Главная Коллекция "Revolution" Экономика и экономическая теория Технико-экономическое обоснование создания нового производства

Технико-экономическое обоснование создания нового производства

Обоснование состава и содержания технико-экономического решения по созданию производства. Расчет потребности в материальных ресурсах, основных средствах и амортизационных отчислений. Определение текущих издержек на производство и реализацию продукции.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 07.12.2013
Размер файла 44,3 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Северский технологический институт - филиал

Федерального государственного автономного образовательного учреждения высшего профессионального образования

«Национальный исследовательский ядерный университет «МИФИ»

(СТИ НИЯУ МИФИ)

Кафедра СМиБУ

Комплексная работа

по дисциплине «Корпоративные финансы»

Технико-экономическое обоснование создания нового производства

Северск 2013

Содержание

Введение

Вариант с заданием

1. Обоснование состава и содержания технико-экономического решения по созданию нового производства

2. Расчет потребности в материальных ресурсах

3. Расчет потребности в основных средствах и сумм амортизационных отчислений

4. Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

5. Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции, выполнение работ

6. Определение выручки от реализации и критического объема производства

7. Расчет потребности в оборотных средствах

8. Прогнозирование денежных потоков и оценка эффективности инвестиций

9. Определение основных технико-экономических показателей работы предприятия

Заключение

Список литературы

Введение

Успех предпринимательства зависит в значительной мере от избранной сферы деятельности, организационно-правовой формы предприятия, стратегии и тактики управления.

Решая проблему создания нового предприятия, предприниматель должен избрать сферу деятельности, учесть возможности вложения в дело собственного и заемного капиталов, определить сроки окупаемости финансовых ресурсов.

При создании предприятия, связанного с производственной деятельностью, целесообразно разрабатывать технико-экономическое обоснование (ТЭО) предприятия. ТЭО -- это специально разрабатываемый документ для выявления экономического эффекта, так же это исследование технических, экономических, экологических и финансовых возможностей осуществления инвестиций с заданной рентабельностью. ТЭО включает геологические исследования, технические проекты зданий и сооружений, техническую подготовку производства, экологические исследования влияния на окружающую природную среду, маркетинговые исследования, расчет финансово-экономических показателей.

В связи с этим целью данной комплексной работы является определение целесообразности функционирования производства шаровых опор.

Основными задачами являются:

- расчет потребности в материальных ресурсах;

- расчет потребности в основных средствах и сумм амортизационных отчислений;

- расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда;

- расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции, выполнение работ;

- определение выручки от реализации и критического объема производства;

- расчет потребности в оборотных средствах;

- прогнозирование денежных потоков и оценка эффективности инвестиций;

- определение основных технико-экономических показателей работы предприятия.

амортизационный издержки амортизационный

Вариант с заданием.

Исходные данные.

Вариант 1.

Наименование продукции шаровые опоры.

Проектная мощность предприятия 900 штук в год.

Исходные данные для расчета материальных затрат

Показатели

Материал 1

Материал 2

Норма расхода, кг

75,00

50,00

Цена за 1 кг, руб.

2,00

4,50

Возвратные отходы, кг

0,30

0,50

Цена возвратных отходов за 1 кг, руб.

7,50

5,00

Затраты покупных комплектующих на одно изделие, руб. 150.

Исходные данные для расчетов по труду

Виды работ

1 операция

2 операция

3 операция

4 операция

5 операция

Трудоемкость, нормо-ч

7

6

12

14

14

Разряд работ

3

3

3

3

4

Наименование оборудования

Токарное

Фрезерное

Сверлильное

Шлифовальное

Сборочное место

Цена оборудования, тыс. руб.

75770,00

98500,00

63600,00

145300,00

12300,00

Коэффициент выполнения норм 1,1.

График реализации проекта:

период сооружения проекта 1 год

общий период производства 5 лет

освоение производства 1 год и общий объем выпуска в этот период 500 штук в год.

