Анализ эффективности использования финансовых ресурсов банка

Эффективность использования финансовых ресурсов. Кредитный портфель Сбербанка. Структура доходов и расходов. Финансово-экономический анализ кредитной организации. Объем вкладов физических лиц. Выпуск долговых обязательств. Управление активами и пассивами.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид отчет по практике
Язык русский
Дата добавления 12.12.2013
Размер файла 51,8 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Южно-Уральский институт управления и экономики

Отчет о прохождении практики

Анализ эффективности использования финансовых ресурсов ОАО «Сбербанка России»

Выполнил:

Гурдина Н.Ю.

Студент гр. ФЗ-с 601

Челябинск 2012 г.

Введение

1. Общая характеристика организации

2. Анализ деятельности (структура, динамика: активы, пассивы, прибыль рентабельность)

3. Анализ эффективности использования финансовых ресурсов ОАО «Сбербанк России»

Заключение

Литература

Введение

Основным звеном экономики в рыночных условиях хозяйствования являются предприятия, которые выступают в роли хозяйствующих субъектов. Они для осуществления хозяйственной деятельности, получения продукции, доходов и накоплений используют определенные виды ресурсов: материальные, трудовые, финансовые, а также денежные средства.

Не секрет, что для начала своей деятельности и дальнейшего успешного функционирования на рынке любому хозяйствующему субъекту необходимы финансовые ресурсы. В условиях рыночной экономики повышается значимость финансовых ресурсов, с помощью которых осуществляется формирование оптимальной структуры и наращивание производственного потенциала предприятия, а также финансирование текущей хозяйственной деятельности. От кого, каким капиталом располагает хозяйствующий субъект, насколько оптимальна его структура, насколько целесообразно он трансформируется в основные и оборотные фонды зависит финансовое благополучие предприятия и результаты его деятельности.

Понятие эффективного использования финансовых ресурсов, как и любых других видов ресурсов, включает в себя сопоставление количества и качества израсходованных ресурсов с количественным и качественным выражением достигнутых за соответствующий период результатов.

Финансовые ресурсы направляются на развитие производства, содержание и развитие объектов непроизводственной сферы, потребление, а также могут оставаться в резерве. Финансовые ресурсы, используемые на развитие производственно-торгового процесса, представляют собой капитал в его денежной форме. Финансовые ресурсы, мобилизуемые на финансовом рынке, представлены денежными средствами, полученными от продажи собственных акций, облигаций и других видов ценных бумаг, а также заемными средствами или крупными инвестициями. Они состоят из правовых хозяйственных обязательств перед третьими лицами. Это долгосрочные и краткосрочные кредиты банков, облигационные займы, а также средства других предприятий в виде векселей. Эти средства передаются на основе платности и возвратности.

Наличие в достаточном объеме финансовых ресурсов, их эффективное использование, предопределяют хорошее финансовое положение предприятия платежеспособность, финансовую устойчивость, ликвидность. В этой связи важнейшей задачей предприятий является изыскание резервов увеличения собственных финансовых ресурсов и наиболее эффективное их использование в целях повышения эффективности работы предприятия в целом.

1. Общая характеристика организации

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (27%), а доля в банковском капитале находится на уровне 26% (1 января 2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2010 года 47,9% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (32% розничных и 31% корпоративных кредитов). В 2010 году Сбербанк активно кредитовал крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимал непосредственное участие в реализации государственных программ.

Сбербанк продолжил работу по улучшению качества клиентского сервиса. Наиболее значимой услугой Сбербанка остается прием платежей населения. Их объем за год вырос в 1,4 раза и достиг 1 621 млрд руб., количество принятых платежей увеличилось на 6,5% и превысило 1 134 млн. Доля платежей, принимаемых по биллинговой технологии, увеличилась за год до 65,7%.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 20 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и к 2014 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.

Преддипломная практика пройдена в Калининском отделении Сбербанка РФ № 8544.

Оказание услуг частным лицам является приоритетным направлением деятельности отделения № 8544.

Калининское отделение Сбербанка России № 8544 активно развивает программы кредитования, предлагая своим клиентам выгодные кредиты для улучшения жилищных условий, приобретения транспортных средств, получения высшего образования и решения многих других финансовых вопросов. Сбербанк России помогает осуществлять платежные операции, берет на себя ответственность за хранение и приумножение денежных средств своих вкладчиков, оказывает услуги на рынках ценных бумаг.

Каждый клиент отделения Сбербанка России №8544 всегда может рассчитывать на помощь квалифицированных специалистов, индивидуальный подход и внимательное отношение.

Калининское отделение предлагает для своих клиентов конкурентоспособные и привлекательные банковские продукты. В любом структурном подразделении отделения можно открыть счет в режиме работы «до востребования», а также сделать выбор из большой группы срочных вкладов, различающихся сроками хранения, размерами вносимых во вклад денежных средств и некоторыми другими условиями:

- Депозит Сбербанка России;

- Пополняемый депозит Сбербанка России;

- Особый Сбербанка России;

- Пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России;

- Пенсионный депозит Сбербанка России;

- Пенсионный - плюс Сбербанка России;

- Универсальный Сбербанка России;

- Зарплатный Сбербанка России;

- До востребования Сбербанка России.

Предлагаемые продукты учитывают потребности различных социальных и возрастных групп населения. По всем видам вкладов в структурных подразделениях отделения Сбербанка РФ можно оформить доверенность и завещательное распоряжение. Вкладчик также может осуществить конверсию суммы вклада в другой вид валют. Все операции по вкладам в иностранной валюте и расходные операции по рублевым вкладам совершаются при предъявлении паспорта или заменяющего его документа. Вкладчик также имеет возможность осуществлять со счета по вкладу безналичные расчеты, в том числе разовые или длительные списания средств, для расчетов с различными организациями. Банк не взимает плату за открытие счета по вкладу.

2. Анализ деятельности (структура, динамика: активы, пассивы, прибыль, рентабельность)

В течение года и подводя итоги, банку необходимо оценивать свою работу и определять работает ли он с прибылью для себя или с убытком. В зависимости от выявленных финансовых результатов он должен корректировать свою дисконтную и кредитную политику. Для этого банк, пользуясь статьями своего баланса за определенный промежуток времени, должен делать расчет полученных доходов (причитающихся процентов по ссудам, комиссий) и расходов (на содержание аппарата банка, уплаченные проценты). При этом сумма дохода увеличивается на курсовые разницы в пользу банка или уменьшается на сумму потерь, в зависимости от тенденции курса валют. Кроме того, учитывается опыт и состояние хозяйственной конъюнктуры, банк прогнозирует возможный объем долгов и убытков.

В настоящее время национальная банковская система России переживает глубокий кризис. В условиях становления, формирования новой финансово-кредитной системы нашей страны трудно переоценить решающую роль экономического анализа деятельности кредитных организаций. Деятельность коммерческих банков подвергается анализу со стороны ЦБ РФ, налоговых органов, органов статистики, аудиторских фирм, акционеров, партнеров банка и контрагентов.

Получаемая банком прибыль является, по существу, главным показателем его деятельности, непосредственно влияющим на его эффективное развитие и стабильное финансовое положение. Вот почему так важен повседневный детальный анализ доходов и расходов банка, его финансовых результатов и их использование.

Доход банка определяется как сумма денежных поступлений от производственной (банковской) и непроизводственной деятельности.

Рассмотрим динамику и изменения в структуре доходов и расходов Сбербанка России за анализируемый период 2009-2011гг. (таблица 1 и 2).

Таблица 1. Структура доходов и расходов Сбербанка России за 2009-2011 гг.

Наименование статей

2009

2010

2011

Млн. руб.

Млн. руб.

Млн. руб.

Чистые процентные доходы

499894

502833

575826

Процентные доходы, всего

811316

796993

837888

От средств в кредитных организациях

8390

8063

32988

От ссуд, предоставленных клиентам

747820

685405

704500

От вложений в ценные бумаги

55106

103525

100400

Процентные расходы, всего

-311423

-294160

-262062

По средствам кредитных организаций

-54642

-31007

-28262

По средствам клиентов

-247704

-254878

-230600

По выпущенным долговым обязательствам

-9076

-8275

-3200

Изменение резервов

-387321

-86869

11240

Чистый доход от операций с ценными бумагами

17787

16554

7388

Чистый доход от операций с иностранной валютой

22192

1592

9036

Чистый комиссионный доход

100571

111942

125576

Прочие операционные доходы

11385

14871

17204

Операционные расходы

-208355

-318720

-337368

Прибыль до налогообложения

56153

242203

408902

Начисленные (уплаченные) налоги

-34458

-68225

-98407

Прибыль после налогообложения

21694

173979

310495

Таблица 2. Динамика доходов и расходов Сбербанка России за 2009-2011 гг.

Наименование статей

2009

2010

Темп роста, %

2011

Темп роста, %

Млн. руб.

Млн. руб.

Млн. руб.

Чистые процентные доходы

499894

502833

0,6

575826

14,5

Процентные доходы, всего

811316

796993

-1,8

837888

5,1

От средств в кредитных организациях

8390

8063

-3,9

32988

21,6

От ссуд, предоставленных клиентам

747820

685405

-7,6

704500

2,8

От вложений в ценные бумаги

55106

103525

87,9

100400

-3,1

Процентные расходы, всего

-311423

-294160

-5,5

-262062

-10,9

По средствам кредитных организаций

-54642

-31007

-43,3

-28262

-9,7

По средствам клиентов

-247704

-254878

-17,2

-230600

-10,5

По выпущенным долговым обязательствам

-9076

-8275

-8,8

-3200

-158,5

Изменение резервов

-387321

-86869

-77,6

11240

-

Чистый доход от операций с ценными бумагами

17787

16554

-6,9

7388

-55,4

Чистый доход от операций с иностранной валютой

22192

1592

-92,8

9036

467,5

Чистый комиссионный доход

100571

111942

11,3

125576

12,2

Прочие операционные доходы

11385

14871

30,6

17204

15,7

Операционные расходы

-208355

-318720

53,0

-337368

5,9

Прибыль до налогообложения

56153

242203

331,3

408902

68,8

Начисленные (уплаченные) налоги

-34458

-68225

98,0

-98407

44,2

Прибыль после налогообложения

21694

173979

701,9

310495

78,5

Анализируя представленные выше данные, можно сделать вывод, что прибыль Сбербанка России за анализируемый период неизменно росла: За 2009 г. объем полученной прибыли по отношению к 2010 г. увеличился еще на 152285 млн. руб. (темп роста составил 701,9%). За 2011 год увеличение произошло на 136516 млн. руб.

Чистые процентные доходы (процентные доходы за минусом процентных расходов) за период с 2009 по 2011 гг. равнялись следующим величинам: 2009 год - 499 894 млн. руб., 2010 год - 502 833 млн. руб., 2011 год - 575 826 млн. руб. К числу процентных доходов можно отнести следующие виды доходов: проценты, полученные по кредитам, выданным в рублях и иностранных валютах; проценты по депозитам и иным размещенным средствам; проценты полученные по открытым счета; процентные доходы, полученные от операций с ценными бумагами, и другие процентные доходы.

Столь впечатляющий рост вызван увеличением процентных доходов, а в их структуре - увеличением поступлений процентов за пользование кредитными ресурсами негосударственными коммерческими организациями и частными клиентами.

К числу непроцентных доходов можно отнести доходы от операций с иностранной валютой, непроцентные доходы от операций с ценными бумагами, комиссионные вознаграждения, полученные за оказанные услуги, штрафы, пени, дивиденды, полученные от участия в уставном капитале, другие непроцентные доходы. Основную долю в структуре непроцентных доходов занимают полученные комиссионные доходы. В связи с расширением спектра банковских услуг, предлагаемых клиентам, произошло значительное увеличение данного показателя.

Постоянно растущей статьей была и остается статья расходов на обеспечение жизнедеятельности банка, а также заработная плата сотрудников. В 2005 году на долю административно-хозяйственных расходов приходилось - 9,4%, на долю оплаты труда - 22,32%. В 2008 году на долю административно-хозяйственных расходов приходилось - 13,02%, на долю оплаты труда - 22,97%. В абсолютном значении за анализируемый период административно-хозяйственные расходы выросли в 2,3 раза, расходы на оплату труда - 1,7 раза.

3. Анализ эффективности использования финансовых ресурсов ОАО «Сбербанк России»

Одной из основных целей финансово-экономического анализа кредитной организации является определение степени ее финансовой устойчивости. Понятие финансовой устойчивости кредитной организации основано на оценке совокупности финансовых коэффициентов, отражающих состояние банка. Комплексная оценка финансово-экономического состояния коммерческого банка включает в себя более широкий перечень мероприятий, таких как оценка управления финансовыми потоками, оценка управления банковскими рисками и т.д.

Можно выделить две основные группы финансовых коэффициентов, характеризующих финансово-экономическое состояние кредитной организации:

* показатели, позволяющие оценить ее активы и пассивы. Финансовые коэффициенты данной группы являются базовыми и позволяют оценить в целом структуру активов и пассивов, их качество, ликвидность кредитной организации (мгновенную, перспективную и т.п.);

* показатели эффективности ее деятельности. В данную группу финансовых коэффициентов включен ряд дополняющих показателей, используемых в целях детализации и расшифровки финансовых коэффициентов первой группы.

Рассмотрим эффективность использования финансовых ресурсов, используя показатели активов и пассивов.

Капитал в денежной форме представляет пассивы фирмы, а в производительной форме -- активы фирмы. Активы отражают в стоимостном денежном выражении все имеющиеся у фирмы материальные, нематериальные (интеллектуальная собственность) и денежные ценности и имущественные права с точки зрения их состава и размещения или инвестирования. Пассивы отражают источники образования имеющихся у фирмы средств, их назначение, принадлежность и обязательства по платежам. Таким образом, активы -- это имущество фирмы, а пассивы -- денежные средства, за счет которых сформировано это имущество.

Актив означает деятельный. Активы предпринимательской фирмы можно классифицировать на основе различных признаков.

По форме функционирования выделяют материальные, нематериальные и финансовые активы. Материальные активы -- это активы, имеющие материальную форму, например здания, сооружения, машины и оборудование, сырье и материалы и т.п. Нематериальные активы не имеют материальной (вещной) формы, но они также принимают участие в процессе производственной деятельности, осуществляемой фирмой. Финансовые активы характеризуют различные финансовые инструменты, принадлежащие фирме:

- денежные активы в национальной и иностранной валюте;

- дебиторская задолженность;

- краткосрочные и долгосрочные финансовые вложения.

По характеру участия в производственном цикле выделяют активы оборотные (текущие) и внеоборотные. Оборотные активы обслуживают операционную деятельность фирмы и полностью потребляются в течение одного производственного цикла. Внеоборотные активы многократно участвуют в процессе хозяйственной деятельности, т.е. в нескольких производственных циклах, до тех пор, пока полностью не перенесут свою стоимость на производимую продукцию.

В зависимости от источников формирования выделяют валовые и чистые активы. Валовые активы представляют собой всю совокупность активов фирмы, сформированных за счет собственного и заемного капитала. Источником же формирования чистых активов является только собственный капитал.

В зависимости от права собственности фирмы на активы они делятся на собственные, находящиеся в постоянном владении фирмы на праве собственности, и арендуемые, находящиеся во временном владении фирмы на праве аренды (лизинга).

По степени ликвидности, т.е. по скорости превращения в денежную форму, активы подразделяются на:

- абсолютно ликвидные (денежные активы фирмы);

- высоколиквидные (краткосрочные финансовые вложения, краткосрочная дебиторская задолженность);

- среднеликвидные (запасы готовой продукции, дебиторская задолженность и др.);

- слаболиквидные (внеоборотные активы, долгосрочные финансовые вложения);

неликвидные (безнадежная дебиторская задолженность, убытки и т.п.).

Пассив означает: бездеятельный, воздерживаться от чего-либо, объяснять что-либо. Бездеятельный подтверждает, что в денежной форме финансовые ресурсы фирмы и капитал не могут приносить требуемых фирме доходов, а потому представляют собой лишь след от пребывания в этой форме. Воздерживаться от чего-либо в данном случае означает не создавать неразумных долгов. На основании этого значения пассива часть финансового капитала выделяется в особый раздел -- кредиторская задолженность фирмы с целью упрощения контроля за ее движением и применением. Назначение пассива объяснять что-либо дает представление о том, кто является хозяином фирмы, какова ее организационно-правовая форма и какова значимость каждого источника финансирования.

Сумму краткосрочной задолженности и краткосрочных кредитов и займов принято называть текущими пассивами. Это одна из важнейших финансовых характеристик фирмы, которая используется во многих финансовых расчетах и является предметом постоянного анализа.

Активы и пассивы каждой фирмы всегда находятся в равновесии, т.е. всегда равны. Это равенство активов и пассивов получило название балансового равновесия. Активы и пассивы фирмы отображаются в балансе фирмы, который составляется на определенный отчетный период. Причем активы в балансе располагаются в последовательности нарастания ликвидности вложений, а пассивы -- по срочности вовлечения в оборот.

Основные показатели

Декабрь, 2011, тыс. рублей

Декабрь, 2009, тыс. рублей

Изменение, тыс. рублей

Изменение, %

Активы нетто

10 414 994 686

7 290 640 815

3 124 353 871

42,85

Чистая прибыль

297 573 590

18 456 236

279 117 354

1 512,32

Капитал

1 507 470 496

1 340 332 000

167 138 496

12,47

Кредитный портфель

7 468 832 745

5 360 893 485

2 107 939 260

39,32

Просроченная задолженность в кредитном портфеле

285 764 337

244 395 081

41 369 256

16,93

Вклады физических лиц

5 130 191 473

3 466 513 155

1 663 678 318

47,99

Вложения в ценные бумаги

1 481 214 579

917 769 117

563 445 462

61,39

Активы нетто 2009-2011гг увеличились с 7 290 640 815р до 10 414 994 686 р, это на, чистая прибыль возросла с 18456236 р до 297573590 р, что говорит о всевозрастающей прибыли банка и эффективности использования экономических ресурсов.

Балансовые показатели

Декабрь, 2011, тыс. рублей

Декабрь, 2009, тыс. рублей

Изменение, тыс. рублей

Изменение, %

-Активы нетто

10 414 994 686

7 290 640 815

3 124 353 871

42,85

Высоколиквидные активы

531 843 500

274 002 448

257 841 052

94,1

Выданные МБК

163 235 165

229 838 873

-66 603 708

-28,98

Вложения в акции

85 781 194

17 341 637

68 439 557

394,65

Вложения в облигации

1 395 433 385

900 427 480

495 005 905

54,97

Вложения в векселя

0

0

0

0

Вложения в капиталы других организаций

93 316 753

30 282 060

63 034 693

208,16

Основные средства и нематериальные активы

349 929 868

278 077 984

71 851 884

25,84

Прочие активы

326 622 076

199 776 848

126 845 228

63,49

-Кредиты физическим лицам

1 672 860 350

1 167 668 237

505 192 113

43,27

Сроком до 180 дней

60 828 870

7 114 556

53 714 314

754,99

Сроком от 181 дня до 1 года

9 811 439

2 132 824

7 678 615

360,02

Сроком от 1 года до 3 лет

206 108 113

144 583 957

61 524 156

42,55

Сроком более 3 лет

1 346 014 112

975 514 249

370 499 863

37,98

Овердрафты и прочие предоставленные средства

1 892 522

1 270 690

621 832

48,94

Просроченная задолженность

48 205 294

37 051 961

11 153 333

30,1

-Кредиты предприятиям и организациям

5 795 972 395

4 193 225 248

1 602 747 147

38,22

Сроком до 180 дней

192 099 605

97 135 585

94 964 020

97,76

Сроком от 181 дня до 1 года

720 466 348

730 789 852

-10 323 504

-1,41

Сроком от 1 года до 3 лет

1 552 841 326

1 091 085 419

461 755 907

42,32

Сроком более 3 лет

3 070 151 279

2 049 674 412

1 020 476 867

49,79

Овердрафты

22 854 794

17 196 860

5 657 934

32,9

Просроченная задолженность

237 559 043

207 343 120

30 215 923

14,57

Чистая прибыль

297 573 590

18 456 236

279 117 354

1 512,32

Капитал

1 507 470 496

1 340 332 000

167 138 496

12,47

-Вклады физических лиц

5 130 191 473

3 466 513 155

1 663 678 318

47,99

Счета

691 037 419

340 609 961

350 427 458

102,88

Сроком до 90 дней

112 619 692

62 040 643

50 579 049

81,53

Сроком от 91 до 180 дней

170 943 362

67 671 810

103 271 552

152,61

Сроком от 181 дня до 1 года

518 071 556

254 280 834

263 790 722

103,74

Сроком от 1 года до 3 лет

3 226 191 695

2 428 122 957

798 068 738

32,87

Сроком более 3 лет

411 327 749

313 786 950

97 540 799

31,09

Средства предприятий и организаций

1 945 095 253

1 438 008 466

507 086 787

35,26

Счета

1 237 384 436

842 260 049

395 124 387

46,91

Сроком до 90 дней

153 030 725

187 212 564

-34 181 839

-18,26

Сроком от 91 до 180 дней

53 780 463

34 392 381

19 388 082

56,37

Сроком от 181 дня до 1 года

43 975 251

50 586 223

-6 610 972

-13,07

Сроком от 1 года до 3 лет

281 862 208

261 669 664

20 192 544

7,72

Сроком более 3 лет

175 062 170

61 887 585

113 174 585

182,87

Привлеченные МБК

1 003 867 530

605 679 537

398 187 993

65,74

Выпущенные облигации и векселя

47 169 406

112 590 753

-65 421 347

-58,11

Облигации

0

0

0

0

Векселя

47 169 406

112 590 753

-65 421 347

-58,11

Объем вкладов физических лиц в постоянной перспективе возрастает. Если вкладов много, это значит, что население доверяет банкам. Так же обстоит дело и с предприятиями, доверяющими свои сбережения Сбербанку. Из таблицы «балансовых показателей», видно, что сумма по вкладам возрастает, а значит, люди доверяют Сбербанку, что говорит об его постоянстве и устойчивости.

Показатели эффективности

Декабрь, 2011, %

Декабрь, 2009, %

Изменение, Процентные пункты

Рентабельность активов-нетто

3

0

3

Рентабельность капитала

24

2

22

Рентабельность - это важный показатель деятельности предприятия, дающий более полную, чем прибыль, картину и хорошо поддающийся разного рода анализу. Таким образом, мы видим, что показатели рентабельности активов-нетто с декабря 2009 г. по декабрь 2011 г. выросли на 3%, а показатели рентабельности капитала на 22%. Исходя из этого, делаем вывод, что организация является рентабельной, и способна отвечать по своим обязательствам.

Заключение

финансовый доход расход экономический долговой

Основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его количественного роста и повышения эффективности работы (качественный рост), а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов клиентов, удовлетворения интересов персонала и органов банковского надзора.

Главными видами привлеченных финансовых ресурсов являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБ РФ.

Необходимость эффективного управления активами и пассивами для коммерческого банка в современных условиях определяется:

- возрастающей конкуренцией на местных и мировых рынках;

- возникновением новых сложных продуктов;

- значительными изменениями в структуре привлеченных ресурсов;

- экономической нестабильностью народного хозяйства;

- необходимостью координировать деятельность банка по всем направлениям;

- высоким уровнем требований к банкам пользователям банковских услуг;

- необходимостью координировать подход к предоставлению банковских услуг в общих рамках управления рисками.

Управление пассивами банка обеспечивает всю финансовую политику и стратегию банка. При этом правильное построение организационной структуры управления финансовыми ресурсами обеспечивает адекватное распределение полномочий и обязанностей между соответствующими подразделениями банка и уровнями управления рисками, что позволяет полнее реализовывать вложенные на них функции.

Что касается рассмотренного нами ОАО "Сбербанк", то следует отметить следующие основные моменты:

За 2011 год ОАО "Сбербанк" получил прибыль в размере 297 573 590руб., что на 145082514 руб. больше, чем в предыдущем году

* в течение 2010 года наблюдается уверенная тенденция роста ресурсной базы банка за счет прироста вкладов населения. А также за счет увеличения депозитов юридических лиц и средств на расчетных счетах;

* собственные средства банка с 2009 года по 2011 выросли на 3124353871 руб.

В целом по проведенному анализу можно сказать, что финансовая устойчивость банка высока, т.к. имеет место рациональное размещение и использование банком своих активов и пассивов. Так же ОАО "Сбербанк" сохраняет соотношение собственных и заемных средств. Помимо этого банк является мобильным, т.е. способен справляться с изменениями на рынке, которым он подвержен вследствие своей политики. Так же банк имеет очень ликвидные активы.

Согласно рейтингу агентства "РБК. Рейтинг" ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ" по ряду показателей - величине чистых активов, величине ликвидных активов, объемам кредитного и депозитного портфелей, - стоит на первом месте в списке банков России. По всем вышеперечисленным показателям ОАО "Сбербанк" демонстрирует уверенный рост. Положительная динамика подтверждается показателем величины чистых активов. Рост доверия к банку со стороны клиентов корпоративного и розничного секторов неуклонно растет.

Литература

1. http://ru.wikipedia.org/wiki/.

2. http://www.banki.ru/.

3. Экономика организации (предприятия): Учебное пособие / М.С. Мокий. -- 2-е изд., испр. М.: Издательство «Экзамен», 2010. -- 254 с.

4. Экономический анализ в торговле: Учеб. пособие / Под ред. М.И. Баканова. - М.: Финансы и статистика, 2010. - 400 с.

5. Экономика, анализ и планирование на предприятии торговли: / Под ред. А.Н. Соломатина, Учебник для вузов - СПб, Питер 2010. - 560 с.

6. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. - М.: Инфра-М, 2011. - 560 с.

7. Налоговый кодекс Российской федерации. Части первая и вторая - М.: Юрайт, 2011. - 618 с.

8. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федеральный закон от 2.12.90. - № 395-1 - ФЗ. (с изменениями и дополнениями от 03.12.2011) // Консультант Плюс : справ. правовая система. - Сетевая версия. - Электрон. дан. - М., 2011. - Доступ из локальной сети ЧОУ ВПО ЮУИУиЭ.

9. Бабичева, Ю.А. Банковское дело: справочное пособие / Ю.А. Бабичева. - М.: Экономика, 2009. - 231 с.

10. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело / И.Т. Балабанов. - СПб.: Питер, 2009. - 125 с.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

  • Общая характеристика финансовых ресурсов организации и способы управления ими. Оценка эффективности формирования и использования финансовых ресурсов предприятия на примере ООО "АВН", расчет платежеспособности фирмы и определение ликвидности баланса.

    курсовая работа [82,4 K], добавлен 02.10.2011

  • Анализ выпуска и реализации продукции. Использование трудовых и материальных ресурсов организации. Оценка использования основных производственных фондов. Влияние эффективности использования производственных ресурсов на выпуск товарной продукции.

    курсовая работа [74,4 K], добавлен 08.06.2011

  • Эффективность использования трудовых и материальных ресурсов на предприятии ОАО "Альфа". Объем выпуска и объем реализации продукции как взаимозависимые показатели. Проверка оптимальности управленческих решений. Анализ финансовых результатов и состояния.

    курсовая работа [564,0 K], добавлен 17.03.2016

  • Факторы роста производительности труда, их классификация. Оценка эффективности использования финансовых ресурсов. Эффект ускорения оборачиваемости. Способы начисления амортизации. Эффективность использования информационного потенциала предприятия.

    курсовая работа [47,1 K], добавлен 22.05.2014

  • Значение и роль трудовых ресурсов в повышении эффективности использования производства. Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на ОАО "Дальсвязь". Основные мероприятия по повышению эффективности использования трудовых ресурсов предприятия.

    курсовая работа [842,4 K], добавлен 17.06.2010

  • Анализ показателей использования энергетических ресурсов на примере КУПП "Маньковичи". Снижение энергоемкости производства продукции, расходов топливных ресурсов. Основные пути повышения экономической эффективности использования энергетических ресурсов.

    курсовая работа [101,4 K], добавлен 08.04.2016

  • Понятие ресурсного потенциала организации и его состав. Система показателей оценки эффективности использования ресурсов. Анализ и оценка использования ресурсов на Подгоренском мукомольном заводе, пути и методы повышения эффективности их использования.

    дипломная работа [154,2 K], добавлен 18.11.2010

  • Сущность, значение показателей, особенности оценки и факторный анализ эффективности использования трудовых ресурсов в организации. Организационно экономическая характеристика организации. Использование, пути повышения эффективности труда в организации.

    курсовая работа [63,9 K], добавлен 03.10.2008

  • Основные экономические показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность предприятия. Анализ товарооборота по общему объему, составу и структуре. Расчет обеспеченности и эффективности использования МТБ. Факторный анализ финансовых ресурсов.

    отчет по практике [95,0 K], добавлен 17.04.2012

  • Понятие финансовых ресурсов предприятий и их источников, оценка роли и значения в их деятельности, подходы к управлению. Общая характеристика ООО "Мастер", пути совершенствования использования экономических ресурсов, разработка эффективных мероприятий.

    курсовая работа [126,0 K], добавлен 27.02.2016

  • Экономический анализ, его роль в финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Методика и основные этапы проведения анализа использования материальных ресурсов. Оценка финансовых результатов, рентабельности фирмы и использования материальных средств.

    курсовая работа [68,5 K], добавлен 21.08.2010

  • Виды экономических ресурсов, их использование и ограниченность. Проблема выбора альтернатив использования ресурсов. Кривая производственных возможностей. Специфика денежно-кредитных и финансовых ресурсов. Количественный рост экономических ресурсов.

    реферат [19,7 K], добавлен 14.04.2011

  • Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ООО "Викинг". Анализ использования персонала, фонда рабочего времени и производительности труда на предприятии. Рекомендации по повышению эффективности использования трудовых ресурсов в организации.

    курсовая работа [282,5 K], добавлен 15.07.2011

  • Сущность, состав и структура трудовых ресурсов, оценка эффективности их использования. Анализ структуры и движения рабочей силы ОАО "Пинский мясокомбинат". Анализ использования фонда рабочего времени. Резервы улучшения использования трудовых ресурсов.

    дипломная работа [211,8 K], добавлен 08.06.2012

  • Значение, задачи и источники анализа материальных ресурсов. Показатели, характеризующие обеспеченность предприятия материальными фондами и эффективность их использования. Экономический анализ использования материальных ресурсов на примере ЖКХ "Сервис".

    курсовая работа [104,9 K], добавлен 17.12.2010

  • Экономическая сущность материальных ресурсов предприятия. Задачи анализа и источники информации. Система показателей, характеризующих эффективность использования материальных ресурсов на предприятии. Анализ динамики материальных ресурсов в СПК им. Ленина.

    курсовая работа [63,3 K], добавлен 13.09.2010

  • Экономическая сущность категории "трудовые ресурсы". Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии ОАО "Мытищинский деревообрабатывающий завод". Трудовые факторы и их влияние на объем производства. Анализ производительности труда.

    курсовая работа [85,9 K], добавлен 13.11.2014

  • Анализ формирования трудовых, материальных и финансовых ресурсов строительной компании ООО "Магистр". Основные показатели оценки эффективности использования ресурсов предприятия на микроэкономическом уровне: прибыльность, рентабельность, ликвидность.

    курсовая работа [190,1 K], добавлен 22.08.2012

  • Общая характеристика и анализ экономической деятельности исследуемого предприятия. Исследование обеспеченности и движения материальных ресурсов, оценка данных процессов. Эффективность использования данных активов организации, направления ее повышения.

    отчет по практике [1,7 M], добавлен 22.11.2014

  • Понятие материальных ресурсов. Значение экономии материальных ресурсов. Методика анализа использования материальных ресурсов. Анализ эффективности использования материальных ресурсов на ОАО "Дальдизель". Рекомендации по оптимизации их использования.

    курсовая работа [69,7 K], добавлен 13.10.2003

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.