Предварительное технико-экономическое обоснование организации пивного ресторана
Оценка рынка сбыта. Выбор места расположения ресторана. Рекламная стратегия. Описание процесса обслуживания. Определение необходимой численности персонала. Определение необходимого оборудования и площадей. Определение начального капитала.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | реферат |
Язык | русский |
Дата добавления | 11.01.2014 |
Размер файла | 2,8 M |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
«Предварительное технико-экономическое обоснование организации пивного ресторана»
Содержание
Введение…………………………………………………………………………...3
1. Оценка рынка сбыта …………………………………………………………...4
1.1 Оценка спроса и уровня конкуренции ………………………………………4
1.2 Оценка возможного объема реализации и уровня цен…………………..…5
1.3 Выбор места расположения ресторана………………………………………6
1.4 Рекламная стратегия…………………………………………………………..7
2. Описание процесса обслуживания……………………………………………8
2.1 Краткое описание стандарта обслуживания ………………………………..8
2.2 Определение необходимой численности персонала………………………..9
2.3. Определение необходимого оборудования и площадей …………………11
3. Определение величины начального капитала………………………………15
3.1 Определение величины инвестиций на формирование основных средств предприятия……………………………………………………………………...15
3.2 Определение величины инвестиций на формирование нематериальных активов предприятия…………………………………………………………….16
3.3 Определение величины инвестиций на формирование оборотных средств предприятия……………………………………………………………………...16
4. Выбор метода финансирования проекта…………………………………….18
5. Планирование фонда оплаты труда………………………………………….19
6. Планирование текущих расходов……………………………………………21
7. Планирование текущих доходов……………………………………………..22
8. Планирование финансовых результатов…………………………………….23
8.1 Расчет налоговых отчислений и чистой прибыли…………………………23
8.2 Расчет показателей эффективности………………………………………...23
9. Оценка эффективности проекта……………………………………………...26
Заключение……………………………………………………………………….28
Список литературы………………………………………………………………29
Введение
Для анализа целесообразности создания предприятия и тщательной подготовки с целью предотвращения неэффективного использования средств, составляется инвестиционный проект. Инвестиционный проект - это система организационно-правовых и расчетно-финансовых документов, необходимых для осуществления комплекса действий, обеспечивающих достижение определенных целей, и описывающих порядок этих действий. Это сложный комплекс документов, требующий большой работы по сбору исходной информации, проведению детальных расчетов и формированию набора юридически грамотно оформленных документов. Эта работа очень дорогостоящая и длительная.
Так как не все возможные проекты целесообразно реализовывать, то она выполняется в несколько этапов, на каждом из которых происходит отсев заведомо невыполнимых или малоэффективных проектов. Сначала проводится исследование возможностей, которое носит весьма поверхностный характер и основывается в большей степени на общих оценках, чем на детальном анализе. Его можно сделать по материалам газет или отзывам работников данного вида деятельности, а также опроса возможных потребителей в конкретном районе, в котором намечается организация производства товара (услуги). Цель этого этапа - быстро и без больших затрат оценить реальность проекта.
Далее выполняется предварительное технико-экономическое обоснование (ПТЭО) инвестиционного проекта. Это промежуточная стадия между исследованием возможностей проекта и детальным технико-экономическим обоснованием (ТЭО), после которого обычно следует уже реализация проекта.
Целью данной работы является предварительное технико-экономическое обоснование открытия пивного ресторана в Санкт-Петербурге.
1. Оценка рынка сбыта
1.1 Оценка спроса и уровня конкуренции
Словосочетание «пивной ресторан» появилось у нас относительно недавно. Тенденция открытия пивных заведений в России имеет стойкую положительную динамику. Связано это в первую очередь с ростом потребления пива в стране, пиво на сегодня является лидером в общей структуре потребляемых алкогольных напитков. В пользу создания пивного заведения говорит тот факт, что потребление пива постепенно «перемещается» из дома в общественные места, то есть улицы, парки - и заведения общепита.
Как следует из названия, отличие пивного заведения от обычного ресторана или бара заключается в расширенном ассортименте пива. Это не стандартный набор нескольких сортов светлого, темного и безалкогольного пива, а 15-30 позиций и больше. Под стандартным набором подразумевается отечественное разливное. Другие позиции пивной карты, позволяющие заведению именоваться пивным - сорта немецкого (6-8 марок), чешского (5-6 марок) разливного и бутылочного пива, бельгийского, ирландского пива, пива из Японии, Австрии, Финляндии. Пивная карта, по аналогии с винной картой, позволяет посетителю путешествовать «по странам и континентам» при помощи одного-единственного напитка.