1 Обоснование состава и содержания технико-экономического обоснования решения по созданию нового производства

Для крупных проектов характерно проведение ТЭО в несколько этапов, каждому из которых соответствует определенная форма отчетного документа. На этапе выявления возможностей готовится относительно краткое описание идеи проекта, носящее общий характер и базирующееся на обобщенных оценках. Если идея проекта представляется перспективной, то на следующем этапе - предварительного выбора - проводится предварительное (грубое) ТЭО. Затраты на его проведение составляют до 1% стоимости всего проекта, а точность получаемых оценок находится в пределах 20%. На этапе проектирования разрабатывается полное ТЭО. Здесь затраты составляют 2-3% от стоимости проекта, а точность достигает 10%. Расчеты должны быть максимально объективными, так как полное ТЭО служит базой для принятия предпринимательского решения.

Рекомендуется следующая последовательность проведения расчетов в предварительном и полном ТЭО:

-общие исходные данные и условия;

-рынок и мощность предприятия;

-материальные факторы производства;

-место нахождения предприятия;

-проектно-конструкторская документация;

-организация предприятия и накладные расходы;

-трудовые ресурсы;

-планирование сроков осуществления проекта;

-финансово-экономическая оценка проекта.

Общие исходные данные и условия. В этом разделе отражается собственно идея проекта, основной замысел предприятия, географические (в том числе международные) аспекты, отраслевая направленность и т.п.

Рынок и мощность предприятия. В разделе дается вопрос о существующих размерах производства данного вида продукции, перспективах роста спроса на продукцию. Оценивается размещение существующих предприятий, уровень качества выпускаемой ими продукции, значение импорта для удовлетворения внутреннего спроса. Отражаются результаты исследования рынков сбыта, оценки степени конкуренции за реализацию данного проекта со стороны существующих и потенциальных производителей, в том числе зарубежных. Осуществляется прогноз сбыта продукции по сегментам рынка и затрат на маркетинг. Формируется ориентировочная производственная программа. Основной итог раздела - вывод о предлагаемой производственной программе; включая выпуск побочной продукции и утилизации отходов.

Материальные факторы производства. Оцениваются ориентировочные потребности в сырье, материалах, полуфабрикатов, комплектующих изделиях, энергии. Выявляется возможность взаимодействия с потенциальными поставщиками. Основной итог - расчет годовых издержек на материальные факторы производства, в том числе импортируемые.

Расположение предприятия. В разделе оценивается необходимость выделения и расширения площадей, возможность их перераспределения и т.д. Этот особенно важен, если проект предусматривает создание нового объекта - предприятия, лаборатории, канала и т.п.Основной итог - расчет стоимости земельного участка, арендной платы и т.п. по вариантамразмещения.

Проектно-конструкторская документация. Раздел включает данные о технологии производства и необходимости оборудования, в том числе информацию о требующихся НИОКР, лицензиях и импортном оборудовании. Производится отбор наилучших технологических решений. Проводится сравнительная оценка потенциальных поставщиков необходимого оборудования. Разрабатывается план размещения объектов строительства и реконструкции. Основной итог - расчет стоимости приобретаемых лицензий и оборудования, строительно- монтажных работ, капитальных вложений по вариантампроекта.

Организация предприятия и накладные расходы. В разделе формируется ориентировочная организационная структура предприятия ( производственная, сбытовая, управленческая ). Оцениваются альтернативные варианты структуры предприятия, возможные каналы сбыта и т.п. Основной итог-расчет сметы накладных расходов.

Трудовые ресурсы. Оценивается предполагаемая потребность в трудовых ресурсах с разбивкой по категориям (рабочие, ИТР, служащие) и основным специальностям. Основной итог - расчет ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

Планирование сроков осуществления проекта. В разделе разрабатывается график осуществления проекта. Определяются сроки строительства (реконструкции) предприятия, монтажа оборудования, пусконаладочных работ. Основной итог - составление сметы расходов на реализацию проекта в соответствии с графиком.

