Размещено на http://www.allbest.ru/

31

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

предпринимательство кредитование экономика

Как известно, основными финансовыми источниками для предприятий малого бизнеса являются собственные средства или привлеченный капитал - средства банков, других организаций или частных лиц. Однако, как показывает практика, предпринимателям достаточно сложно получить кредит на развитие своего бизнеса. Спрос на кредиты в малом бизнесе удовлетворяется менее чем на 30%.

Вопрос «Зачем малому бизнесу нужны кредиты?» даже не заставляет задумываться: малый бизнес испытывает постоянную потребность в дополнительных финансовых ресурсах, как для открытия новых предприятий, так и для развития уже существующих. Понятно, что удобная форма кредитования будет способствовать становлению малого бизнеса и увеличению его доли в экономике региона и страны в целом.

Другой вопрос «Чем кредиты выгодны банкам?» также не вызывает сомнений: банк - это экономическое учреждение, и он действует с учетом активно развивающегося рынка потребностей. Все большее количество населения получает доступ и возможности пользоваться кредитами. Банки реагируют на такой спрос, создавая предложение.

В своей работе малые предприятия встречают немало проблем кредитно-финансового характера: это и отсутствие или недостаток необходимых оборотных средств для предпринимателей, и законодательные сложности для банков, и непрозрачная отчетность малого бизнеса, и, наконец, слабая кредитная грамотность самих предпринимателей.

Банковские эксперты отмечают, что кредитование малого бизнеса - наиболее сложное направление в кредитовании юридических лиц. Очевидно также, что именно государство должно стимулировать банки к предоставлению финансирования малым предприятиям.

Цель работы - исследование практических аспектов, а также проблем и перспектив кредитования малого бизнеса в России в кризисных условиях, на примере ОАО АКБ РосЕвроБанк.

Достижение поставленной в работе цели обусловлено решением следующих задач:

Ш изучить основы функционирования малого предпринимательства и предпосылки необходимости его кредитования;

Ш рассмотреть особенности работы банка с субъектами малого бизнеса (на примере ОАО РосЕвроБанк):

Ш изучить проблемы банковского кредитования субъектов малого бизнеса.

Объект исследования - ОАО АКБ РосЕвроБанк.

Предмет исследования - особенности, проблемы и перспективы кредитования малого бизнеса.

Глава 1. Основы функционирования малого предпринимательства и предпосылки необходимости его кредитования

1.1 Экономическая сущность малого предпринимательства

Направления анализа экономической сущности малого предпринимательства определяются двумя обстоятельствами: во-первых, оно объективно существует и развивается как сектор экономики (национального, регионального, местного масштабов); во-вторых, оно является особым типом предпринимательской деятельности.

Подход к малому предпринимательству как сектору экономики основан на выявлении единства двух сторон общественного производства: организационно-технической и социально-экономической. Вторая представлена производственными отношениями (образующими общественную форму производства), а первая - производительными силами, то есть совокупностью материально-вещественных элементов производства, рабочей силы и форм организации производства.

Размерная структура отрасли (экономики) по определению предполагает сосуществование предприятии различных размеров, в том числе мелких, образующих соответствующую размерную группу. Данную совокупность производственных единиц мелкого масштаба характеризует понятие “мелкое производство”. Общественной формой мелкой производственной единицы в условиях рыночной экономики становится малое предприятие, основными экономическими чертами которого являются:

обособленность (то есть хозяйствование на свой страх и риск);

специализация на каком-либо виде деятельности;

реализация произведенных товаров (услуг) через куплю-продажу на рынке.

Речь, следовательно, идет о малом товарном предприятии.

Определение социально-экономической стороны малого предпринимательства дополняется тем, что оно (малое предприятие) может основываться на:

личном труде владельца и членов его семьи;

использовании наемного труда в сочетании с производственно-управленческой деятельностью хозяина (его семьи).

Малое предпринимательство как тип предпринимательской деятельности наиболее полно раскрывается через характеристику ее субъекта, то есть предпринимателя. Предприниматель - это субъективный (личностный) фактор воспроизводства, способный на инициативной и инновационной основе, не боясь полной экономической ответственности, идти на риск и особым, рациональным образом соединять другие факторы производства так, чтобы в перспективе появлялся дополнительный доход.

Вышеуказанные характеристики можно отнести и к малому предпринимательству. Однако количественные факторы - относительно небольшие масштабы - порождают качественные особенности малого предпринимательства. Очевидно, что рисковость, неустойчивость малого предприятия в силу ограниченности ресурсов гораздо выше, чем у средних и крупных предпринимательских структур. То же самое можно сказать о гибкости, восприимчивости к инновациям. Одна из причин здесь - отсутствие в сфере малого предпринимательства громоздких управленческих систем. В случае коммерческого успеха малые фирмы получают относительно более высокий доход (естественно, по сравнению с первоначальными вложениями, которые у них, как правило, невелики).

Черты типичного малого предприятия, систематизация критериев требует определенной основы, и таковой может выступить структура внутренней и внешней среды малого предприятия.