Все заведения, в меню которых есть разливное пиво, имеют очень важный привлекающий фактор. Ведь если бутылочное пиво можно купить в магазине и с успехом пить дома, на работе, на улице и т.д., то разливное пиво, по сути, можно попробовать только в заведениях общепита. Это же можно сказать и о собственном сваренном пиве, которое можно выпить только в этом заведении и нигде больше. Собственное пиво является важным имиджевым фактором, маркетинговым инструментом, который позволяет подчеркнуть пивную направленность заведения и выделиться среди конкурентов.
Аудиторию пивных заведений можно разделить на несколько типов.
Первый тип - это молодежь от 18 до 25 лет. Потребляют пиво достаточно активно, но несколько ограничены в средствах. Недорогие пивные рестораны рассчитаны именно на этот тип аудитории.
Второй - люди постарше, от 25 до 35 лет. Это самые активные потребители пивных ресторанов с полноценной кухней и концептуальным интерьером. В отличие от первого типа, они достаточно часто делают заказ по кухне, общая сумма затрат на заказ может составить 2000-3000 руб.
Третий тип - это иностранцы, посещающие Санкт-Петербург. Как правило, они выбирают этнические заведения, привычные для них (немецкие, ирландские и т.п.).
Проектируемое заведение - пивной ресторан на 100 мест - рассчитано в основном на второй и третий тип аудитории, хотя не исключается небольшой процент аудитории первого типа. Кроме того, проектируемое заведение подходит для романтических свиданий и семейных обедов и ужинов.
1.2 Оценка возможного объема реализации и уровня цен
При планировании объемов производства первостепенное значение имеет оценка предполагаемого количества посетителей проектируемого кафе. Число посетителей аналогичных заведений в центре города составляет в среднем 400-500 человек.
С учетом того, что проектируется новое предприятие, которое, естественно, на начальном этапе пользуется гораздо меньшим спросом, чем заведения, функционирующие давно, будем предполагать среднесуточный поток клиентов:
Nср = 300 человек.
Средний счет аналогичных заведений города составляет 2000-4000 руб. При открытии нового предприятия для привлечения клиентов целесообразно сформировать уровень цен несколько ниже, чем у конкурентов, поэтому предполагаемая средняя выручка от одного посетителя:
Вср = 1500 руб.
Таким образом, предполагаемый среднесуточный объем продаж:
тыс.руб.
1.3 Выбор места расположения ресторана
Проектируемое предприятие относится к заведениям высшего класса. Предполагается расположить ресторан в Центральном районе города, недалеко от метро Пушкинская, поблизости от мест скопления потенциальных потребителей.
Предполагаемое место расположения проектируемого предприятия отображено на карте (рисунок 1.1). Отсутствие в этом районе потенциальных конкурентов делает выбранное место еще более привлекательным.
Рис. 1.1 Расположение проектируемого предприятия и основного конкурента Размещено на http://www.allbest.ru/
1.4 Рекламная стратегия
Коммерческий успех предприятия зависит не только от его привлекательности и спроса, но и от рекламы. Расходы на рекламу могут варьироваться в зависимости от финансовой возможности фирмы, целесообразностью и необходимостью ее использования.
Предполагается провести активную рекламную кампанию непосредственно перед открытием заведения, в дальнейшем несколько снизить расходы на рекламу.
Смета предполагаемых расходов на рекламу приведена в таблице 1.4.1
Таблица 1.4.1 Рекламная политика
Виды рекламы |
Стоимость в месяц, тыс. руб. |
Итого за год, |
|
тыс. руб. |
|||
Рекламная кампания перед открытием |
|
|
|
Распространение рекламных флаеров |
62 |
- |
|
заказ полиграфической продукции |
35 |
- |
|
распространение |
27 |
- |
|
Реклама в средствах массовой информации |
227 |
- |
|
реклама в периодической печати |
69 |
- |
|
реклама на радио |
114 |
- |
|
реклама в Интернет |
44 |
- |
|
Рекламные щиты на улицах (8 щитов) |
240 |
- |
|
ИТОГО: |
529 |
- |
|
Текущие расходы на рекламу |
|
|
|
Интернет реклама |
5 |
55 |
|
Распространение рекламных флаеров |
14 |
154 |
|
реклама в периодической печати |
25 |
275 |
|
Рекламные щиты на улицах (8 щитов) |
30 |
330 |
|
ИТОГО: |
74 |
814 |
2. Описание процесса обслуживания
В сфере общественного питания особое значение имеет качественное обслуживание клиентов, это основной момент, влияющий на лояльность гостя заведения. Отсутствие четкой и обязательной для всех сотрудников концепции работы с клиентами нередко приводит к снижению эффективности работы.
С помощью стандарта можно быстрее донести до покупателя информацию в нужном объеме, которая поможет гостю заведения быстрее сориентироваться в ассортименте продукции. Благодаря формализации работы с гостями кафе можно обслуживать наибольшее количество покупателей, тем самым, превращая их в постоянных клиентов. Последние, в свою очередь, обеспечивают стабильную прибыль предприятия.
2.1 Краткое описание стандарта обслуживания
Качество обслуживания посетителей - это один из самых важных моментов, влияющих на рентабельность предприятия. Для обеспечения наилучшего качества обслуживания целесообразно разработать стандарт обслуживания, фиксирующий обязательную для всех сотрудников концепцию работы с посетителями, основные нормы времени на обслуживание одного клиента.
Формирование стандарта обслуживания позволяет не только формализовать работу с посетителями, но и оценить необходимую численность обслуживающего персонала.
Основные требования стандарта:
- посетителю должна быть предоставлена наиболее полная информация о предлагаемом продукте до совершения заказа;
- время ожидания официанта - не более 5 минут;
- время ожидания посетителем закусок и напитков - не более 5 минут;
- время ожидания горячих блюд - не более 15 минут;
- при прощании с посетителем необходимо уделить ему достойное внимание: получение оплаты и прощание с посетителем - не менее 1 минуты.
Этапы процесса обслуживания с указанием временных норм для обслуживающего персонала приведены в таблице 2.1.1.
Таблица 2.1.1 Технология обслуживания
Этап процесса обслуживания |
Время, мин. |
|
1. Установление контакта с посетителем (потребителя приветствуют, интересуются о предыдущих посещениях, выявляют его потребности) |
2 |
|
2. Принятие заказа |
2 |
|
3. Обслуживание (подача блюд, очистка пепельницы, принятие промежуточных заказов и т.д.) |
10 |
|
4. Получение оплаты по счету и прощание с посетителем |
2 |
|
ИТОГО: |
16 |
2.2 Определение необходимой численности персонала
Для обеспечения своевременного приготовления блюд и обеспечения достойного обслуживания необходимо внимательно подойти к вопросу выбора персонала. Для открытия ресторана необходимы следующие категории персонала:
директор;
бухгалтер;
повара;
вспомогательный персонал кухни;
подсобные рабочие;
охранники;
уборщицы;
метродотель;
официанты.
Для оценки численности производственного персонала необходимо учесть, что для эффективной работы достаточно, чтобы на кухне одновременно работали четыре повара и два человека, выполняющих функции, не требующие высокой квалификации.
Для обеспечения чистоты помещений и устранения возможных небольших неполадок в работе оборудования достаточно одной уборщицы и одного подсобного рабочего.
Для обеспечения безопасности посетителей и персонала в зале должны находиться два охранника. Кроме того, один охранник должен вести видеонаблюдение помещений и окружающей территории.
Численность официантов определяется временем обслуживания одного посетителя (t1 = 16 мин.) и средним числом посетителей одновременно находящихся в зале. Рассчитаем среднее число посетителей, которых необходимо обслуживать одновременно.
Среднедневного потока клиентов: Nп = 400 чел.
Наиболее посещаемый период: с 17.00 до 22.00.
Продолжительность самого посещаемого периода: Т = 5 час.
На этот период приходится 60% посетителей ресторана. Таким образом, среднее количество посетителей в самое посещаемое время:
чел.
Среднее время посещения кафе одним клиентом t = 90 мин.
Среднее число посетителей, одновременно находящихся в зале в наиболее посещаемый период времени:
чел.
Необходимое количество официантов определяется выражением:
человек.
Режим работы предприятия предполагает удлиненный рабочий день, поэтому график работы персонала целесообразно установить «два через два». С учетом этого рассчитанную численность производственного и обслуживающего персонала необходимо удвоить.
Таким образом, сформируем предполагаемый состав сотрудников (таблица 2.2.2). Размещено на http://www.allbest.ru/
Таблица 2.2.2 Предполагаемый состав сотрудников
Должность |
Количество сотрудников |
|
Управляющий персонал: |
||
директор |
1 |
|
бухгалтер |
1 |
|
Производственный персонал: |
||
повара |
8 |
|
вспомогательный персонал кухни |
4 |
|
подсобные рабочие |
2 |
|
Обслуживающий персонал: |
||
метродотель |
2 |
|
официанты |
26 |
|
охранники |
8 |
|
уборщицы |
2 |
2.3 Определение необходимого оборудования и площадей
Список необходимого оборудования для зала приведен в таблице 2.3.1. Планировка зала для посетителей представлена на рисунке 2.1.
Таблица 2.3.1 Оборудование зала для посетителей
Наименование оборудования |
Кол-во, шт. |
Габаритные размеры, мм |
||
длина |
ширина |
|||
Стол на 4 персоны |
10 |
650 |
650 |
|
Стул мягкий |
40 |
400 |
400 |
|
Стол на 6 персон |
10 |
1200 |
700 |
|
Диван на 3 персоны |
20 |
1200 |
500 |
|
Стул барный мягкий |
5 |
450 |
450 |
|
Барная стойка |
1 |
3500 |
1500 |
В отличие от обычного ресторана, проектируемый пивной ресторан планируется оснастить пивоварней. Остальное оборудование - стандартный набор для ресторана.
Список необходимого оборудования кухни приведен в таблице 2.3.2, а схема его расположения - на рисунке 2.2.
Таблица 2.3.2 Оборудование кухни и склада
Наименование оборудования |
Кол-во, шт. |
Габаритные размеры, мм |
||
длина |
ширина |
|||
Пароконвектомат ХВ803G |
1 |
940 |
820 |
|
Плита промышленная электрическая ПЭМ-4-020 |
2 |
930 |
860 |
|
Пивоварня |
1 |
2300 |
1200 |
|
Посудомоечная машина AL 55.45Е |
1 |
690 |
670 |
|
Холодильный шкаф ШХ-1,4 |
3 |
1402 |
854 |
|
Морозильный шкаф ШН-1,4 |
1 |
1480 |
884 |
|
Ванна моечная двухсекционная |
3 |
1340 |
670 |
|
Стеллаж |
6 |
1500 |
450 |
|
Стол |
3 |
1500 |
600 |
|
Рис. 2.1 Схема зала для посетителей
Рис. 2.2 Схема расположения производственного и складского оборудования
3. Определение величины начального капитала
Для создания предприятия необходимы инвестиции. Инвестиции представляют собой все виды вложения капитала в форме имущественных и интеллектуальных ценностей в экономические объекты с целью получения в будущем доходов или иных выгод.
В данном разделе рассчитаем величину необходимых инвестиций по каждому направлению вложения, в том числе в основные фонды, нематериальные активы, формирование оборотных средств, общую сумму необходимых денежных средств.
3.1 Определение величины инвестиций на формирование основных средств предприятия
К основным средствам предприятия относится материальное имущество, используемое для производственной деятельности. В данном случае помещение ресторана предполагается арендовать, поэтому основные средства - это средства на закупку необходимого оборудования.
Расчет необходимых затрат на оборудование проведем в таблице 3.1.1., разделив его на малоценное и ценное. К ценному отнесем оборудование со сроком службы более одного года. При расчете текущих расходов на него начисляется ежегодная амортизация. Малоценное оборудование (посуда, столовые принадлежности и т.д.) амортизируется в размере 100% от стоимости сразу при передаче его в эксплуатацию.
Таблица 3.1.1 Расчет стоимости основных фондов
Вид ОФ |
Кол-во, шт. |
Цена, руб. |
Малоценные тыс. руб. |
ИТОГО, тыс. руб. |
|
Оборудование для зала: |
|||||
Стол на 4 персоны |
10 |
7500 |
75 |
|
|
Стул мягкий |
40 |
4500 |
180 |
|
|
Стол на 6 персон |
10 |
10800 |
108 |
|
|
Диван на 3 персоны |
20 |
6400 |
128 |
|
|
Стул барный мягкий |
5 |
5600 |
28 |
|
|
Барная стойка |
1 |
187000 |
|
187 |
|
Кассовый аппарат АМС-100 Ф |
1 |
16500 |
16,5 |
|
|
Музыкальный центр |
1 |
16000 |
16 |
|
|
Оборудование кухни: |
|
|
|
||
Пароконвектомат ХВ803G |
1 |
157000 |
|
157 |
|
Плита промышленная электрическая ПЭМ-4-020 |
2 |
24000 |
48 |
|
|
Посудомоечная машина AL 55.45Е |
1 |
150000 |
|
150 |
|
Холодильный шкаф ШХ-1,4 |
3 |
45000 |
|
135 |
|
Морозильный шкаф ШН-1,4 |
1 |
75000 |
|
75 |
|
Ванна моечная двухсекционная |
3 |
12800 |
38,4 |
|
|
Стеллаж |
6 |
7900 |
47,4 |
|
|
Стол |
3 |
5300 |
15,9 |
|
|
Пивоварня |
1 |
4500000 |
|
4500 |
|
Малоценное имущество: |
|
|
|
||
столовая посуда |
- |
340000 |
340 |
|
|
буфетные принадлежности |
- |
85000 |
85 |
|
|
кухонная посуда |
- |
150000 |
150 |
|
|
текстиль для зала |
- |
65000 |
65 |
|
|
ИТОГО |
|
1341 |
5204 |
3.2 Определение величины инвестиций на формирование нематериальных активов предприятия
К нематериальным активам в данном случае относятся юридические расходы на регистрацию предприятия (услуги юридической фирмы по регистрации предприятия), составляющие 28 тыс. руб.
3.3 Определение величины инвестиций на формирование оборотных средств предприятия
Наряду с основным капиталом для нормальной работы предприятия необходим оборотный капитал или оборотные средства (ОС) - это денежные средства, авансированные в оборотные производственные фонды и фонды обращения. В данном случае оборотные средства необходимы для финансирования следующих статей расходов:
- предоплата за аренду помещения;
- производственные запасы (сырье, покупные полуфабрикаты, вспомогательные материалы);
- предварительная рекламная кампания;
- непредвиденные расходы.
Оценим величину каждого элемента оборотных средств исходя из того, сколько средств необходимо потратить до момента получения первых доходов.
Предоплата за аренду помещения вносится ежемесячно авансом за последующий месяц. Арендная плата составляет 1600 руб. в месяц за м2. Исходя из площади помещения 342 м2, арендная плата за месяц составит 547,2 тыс. руб.
Предварительная рекламная кампания: 529 тыс. руб.
Непредвиденные расходы: 200 тыс. руб.
Определим сумму, необходимую для закупки продуктов и пива.
Интервал между поставками - неделя (tпост = 7 дней).
Среднесуточный расход продовольствия 50% от среднедневной выручки:
тыс. руб.
Нормативы запасов всех видов определим с учетом интервала между поставками и страхового периода tст = 3 дня по формуле:
тыс. руб.
4. Выбор метода финансирования проекта
Финансирование создаваемого предприятия планируется как из внутренних источников - уставной фонд и доля чистой прибыли, направляемая на развитие, так и из внешних. Необходимость в заемных средствах рассчитаем на основе балансового метода.
Активы создаваемого предприятия - 13030 тыс. руб., в том числе:
основные фонды: 6545 тыс. руб.
нематериальные активы: 28 тыс. руб.
оборотный капитал: 6457 тыс. руб.
Пассивы создаваемого предприятия равны активам - 13030 тыс. руб.
Уставной капитал формируется девятью учредителями равными долями: 13030 тыс. руб.
Заемных средств не требуется.
Выбираем организационно правовую форму предприятия - общество с ограниченной ответственностью (ООО).
Участники общества с ограниченной ответственностью не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, лишь в пределах стоимости принадлежащих им долей (ограниченная ответственность).
ООО является наиболее распространенной организационно-правовой формой коммерческих организаций в сфере малого и среднего предпринимательства.
Законодательство, как правило, не требует существенной величины уставного капитала для ООО. В этой связи ООО является весьма привлекательной формой для организации бизнеса, но, в то же время, является менее надежным субъектом экономических отношений для контрагентов, чем другие формы.
Доли в уставном капитале ООО не обращаются на рынке и, следовательно, не имеют рыночной стоимости. Отчуждение долей третьим лицам может быть запрещено уставом ООО, вследствие чего ООО может рассматриваться, как семейная или иная приватная фирма с определенно ограниченным кругом участников.
5. Планирование фонда оплаты труда
Структура управления проектируемым предприятием представлена на рисунке 5.1
Рис 5.1 Структура управления ресторана
На предприятии планируется повременная форма оплаты труда для всех категорий работников. На основании проведенного ранее расчета численности персонала составим штатное расписание (таблица 5.1).
Таблица 5.1 Штатное расписание проектируемого ресторана
Должность |
Кол-во, чел. |
Месячный оклад, тыс. руб. |
ФОТ в год, тыс. руб. |
|
Директор |
1 |
43 |
516,00 |
|
Бухгалтер |
1 |
35 |
420,00 |
|
Повара |
8 |
35 |
3360,00 |
|
Вспомогательные работники кухни |
4 |
14 |
672,00 |
|
Подсобные рабочие |
2 |
13 |
312,00 |
|
Метродотель |
2 |
15 |
360,00 |
|
Официанты |
26 |
18 |
5616,00 |
|
Охранники |
8 |
20 |
1920,00 |
|
Уборщицы |
2 |
12 |
288,00 |
|
ИТОГО |
|
13464,00 |
6. Планирование текущих расходов
Текущие расходы в первый год реализации проекта могут отличаться от расходов в последующие годы, поэтому смету текущих расходов составим отдельно на первый и последующие годы развития проекта. Расчет проведем в таблице 6.1. Размещено на http://www.allbest.ru/
Таблица 6.1 Расчет текущих расходов на год работы, тыс. руб.
Статья расходов |
Расчетные формулы |
Сумма, тыс. руб. |
||
первый год |
2-5 годы |
|||
Прямые расходы |
|
|
|
|
Заработная плата: |
|
|
|
|
повара |
таблица 5.1 |
3360 |
3360 |
|
вспомогательные работники кухни |
таблица 5.1 |
672 |
672 |
|
подсобные рабочие |
таблица 5.1 |
312 |
312 |
|
официанты |
таблица 5.1 |
5616 |
5616 |
|
метродотель |
таблица 5.1 |
360 |
360 |
|
Социальные отчисления |
34% |
3509 |
3509 |
|
Закупка продуктов |
117000 |
93600 |
||
ИТОГО прямых расходов |
сумма |
130829 |
107429 |
|
Управленческие и коммерческие расходы |
|
|
||
Заработная плата: |
|
|
|
|
директор |
таблица 5.1 |
516 |
516 |
|
бухгалтер |
таблица 5.1 |
420 |
420 |
|
охранники |
таблица 5.1 |
1920 |
1920 |
|
уборщица |
таблица 5.1 |
288 |
288 |
|
Социальные отчисления |
34% |
1069 |
1069 |
|
Аренда помещения |
547,2·12 |
6566,4 |
6566,4 |
|
Коммунальные платежи |
- |
500 |
500 |
|
Амортизация |
20% ценных ОФ |
1041 |
1041 |
|
Реклама |
|
1343 |
1343 |
|
Расходные материалы |
малоценные ОФ |
1341 |
1341 |
|
ИТОГО косвенных расходов |
сумма |
15004 |
15004 |
|
Непредвиденные расходы |
- |
200 |
200 |
|
ИТОГО расходов в год |
|
146033 |
122633 |
7. Планирование текущих доходов
Основным видом дохода проектируемого предприятия является выручка от реализации. Определим ее укрупнено:
в первый год - исходя из спроса выручка оценена в пункте 1.1 «Оценка рынка и уровня конкуренции»:
тыс. руб.
в последующие годы - примем пессимистическую оценку и предположим, что объемы продаж снизились на 20 % по сравнению с первым годом при неизменных расходах:
тыс. руб.
8. Планирование финансовых результатов
8.1 Расчет налоговых отчислений и чистой прибыли
Проектируемый ресторан находится на традиционной системе налогообложения поскольку площадь торгового зала более 150 м2
Рассчитаем чистую прибыль для первого и последующих годов:
Первый год:
Прибыль до налогообложения
164250-146033=18217 тыс. руб.
Налог на прибыль
18217*0,2=3643 тыс. руб.
тыс. руб.;
Последующие годы:
Прибыль до налогообложения
131400-122633=8767 тыс. руб.
Налог на прибыль
8767*0,2=1753 тыс. руб.
тыс. руб.
8.2 Расчет показателей эффективности
Оценим эффективность производства, которую характеризует показатели рентабельности. Существуют различные показатели рентабельности. В данной работе воспользуемся двумя - рентабельностью продукции и услуг и расчетной рентабельностью.
Рентабельность продукции и услуг - характеризует эффективность затрат на производство и реализацию продукции (т.е. отношение прибыли от реализации к текущим затратам на производство продукции):
Первый год:
%
Последующие годы:
%.
Показателем, характеризующим доходность работы предприятия в целом является расчетная рентабельность (отношение чистой прибыли к суммарным издержкам предприятия, включая прочие расходы и налоги):
Первый год :
%;
Последующие годы:
%.
Оценим эффективность использования отдельных видов ресурсов (основных фондов, человеческих ресурсов, оборотных средств) соответственно показателями:
Фондоотдача:
Первый год: руб./руб.;
Последующие годы: руб./руб.
Среднегодовая выработка на одного работающего (Ч =26 - численность персонала):
Первый год: тыс. руб./чел.;
Последующие годы: тыс. руб./чел.
Коэффициент оборачиваемости:
Первый год: ;
Последующие годы:.
9. Оценка эффективности проекта
Данный проект является предварительным технико-экономическим обоснованием, поэтому проведем грубую оценку (без учета изменения стоимости денег во времени). Для этого воспользуемся статистическим методом. Рассчитаем следующие показатели, характеризующие экономическую эффективность инвестиционного проекта:
Чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта):
, где
Т = 5 - количество лет действия проекта;
ЧПi - чистая прибыль в i-ом году реализации проекта;
К = 13030 тыс. руб. - сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта.
тыс. руб.
Индекс доходности (коэффициент benefit cost ratio) - показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций:
руб/руб.
Срок окупаемости (pay back) - число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций:
, где
тыс. руб. - чистая прибыль от реализации проекта (среднегодовая).
года.
Заключение
На основании проведенных расчетов основных финансовых результатов и оценки эффективности можно сделать вывод, что данный проект целесообразно принять к реализации.
Показатели оценки проекта отвечают всем критериям эффективности.
Чистый дисконтированный доход положителен в течение всего срока реализации.
Показатели рентабельности в первый год более 10%, что считается неплохим результатом. Однако при снижении объемов продаж на 10% показатели рентабельности также резко упали (до 3%), следовательно, проект нельзя назвать безрисковым. Размещено на http://www.allbest.ru/
Фондоотдача в первый год имеет очень высокое значение, в последующие годы при пессимистическом прогнозе достаточно низкое. Индекс доходности также достаточно высок.
Срок окупаемости проекта 1,53 года, говорит о том, что инвестиции в данный проект окупятся в течении полутора лет и последующие 3,5 года проект будет приносить прибыль, не требуя дополнительных вложений.
Таким образом, расчет прогнозируемых финансовых показателей доказывает коммерческую эффективность экономической деятельности компании при соблюдении заданных параметров спроса, цены на товар, затрат на содержание персонала и других переменных. Согласно результатам расчета, предприятие останется безубыточным даже в случае 20%-го снижения прогнозируемого уровня продаж.
Список литературы
1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1. Официальное издание. 1994 г.
2. Налоговый кодекс РФ, ч.1 от 31.07.98 г. № 146-ФЗ.
3. Налоговый кодекс РФ, ч.2 от 29.12.00 г. № 166-ФЗ.
4. К. Хаксевер, Б. Рендер, Р. Рассел, Р. Мердик Управление и организация в сфере услуг, 2-е изд./Пер. с англ. Под ред. В.В. Кулибановой - СПб: Питер, 2002.
5. Левитина И.Ю. Экономика сферы сервиса. - СПб: СПбГИСЭ, 2000.
6. Горемыкин, Виктор Андреевич. Бизнес план: Методика разработки 25 реализованных образцов бизнес плана / Горемыкин В.А. - [3-е изд.]. - М.: Ось-89, 2004.
7. Гущин В.В., Пахомов В.Д., Приходько Е.П. Сервисное право: учебное пособие / под ред. Ю.П. Свириденко - М.: Маркетинг, 2002.
8. Стандартизация и сертификация в сфере услуг: Учеб. пособие по спец. 230700 «Сервис» / [А.В. Раков, В.И. Королькова, Г.Н. Воробьева и др.]; Под ред. А.В. Ракова. - М.: Academia, 2004.
9. Филипповский Е. Е. Экономика и организация гостиничного хозяйства / Е.Е. Филипповский, Л.В. Шмарова. - М.: Финансы и статистика, 2005.
10. Ильина Е. Н. Туроперейтинг: организация деятельности: Учеб. для студентов вузов турист. профиля. - М.: Финансы и статистика, 2004.
11. Ильина Е. Н. Туроперейтинг: стратегия и финансы: Учеб. для студентов вузов турист. профиля. - М.: Финансы и статистика, 2004.
Размещено на http://www.allbest.ru/
...Подобные документы
Оценка рынка сбыта услуг. Описание процесса обслуживания. Определение величины начального капитала. Выбор метода финансирования проекта. Планирование фонда оплаты труда, расходов и доходов, финансовых результатов. Стратегия развития прокатного бизнеса.
курсовая работа [59,9 K], добавлен 16.09.2013Анализ рынка сбыта и потенциального платежеспособного спроса. Описание процесса обслуживания. Определение величины начального капитала и метода финансирования. Планирование текущих расходов, доходов и финансовых результатов. Оценка эффективности проекта.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 17.02.2011Методика и порядок технико-экономического обоснования предприятия. Определение количества необходимого оборудования и работников, расчет фонда заработной платы и накладных расходов. Определение плановой себестоимости объема реализуемой продукции.
курсовая работа [59,4 K], добавлен 13.05.2009Учреждение предприятия ООО "Студия загара". Особенности организации и технологии предоставления услуг. Анализ рынка и оценка потенциального спроса. Формирование стандарта обслуживания, расчет размера стартового капитала, выбор источников финансирования.