Финансово-экономическая оценка проекта. Завершающий раздел ТЭО служит предпосылкой для принятия окончательного решения о реализации проекта или отказе от него. Лежит в основе вырабатываемых условий соглашения с поставщиками, потребителями, партнерами, акционерами, банками и т.д. раздел носит комплексный характер и состоит из нескольких частей:

-общие инвестиции;

-финансирование проекта;

-производственные издержки;

-таблица денежных потоков;

-финансово-экономические показатели проекта;

-народнохозяйственная эффективность проекта (оценка с точки зрения влияния на национальную экономику).

Таким образом, раздел содержит расчет комплекса обобщающих технико-экономических показателей проекта. Исходные данные, подготовленные в предыдущих разделах, и сам расчет могут быть представлены в табличной форме. При этом финансово-экономические показатели рассчитываются раздельно в рублях и соответствующей валюте (с учетом обменных курсов валют). В рамках ТЭО следует проанализировать возможные схемы достижения валютной сбалансированности (окупаемости) проекта и аргументировать выбор одной из них.

2. Расчет потребности в материальных ресурсах

Таблица 1 Расчет потребности в сырье, материалах и комплектующих изделиях на единицу продукции

Наименование материала

Норма расхода

Цена единицы, руб.

КТ-3

Возвратные отходы

Общие затраты, руб.

Вес, кг

Цена единицы, руб.

1

2

3

4

5

6

7

Материал 1

75,00

2,00

1,06

0,30

7,50

156,75

Материал 2

50,00

4,50

1,06

0,50

5,00

236,00

Комплектующие

*

150,00

1,06

*

*

159,00

Итого

*

*

*

*

*

551,75

Коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные расходы принят 1,06, так как мы учитываем только расходы от потерь во время доставки и разгрузки материалов.

Общие затраты на единицу продукции составляют 551 руб. 75 коп., из них на материал 1 - 156,75 руб., на материал 2 - 236,00 руб., на комплектующие - 159,00 руб.

Для изготовления изделия требуется также вспомогательные материалы, топливо, энергия. Для предварительного ТЭО допустимо воспользоваться укрупненной группировкой и структурой материальных затрат по аналогичным изделиям. Таким образом, зная сумму по одному элементу материальных затрат (551,75 руб.) и годовой объем выпуска (900 шт.), можно определить и общую сумму на годовой выпуск.

Таблица 2 Потребности в материальных ресурсах на годовой выпуск, тыс. руб.

Составляющие элемента «материальные затраты»

Удельный вес в составе элемента «материальные затраты»

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

1. Сырье, материалы, комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты

70

496575,00

2. Вспомогательные материалы, запасные части для ремонта оборудования, работы и услуги производственного характера

5

35469,64

3. Топливо, энергия

25

177348,21

Всего материальных затрат

100

709392,86

Общая сумма материальных затрат на годовой выпуск при полном освоении мощности составила 709392,86 тыс. руб., из них 496575,00 на сырье, материалы, комплектующие изделия, 35469,64 тыс. руб. на вспомогательные материалы, 177348,21 тыс. руб. на топливо и энергию.

Таблица 3 Материальные затраты на производство (при полном освоении производственной мощности)

Элементы затрат

На годовой выпуск (при полном освоении)

На единицу продукции (при полном освоении)

Сумма, тыс. руб.

В том числе

Сумма, тыс. руб.

В том числе

условно-постоянные

условно-переменные

условно-постоянные

условно-переменные

1

2

3

4

5

6

7

Сырье, основные материалы, комплектующие изделия, полуфабрикаты

496575,00

-

496575

551,75

-

551,75

Вспомогательные материалы, запасные части для ремонта, работы и услуги производственного характера

35469,64

24828,75

10640,89

39,41

27,59

11,82

Топливо, энергия, приобретаемые со стороны

177348,21

70939,28

106408,93

197,05

78,82

118,23

Всего материальных затрат

709392,86

95768,03

613624,82

788,21

106,41

681,81

Общая сумма материальных затрат на годовой выпуск при полном освоении мощности составляет 709392,86 тыс. руб., в том числе условно - постоянных 95768,03 тыс. руб. и 613624,82 тыс. руб. условно - переменных; на единицу продукции 788,21 тыс. руб., 106,41 тыс. руб. и 681,81 тыс. руб. соответственно.