а) Структура внутренней среды малого предприятия может быть рассмотрена как совокупность областей деятельности малого предприятия, каждая из которых характеризуется особыми объектом (объектами) деятельности, технологией, отношениями и т.п. Эти области можно разделить на три группы.

Первая представлена стадиями процесса производства: снабжением, собственно производством, сбытом.

Вторая включает в себя фазы управленческого цикла: планирование, оперативное управление (организация, координация, мотивация), контроль (бухгалтерский учет и отчетность, анализ, собственно контроль). Объединяющим фактором, обеспечивающим целостность системы управления малым предприятием, является руководство. Руководитель призван объединить все области деятельности предприятия в единое целое, а также обеспечивать его развитие и совершенствование.

Третья группа объединяет компоненты малого предприятия: кадры, социальные отношения, инновации, финансы, правовые отношения и т.д.

б) Внешняя среда малого предприятия - это совокупность элементов (рынков, рыночных институтов, процессов, контрагентов и т.д.), непосредственно влияющих на становление и функционирование малого предпринимательства. Такие элементы характеризуются рядом признаков (параметров), конкретные состояния которых представляют собой факторы внешней среды. Например, законодательство как элемент может быть охарактеризовано следующими признаками:

- устойчивость;

- полнота;

- действенность и т.д.

Конкретное состояние законодательства - скажем, его нестабильность, несовершенность, недейственность - негативный фактор внешней среды малого предприятиям.

Разнообразные элементы внешней среды можно подразделить на пять групп:

Первая охватывает совокупность ключевых для малого предпринимательства рынков: ресурсных (средств производства, информации, рабочей силы, финансовых ресурсов) и сбытовых.

Вторая группа элементов внешней среды представлена важнейшими (с точки зрения малого предприятия) рыночными институтами и контрагентами.

В третью группу включаются комплексы (блоки) общественных отношений: правовых, социокультурных и политических, выраженных соответственно в законодательстве, традициях и нормах морали, расстановке политических сил.

Четвертая группа объединяет прочие относящиеся к малому предпринимательству социально-экономические процессы и явления: экономическую конъюнктуру, преступность, экологию, научно-технический прогресс, структуру народного хозяйства, и т.п.

В отдельную группу стоит выделить особый элемент внешней среды малого предприятия - систему поддержки малого предпринимательства.

В соответствии со структурой внутренней и внешней среды малого предприятия могут быть сформированы несколько групп его критериев (устойчивых черт), обусловленных:

характером производственного процесса;

спецификой системы управления и руководства;

состоянием отдельных компонентов (кадры, финансы и т.д.);

особенностями внешних воздействий.

Первая группа характерных черт малого предприятия такова: 1) ограниченность масштабов применяемых средств производства и технологических процессов; 2) небольшая номенклатура выпускаемых изделий, то есть узкая специализация; 3) упрощенность системы сбыта.

Вторая группа критериев малого предприятия включает в себя: 1) единство права собственности и непосредственного управления предприятием; 2) особое значение роли руководителя в жизни предприятия, его непосредственную включение практически во все функциональные области; 3) компактность управленческой команды и многофункциональность менеджеров; 4) отсутствие громоздких управленческих структур, простоту информационных связей, неформальный характер планирования и контроля; 5) быстроту принятия решений.

В составе третьей группы признаков выделяются: 1) особый, характер отношений между хозяином и работником, обусловленный тем, что хозяин является непосредственным руководителем всех работников малого предприятия; 2) гибкость, восприимчивость к нововведениям; 3) небольшой масштаб используемых финансовых ресурсов; 4) низкая капитализация, означающая, что владельцы пускают на расширение основного капитала лишь малую часть доходов; 5) высокая оборачиваемость капитала; 6) существенное влияние на кадровую политику, принятие стратегических решений, выбор правовых форм и на другие параметры хозяйственной деятельности семейных и родственных связей, что обусловлено правом наследования.

Четвертую группу образуют следующие устойчивые характеристики малого предприятия: 1) локальность ресурсных и сбытовых рынков; 2) неформальность взаимоотношений с узким кругом поставщиков и потребителей; 3) положение “ведомого” в системе кооперационных связей с крупными и средними предприятиями; 4) чувствительностъ к колебаниям экономической конъюнктуры, политической обстановки, изменениям законодательства, обусловленная низким барьеров вхождения в бизнес, а следовательно, и выхода из него; 5) ограниченность источников финансирования и хроническая нехватка капиталов (если “гиганты” черпают необходимые ресурсы главным образом через фондовые биржи, то малые предприятия полагаются на ограниченные кредиты банков, собственные сбережения, денежные средства друзей, знакомых и родственников); 6) большая степень зависимости от системы поддержки малого предпринимательства.

Необходимость определения критериев отнесения хозяйствующих субъектов к субъектам малого предпринимательства стоит и перед государством. Как было уже сказано, малые предприятия имеют важное социально-экономическое значение, вместе с тем этот сектор в силу объективно менее благоприятных по сравнению с крупными фирмами условий хозяйствования характеризуется неустойчивостью, а значит, нуждается в государственной поддержке.

