региональном уровне

2.1 Доля ООО "Пивоварня Лукьянова" на рынке живого разливного пива Краснодарского края

Краснодарский край -- субъект Российской Федерации, входит в состав Южного федерального округа. Население - 5 141 852 чел. (на 1 янв. 2011 г.), доля городского - 53%, сельского - 47%. Самые крупные города региона: Краснодар (913 000 чел.),

Сочи (338 000 тыс. чел.),

Новороссийск (228 000 чел.),

Армавир (188 000 тыс. чел.).

Граничит -- с Ростовской областью, Ставропольским краем, Карачаево-Черкесией, Адыгеей и Абхазией. По морю граничит с Крымом (Украина). Административный центр -- город Краснодар (население - 912 686 чел.)

Средний объем производства 2006-2012 гг. составил 20 930 тыс. дкл. или 41 л/чел. Динамика производства - положительная. В 2002 г. объем производства вырос в 2,4 раза по сравнению с 2006, 2007 годами. Резкий подъем производства объясняется тем, что в 2001 году в регионе началось производство пива филиалом московского завода "Очаково". В 2007 г. на 1 человека произведено 47 л/чел., в 2012 г. - 46 л/чел.

Потребление пива в регионе - 64-72 л/чел.



Объем производства в регионе при условии отсутствия экспорта может удовлетворить спрос только на 68%.

Краснодарский край - климатически благоприятный регион, средняя температура января на равнине ?3…-5 °С, на Черноморском побережье 0…+6°С, в Сочи +5,9 °C.

Средняя температура июля +22…+24 °C. Регион славится своими курортными городами, которые ежегодно посещает огромное количество туристов, что также стимулирует спрос на пиво. Основной канал сбыта разливного пива - сегмент HoReCa.

Основные производители:

- Московский пиво-безалкогольный комбинат "Очаково"

- "Пино" ЗАО, г. Новороссийск

- "Тихорецкое пиво" ООО, г. Тихорецк

- "Приазовская Бавария" ЗАО, г. Ейск

- "РПК Кореновский" ООО, г. Кореновск

- "Хадыженское пиво" ООО, г. Хадыженск

Все вышеперечисленные предприятия производят разливное пиво. Также на рынке работают частные минипивоварни. Пивоварня Лукьянова, на рынке Краснодара занимает 5% от всех продаж пива в городе. В диаграмме доля Пивоварни Лукьянова выглядит так:



Рис. 5 - Доля ведущих производителей живого разливного пива Краснодара

По данным Госкомстата на территории Краснодарского края зарегистрировано 29 предприятий по производству пива.

О рынке разливного пива

Информация представлена в виде выдержек из аналитических статей.

Выдержки из статьи "Живее всех живых", Краснодарский Бизнес-журнал, № 19 (99) 2008:

1. Холдинги "зашевелились. Настал такой момент, когда им пришлось обратить внимание на небольшие пивоварни, продукция которых стала пользоваться популярностью. Так "Балтика" запустила региональный брэнд - "Дон Живое", "Очаково" реализует на розлив "Оригинальное" нефильтрованное пиво.

2. Производство живого пива на нашем предприятии в Краснодаре началось два года назад, - поясняет менеджер по разливной продукции и торговому оборудованию филиала № 1 ЗАО "Очаково" Сергей Калапац. - Компания реализует живое пиво в сетях супермаркетов "Табрис" и "Ашан", а также в барах и ресторанах. В супермаркетах располагаются специальные стойки с оборудованием для розлива из кег. На месте пиво разливается в литровые емкости и дожидается своего покупателя в холодильнике. Срок годности пива в разлитом виде составляет всего три дня. В прошлом году за летние месяцы мы реализовали порядка 1900 декалитров, а в текущем - 4700 декалитров. Однако от общего производства пива этот показатель составляет всего один процент.

Что интересно, продажи "неживого" пива по сравнению с прошлым летом несколько упали. Пивовары это связывают с относительно не жаркими месяцами.