3. Расчет потребности в основных средствах и сумм амортизационных отчислений

3.1 Расчет количества технологического оборудования

Таблица 4 Расчет потребности в технологическом оборудовании

Наименование оборудования

Трудоемкость годового выпуска, ч (Nгод * tj)

Годовой фонд времени работы оборудования, ч (Fэфj))

Коэффициент выполнения норм, kвнj

Количество оборудования

расчетное

принятое (округленное)

1

2

3

4

5

6

1. Токарное

2. Фрезерное

3.Сверлильное

4.Шлифовальное

5. Сборочное место

6300,00

5400,00

10800,00

12600,00

12600,00

1934,40

1934,40

1934,40

1934,40

1934,40

1,10

1,10

1,10

1,10

1,10

2,96

2,54

5,08

5,92

5,92

3,00

3,00

6,00

6,00

6,00

Итого

*

*

*

*

*

Работа на всем оборудовании ведется в одну смену. Плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку оборудования 7%, так оборудование в большинстве новое и не требует ремонта.

Для выполнения производственной программы необходимо 3 токарных станка, 3 фрезерных, 6 сверлильных, 6 шлифовальных и 6 сборочных мест.

Таблица 5 Расчет стоимости технологического оборудования

Наименование оборудования

Оптовая цена единицы оборудования, тыс. руб.

Количество оборудования, шт.

Первоначальная стоимость единицы оборудования, тыс. руб.

Первоначальная стоимость оборудования, тыс. руб.

1

2

3

4

5

1. Токари

75770,00

3,00

3,00

6,00

6,00

6,00

107593,40

322780,20

2.Фрезеровщики

98500,00

3,00

139870,00

419610,00

3. Сверлильщики

63600,00

6,00

90312,00

541872,00

4. Шлифовщики

145300,00

6,00

206326,00

1237956,00

5. Сборщики

12300,00

6,00

17466,00

104796,00

Итого

*

24,00

*

2627014,20

Затраты на транспортировку технологического оборудования 10%, так как примерно эта сумма тратится на бензин для транспорта и его ремонт. Затраты на монтаж и освоение оборудования 12%, так оборудование почти все новое, а рабочие хорошо обучены.

Первоначальная стоимость всего оборудования равна 2627014,20 тыс. руб., из них стоимость токарного 322780,20 тыс. руб., фрезерного 419610,00 тыс. руб., сверлильного 541872,00 тыс. руб., шлифовального 1237956,00 тыс. руб. и сборного 104796,00 тыс. руб.

3.2 Определение потребности в основных средствах

Таблица 6 Расчет потребности в основных средствах

Элементы основных фондов

Удельный вес, %

Сумма, тыс. руб.

1

2

3

1. Земельные участки и объекты природопользования

-

-

2. Здания

30,0

1876438,71

3. Сооружения

10,0

625479,57

4. Машины и оборудование:

53,0

3315041,73

а) силовые машины и оборудование

3,0

187643,87

б) рабочие машины и оборудование

42,0

2627014,20

в) измерительные, регулирующие приборы и оборудование

2,0

125095,91

г) вычислительная техника

6,0

375287,74

д) прочие машины и оборудование

-

-

5. Транспортные средства

5,0

312739,79

6. Производственный и хозяйственный инвентарь

1,0

62547,96

7. Другие виды основных средств

1,0

62547,96

Итого

100,0

6254795,71

Общая стоимость основных фондов составляет 6254795,71 тыс. руб., в том числе здания - 1876438,71 тыс. руб., сооружения - 625479,57 тыс. руб., силовые машины и оборудование - 187643,87 тыс. руб., рабочие машины и оборудование - 2627014,20 тыс. руб., измерительные, регулирующие приборы и оборудование - 125095,91 тыс. руб., вычислительная техника - 375287,74 тыс. руб., транспортные средства - 312739,79 тыс. руб., производственный и хозяйственный инвентарь - 62547,96 тыс. руб., другие виды основных средств -62547,96 тыс. руб.

3.3 Расчет суммы амортизационных отчислений

Таблица 7 Расчет годовой суммы амортизационных отчислений

Наименование элементов основных средств

Первоначальная стоимость, тыс. руб.