Федеральный Закон “О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации” гласит, что “под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малые предприятия):

- в промышленности - 100 человек;

- в строительстве - 100 человек;

- на транспорте - 100 человек;

- в сельском хозяйстве - 60 человек;

- в научно технической сфере - 60 человек;

- в оптовой торговле - 50 человек;

- в розничной торговле и бытовом обслуживании населения - 30 человек;

- в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности - 50 человек”.

Закон “О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации” устанавливает также ограничения на участие в уставном капитале малого предприятия прочих предприятий и организаций. Так “доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства” не может превышать 25 %”.

В качестве количественных критериев в некоторых странах развитой экономики помимо описанных показателей может применяться размер уставного капитала, размер валовой выручки предприятия (в России предельный размер этого показателя (100 000 минимальных размеров оплаты труда) устанавливается для субъектов малого предпринимательства, применяющих упрощенную систему налогообложения учета и отчетности).

Таким образом, определяя сущность малого предпринимательства, мы выявили, что это - сектор экономики, характеризующийся мелкотоварным производством. В силу ограниченных ресурсов (сырьевых, финансовых, рабочей силы) этот сектор наиболее подвержен влияниям внешней среды, однако поэтому же малое предприятие является наиболее мобильной размерной хозяйствующей единицей, не требующей громоздких управленческих систем. Между руководителем (хозяином) и работником нет посредников, то есть менеджер-хозяин должен быть универсальным специалистом (администратором, маркетологом, управлять производством и сбытом) и при этом совмещать функции собственника. Из этого следует, что малое предпринимательство является также особым видом предпринимательской деятельности.

1.2 Малое предпринимательство в экономике страны

Малый бизнес ограниченно включается в хозяйственную структуру, конкурентную среду и в общественное разделение труда. Причем роль его в современной динамичной жизни неуклонно возрастает. Как показывает опыт развитых стран, если в прошлом малые предприятия создавались, как результат стремления многих открыть собственное дело, то в настоящее время создание малых предприятий нередко инициируется крупными компаниями, которые поручают им вести отдельные виды производства или устанавливать тесные связи с рынком.

Помимо того, что малые предприятия внедряют новые товары и обеспечивают рабочие места, они играют важную роль в деятельности крупных корпораций, занимаясь сбытом их продукции, обслуживанием, снабжением.

Роль малого бизнеса в рыночной экономике велика. Без него рыночная экономика ни функционировать, ни развиваться не в состоянии. Становление и развитие его является одной из основных проблем экономической политики в условиях нормального функционирования рыночного механизма. Малый бизнес в рыночной экономике - ведущий сектор, определяющий темпы экономического роста, структуру и качество валового национального продукта; большинство развитых государств всемерно поощряет деятельность малого бизнеса.

Малый бизнес не противостоит крупным и средним компаниям, а тесно взаимодействует с ними, участвует в ускорении инновационного процесса и в структурной перестройке народного хозяйства.

Так, в США предприятия малого бизнеса, производящие около 40% валового продукта, обеспечивают занятость почти половины трудоспособного населения, осваивая вдвое больше нововведений, чем крупные фирмы. Они представляют собой основные генераторы инновационных процессов в промышленности, динамично реагируя на изменение структуры потребления. Малые фирмы активизируют структурную перестройку отраслей, преодолевая монополизм в экономике, влияют на структуру цен потребительского рынка и т.д.

Роль малого бизнеса в России нельзя оценивать традиционным образом, как это делается в стационарной экономике, например, только по количественным показателям; такая оценка будет поверхностной.

Малый бизнес - достаточно сложное и неоднородное образование, каждый сегмент которого имеет свои проблемы и нуждается в специфических моделях взаимодействия с государством. Между тем сегодня государственная политика в отношении малого бизнеса строится на основе самых общих и формальных представлений. С одной стороны, правительство вроде бы признает, что малый бизнес нужно развивать и поощрять просто потому, что так принято в развитых странах. С другой - малое предпринимательство воспринимается чиновниками как часть податного сословия, главной обязанностью которого является наполнение бюджета.

Глава 2. Особенности работы банка с субъектами малого и среднего бизнеса (на примере ОАО РосЕвроБанк)

2.1 Общая характеристика ОАО РосЕвроБанк

АКБ «РосЕвроБанк» (ОАО) успешно работает в российской банковской системе с 1994 года. Банк является универсальным финансово-кредитным учреждением, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг.

В настоящее время РосЕвроБанк входит в число 50 крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала, и в 30 самых надежных по данным рейтингов деловых изданий России.

Предоставление заемных ресурсов - это один из основных инструментов активных операций РосЕвроБанка. Особенностью работы банка является осуществление кредитования преимущественно в форме краткосрочного кредитования таких как - овердрафтов, разовых кредитов, расчетных кредитных линий.

Банк является членом Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), Московской Межбанковской Валютной Биржи (ММВБ), Российской Торговой Системы (РТС), Московской Фондовой Биржи, Национальной Фондовой Ассоциации (НФА), Международного общества телекоммуникаций SWIFT.

В рейтингах крупнейших российских банков по размеру капитала за 2011 год, опубликованных в журналах «КоммерсантЪ-Деньги», «Профиль», «Эксперт», РосЕвроБанк занял 63 место. Эксперты «КоммерсантЪ-Деньги» поместили РосЕвроБанк на 48 позицию в рейтинге 1000 крупнейших банков России по размеру активов. По результатам исследования, проведенного агентством РосБизнесКонсалтинг, РосЕвроБанк занял 49 место по чистым активам, 33 место по ликвидным активам, 52 место по объемам кредитного портфеля и 43 место по депозитному портфелю.

На 01 мая 2012 г. активы Банка составили - 93,007 млрд. рублей, а капитал - 12,135 млрд. рублей. Банк стабильно наращивает клиентскую базу, неизменно сохраняя при этом высокую ликвидность. За год объем кредитного портфеля увеличился по сравнению с 2011 годом более чем на 15% - с 45,481 млрд. руб. до 52,573 млрд. руб. При этом объем кредитов малому бизнесу вырос. По данным на 01 мая 2011 г. кредитный портфель по малому бизнесу составлял 3,5 млрд. рублей. По данным на 01 мая 2012 г. кредитный портфель по малому бизнесу составлял 3,9 млрд. рублей.

Таблица 2.1 Основные показатели

Основные показатели	Май, 2012, тыс. рублей	Май, 2011, тыс. рублей	Изменение, тыс. рублей	Изменение, %
Активы нетто	93 007 236	72 894 695	+ 20 112 541	+ 27,59
Чистая прибыль	765 243	436 878	+ 328 365	+ 75,16
Капитал	12 135 125	9 784 744	+ 2 350 381	+ 24,02
Кредитный портфель	53 573 359	45 481 728	+ 7 091 631	+ 15,59
Просроченная задолженность в кредитном портфеле	1 314 215	3 002 651	- 1 688 436	- 56,23
Вклады физических лиц	17 572 646	14 171 102	+ 3 401 544	+ 24
Вложения в ценные бумаги	23 070 086	14 820 527	+ 8 250 336	+ 55,67

Таблица 2.2 Балансовые показатели

Балансовые показатели	Май, 2012, тыс. рублей	Май, 2011, тыс. рублей	Изменение, тыс. рублей	Изменение, %
Акивы нетто	93 007 236	72 894 695	+ 20 112 541	+ 27, 59
Кредиты физическим лицам	13 425 135	9 577 718	+ 3 847 417	+ 40,17
Кредиты предприятиям и организациям	39 148 224	35 904 010	+ 3 244 214	+ 9,04
Чистая прибыль	765 243	436 878	+ 328 365	+ 75,16
Капитал	12 135 125	9 784 744	+ 2 350 381	+ 24,02
Вклады физически лиц	17 572 646	14 171 102	+ 3 401 544	+ 24,00
Средства предприятий и организаций	45 324 396	35 168 702	+ 10 155 694	+ 28,88
Привлеченные МБК	8 158 677	4 911 244	+ 3 247 433	+ 66,12
Выпущенные облигации и векселя	1 295 484	1 885 358	- 598 874	- 31,29

С 2005 года РосЕвроБанк осуществляет кредитование малого и среднего бизнеса. На сегодняшний день кредиты выдаются как в Москве, так и в других городах Российской Федерации. Для этих целей открыты Кредитно-кассовые офисы (ККО) в Зеленограде, Волгограде, Белгороде, Твери, Ярославле, Пскове, Петрозаводске, Ульяновске, Челябинске, Рязани, Кирове, Пензе, Костроме, Чебоксарах и в других города РФ. Так же кредитование осуществляется филиалами в Санкт-Петербурге, Ростове-на-Дону и Новосибирске.

Программа кредитования малого бизнеса в РосЕвроБанке предназначена для компаний и частных предпринимателей, работающих не менее 12 месяцев в сфере производства, торговли и услуг. Заемщиком может быть как частный предприниматель, так и отдельное юридическое лицо или группа компаний. В Москве минимальная сумма кредита - 600 000 рублей, в других регионах России - 500 000 рублей. В рамках программы кредитования малого бизнеса кредит можно получить до 20 млн. рублей.

Срок предоставления кредитов: до 1 года - если кредит предоставлен на пополнение оборотных средств; до 3-х лет - если кредит предоставлен на приобретение оборудования или недвижимости.

Виды кредитов малому бизнесу от РосЕвроБанка:

* Кредит - единовременная выдача средств.

* Кредитная линия - выделение и погашение средств по желанию заемщика. Окончательное погашение - в конце срока.

* Банковская гарантия - гарантия выполнения платежных обязательств, оказания услуг, возврата авансовых платежей и кредитов, надлежащего исполнения поставок, условий конкурса и обязательств перед таможенными органами и т.п.

* Финансирование оборотного капитала - кредит на пополнение оборотных средств для увеличения объема товарно-материальных запасов или расширения его ассортимента, а также при увеличении срока операционного цикла.

* Инвестиционное финансирование - кредит на оплату контрактов на поставку машин, механизмов, мини-заводов, технологических линий и другого оборудования, а также на выполнение строительных работ и приобретение недвижимости для бизнеса.

Размер кредита, ставка и срок кредитования устанавливаются индивидуально для каждого заемщика кредитным комитетом РосЕвроБанка. При принятии решения о предоставлении кредита учитываются следующие факторы:

* Финансовое положение заявителя.

* Уровень развития и стабильность бизнеса заявителя.

* Размер и качество обеспечения кредита.

* Кредитная история заявителя.

* Объем возможных поступлений денежных средств на счета заявителя, открытые в РосЕвроБанке.

К вопросам обеспечения предоставляемых кредитов применяются гибкие подходы. В качестве залога могут быть переданы принадлежащие заемщику, владельцам бизнеса и / или другим лицам:

* Готовая продукция, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте.

* Автотранспорт.

* Оборудование, машины, механизмы, технологические линии.

* Жилая и нежилая недвижимость.

Предмет залога страхуется в одной из рекомендуемых РосЕвроБанком страховых компаний. Наряду с залогом имущества в качестве обеспечения принимаются также поручительства юридических и физических лиц. Чаще всего применяется и оформляется комбинация залогов и поручительств.

Главным критерием оценки возможности кредитования является устойчивое финансовое состояние заемщика и понимание его бизнеса. Обеспечение является дополнительной гарантией.

При наличии полного пакета документов, кредитная заявка рассматривается не более чем за 5 рабочих дней.

2.3 Анализ кредитования малого бизнеса в ОАО РосЕвроБанк

Портфель по кредитам малому бизнесу на 01.01.2012 составил более 5 млрд. рублей. Основная масса кредитов в портфеле по малому бизнесу - это краткосрочные кредиты. Доля кредитов малому бизнесу в общем кредитном портфеле на 01.01.2012 составила 14,72%.

Темп роста остатков ссудных активов принято сопоставлять с темпом роста совокупных активов, для этого рассчитывают коэффициент опережения. Он определяется как отношение темпа роста ссудных активов к темпу роста суммы активов. Итак, темп роста активов за 2011 год составил 170,53%, темп роста краткосрочных кредитов - 179,22%, коэффициент опережения равен 1,05. Этот коэффициент показывает, во сколько раз рост средних остатков ссудных активов опережает рост совокупных активов. Значение коэффициента более 1 оценивается как положительное явление и свидетельствует об активной работе банка в области кредитования.

Высокие темпы роста по многим показателям свидетельствуют об активной работе банка в области кредитования. Для этих целей использовались средства на счетах клиентов: привлеченные средства физических лиц во вклады, остатки средств на счетах юридических лиц, остатки на других счетах клиентов. Помимо этого для реализации своих кредитных программ банк привлекает кредиты на международном рынке заимствований.

Данные о распределении кредитных ресурсов по отраслям приведены в таблице 1.3. Из таблицы видно, что за три прошедших года (2009-2011) в структуре кредитного портфеля преобладали кредиты предприятиям торговли. Так с 2010 по 2011 их доля возросла до 44%. Далее по концентрации кредитных ресурсов можно выделить кредиты финансовым предприятиям, в 2010 году по сравнению с 2009 их доля снизилась с 20% до 19%.

Таблица 1.3 Распределение кредитных ресурсов АКБ «РосЕвроБанк» (ОАО) по отраслям экономики, %

Отрасли	2011 год	2010 год	2009 год
Торговля	44	31	28
Финансовая деятельность	19	20	25
Строительство	11	4	10
Предоставление услуг	4	5	0
Обрабатывающие производства	14	13	4
Тяжелая промышленность	4	19	18
Другие	4	8	15
Итого	100	100	100

Так же о высоком качестве кредитного портфеля свидетельствует низкий уровень просроченных кредитов. Уровень просроченной задолженности не превышает 1% от всего кредитного портфеля, так на 01.01.2009 просроченная задолженность составила 0,12%. Это достигается благодаря качественной оценке кредитоспособности заемщиков, при которой используется индивидуальный подход к каждому клиенту. А так же благодаря четко отлаженной схеме работы с клиентами-заемщиками, и постоянному мониторингу уже выданных кредитов.

Сопоставляя данные таблицы можно отметить положительную динамику роста объемов всех видов кредитования, особенно краткосрочного, что и подтверждает политику банка о кредитовании преимущественно в краткосрочном виде.

Главной особенностью является то, что в 2009 г. в кредитном портфеле РосЕвроБанка преобладают именно краткосрочные кредиты, это связано со многими факторами: во-первых, краткосрочна пассивная база банка; во-вторых, в настоящее время, в связи с сохраняющейся общей нестабильностью экономической ситуации в РФ, а так же с недостаточно устойчивым финансовым положением многих российских предприятий и компаний, предоставление кредитов на короткий срок является для банка способом удерживать кредитные риски на приемлемом уровне.