курсовая работа [58,5 K], добавлен 08.05.2011Характеристика хозяйственной деятельности ресторана "Федор Достоевский". Анализ выбранных сегментов рынка сбыта и конкуренции. Оценка сильных и слабых сторон предприятия и его экономической эффективности на основе построения графика безубыточности.
дипломная работа [56,9 K], добавлен 28.04.2011Оценка рынка сбыта проектируемого предприятия общественного питания, описание конкурентов. Факторы конкурентоспособности кафе. Объем реализации услуг и уровня цен. Организационная схема управления кофейни. Определение величины начального капитала.
курсовая работа [54,7 K], добавлен 21.10.2013Технико-экономическое обоснование проекта ресторана на 60 посадочных мест и кафетерия. Расчет стоимости основных фондов. Расчет капитальных затрат и амортизационных отчислений. Цены на продукцию установленные на основе издержек производства. Прибыль.
курсовая работа [42,2 K], добавлен 03.11.2008Расчет потребляемого количества оборудования. Выбор и обоснование организации работы на участке. Определение площадей участков, численности работающих, полной себестоимости выпускаемой продукции. Составление проектной калькуляции по данному участку.
курсовая работа [97,0 K], добавлен 27.02.2015Расчет численности персонала - определение обоснованной потребности в кадрах для обеспечения бесперебойного процесса деятельности гостиницы и обслуживания проживающих. Расчетная база трудовых норм: нормы времени, численности, обслуживания; их особенности.
контрольная работа [188,1 K], добавлен 23.05.2012Расчет начального капитала и выбор организационно-правовой формы предприятия. Выбор состава и численности персонала, расчет фонда заработной платы. Определение себестоимости продукции. Оценка эффективности использования производственных ресурсов.
курсовая работа [76,1 K], добавлен 30.05.2015Исходные данные для расчетов. Определение трудоемкости участка. Определение необходимого количества рабочих мест. Определение численности на участке. Расчет годового фонда ЗП работающих на участке. Определение себестоимости и оптовой цены изделия.
курсовая работа [167,3 K], добавлен 21.11.2008Изучение организации процесса по производству бутадиона. Составление сводной сметы капитальных вложений в проектируемый цех. Расчёт численности персонала, производительности труда и фонда зароботной платы. Определение проектной себестоимости продукции.
курсовая работа [391,7 K], добавлен 11.10.2014Расчет основных параметров проектируемого предприятия, определение количества технологического оборудования и численности работников. Определение площадей и объемов помещений. Выбор оптимальных программ выпуска продукции и стратегии производства.
курсовая работа [100,4 K], добавлен 13.12.2011Бизнес-идея натуральных продуктов ресторана "Здоровье". Обзор ресторанного рынка в Калининграде. Конкурентные преимущества ресторана. Краткосрочные планы компании. Объем рынка и перспективы его роста. Финансовый план, оценка рисков и путей их сокращения.
курсовая работа [662,5 K], добавлен 28.06.2013Определение и оценка эффективного фонда времени одного среднесписочного рабочего в год. Расчет трудоемкости ремонтных работ и численности персонала энергохозяйства цеха. Технико-экономическое обоснование выбора установки компенсирующего устройства.
курсовая работа [51,8 K], добавлен 22.03.2016Планирование и определение численности персонала. Количественные характеристики трудового персонала. Определение численности различных категорий работников. Определение численности персонала предприятия. Расчет численности работников цеха (подразделения).
курсовая работа [35,2 K], добавлен 03.02.2009Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта. Расчет сметной стоимости зданий и сооружений. Определение капитальных затрат на оборудование. Сводная смета капитальных вложений. Расчет численности персонала, фонда заработной платы рабочих.
курсовая работа [169,6 K], добавлен 09.07.2014Анализ технико-экономических показателей деятельности гостиничного комплекса. Расчет и подбор торгового оборудования. Технологический расчет работы ресторана при гостинице и организация обслуживания. Проектирование предприятий общественного питания.
дипломная работа [195,3 K], добавлен 29.12.2016Определение системы управления запасами. Проектирование логистической системы снабжения материальными ресурсами для предприятия. Определение координат места расположения склада. Оценка каналов сбыта. Транспортная задача на определение способа перевозок.
курсовая работа [828,8 K], добавлен 23.12.2013Определение повышения производительности труда в четвертом квартале, необходимого для выполнения годового плана. Определение перераспределения рабочих по профессиям, необходимого для сохранения их общей численности. Расчет изменения количества персонала.
контрольная работа [14,2 K], добавлен 02.12.2014