Срок полезного использования

Годовая норма амортизации, %

Годовая сумма амортизационных отчислений

1

2

3

4

5

1.Земельные участки и объекты природопользования

2.Здания

З.Сооружения

4.Машины и оборудование:

а) силовые машины и оборудование

б) рабочие машины и оборудование

в) измерительные, регулирующие приборы и оборудование

г) вычислительная техника

д) прочие машины и оборудование

5. Транспортные средства

6. Производственный и хозяйственный инвентарь

7. Другие виды основных средств

-

1876438,71

625479,57

3315041,73

187643,87

2627014,20

125095,91

375287,74

-

312739,79

62547,96

62547,96

-

35

10

5

4

5

3

-

3

7

6

-

2,86

10

20

25

20

33,33

-

33,33

14,29

16,67

-

53612,53

62547,96

37528,77

656753,55

25019,18

125095,91

-

104246,60

8935,42

10424,66

Итого

6254795,71

*

*

1084164,59

Годовая сумма амортизационных отчислений составляет 1084164,59 тыс. руб., в том числе зданий - 53612,53 тыс. руб., сооружений - 62547,96 тыс. руб., силовых машин и оборудования -37528,77 тыс. руб., рабочих машин и оборудования -656753,55 тыс. руб., измерительных, регулирующих приборов и оборудования - 25019,18 тыс. руб., вычислительной техники - 125095,91 тыс. руб., транспортных средств -104246,60 тыс. руб., производственного и хозяйственного инвентаря -8935,42 тыс. руб., других видов основных средств - 10424,66 тыс. руб.

4. Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Таблица 8 Расчет численности основных работников

Специальность рабочего

Трудоемкость единицы продукции, нормо-ч

Программа выпуска, шт.

Коэффициент выполнения норм

Численность рабочих

расчетная

принятая

1. Токари

7,00

900,00

1,10

3,22

4,00

2.Фрезеровщики

6,00

900,00

1,10

2,76

3,00

3. Сверлильщики

12,00

900,00

1,10

5,52

6,00

4. Шлифовщики

14,00

900,00

1,10

6,44

7,00

5. Сборщики

14,00

900,00

1,10

6,44

7,00

Итого

*

*

*

24,36

27,00

Численность основных рабочих составляет 27 человек, из них токарей - 4 человека, фрезеровщиков - 3 человека, сверловщиков - 6 человек, шлифовальщиков - 7 человек, сборщиков - 7 человек.

Таблица 9 Исходные данные для расчета численности персонала предприятия и фонда заработной платы

Категория персонала предприятия

Удельный вес в численности промышленно-производственного персонала

Удельный вес в фонде оплаты труда, %

1. Рабочие всего

в том числе

основные

75

68

вспомогательные

10

8

2. Руководители

4

12

3. Специалисты

5

8

4. Служащие

4

3

5. Прочий персонал

2

1

Итого

100

100

Таблица 10 Расчет численности персонала

Категория персонала

Численность

Удельный вес, %

1. Рабочие всего

в том числе:

основные

27

75

вспомогательные

4

10

2. Руководители

2

4

3. Специалисты

2

5

4. Служащие

2

4

5. Прочий персонал

1

2

Итого

36

100

Общая численность персонала на предприятии составляет 36 человек, из них 27 человек - основные рабочие, 4- вспомогательные, 2 руководителя, 2 специалиста и 2 служащих, 1 человек относится к прочему персоналу.

Таблица 11 Действующая система оплаты

Коэффициент

Разряд

1

2

3

4

5

6

7

8

Особо сложные работы (I группа)

1,0

1,1

1,22

1,36

1,53

1,82

1,89

2,01

Остальные рабочие (II группа)

1,0

1,07

1,2

1,35

1,5

1,8

-

-

Таблица 12 Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

Вид работ

Разряд работ

Объем выпуска изделий, шт.

Часовая ставка первого разряда, руб./ч

Коэффициент

Годовая оплата труда по сдельным расценкам, руб.