Особенность краткосрочных кредитов - это их целевая направленность. Краткосрочные кредиты в основном, направляются на удовлетворение текущих нужд предприятия, таких как пополнение оборотных средств (покупка товаров, комплектующих, расходных материалов и т.п.), финансирование краткосрочных разрывов в платежах, выплата заработной платы и налогов.

Удельный вес предоставленных кредитов организациям и предприятиям составляют краткосрочные кредиты. Более наглядно распределение кредитов по срокам представлено на рис. 2.1.

Размещено на http://www.allbest.ru/

31

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рис. 2.1 Кредиты, предоставленные РосЕвроБанком

Распределение краткосрочных кредитов по видам заемщиков представлено на рисунке 2. 2

Рис. 1.2 Краткосрочные кредиты, предоставленные АКБ РосЕвроБанком по категориям заёмщиков

Из рисунка четко видно, что почти все краткосрочные кредитные вложения приходятся на негосударственные коммерческие организации, доля таких кредитов составляет 97%, доля кредитов, предоставленных негосударственным финансовым организациям - 2%, доля остальных заемщиков менее 1%.

2.4 Методика кредитования предприятий малого бизнеса в ОАО РосЕвроБанк

Клиент представляет на имя Председателя правления или Управляющего филиалом заявление с указанием суммы кредита, цели кредитования, срока пользования ссудой и вида обеспечения возвратности кредита.

Заявление передается руководителю соответствующего подразделения.

При получении заявления специалист кредитной службы предоставляет клиенту список необходимой документации, которую клиент обязан предоставить Банку для рассмотрения заявки на кредит.

При предоставлении полного пакета документов, необходимых для принятия решения о выдаче кредита, срок рассмотрения кредитной заявки должен составлять не более 3-х рабочих дней.

При получении пакета документов производится экспертиза для выяснения следующих моментов:

· Экономическая целесообразность кредитования сделки для Банка и клиента;

· Проверка технико-экономического обоснования с целью контроля прибыльности и реальных сроков окупаемости сделки;

· Проверка предложенного клиентом обеспечения (права собственности, фактическое наличие имущества, отражение на балансе и т.д.).

· Проверка деловой репутации и полномочий руководителей заемщика;

· Проверка поручителей и залогодателей с точки зрения финансовой устойчивости, полномочий и прав на распоряжение имуществом.

По результатам экспертизы пакета документов всеми заинтересованными службами составляются письменные заключения, которые передаются на Кредитный комитет для принятия решения о выдаче кредита.

При рассмотрении заявки клиента о выдаче кредита на Кредитном комитете оформляется протокол с обязательным вынесением решения.

При положительном решении вопроса о выдаче кредита сотрудником кредитного подразделения составляются проекты кредитного договора, обеспечивающих возврат ссуды.

Процедура предоставления кредита

Предоставление Банком денежных средств осуществляется в следующем порядке:

1. юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет;

1.2. физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на счет физического лица в банке либо наличными денежными средствами через кассу банка;

1.3. предоставление средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется только в безналичном порядке.

2. Предоставление денежных средств заемщику производится на основании распоряжения, составляемого специалистами уполномоченного подразделения Банка и подписанного уполномоченным должностным лицом Банка. Распоряжение составляется в 2-х экземплярах, первый - в операционный отдел, второй в кредитное досье заемщика.

Контроль за финансовым состоянием заемщика

Анализ финансового состояния заемщика производится на основании представляемой заемщиком в Банк бухгалтерской отчетности, отчетности, составленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, управленческой отчетности и иной информации.

Важнейшим источником информации о состоянии дел заемщика являются его финансовые отчеты (баланс, отчет о финансовых результатах)

На основе анализа отчетности, предоставляемой заемщиком, оценивается его финансовое состояние, в том числе ликвидность и финансовая устойчивость.

Анализ кредитоспособности заемщика производится согласно методике к «Регламенту формирования и использования резерва»

На протяжении срока пользования кредитом ведется постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, на квартальные даты производится анализ финансового состояния и финансовых результатов.

Проводится сравнительный анализ статей баланса и финансовой отчетности заемщика с целью определения следующих факторов:

Динамика дебиторской задолженности, ее сроки, изменение его товарных запасов (готовой продукции на складах). При установлении роста дебиторской задолженности по сравнению с предыдущими периодами выясняется:

- причина такого роста;

- структура дебиторской задолженности (сосредоточены ли неоплаченые счета у какого либо одного покупателя и не является ли эта задолженность безнадежной);

- соотношение темпов роста дебиторской задолженности и сумм продаж (если сумма дебиторской задолженности растет более высокими темпами, чем сумма продаж, то связано ли это с изменением условий кредитования или с изменением потребительского спроса на продукцию (услуги) заемщика).

При росте товарных запасов заемщика выявляются:

- причина такого роста;

- состав запасов и их ликвидность;

- анализ оборачиваемости запасов (связано ли это с ростом объема производства или с другими причинами).

При анализе основных средств заемщика изучается:

- состав и при необходимости, срок службы оборудования;

- характеристика вновь приобретаемого оборудования (если оно приобретается для расширения производства, то какова вероятность, что спрос на продукцию предприятия будет расти);

Анализ изменения структуры капитала, соотношение капитала с другими статьями баланса и пассивов по сравнению с предыдущими отчетными периодами.

Сопоставление темпов роста краткосрочных активов темпам роста краткосрочных обязательств.

Анализ обеспечения кредита, его достаточность, качество, ликвидность (с учетом изменения спроса и предложения на рынке).

Анализ кредиторской задолженности:

- изменение условий оплаты поставляемой продукции;

- изменение структуры поставщиков.

Расчет кредитоспособности заемщика на отчетную дату и ее изменение по сравнению с предыдущим отчетным периодом.

Анализ кредитов банка, динамика задолженности банку, факторы влияющие на нее, своевременность возврата кредита и процентов по нему.

Анализ финансовых потоков заемщика по счетам, открытым в Банке и др. кредитных организациях.

Особенности осуществления контроля при выдаче различных видов ссуд

В случае предоставлении кредита на строительство, реконструкцию, техническое перевооружение, капитальный ремонт, проверка осуществляется с привлечением других специалистов.

При установлении факта нецелевого использования кредита, недостатка обеспечения ссуды (при кредитовании под залог), ненадлежащих условий хранения ценностей составляется акт, который согласовывается с руководством заемщика и приобщается к кредитному делу заемщика. С заемщиком проводится работа либо по замещению залога, либо по погашению задолженности, являющейся необеспеченной.

При выдаче бланковых кредитов осуществляется контроль за расчетами клиента. При установлении фактов нарушения условий использования ссуды принимаются меры, предусмотренные договором кредита.

При заключении договора кредита под банковскую гарантию или поручительство, необходимо предусмотреть обязанность ежеквартального представления отчетности банком-гарантом или предприятием-поручителем (баланса, отчета о финансовых результатах).

При ухудшении финансового состояния гаранта (поручителя) требуется получить от заемщика дополнительное обеспечение возврата кредита. Соответствующие оговорки делаются в кредитном договоре.

При обеспечении кредита залогом имущества на квартальные даты проводится проверка обеспечения кредита по данным бухгалтерского учета залогодателя.

В случае недостатка обеспечения по ссуде банк может потребовать предоставления дополнительного обеспечения по ссуде либо досрочного погашения необеспеченной залогом части кредита.

Характерные черты ухудшения финансового состояния

Прямыми признаками возникновения трудностей с погашением кредитов являются, в частности:

- неуплата в срок процентов по ссуде;

- резкое увеличение кредиторской задолженности;

- снижение коэффициента ликвидности;

- снижение объема продаж;

- рост просроченных долгов;

- возникновение убытков от операционной деятельности и другие;

Косвенными признаками ухудшения финансового состояния заемщика являются, в частности:

- резкое изменение поведения высшего руководящего состава;

- резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;

- замена ключевых сотрудников;

- увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;

- непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;

- некачественное составление финансовых отчетов;

- принятие необоснованного риска;

- потеря важных поставщиков и покупателей продукции (работ, услуг);

Факты появления любого из перечисленных. признаков специалист обязан доложить руководству Банка (филиала).

Организация работы при ухудшении финансового состояния заемщика

При выявлении проблемной ссуды специалист должен без промедления принять следующие меры:

· Установить ежедневный контроль за остатками средств и оборотами по счетам заемщика. Одновременно наметить и провести систему мероприятий по выявлению причин образования и поиску путей сокращения суммы просроченной задолженности.

· Сообщить юридической службе и службе безопасности о необходимости принять меры по обеспечению реализации прав Банка по защите его интересов.

· Провести объективную проверку сложившейся ситуации:

- выяснить позицию заемщика в сложившейся ситуации (хочет ли он исправить положение, можно ли ему доверять, способно ли руководство улучшить финансовое состояние);

- сделать письменный запрос в адрес заемщика и сообщить об обеспокоенности банка сложившейся ситуацией;

- организовать встречи с руководителями заемщика с целью обсуждения сложившегося положения, результаты встречи оформить протоколом. При этом необходимо предпринять попытку к сотрудничеству, вне зависимости, решил ли Банк (филиал) продолжать работу с клиентом или взыскать долг в судебном порядке;

- наметить совместный план действий Банка и заемщика, который может включать в себя:

а) продажу активов;

б) сокращение накладных расходов;

в) принятие активных мер по погашению просроченной дебиторской задолженности;

г) разработку других мероприятий организационного, производственного и финансового характера.

3. Преимущества и проблемы кредитования малого бизнеса, пути решения проблем

В качестве недостатка можно выделить низкую диверсификацию предоставленных кредитов по географическому признаку. Несмотря на существование на сегодняшний день 19-ти Кредитно-кассовых офисов в разных города РФ, основная часть кредитных ресурсов сосредоточена в московском регионе. Расширение присутствия банка в регионах позволит увеличить количество выдаваемых кредитов, тем самым увеличивая кредитный портфель банка и принося дополнительный доход. Так же в качестве проблем можно выделить: высокую конкуренцию в конкретном регионе, нехватку квалифицированного персонала, недостаточно активную рекламную кампанию.

На общегосударственном уровне, проблемы кредитования малого бизнеса должны быть решены посредством реализации следующих действий:

* сокращение срока рассмотрения заявок;

* сокращение видов лицензирования.

* снижение налогового бремени;

* повышение эффективности использования системы налоговых кредитов;

* разработка программ по кредитованию малого бизнеса с возможностью использования для анализа «управленческой» отчетности;

* Оказание консультационных услуг.

* Развитие микрофинансирования (предоставление определенных минимальных сумм в кратчайшие сроки).

* Муниципальная поддержка путем выдачи гарантий, поручительств.

* Развитие системы предоставления гарантий и поручительств кредитных агентств, развитие кредитных бюро.

* Использование повышенной процентной ставки связано с тем, что при кредитовании малого бизнеса высоки кредитные риски, т. к. отсутствует кредитная история.

* Развитие системы бюро кредитных историй позволит снизить процентную ставку и размеры формируемого резерва.

* Консультационные услуги

* Ужесточение уголовного права;

* Борьба с коррупцией.

Плюсы кредитования малого бизнеса ОАО АКБ РосЕвроБанк:

* используется индивидуальный подход к каждому клиенту

* упрощённая процедура оценки кредитоспособности и выдачи кредитов

* четко отлаженной схеме работы с клиентами-заемщиками,

* постоянному мониторингу уже выданных кредитов

* низкий уровень просроченных кредитов

* отлаженные и отработанные схемы оценки кредитоспособности малых предприятий

* рост объёмов кредитования

Минусы кредитования малого бизнеса ОАО АКБ РосЕвроБанк:

* преобладают именно краткосрочные кредиты

* кредиты выдаются преимущественно торговым предприятиям а не производственным или венчурным

* низкая диверсификацию предоставленных кредитов по географическому признаку

* не предоставление такого вида кредита как овердрафт

* отсутствие льготных программ

Заключение

Банковский кредит выражает экономические отношения между банками и субъектами кредитования (заемщиками). Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов), приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов).

Благодаря кредиту предприятия и организации имеют возможность располагать в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для их нормального функционирования.

Малый бизнес является залогом сбалансированного развития экономики и социальной стабильности как в развитых, так и в развивающихся странах мира

Статистика свидетельствует, что малый и средний бизнес - один из самых надежных заемщиков: возвратность кредитов в этом секторе составляет 99%.

С каждым годом малый и средний бизнес становится все более открыт по отношению к банкам. Компании понимают, что они не просто берут кредит, а привлекают инвестиции в свой бизнес, и все больше предпринимателей начинают выводить свою деятельность из тени, тем самым, повышая привлекательность к инвестированию в свои предприятия. Это помогает банкам постоянно совершенствовать технологии кредитования, снижать предъявляемые требования к компаниям. А такие действия приводят в первую очередь к повышению качества работы с клиентом и ускоряют процедуру рассмотрения заявки на кредит.

В работе был проведен анализ состава и структуры предоставленных краткосрочных кредитов АКБ «РосЕвроБанк» (ОАО). Основываясь на данных анализа, были выделены следующие особенности:

В ходе анализа не было выявлено существенных проблем в деятельности банка. Высокие темпы роста по многим показателям свидетельствуют об активной работе банка в области кредитования.

Данные анализа состава и структуры кредитного портфеля банка в предкризисный период свидетельствуют о его высоком качестве. Это было достигнуто, помимо прочих факторов, благодаря хорошей диверсификации кредитного портфеля по отраслям.

Список литературы

1 Волгин В.В. Индивидуальный предприниматель: Практическое пособие. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К, 2003. - 497 с.

2 Грибов В.Д. Основы бизнеса: Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 160 с.

3 Егорова Н.Е. Малые предприятия: предпринимательские стратегии и кооперация / М.А. Маренный. - М.: Кооперация Спутник +, 2004. - 199 с.

4 Лапуста М.Г. Малое предпринимательство: Учебник / Ю.Л. Старостин. - М.: ИНФРА - М, 2004. - 453 с.

5 Ложкин О.Б. Формула эффективности бизнеса. - М.: МГУП, 2000. - 150 с.

6 Финансы; Денежное обращение; Кредит: Уебник для вузов / Под ред. Г.Б. Поляка. - 2-е изд. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 512 с.

7 Финансы предприятия: учебник / Под ред. Н.В. Колчиной, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 447 с.

8 http://www.kommersant.ru/money/ - еженедельный экономический журнал

9 http://www.banki.ru

Размещено на Allbest.ru

...