3. В Краснодаре существующая с 1996 года пивоварня "Беккер" маркировать свою продукцию как "живое пиво" начала только с 2002 года. Как отмечает руководитель пивоварни Владимир Ермилин, бум на живое пиво пришелся на 2005 год. Тогда пивоварня еле успевала выполнять заказы. В настоящее время рынок насытился и стабилизировался. Не обошлось и без игроков, ушедших с рынка. Что интересно, с закрытием "Факела" совпал бум на живое пиво. Тогда, на краснодарский рынок хлынула продукция краевых производителей и пивоваров из соседних регионов, закрывающая образовавшуюся брешь. На прилавках появилось пиво с коротким сроком годности, например, "Хадыженское", "Приазовская Бавария", "Ипатово", "Губернское".

Рис. 6 - Здание Пивоварни Лукьянова

Частная пивоварня Лукьянова производит всеми любимый янтарный напиток с 1999 года. На первоначальном этапе пивзавод выпускал только один сорт светлого пива. Сегодня пивоварня готова предложить 10 сортов пива - уникальные напитки по уникальным рецептурам.

Миссия компании - обеспечить качественным напитком г. Краснодар и Краснодарский край.

Оценку внутренней среды фирмы - ее силу и слабость, а также внешних и внутренних возможностей и угроз обычно называют SWOT - анализ. Это легкий в применении инструмент быстрой оценки стратегического положения компании. SWOT - анализ подчеркивает, что стратегия должна как можно лучше сочетать внутренние возможности компании (ее сильные и слабые стороны) и внешнюю ситуацию (частично отраженную в возможностях и угрозах).

Анализ факторов внешней среды непосредственного влияния (SWOT анализ) характеризует возможности и угрозы для предприятия, учитывая ресурсы, которыми обладает компания. SWOT анализ (сокращенно от первых букв слов Strenght - сила, Weakness - слабости, Opportunity - возможность, Threat - угроза) комплексно исследует внешнюю окружающую среду и ресурсный потенциал предприятия. При этом особое внимание уделяется не просто констатации фактов, а определению "возможностей" и "угроз", которые привносит в деятельность предприятия внешняя окружающая среда и "силы", и "слабостей", возникающих из имеющегося ресурсного потенциала первичного звена хозяйствования. Исходя из вышесказанного, SWOT анализ представляет собой исследование, проводимое последовательно по следующей процедуре.

Таблица 1 - SWOT анализ ООО "Пивоварня Лукьянова"

Сильные стороны (S)	Слабые стороны (W)
1. Наличие и возможность приобретения высокотехнологичного современного пивоваренного оборудования. 2. Быстрая доставка товара покупателям, обусловленная наличием собственной доставки. 3. Большой опыт пивоварения в компании, устоявшиеся технологии, стабильное качество. 4. Климатические условия Краснодарского края обеспечивают круглогодично высокую потребляемость пива. 5. Наличие собственной логистической службы. 6. Наличие наработанной базы клиентов, обеспечивающей безубыточность предприятия. 7. Слабо развитая система сбыта товара в сфере разливного пива	8. Нацеленность законодательства против развития пивной отрасли. 9. Наличие более 40 пивоварен в Краснодарском крае, обеспечивающих конкуренцию. 10. Неизвестность брендов среди населения г. Краснодара. 11. Невысокий уровень престижности компании. 12. Отсутствие возможности приобретения достаточного количества земельных участков под расширение производства без применения заемных средств.
Возможности (O)	Угрозы (T)
1. Приобретение нового оборудования позволит справиться с возросшей загрузкой пивоварни 2. Быстрая доставка покупателям дает весомое конкурентное приимущество 3. Стабильность качества позволяет создать хорошую репутацию у брендов. 4. Благоприятные климатические условия позволяют достичь необходимого уровня сбыта круглый год, без сезонных сокращений сотрудников. 5. Преимущество в наличии качественного отдела продаж обеспечивает отличный рост дистрибуции брендов.	1. Тенденция к сокращению количества точек продажи из-за ужесточения критериев для возможности торговли 6. Тенденция к увеличению цены на продукт за счет принятия законов о лицензировании пива. 7. Высокий уровень конкуренции в сегменте живого пива добавляет трудностей для увеличения дистрибуции брендов компании. 8. Невысокий уровень престижности компании затрудняет поиск высококвалифицированных кадров. 9. Отсутствие достаточного количества собственных средств может повлечь за собой увеличение себестоимости продукции за счёт использования заемных.

Рассмотрим каждый из 4 блоков таблицы более подробно, чтобы понять, как каждый пункт характеризует предприятие.

Таблица 2 - Сильные стороны ООО "Пивоварня Лукьянова"

Сильная сторона	Описание
1. Наличие и возможность приобретения высокотехнологичного современного пивоваренного оборудования.	В компании есть возможность приобретать новое пивоваренное оборудование в рассрочку, за счёт длительных деловых отношений с поставщиками. Преимущество данной возможности состоит в том, что компания может быстро отреагировать на скачок покупательского спроса.
2. Быстрая доставка товара покупателям, обусловленная наличием собственной доставки.	На рынке живого пива очень важно оперативно реагировать на покупательский спрос. Наличие собственного автопарка - гарантия максимально оперативного реагирования на заявки покупателей.
3. Большой опыт пивоварения в компании, устоявшиеся технологии, стабильное качество.	Наличие устоявшихся технологий и поставщиков сырья - самое важное конкурентное преимущество и отличительная черта Пивоварни Лукьянова.
4. Климатические условия Краснодарского края обеспечивают круглогодично высокую потребляемость пива.	В пивном бизнесе важно обеспечить загруженность производства. Отсюда вытекает: стабильность работы кадров, стабильность получения прибыли.
5. Наличие собственной логистической службы.	Логистическая служба обеспечивает максимальную эффективность работы доставки за счёт минимизации затрат на ГСМ, минимизации затрат времени за счёт правильной загрузки машин.
6. Наличие наработанной базы клиентов.	Наработанная база клиентов даёт возможность обеспечить безубыточность работы компании круглогодично.
7. Слабо развитая система сбыта товара в сфере разливного пива	Эффективная работа отдела продаж - самое мощное оружие для увеличения дистрибуции брендов компании.

Таблица 3 - Возможности ООО "Пивоварня Лукьянова"

Возможность	Описание
1. Приобретение нового оборудования позволит справиться с возросшей загрузкой пивоварни	Для поддержания стабильности качества пива, необходимо увеличивать производительность оборудования.
2. Быстрая доставка покупателям дает весомое конкурентное преимущество	Оперативность реагирования на заказы клиентов очень важный фактор для формирования лояльности и долговременности отношений с партнерами.
3. Стабильность качества позволяет создать хорошую репутацию у брендов.	Самое важное в продаже разливного пива - создать узнаваемость бренда и отличную репутацию среди потребителей.
4. Благоприятные климатические условия позволяют достичь необходимого уровня сбыта круглый год, без сезонных сокращений сотрудников.	Высокая потребляемость пива за счёт жаркого климата обеспечивают высокий и быстрый рост продаж и получения прибыли.
5. Преимущество в наличии качественного отдела продаж обеспечивает отличный рост дистрибуции брендов.	Самое важное в продаже разливного пива - создать узнаваемость бренда и отличную репутацию среди потребителей.

Сильные стороны предприятия и его возможности - это оптимистично выраженные факторы и ресурсы организации, которые помогают преодолевать трудности и процветать. Любая фирма заинтересована, прежде всего, в получении прибыли, и поэтому очень важно своевременно выделить сильные и слабые стороны, для того, чтобы знать над чем нужно работать, а чем уже можно пользоваться. В бизнесе, как и на войне: если ты знаешь себя и противника - ты победишь, но если не знаешь даже себя, то никакое знание противника тебе не поможет выиграть войну.

Таблица 4 - Слабые стороны ООО "Пивоварня Лукьянова"

Слабые стороны	Описание
1. Нацеленность законодательства против развития пивной отрасли.	Последнее время наблюдается тенденция к увеличению запретов к торговым точкам, осуществляющим продажу пива со стороны законодательных органов.
2. Наличие более 40 пивоварен в Краснодарском крае, обеспечивающих конкуренцию	Серьезная конкуренция создает трудности при заключению договоров с новыми торговыми точками.
3. Не известность брендов среди населения г. Краснодара.	Слабая потребляемость брендов в торговых точках за счёт низкой узнаваемости.
4. Невысокий уровень престижности компании.	Большинство высококвалифицированных кадров предпочитают выбирать крупные иностранные компании, за счёт этого приходится предлагать материальные условия выше, чем в них для привлечения ценных работников.
5. Отсутствие возможности приобретения достаточного количества земельных участков доставки без применения заемных средств.	С ростом спроса будет нужда в увеличении производственных площадей. Оборотных средств на данный момент недостаточно для того, чтобы приобретать земельные участки.

Очень важно четко сформировать слабые стороны предприятия. Причем этот список тем лучше, чем он пессимистичнее и полнее. Это позволяет трезво оценивать свои шансы на различных рынках, правильно выбирать стратегию развития. Торможение становиться существенным при слиянии (синтезе) основных слабостей организационной системы с существенными угрозами внешней среды. При этом также нельзя игнорировать сильные стороны предприятия и возможности внешней среды. Так формируется вариант пессимистической траектории организации. Она может трансформироваться в "спираль краха", если имеет место тенденция ("эффект домино") к ослаблению возможностей и сильных сторон, с одной стороны, и усилению угроз внешней среды в сочетании с нарастанием слабых сторон организации.

Таблица 5 - Угрозы ООО "Пивоварня Лукьянова"

Угрозы	Описание
1. Тенденция к сокращению количества точек продажи из-за ужесточения критериев для возможности торговли	Из-за сокращения количества торговых точек, есть угроза сокращения объёмов продаж.
2. Тенденция к увеличению цены на продукт за счет принятия законов о лицензировании пива.	Из-за высокой цены на продукцию, есть угроза сокращения потребялемости продукции за счёт недостаточности средств у потребителей и переход их на потребление более дешёвых видов пива.
3. Высокий уровень конкуренции в сегменте живого пива добавляет трудностей для увеличения дистрибуции брендов компании.	Высокий уровень конкуренции ведет к увеличению длительности распространения пива и сокращению потребляемости брендов компании.
4. Невысокий уровень престижности компании затрудняет поиск высококвалифицированных кадров.	Длительность поиска высококвалифицированных кадров заставляет привлекать неквалифицированных работников, студентов, за счёт этого страдает качество выполняемой работы.
5. Отсутствие достаточного количества собственных средств может повлечь за собой увеличение себестоимости продукции за счёт использования заемных.	В стратегическом плане есть затруднения в период максимальной загруженности производства и расширения производства.

Как видно из таблицы 5, угроз у молодого предприятия много, причем есть угрозы со стороны государства, которые крайне сложно преодолеть. Данный вид угроз относится к объективным. Объективные угрозы возникают без участия и помимо воли хозяйствующего субъекта в лице предпринимателя, за которым стоит все предприятие, весь персонал и все ресурсы. Как правило, это угрозы, которые в договорах прописываются, как форс-мажорные или обстоятельства непреодолимой силы: войны, локальные вооруженные конфликты, природные катастрофы, научные открытие и т.п.

Таблица 6 - Матрица SWOT анализа

	Возможности	Угрозы
Сильные стороны	1. На данный момент у Пивоварни Лукьянова есть лояльные отношения с поставщиками оборудования, позволяющие взять оборудование в рассрочку, тем самым оперативно отреагировать на рост спроса. 2. Бесперебойный уровень продаж осуществляется с помощью теплого климата большую часть года. 3. Не развитые механизмы продаж на рынке живого пива позволят опытному продавцу быстро занять лидирующие позиции.	4. При условии, что за счёт профессионального отдела продаж, выдающегося сервиса для покупателей, жаркого климата, удастся за 3 года сформировать постоянную базу клиентов, то можно будет устоять при сокращении потребления пива, высокой себестоимости продукции. 5. Конкуренцию в сфере живого пива можно преодолеть за счёт профессиональной команды продаж, выдающегося сервиса для клиентов.
Слабые стороны	1. Нацеленность законодательных органов против развития рынка пива в среднесрочной перспективе может осложнить продажу пива, есть риск снижения объемов из-за снижения потребления пива в целом и увеличения цены на продукт малых производителей до уровня неконкурентоспособной. 2. Неизвестность брендов среди населения может усложнить процесс увеличения дистрибуции и замедлить его.	3. Слабоузнаваемый бренд может замедлить расширение дистрибуции продукции компании, однако, с помощью маркетинговых активностей и профессионализма, данную слабую сторону в течение 1 года можно нивелировать. 4. Низкий уровень престижности компенсируется высоким уровнем заработной платы, которую предприятие может себе позволить, благодаря высокой рентабельности производства.

Проанализируем с помощью РЕST анализа.

Таблица 7 - PEST анализ ООО "Пивоварня Лукьянова"

PEST-Факторы	Что дает возможности	Что дает угрозу
Политические	Из-за ужесточения условий для производителей и точек распространения пива, слабые предприятия закроются, дав возможность более сильным компаниям занять их долю.	В зависимости от величины и масштаба изменений в законодательстве, сокращение может достичь и Пивоварню Лукьянова.
Экономические	Увеличение стоимости лицензии и сырья пива, за счёт его лицензирования, может повлечь за собой увеличение себестоимости, отсюда, продукция некоторых конкурентов может стать неконкурентоспособной за счёт своей цены.	В зависимости от сроков принятия законов, будет зависеть, успеет ли предприятие Пивоварня Лукьянова наработать себе достаточную базу для того, чтобы держать конкурентоспособность.
Социальные	Есть вероятность того, что социальная реклама не сократит потребление пива, а за счёт того, что пиво будут потреблять в допустимых количествах, нация оздоровится и сможет себе позволить финансово более дорогие виды пива, тем самым увеличивая потребление.	Государство проводит агрессивную социальную программу против алкоголя и курения. Под влиянием рекламы и социальных мероприятий, потребление пива снижается.
Технологические	Создаются более экономичные агрегаты, они занимают меньше места, обладают большей производительностью. За счёт этого можно снизить себестоимость продукции	Новые заводы могут опередить по производительности.

Вывод: SWOT анализ показал, что ООО "Пивоварня Лукьянова" за счет сильных сторон имеет возможности, которые позволяют ему успешно функционировать, снижая угрозы и постепенно уменьшая слабые стороны. Предприятие имеет все необходимое, чтобы развиваться и занять на рынке Краснодара лидирующие позиции.

PEST анализ прояснил ситуацию во внешней среде и подтвердил выводы, сделанные по SWOT анализу.

Модель 5 сил Портера

1 сила - производители аналогичной продукции. Производителей аналогичной продукции в Краснодарском крае более 40 и все они стараются войти на рынок г. Краснодара. Есть несколько исторически сложившихся лидера - Хадыженское пиво, Новоросс, Карачаевское пиво. Преимущество данных сортов только в том, что они вовремя вошли на рынок, опередим конкурентов. Остальные производители делят 20% покупателей. Есть у этих лидеров и недостатки - устаревшее оборудование, пассивная политика продаж. Они расслабились, не предпринимают никаких действий для удержания позиций. Такая политика рано или поздно приведет к смене лидера. Этим преимуществом пользуются в компании Лукьянова. С помощью профессиональной команды продаж, светлых идей и финансовой поддержки - целью является забрать покупателей у лидеров рынка и выбиться в фавориты. Стратегия, которая применяется в пивоварне Лукьянова - это следить за лидером или benchmark.

2 сила - сила влияния поставщика. Пивоваренное производство хорошо развито на юге России. Это означает, что хорошо развита и торговля ингредиентами и сопутствующими товарами. На данный момент в ЮФО 4 основных поставщика солода и хмеля, кроме того есть и мелкие поставщики. Если учесть, что Пивоварня Лукьянова занимается производством с 1999 года, то можно понять, что уровень лояльности с поставщиками отличный. Пивоварня является ценным клиентом среди поставщиком за счёт хороших объемов и своевременной оплаты по счетам. Поэтому каждый поставщик желает работать с данной организацией, отсюда следует, что если с каким-то поставщиком дела не заладятся, то сменить его труда не составит.

3 сила - конкурентная сила покупателей продукта. Покупателями продукта являются магазины, пивные маркеты, кафе, рестораны, спорт-бары. В связи с больших количеством предложений, покупатель сейчас очень избалованный и привередливый. Поэтому в пивном производстве наблюдается здоровая конкуренция производителей. Пивоварня Лукьянова в плане обслуживания покупателей - предлагает гибкую систему поощрений, мотиваций для руководителей, продавцов. Политика Пивоварни формируется таким образом, чтобы не зависеть от каких-либо конкретных покупателей, выбирающих огромные объемы, а работать с множеством розничных торговых точек. Это дает независимость от конкретных покупателей.

4 сила - сила потенциальных производителей аналогичной продукции. Последнее время в России наблюдается тенденция к замене приоритетов бизнеса. Сейчас многие бизнесмены предпочитают сдавать в аренду землю, здания, помещения, вместо того, чтобы что-то производить. Именно благодаря русской лени потенциальных производителей аналогичной продукции опасаться не стоит, потому как если кто-либо и соизволит построить производственное предприятие, сил на то, чтобы сделать качественную систему продаж у него не хватит. За последние 2 года в Краснодарском крае запущено 2 пивоварни, 1 из которых закрылась, спустя пол года.

5 сила - сила производителей товаров-заменителей. К товарам-заменителям пива можно отнести алкогольную продукцию, содержащую не более 5 % алкоголя. Это пивные напитки, коктейли. В Краснодарском крае очень хорошо прижился термин "живое". Это стало эталоном качества. Живое пиво - всегда будет приоритетным слабоалкогольным напитком. Этому напитку более 4 тысяч лет. Древние шумеры придумали этот "нектар" и дали ему название "Сикару". Пиво один из самых древних напитков. Если оно смогло продержаться 4 тысячи лет в моде, то на наш век точно хватит его популярности.

swot прибыльность рентабельность финансовый

Таблица 8 - Технико-экономические показатели Пивоварни Лукьянова

Экономические показатели	Годы	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
	2009	2010	2011
1. Выручка от реализации, т. Р.	212132	218734	300627	88495	141.71
2. Себестоимость от реализации продукции, т.р.	60040	56652	74953	14913	124.83
3. Результат от реализации продукции	152092	162082	225674	73582	148.37
4. Прибыль до налогообложения	82667	81398	116737	34070	141.2
5. Среднегодовая стоимость ОПФ	286431	294305	374793	88362	130.84
6. Затраты на 1 руб реализованной продукции, тыс.р.	0,283031	0,258999	0,249322	-0,033709	80,08

Вывод: Проанализировав таблицу 1 можно сделать вывод, что экономика на предприятии ООО "Пивоварня Лукьянова" находится в стабильном положении. Несмотря на то, что себестоимость реализации продукции повысилась за три года на 1,25% и материальные затраты стали больше на 7180,61 тыс. рублей, выручка от реализации возросла на целых 1,48 %, что очень хорошо сказалось на рентабельности основной деятельности, которая увеличилась на 0,477696 единиц, что говорит об увеличении прибыли.

Таблица 9 - Технико-экономические показатели Пивоварни Лукьянова. Расчетные.

Экономические показатели	Годы	Абсолютное отклонение	Темп роста, %
	2009	2010	2011
Фондоотдача	0,740604	0,743222	0,802114	0,06151	108.30
Рентабельность продукции	0,716968	0,741000	0,750677	0,033709	104.70
Рентабельность производственных фондов, %	33,2050	34,4393	37,6537	4,4487	133,39
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, в оборотах	0.140796	0.141294	0.152490	0.011694	108,3
Длительность коэффициента оборачиваемости, дни	2592.40	2583.26	2393.59	-198.81	92.33

Вывод: Сделав анализ таблицы 1, можно выделить несколько преимуществ, одним из которых стало увеличение рентабельности всех производственных фондов за взятые три года его функционирования на 4,4487 %, что характеризует предприятие как прибыльное, перспективное. Заметно увеличились и другие показатели рентабельности: рентабельность продукции по данным 2009 года составляла 0,716968 ед., а в 2011 году это значение стало 0,750677, что на 4,7 % больше; амплитуда роста рентабельности основной деятельности достигла за три года 29,85 %, а это неплохой результат, учитывая, что среднегодовая стоимость ОПФ поднялась на 88362 тыс. руб., а материальные затраты на 7180,61 тыс. руб. Повысилась прибыль на 34070 тысяч рублей которые равны 41%, правда себестоимость тоже увеличилась на 12%, что довольно значительно, даже с учётом инфляции.

Размещено на Allbest.ru

...