1

2

3

4

5

6

1. Токари

3,00

900,00

45,00

1,22

345870,00

2. Фрезеровщики

3,00

900,00

45,00

1,22

296460,00

3. Сверлильщики

3,00

900,00

45,00

1,22

592920,00

4. Шлифовщики

3,00

900,00

45,00

1,22

691740,00

5. Сборщики

4,00

900,00

45,00

1,36

771120,00

Итого

*

*

*

*

2698110,00

Всего в год на оплату труда по сдельным расценкам 2698110,00тыс. руб., из них токарям - 345870,00 тыс. руб., фрезеровщикам - 296460,00 тыс. руб., сверлильщиков - 592920,00 тыс. руб., шлифовщиков - 691740,00 тыс. руб., сборщиков - 771120,00 тыс. руб.

Таблица 13 Фонд оплаты труда персонала

Категория персонала

Удельный вес в фонде оплаты труда ( %)

Фонд

Всего оплата труда, тыс. руб.

оплата труда по сдельным расценкам

заработная плата по тарифным ставкам и окладам

премии

дополнительная зарплата

1

2

3

4

5

6

7

1. Рабочие всего

в том числе:

основные

68

2698110,00

*

674527,50

505895,63

3878533,13

вспомогательные

8

*

317424,71

79356,18

59517,13

456298,01

2. Руководители

12

*

476137,06

119034,26

89275,70

684447,02

3. Специалисты

8

*

317424,71

79356,18

59517,13

456298,01

4. Служащие

3

*

119034,26

29758,57

22318,92

171111,76

5. Прочий персонал

1

*

39678,09

9919,52

7439,64

57037,25

Итого

100

2698110,00

1269698,82

991952,21

743964,15

5703725,18

Общий фонд заработной платы предприятия составляет 5703725,18 тыс. руб., в том числе основных рабочих - 3878533,13 тыс. руб., вспомогательных -456298,01 тыс. руб., руководителей - 684447,02 тыс. руб., специалистов - 456298,01 тыс. руб., служащих - 171111,76 тыс. руб., прочих - 57037,25 тыс. руб.

5. Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции

Таблица 14 Затраты на производство продукции (при полном освоении производственной мощности)

Элемент затрат

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, %

1

2

3

1. Материальные затраты

709392,86

7,20

2. Расходы на оплату труда

5703725,18

57,90

3. Отчисления во внебюджетные фонды (30 % от стр. 2)

171111,00

17,37

4. Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (0,9% от стр. 2)

51333,53

0,52

5. Амортизационные отчисления

1084164,59

11,01

6. Прочие затраты

591046,86

6

Итого текущие затраты на производство

9850781,02

100

Затраты на производство продукции в расчете на годовой выпуск при полном освоении мощности составляют 9850781,02 тыс. руб., из них материальные -709392,86 тыс. руб., на оплату труда - 5703725,18 тыс. руб., на отчисления во внебюджетные фонды - 171111,00 тыс. руб., на отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных - 51333,53 тыс. руб., на амортизационные отчисления - 1084164,59 тыс. руб., на прочие затраты - 591046,86 тыс. руб.

Таблица 15 Затраты на годовой выпуск продукции

Элементы затрат

Освоение

Полное использование мощности

Всего

В том числе

Всего

В том числе

условно-переменные

условно-постоянные

условно-переменные

условно-постоянные

1

2

3

4

5

6

7

1. Материальные затраты - всего

В том числе:

489875,17

394107,14

95768,03

709392,86

613624,82

95768,03

1.1. Сырье, материалы. комплектующие изделия, покупные полуфабрикаты

275875,00

275875,00

-

496575,00

496575,00

-

1.2. Вспомогательные материалы

44534,11

19705,36

24828,75

35469,64

10640,89

24828,75

1.3. Топливо, энергия со стороны

169466,07

98526,79

70939,28

177348,21

106408,93

70939,28

2. Оплата труда - всего

В том числе:

3979932,68

2154740,63

1825192,06

5703725,18

3878533,13

1825192,06

основных рабочих

2154740,63

2154740,63

-

3878533,13

3878533,13

-

вспомогательных

456298,01

-

456298,01

456298,01

-

456298,01

руководителей

68447,02

-

68447,02

68447,02

-

68447,02

специалистов

456298,01

-

456298,01

456298,01

-

456298,01

служащих

171111,76

-

171111,76

171111,76

-

171111,76

прочего персонала

57037,25

-

57037,25

57037,25

-

57037,25

3. Страховые взносы во внебюджетные фонды

1193980,00

646422,00

547558,00

1711118,00

1163560,00

547558,00

4. Отчисления по НСПиПЗ

35819,39

19392,67

16426,73

51333,53

34906,80

16426,73

5. Амортизационные отчисления

1084164,59

-

1084164,59

1084164,59

-

1084164,59

6. Прочие затраты

591046,86

-

591046,86

591046,86

-

591046,86

Итого затрат

7374818,70

3214662,43

4160156,27

9850781,01

5690624,74

4160156,27

Затраты на годовой выпуск продукции при освоении производственной мощности составляют - 7374818,70 тыс. руб. Из них условно - переменных 3214662,43 тыс. руб., условно - постоянных 4160156,27 тыс. руб. Затраты на годовой выпуск продукции при полном использовании мощности составляют - 9750781,01тыс. руб., из них условно - переменных 5690624,74 тыс. руб., условно - постоянных 4160156,27 тыс. руб.

Таблица 16 Себестоимость единицы продукции

Элемент затрат

Освоение

Полное использование мощности

Всего

В том числе

Всего

В том числе

условно-переменные

условно-постоянные

условно-переменные

условно-постоянные

1

2

3

4

5

6

7

Материальные затраты

979,75

788,21

191,54

788,21

681,81

106,41

2. Расходы на оплату труда

7959,87

4309,48

3650,38

6337,47

4309,48

2027,99

3. Страховые взносы во внебюджетные фонды

2387,96

1292,84

1095,12

1901,24

1292,84

608,40

4. Отчисления по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

71,64

38,79

32,85

57,04

38,79

18,25

5. Амортизационные отчисления

2168,33

-

2168,33

1204,65

-

1204,65

6. Прочие затраты

1182,09

-

1182,09

656,72

-

656,72

Итого

14749,64

6429,32

8320,31

10945,31

6322,92

4622,40

Затраты на себестоимость единицы продукции при освоении производственной мощности составляют 14749,64 тыс. руб., из них условно-переменные 6429,32 тыс. руб., условно-постоянные 8320,31 тыс. руб. Затраты на себестоимость единицы продукции про полном освоении производства составляют 10945,31 тыс. руб., из них условно-переменные 6322,92 тыс. руб., условно-постоянные 4622,40 тыс. руб.

6. Определение выручки от реализации продукции, финансовых результатов реализации проекта и критического обмена производства

Таблица 17 Прибыль от реализации продукции

Показатель

Освоение

Полная мощность

1

2

3

1. Выручка от реализации продукции без НДС и акцизов

2. Себестоимость реализованной продукции

3. Прибыль от реализации (стр. 1 - стр. 2)

4. Налог на прибыль (20% от стр. 3)

5. Чистая прибыль

9587264,32

14749,64

9572514,68

1914502,94

7658011,74

17257075,77

10945,31

17246139,46

3449226,09

13796904,37

Чистая прибыль в период освоения составляет - 7658011,74тыс. руб., во второй и последующие годы при полной мощности -13796904,37 тыс. руб., то есть чистая прибыль растет. Цену при полной мощности мы оставляем ту же, что и при освоении 19174,53 тыс. руб.

7. Расчет потребности в оборотных средствах

Таблица 18.1 Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов (полная мощность)

Наименование составляющих запасов

Годовой расход, тыс. руб.

Среднесуточный расход тыс. руб/сутки

Норма запаса, дней

Потребность, тыс. руб.

1

2

3

4

5

1. Основные материалы

49657,00

1909,90

30

57297,12

2. Вспомогательные материалы

35469,64

136,42

60

8185,30

3. Топливо, энергия со стороны

177348,21

682,11

60

40926,51

Итого

709392,85

2728,43

150

106408,93

Таблица 18.2 Расчет потребности в оборотных средствах в составе производственных запасов (освоение)

Наименование составляющих запасов

Годовой расход, тыс. руб.

Среднесуточный расход тыс. руб/сутки

Норма запаса, дней

Потребность, тыс. руб.

1

2

3

4

5

1. Основные материалы

275875,00

1061,06

30

31831,73

2. Вспомогательные материалы

44534,11

171,29

60

10277,10

3. Топливо, энергия со стороны

169466,07

651,79

60

39107,55

Итого

489875,17

1884,14

150

81216,39

Потребность в оборотных средствах в составе производственных запасов при освоении составляет 81216,39 тыс. руб., а при полной мощности 106408,93 тыс. руб., так как увеличиваются объемы производства.

Таблица 19 Расчет потребности в оборотных средствах

Составляющие оборотных средств

Потребность, тыс. руб.

Освоение

Полная мощность

1

2

3

1. Производственные запасы

81216,39

106408,93

2. Незавершенное производство

2552,82

1894,38

3. Расходы будущих периодов

567,29

420,97

4. Готовая продукция на складах

567,29

420,97

5. Дебиторская задолженность

1106222,81

1991201,05

6. Денежные средства

62690,87

110544,54

Итого

1253819,48

2210893,85

Потребность в оборотных средствах при освоении составляет 1253819,48 тыс.руб., а при полной мощности 2210893,85 тыс. руб.

8. Построение прогноза денежных потоков

Таблица 20 Таблица денежных потоков

Показатель

Строительство

Освоение

Полная мощность

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

1

2

3

4

5

6

7

1. Приток наличности (1.1 +1.2)

0

9587264,32

17257075,77

17257075,77

17257075,77

25722765,33

1.1.Доход от продаж

*

9587264,32

17257075,77

17257075,77

17257075,77

17257075,77

1.2. Остаточная стоимость предприятия

*

*

*

*

*

8465689,56

2. Отток наличности (2.1+2.2+2.3-2.4+2.5)

6254795,71

2098907,46

3333081,19

2376006,81

2376006,81

2376006,81

2.1. Инвестиции в основной капитал

6254795,71

*

*

*

*

*

2.2. Вложения в оборотный капитал

0

1253819,48

957074,37

*

*

*

2.3. Себестоимость производства и реализации продукции

*

14749,64

10945,31

10945,31

10945,31

10945,31

2.4. В том числе амортизационные отчисления

0

1084164,59

1084164,59

1084164,59

1084164,59

1084164,59

2.5. Налог на прибыль

*

1914502,94

3449226,09

3449226,09

3449226,09

3449226,09

3. Чистый денежный поток (1-2)

-6254795,71

7488356,86

13923994,58

14881068,96

14881068,96

23346758,52

4. Коэффициент дисконтирования (1:(1+r)t)

1

0,97

0,94

0,92

0,89

0,86

5. Приведенная величина денежного потока (3*4)

-6254795,71

7270249,38

13124700,33

13618286,14

13221637,03

20139118,98

6. Сумма приведенной стоимости денежных потоков нарастающим итогом

-6254795,71

1015453,66

14140154,00

27758440,13

40980077,16

61119196,14

По сумме приведенной стоимости денежных потоков нарастающим итогом видно, что производство начнет приносить доход в первый год своей работы.

9. Расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия

Таблица 21 Основные технико-экономические показатели

...

Показатель

Освоение

Полная мощность

1. Объем реализации продукции, шт.

500

900

2. Объем реализации продукции в стоимостном измерении, тыс.руб.

7374818,70

98507781,01

3. Себестоимости, единицы продукции, руб. В том числе:

14749,64

10945,31

условно-постоянные расходы

8320,31

4622,40

условно-переменные расходы

6429,32

6322,92

4. Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.

6254795,71

6254795,71

5. Среднегодовой остаток оборотных средств, тыс. руб.

1253819,48

2210893,85

6. Среднесписочная численность ППП

В том числе по категориям

36

36

основные (производственные) рабочие

27

27

вспомогательные рабочие

4

4

руководители

2

2


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены