Проект по открытию кафе "У Александра"
Анализ конкурентоспособности предприятия. Направления маркетинговой политики. Расчет количества блюд, их себестоимости и цены, затрат на приобретение оборудования, амортизации. План по труду и зарплате. Определение рентабельность инвестиций и прибыли.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 15.01.2014 |
| Размер файла | 57,1 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Российский государственный торгово-экономический университет
Кафедра менеджмента в сфере услуг
Курсовая работа
по дисциплине «Планирование на предприятии»
на тему: Проект по открытию кафе "У Александра"
Работу выполнил:
Студент Ражев А.А
Москва 2012
Содержание
Резюме
1. Теоретический раздел
2. План маркетинга
2.1 Конкуренты
2.2 Реклама
3. Производственный план
4. План материально технического обеспечения
5. План по труду и заработной плате
5.1 Организационный план
5.2 Фонд оплаты труда
6. Финансовый план
7. Риски проекта
Заключение
Список литературы
Резюме
Инициатор проекта: ООО «У Александры», г. Москва, ул. Большая Переяславская, д.10
Руководитель проекта: Генеральный директор ООО «У Александры»
Ражев А.А.
Уставной капитал: 3 812 000 рублей.
Уставный капитал поделен между тремя участниками Общества: 40%; 40% и 20%.
В проекте разрабатывается бизнес-план кафе «У Александры» на 60 посадочных мест и общей площадью 140 кв.м.
Режим работы кафе-7 дней в неделю с 8.00 до 24.00
Списочная численность персонала - 35 человек.
Среднее количество посетителей в день 570 человек.
Сумма первоначальных инвестиций, необходимых для открытия кафе «У Александры» составляет 3 811 954 руб.
Собственные средства 3 812 000 руб.
Показатели эффективности проекта.
Срок окупаемости проекта: 8 месяцев
Рентабельность инвестиций:154,3%
Рентабельность продаж:17%
Чистый дисконтированный доход: 27 171 682 руб.
Запас финансовой прочности:74,4%
1. Теоретический раздел
Потребность людей в питании вне дома возникла глубоко в прошлом. Сначала такие услуги имели нерегулярный характер, однако со временем оказание услуг в сфере питания становится основным занятием значительной части населения. Таким образом, выделяется отрасль деятельности, основной задачей которой является организация питания людей за пределами своего жилья (по месту работы, учебы, отдыха). Эта отрасль хозяйства называется общественным питанием.
Современный ресторанный бизнес в России представлен большим разнообразием типов заведений: это классический фаст-фуд, рестораны quick service (или QSR -- ускоренное обслуживание); рестораны free flow (“свободное движение”), где часть технологических процессов вынесена на обозрение посетителей, которые сами выбирают себе различные виды блюд; “тиражируемые” рестораны -- заведения среднего класса с высоким качеством традиционной кулинарии, которые используют свежие полуфабрикаты и свежую выпечку собственного приготовления. Их отличают хороший уровень обслуживания официантами, различные дополнительные услуги, например, бесплатная парковка, городской телефон, свежая пресса, еда навынос; авторские рестораны, где высокий уровень кухни, сервиса и цен ориентирован на постоянных клиентов.
Но, несмотря на столь большое разнообразие, сегодня одной из главных тенденций является тенденция взаимодействия элитных ресторанов и демократических кафе с уютной обстановкой и невысокими ценами. Эти заведения, в конечном счете, рассчитаны на средний класс.
Общественное питание по массовости обслуживания населения уступает только торговле. Ежегодно его услугами пользуются более трети населения станы, доля общественного питания в расходах населения на питание составляет около 10% у горожан и 4-6% в сельской местности.
В современных условиях укрупнение сети предприятий общественного питания нецелесообразно. Более широкое развитие должна получить сеть мелких и средних кафе, закусочных, баров и ресторанов, расположенных достаточно близко друг от друга. Такое построение сети общественного питания в сочетании с применением разнообразных форм собственности создает необходимые условия для повышения качества обслуживания, расширение ассортимента блюд. Кроме того, в последнее время все больше возрастает интерес к предприятиям общественного питания, поэтому проектирование кафе актуально и своевременно.
В данной работе рассматривается проект по открытию кафе «У Александры» на 60 посадочных мест. Площадь торгового зала 140 кв.м.
Общество с ограниченной ответственностью «У Александры» - малое предприятие, учрежденное физическим лицом с целью оказания услуг населению. Расположено в деловой части города, имеет хорошие подъездные пути.
Адрес местонахождения: г. Москва, ул. Большая Переяславская, д.10.
Часы работы: пн - вс: 8:00 - 24:00
Кафе имеет 2 этажа, на первом расположены: складские помещения, заготовочные цеха, вестибюль, гардероб для персонала, так же сан.узлы для персонала, технические помещения. Этажи связаны лестницами. На втором этаже расположены: обеденный зал, барная стойка, кухня, кабинет директора.
Кафе «У Александры» выполнено в стиле хай-тек с преобладанием светлых тонов, стекла и метала. Атмосфера кафе идеальна для проведения семейных торжеств, свадеб, так и вечеринок, фуршетов и банкетов.
Престиж заведения: высокое качество приготовленных из свежих продуктов блюд гарантированно не только высоким профессионализмом поваров, но и четким соблюдением отработанной технологии, опирающейся на современное кухонное оборудование. Предлагаемые комплексные обеды не оставят равнодушным ни одного клиента, тем более, что отлично налаженная работа и первоклассное обслуживание обеспечат выполнение заказа в рекордно короткий срок без потерь в качестве.
2. План маркетинга
2.1 Конкуренты
В тройку наших ближайших конкурентов входят:
1)Бар «Зубр». Удаленность 0.5 км.
2)Кафе «Базилик». Удаленность 1 км.
3) Кафе «У Александры». Удаленность 1 км.
Из них 1,2,3 косвенные конкуренты.
В порядке убывающей значимости можно выделить определяющие факторы конкурентоспособности.
Таблица 3.1 Факторы конкурентоспособности
|
Факторы |
Кафе « У Александры» |
Бар «Зубр» |
Кафе «Базилик» |
Кафе |
|
|
Местонахождение |
20 м от метро, транспортной остановки |
0.5 км от метро, трудно найти |
1 км от метро |
1 км от метро. Не ходит транспорт |
|
|
Уровень цены |
Средняя цена |
Выше среднего |
высокая |
высокая |
|
|
Качество |
высокое |
Среднее |
среднее |
высокое |
|
|
Ассортимент блюд |
широкий |
Узкий |
узкий |
узкий |
|
|
Время работы |
8.00 до 24.00 |
С 10.00 до 23.00 |
С 9.00 до 21.00 |
С 10.00 до 24.00 |
|
|
Исключительность товара |
новинка |
------- |
-------- |
-------- |
2.2 Реклама
Реклама является одним из важнейших видов деятельности, с помощью которой фирма передает информацию, убеждающую потребителя в целесообразности приобретения товара (услуги).
Очевидно, что кафе не может существовать без профессиональной маркетинговой политике.
Основные направления маркетинговой политики.
1. Создание и размещение рекламно-информационных материалов в прессе:
· разработка дизайна рекламных модулей для публикации в прессе;
· изготовление оригинал-макетов рекламных модулей;
· размещение рекламных модулей.
2. Создание и размещение рекламно-информационных материалов на радио:
· создание сценария аудио-роликов для размещения на радио;
· привлечение исполнителей для участия в записи аудио-роликов;
· монтаж аудио-роликов;
· размещение аудио-роликов на радио в программах.
Вся маркетинговая политика после открытия ресторанного комплекса будет ориентироваться в основном на печатные издания, в частности рекламирующие места проведения отдыха.
Таблица 3.2 Бюджет рекламы
|
Вид рекламы |
Стоимость одного рекламного мероприятия |
Кол-во в месяц |
Сумма за месяц |
Период времени |
Сумма за год |
|
|
Вывеска световая |
25 000 руб. |
1 |
25000 руб. |
---------- |
25 000 руб. |
|
|
Объявление в журнале «ГДЕ» |
3 000 руб. |
2 |
6000 руб. |
2 месяца |
12 000 руб. |
|
|
Видео ролик |
10 000 руб. |
1 |
10000 руб. |
2 месяца |
20 000руб. |
|
|
«Листок» буклет |
100 руб. |
500 |
5000 руб. |
2 месяц |
10 000 руб. |
|
|
ИТОГО |
67 000 руб. |
Итого бюджет рекламы за год составляет в денежном эквиваленте: 67000 рублей.
3. Производственный план
Расчет основных параметров работы предприятия.
В предприятиях общественного питания со свободным выбором блюд исходными значениями для составления производственной программы являются: количество питающихся, коэффициент потребления блюд, примерные нормы потребления отдельных продуктов, примерный ассортимент блюд и процентное соотношение блюд в ассортименте.
Таблица 4.1 График загрузки зала
|
Часы Работы |
Оборачиваемость места за 1 час |
Средняя загрузка зала, % |
Кол-во потребителей в час |
|
|
8 - 9 |
1 |
20 |
12 |
|
|
9 - 10 |
1,5 |
30 |
27 |
|
|
10 - 11 |
1,5 |
30 |
27 |
|
|
11 - 12 |
1,5 |
40 |
36 |
|
|
12 - 13 |
1,5 |
90 |
81 |
|
|
13 - 14 |
1,5 |
100 |
90 |
|
|
14 - 15 |
1,5 |
90 |
81 |
|
|
15 - 16 |
1,5 |
50 |
45 |
|
|
16 - 17 |
0,5 |
30 |
9 |
|
|
17 - 18 |
0,5 |
30 |
9 |
|
|
18 - 19 |
0,5 |
60 |
18 |
|
|
19 - 20 |
0,5 |
90 |
27 |
|
|
20 - 21 |
0,5 |
90 |
27 |
|
|
21 - 22 |
0,5 |
90 |
27 |
|
|
22 - 23 |
0,5 |
90 |
27 |
|
|
23 - 24 |
0,5 |
90 |
27 |
|
|
Общее количество потребителей за день |
570 |
Количество посетителей, обслуживаемых за 1 час работы предприятия, определяется по формуле:
где Nч. - кол-во потребителей, обслуживаемых за 1 час.
Р - вместимость зала (кол-во мест)
y - оборачиваемость мест в зале в течении данного часа.
Х - загрузка зала в данный час, %
Оборачиваемость мест зависит от продолжительности приема пищи и определяется по формуле:
Где t - время приема пищи одним потребителем
Количество блюд реализуемых за день рассчитываем по формуле: ,
Где m - коэффициент потребления блюд. Следовательно, кафе « У Александры» реализует: 570*2,5 =1425 блюд в день.
Расчет кол-ва блюд, напитков и покупной продукции представлен в табл. 4.2.
В таблице 4.3 дано расчетное меню предприятия, а в таблице 4.4 и 4.5 расчет себестоимости блюда и покупной продукции.
Таблица 4.2 Определение количества блюд (порций) для расчетного меню
|
Наименование блюд |
Процентное соотношение |
Количество блюд |
|
|
Продукция собственного производства Салаты Салат «Витаминный» Салат из цветной капусты Салат зеленный с огурцами и помидорами Салат «Цезарь» Салат «Рыбный» Салат «Мясной» Салат «Сырный» Холодные закуски Семга соленая Ассорти мясное Ассорти сырное Соленья Грибы маринованные Рулетики из баклажанов с беконом Рулетики из ветчины Супы Уха ростовская Суп-пюре из птицы Суп картофельный с беконом Аинтопф гороховый Суп из белых грибов, с копченностями Горячие блюда Из мяса Шашлык свиной Эскалоп из свинины на гренках Ребра свиные Стейк из свинины Свиная отбивная с белыми грибами. Говядина в кисло-сладком соусе Бараньи язычки в сметанном соусе Каре ягненка в камелине Из птицы Утиная грудка с яблоками Куриный шницель Куриные крылышки Из рыбы Стейк из семги Форель припущенная в вине Филе судака в кляре Гарниры Картофель фри Картофель по-деревенски Рис с овощами Макароны с сыром Овощное рагу Десерты Лимоны с сахаром Клубника с взбитыми сливками Творожный десерт с вишнями Жаренные бананы со сливками Блинчики с сиропом Блинчики с творогом и изюмом Пирожное в ассортименте Покупная продукция Горячие напитки Чай зеленый Чай черный Кофе молотый Холодные напиткиМинеральная водаКока-колаФантаСокиМороженноеАлкогольные напиткиВинаШампанское Коньяки Вермуты Водка Пиво |
70 15 15 10 20 15 10 15 15 10 10 20 10 20 15 10 15 15 15 20 25 15 25 25 45 15 15 10 15 10 10 10 15 30 30 30 40 25 25 35 40 20 25 25 15 20 15 15 15 15 15 10 10 15 20 30 30 30 35 35 25 25 20 20 35 10 35 25 10 10 10 20 25 |
998 150 22 16 30 22 16 22 22 100 10 20 10 20 15 10 15 150 22 30 38 22 38 249 112 17 17 11 17 11 11 11 17 75 22 22 31 62 15 22 25 200 50 50 30 40 30 150 22 22 22 15 15 22 30 427 128 38 45 45 107 27 21 21 38 43 149 37 15 15 15 30 37 |
Таблица 4.3 Расчетное меню
|
Наименование блюд |
Выход в граммах |
Кол-во блюд, порций. |
|
|
Салаты Салат «Витаминный» Салат из цветной капусты Салат зеленный с огурцами и помидорами Салат «Цезарь» Салат «Рыбный» Салат «Мясной» Салат «Сырный» Холодные закуски Семга соленая Ассорти мясное Ассорти сырное Соленья Грибы маринованные Рулетики из баклажанов с беконом Рулетики из ветчины Супы Уха ростовская Суп-пюре из птицы Суп картофельный с беконом Аинтопф гороховый Суп из белых грибов, с копченостями Горячие блюда Из мяса |
200 150 100 200 150 150 100 90 150 150 200 150 200 200 250/50 250 250/50 300 250 |
22 16 30 22 16 22 22 10 20 10 20 15 10 15 22 30 38 22 38 |
|
|
Шашлык свиной Эскалоп из свинины на гренках Ребра свиные Стейк из свинины |
200 150 160 150 |
17 17 11 17 |
|
|
Свиная отбивная с грибами. Говядина в кисло-сладком соусе Говяжьи язычки в сметанном соусе Каре ягненка в камелине Из птицы Утиная грудка с яблоками Куриный шницель Куриные крылышки Из рыбы Стейк из семги Форель припущенная в вине Филе судака в кляре Гарниры Картофель фри Картофель по-деревенски Рис с овощами Макароны с сыром Овощное рагу Десерты Лимоны с сахаром Клубника с взбитыми сливками Творожный десерт с вишнями Жаренные бананы со сливками Блинчики с сиропом Блинчики с творогом и изюмом Пирожное в ассортименте Покупная продукция Горячие напитки Чай зеленый Чай черный Кофе молотый Холодные напиткиМинеральная водаКока-колаФантаСокиАлкогольные напиткиВинаШампанское Коньяки Вермуты Водка Пиво Мороженное |
150/50 150/50 120/30 150/40 160/50 160 200 170 170 180 150 150 150 150 200 55 130 150 170 160 200 75 200 200 100 250 250 250 250 150 150 50 80 50 500 150 |
11 11 11 17 22 22 31 15 22 25 50 50 30 40 30 22 22 22 15 15 22 30 38 45 45 27 21 21 38 37 15 15 15 30 37 43 |
Таблица 4.4 Расчет себестоимости блюда
|
Наименование блюда |
Ингредиенты |
Количество |
Стоимость, руб. |
|
|
Салаты: Салат «Цезарь» итого Холодные закуски: Рулетики из баклажанов с беконом итого Супы: Суп-пюре из птицы итого Горячие блюда: Говядина в кисло-сладком соусе итого Гарниры: Картофель фри Итого |
Куриное филе Гренки Листовой салат Сыр Соус «цезарь» Баклажаны Бекон Сыр Майонез Курица Морковь Репчатый лук Зелень Пшеничная мука Масло сливочное Молоко Яйцо Соль Говядина Репчатый лук Помидор Уксус Молотые сухари Мука Сахар Зелень Специи Соль Картофель Подсолнечное масло Соль |
60г 40г 45г 30г 25г 100 40 30 30 90г 10г 5г 5г 9г 5г 20г 10г 2 130г 20г 20г 2г 10г 10г 2г 7г 2г 2г 130г 17г 3г |
7,2 1,2 1,6 4,5 1 15,5 3 8 4,5 1,35 16,85 10,8 0,18 0,09 0,85 0,135 0,55 0,46 0,3 0,4 13,8 23,4 0,36 1,4 0,04 0,4 0,15 0,04 1,19 0,4 0,016 27,4 1,56 1,36 0,024 3 |
|
|
Десерты: Творожный десерт с вишнями итого |
Творог Манная крупа Сливочное масло Сахар Яйцо Мука Вишня |
90г 10г 5г 5г 10г 10г 20г |
6,75 0,2 1,1 0,1 0,3 0,15 1,3 10 |
Таблица 4.5 Расчет себестоимости покупной продукции
|
Наименование |
Кол-во на 1 порцию, г |
Стоимость, руб. |
|
|
Минеральная вода Кока-кола Фанта Соки Вина Шампанское Коньяки Вермуты Водка Пиво Мороженное Чай Кофе |
250 250 250 250 150 150 50 80 50 500 150 10 15 |
7,5 8,7 8,7 7,5 30 25,5 30 21,6 12,5 20 10,5 1,2 3,75 |
Таблица 4.6 Продуктовая ведомость
|
Ингредиенты |
Цена за 1 кг.,руб. |
Количество кг. В день |
Общая сумма, руб. |
|
|
Мясо Говядина Свинина Баранина Язык говяжий Курица Утка Рыба Семга с/с Форель Судак Семга св/м Колбасы и сыры Буженина Бекон Ветчина Колбаса с/к Сыр Молочные изделия Молоко Сметана Творог Взбитые сливки Масла Масло сливочное Масло растительное Маргарин Жир кулинарный Крупы Рис Перловка Овощи Картофель Морковь Баклажаны Чеснок Цветная капуста |
180 210 180 150 120 160 300 90 110 110 340 200 150 260 150 23 50 75 80 110 80 40 30 25 14 12 18 30 45 50 |
2,3 46 2,5 1,4 38,2 3,5 1 3,8 4,5 2,5 1 2 1,5 1 3,8 4 6 3 1 5 2 7 10 5 4 40 10 1,5 0,1 1 |
414 9660 450 210 4584 560 300 342 495 275 340 400 225 260 570 92 300 225 80 550 160 280 300 100 56 480 180 45 4,5 50 |
|
|
Листовой салат Грибы Огурцы Помидоры Зелень Лук репчатый Фрукты Яблоки Клубника Лимон Бананы Вишня Прочее Макароны Зеленый горошек (консерв.) Грибы маринованные Соления Сироп Изюм Мука Майонез Яйца (10 шт) Специи Сухари панировочные Гренки Соль Сахар Мороженное Напитки Чай Кофе Минеральная вода Кока-кола Фанта Соки Вина Шампанское Коньяки Вермуты Водка Пиво Итого |
35 300 80 70 170 18 50 60 40 30 65 17 25 250 120 100 60 15 60 30 200 40 30 8 20 70 120 250 30 35 35 30 210 170 600 270 250 40 |
3 4 6 7 10 15 3 4 2 2,6 1 7 1,5 2,5 4,5 1 1 4 5 2 0,5 0,5 1 0,6 1,2 6 0,5 0,5 6,7 5,2 5,2 9,5 5,6 2,3 0,7 1,2 1,5 18 |
105 1200 480 490 1700 270 150 240 80 78 65 119 37,5 625 540 100 60 60 300 60 100 20 30 4,8 24 420 60 125 201 182 182 285 1176 391 420 324 375 720 33786,8 |
Таким образом, затраты на сырье в день составят 33786,8 руб. Затраты на сырье в год: 33786,8 * 365 = 12 332 182руб. = 12 332 тыс. руб., а в месяц:1 013 604
Расчет средней цены блюд подсчитан в таблице 4.6.
Таблица 4.6 Расчет цены блюд
|
Наименование |
Средняя себестоимость 1 блюда, руб. |
Торговая наценка 300% |
НДС, 18% |
Цена, руб. |
|
|
Салаты Холодные закуски Супы Горячие блюда Гарниры Десерты Покупные товары Чай Кофе Холодные напитки Алкогольные напитки: Вина Шампанское Коньяки Вермуты Водка Пиво Мороженное |
15,5 16,85 13,8 27,4 3 10 1,2 3,75 8,7 30 25,5 30 21,6 12,5 20 10,5 |
46,5 50,55 41,4 82,2 9 30 3,6 11,25 26,1 90 76,5 90 64,8 37,5 60 31,5 |
11,16 12,132 9,936 19,728 2,16 7,2 0,9 2,7 6,264 21,6 18,36 21,6 15,552 9 14,4 7,56 |
73,6 79,5 65,1 129,3 14,2 47,2 6 18 41,1 141,6 120,4 141,6 102 59 94,4 49,6 |
Расчет выручки от продажи продукции собственного производства и покупной продукции представлен в таблице 4.7.
Таблица 4.7 Расчет выручки
|
Наименование |
Цена 1 блюда, руб. |
Количество блюд в день |
Сумма в день, руб. |
Сумма в месяц, руб. |
Сумма за год, руб. |
|
|
Салаты |
73,6 |
150 |
11 040 |
331 200 |
3 974 400 |
|
|
Холодные закуски |
79,5 |
100 |
7 950 |
238 500 |
2 862 000 |
|
|
Супы |
65,1 |
150 |
9 765 |
292 950 |
3 515 400 |
|
|
Горячие блюда |
129,3 |
249 |
32 195,7 |
965 871 |
11 590 452 |
|
|
Гарниры |
14,2 |
200 |
2 840 |
85 200 |
1 022 400 |
|
|
Десерты |
47,2 |
150 |
7 080 |
212 400 |
2 548 800 |
|
|
Покупные товары |
||||||
|
Вино |
141,6 |
37 |
5 239,2 |
157 176 |
1 886 112 |
|
|
Шампанское |
120,4 |
15 |
1 806 |
54 180 |
650 160 |
|
|
Коньяки |
141,6 |
15 |
2 124 |
63 720 |
764 640 |
|
|
Вермуты |
102 |
15 |
1 530 |
45 900 |
550 800 |
|
|
Водка |
59 |
30 |
1 770 |
53 100 |
637 200 |
|
|
Пиво |
94,4 |
37 |
3 492,8 |
104 784 |
1 257 408 |
|
|
Мороженное |
49,6 |
43 |
2 132,8 |
63 984 |
767 808 |
|
|
Чай |
6 |
83 |
498 |
14 940 |
179 280 |
|
|
Кофе |
18 |
45 |
810 |
24 300 |
291 600 |
|
|
Холодные напитки |
41,1 |
107 |
4 397,7 |
131 931 |
1 583 172 |
|
|
Всего |
34 081 632 |
Таким образом, выручка в год составит 34 082 тыс. руб.
4. План материально-технического обеспечения
Помещение кафе « У Александры» имеет общую площадь 140 кв.м.
Помещение взято в аренду за 1 008 000 руб. в год. ( Аренда 1 кв. м.=600 руб. в месяц.)
Коммунальные платежи входят в стоимость аренды, кроме расходов на электроэнергию. Расчет электроэнергии зависит от площади помещения и тарифов. В соответствии с коммунальными ценами г. Москвы примем сумму в 4 000 руб. в месяц. Следовательно, в год 4000*12=48 000 руб.
Определим затраты на приобретение оборудования для кафе.
Таблица 5.1 Состав оборудования
|
Наименование |
Кол-во |
Сумма за ед., руб. |
Всего, руб. |
|
|
Тепловое оборудование эл. плита с духовкой, CE9-41, 4 квадратные конфорки |
2 |
25000 |
50000 |
|
|
Микроволновая печь, н/ст, 5 реж 37 л, электр. упр, полка |
1 |
13000 |
13000 |
|
|
Фритюрница двойная, 2x8 л |
1 |
22000 |
22000 |
|
|
Шкаф жарочный Электрический |
1 |
30000 |
30000 |
|
|
Котел пищеварочный |
2 |
20000 |
40000 |
|
|
Кофеварка |
2 |
6000 |
12000 |
|
|
Холодильное оборудование. Холодильный шкаф AFP-1402, н/сталь, единый объем 1200л, 2 двери. -2...+8 |
2 |
31000 |
62000 |
|
|
Охладитель напитков |
1 |
13000 |
13000 |
|
|
Механическое оборудование. Посудомоечная машина |
1 |
40000 |
40000 |
|
|
Машина хлеборезательн. |
1 |
6000 |
6000 |
|
|
Планетарный миксер AR10, дежа н/ст 10 л, защ. решетка, венчик, лопатка, крюк |
1 |
15000 |
15000 |
|
|
Ванна моечная двухсекционная ВС1 43/30, сварная, имп. шлиф. нерж.сталь |
1 |
28000 |
28000 |
|
|
Посуда. Бокалы (комплект на 6 персон) |
11 |
500 |
5500 |
|
|
Столовые приборы (на 15 персон) |
5 |
600 |
3000 |
|
|
Тарелки (комплект на 6 персон) |
11 |
700 |
7700 |
|
|
Посуда для производственных нужд (комплект) |
2 |
2500 |
5000 |
|
|
Кастрюля нерж. высокая |
2 |
1500 |
3000 |
|
|
Сковорода с а/п покр |
3 |
1500 |
3000 |
|
|
Комплект ножей |
5 |
400 |
2000 |
|
|
Набор лопаток для жарки. |
4 |
450 |
1800 |
|
|
Мебель. Стол столовый |
15 |
3000 |
45000 |
|
|
Стул столовый |
60 |
800 |
48000 |
|
|
Комплект офисной мебели |
2 |
35000 |
70000 |
|
|
Гарнитур мебельный кухон. |
1 |
60000 |
60000 |
|
|
Гарнитур мебельный для зала кафе (барная стойка, полки) |
1 |
65000 |
65000 |
|
|
Оргтехника. Музыкальный центр |
1 |
7000 |
7000 |
|
|
Телефон |
3 |
800 |
2400 |
|
|
Кондиционер |
3 |
19000 |
57000 |
|
|
Компьютер (полная комплектация) |
2 |
18000 |
36000 |
|
|
Кассовый аппарат |
1 |
30000 |
30000 |
|
|
Прочее. Салфетки(упаковка-1000 шт.) |
3 |
100 |
300 |
|
|
Набор полотенец (по 20 шт.) |
10 |
300 |
3000 |
|
|
Набор для специй-6 предметов |
2 |
600 |
1200 |
|
|
Всего |
967 900 |
Расчет амортизации.
Амортизация - это процесс постепенного переноса стоимости основных фондов по мере их износа на себестоимость производимой продукции (услуги) или на издержки предприятия с целью накопления денежных средств для последующего восстановления (реновации) основных фондов.
Накопление амортизации осуществляется на основе амортизационных отчислений.
Сумма накопленных амортизационных отчислений за весь срок полезного использования объекта основных фондов образует амортизационный фонд, который представляет собой собственный источник финансирования капитальных вложений на предприятии.
В настоящее время начисление амортизационных отчислений может осуществляться одним из следующих методов:
- линейный способ,
- способ уменьшаемого остатка,
- способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования,
- способ списания стоимости пропорционально объему продукции и работ.
В кафе « У Александры» используется линейный способ амортизации.
Линейный способ характеризуется тем, что начисление амортизации производится равномерно, исходя из стоимости объекта основных средств.
При применении линейного метода сумма начисленной за один месяц амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества определяется как деление его стоимости на срок службы, определенной для данного объекта. Сумма амортизации по каждому объекту амортизируемого оборудования при применении линейного метода определяется по формуле:
А=Ст / П,
где Ст - стоимость оборудования
П - срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.
Рассмотрим начисление амортизации линейным способом на примере амортизации шкафа жарочного. Рыночная стоимость данного оборудования составляет 30 000 руб. Срок его полезного использования 6 лет. Затем по формуле находим сумму амортизации в месяц:
А ж.шк.=30000/6=5000 руб.
Расчет амортизационных отчислений по остальному оборудованию приведен в таблице 5.2.
Таблица 5.2 Расчет амортизационных отчислений.
|
наименование |
Кол-во |
Стоимость, руб. |
Срок службы |
Сумма амортизации, руб. |
||||
|
1 обор. |
общая |
лет |
мес |
месяц |
год |
|||
|
Эл. плита с духовкой, CE9-41, 4 квадратные конфорки |
2 |
25000 |
50000 |
6 |
72 |
694,4 |
8 333 |
|
|
Микроволновая печь, н/ст, 5 реж 37 л, электр.упр,полка |
1 |
13000 |
13000 |
5 |
60 |
216,7 |
2 600 |
|
|
Фритюрница двойная, 2x8 л |
1 |
22000 |
22000 |
6 |
72 |
305,6 |
3 667 |
|
|
Шкаф жарочный электрический |
1 |
30000 |
30000 |
6 |
72 |
416,7 |
5000 |
|
|
Котел пищеварочный |
2 |
20000 |
40000 |
6 |
72 |
555,6 |
6 667 |
|
|
Холодильный шкаф AFP-1402, н/сталь, единый объем 1200л, 2 двери. -2...+8 |
2 |
31000 |
62000 |
6 |
72 |
861 |
10 333 |
|
|
Охладитель напитков |
1 |
13000 |
13000 |
5 |
60 |
216,7 |
2 600 |
|
|
Планетарный миксер AR10, дежа н/ст 10 л, защ. решетка, венчик, лопатка, крюк |
1 |
15000 |
15000 |
5 |
60 |
250 |
3 000 |
|
|
Кондиционер |
3 |
19000 |
57000 |
6 |
72 |
791,7 |
9 500 |
|
|
Компьютер (полная комплектация) |
2 |
18000 |
36000 |
5 |
60 |
600 |
7 200 |
|
|
Мебель |
288000 |
6 |
72 |
4 000 |
48 000 |
|||
|
Итого |
626000 |
8 908 |
106 900 |
Таким образом, амортизационные отчисления в месяц составляют 8 908 руб., а в год = 106 900 руб.
конкурентоспособность себестоимость инвестиция
5. План по труду и зарплате
5.1 Организационный план
Общество с ограниченной ответственностью «У Александры» - малое предприятие, учрежденное физическим лицом с целью оказания услуг населению.
Адрес местонахождения: г. Москва, ул. Большая Переяславская, д.10.
ООО « У Александры» было создано в соответствии с действующим законодательством ГК РФ и федеральным законом « Об обществах с ограниченной ответственностью».
Уставный капитал- 3 812 000 рублей.
Уставный капитал поделен между тремя участниками Общества: 40%; 40% и 20%.
На организационные затраты мы выделяем 45 000 руб.( Для сбора лицензий и справок необходимых для работы предприятия мы нанимаем агента).
Схема 6.1 Организационная структура кафе «У Александры»
Подбор персонала планируется осуществлять перед пуском производства с учетом следующих требований:
1. Наличие профессиональной подготовки и квалификации по данной специальности;
2. Наличие опыта работы на аналогичных предприятиях общественного питания;
3. Коммуникабельность, умение работать с клиентами;
4. Знание нормативных документов, регламентирующих работу в сфере торговли и общественного питания.
5.2 Фонд заработной платы
Расчет затрат на заработную плату представлен в таблице 6.2.
Таблица 6.2
|
должность |
Кол-во раб. |
З.пл. 1 раб. |
Общая сумма з. пл., в мес, руб |
ЕСН, 26% |
Премии на 1 раб. |
Премии, надбавки |
Фонд оплаты труда, в мес, руб |
|
|
Генеральный директор |
1 |
35 000 |
35 000 |
9 100 |
10 000 |
10 000 |
54 100 |
|
|
Менеджер |
2 |
23 000 |
46 000 |
11 960 |
5 000 |
10 000 |
67 960 |
|
|
Шеф повар |
1 |
16 000 |
16 000 |
4 160 |
5 000 |
5 000 |
25 160 |
|
|
Главный бухгалтер |
1 |
17 000 |
17 000 |
4 420 |
5 000 |
5 000 |
26 420 |
|
|
Охранник |
2 |
7 000 |
14 000 |
3 640 |
5 000 |
10 000 |
27 640 |
|
|
Бухгалтер |
2 |
10 000 |
20 000 |
5 200 |
5 000 |
10 000 |
35 200 |
|
|
Бухгалтер кассир |
1 |
7 000 |
7 000 |
1 820 |
5 000 |
5 000 |
13 820 |
|
|
Повар |
3 |
9 000 |
27 000 |
7 020 |
5 000 |
15 000 |
49 020 |
|
|
Помошник повара |
4 |
6 000 |
24 000 |
6 240 |
5 000 |
20 000 |
50 240 |
|
|
Кладовщик |
1 |
9 000 |
9 000 |
2 340 |
5 000 |
5 000 |
16 340 |
|
|
Грузчик |
2 |
5 000 |
10 000 |
2 600 |
5 000 |
10 000 |
22 600 |
|
|
Бармен |
2 |
6 500 |
13 000 |
3 380 |
5 000 |
10 000 |
26 380 |
|
|
Официант |
5 |
6 000 |
30 000 |
7 800 |
5 000 |
25 000 |
62 800 |
|
|
Уборщица |
2 |
3 500 |
7 000 |
1 820 |
5 000 |
10 000 |
18 820 |
|
|
Посудомойцица |
2 |
3 500 |
7 000 |
1 820 |
5 000 |
10 000 |
18 820 |
|
|
Системный администратор |
1 |
4 500 |
4 500 |
1 170 |
5 000 |
5 000 |
14 000 |
|
|
Гардеробщик |
2 |
3 000 |
6 000 |
1 560 |
5 000 |
10 000 |
17 560 |
|
|
Техник |
1 |
7 000 |
7 000 |
1820 |
5 000 |
5 000 |
13 820 |
|
|
всего |
299 500 |
76 050 |
555 550 |
Таким образом затраты на заработную плату составляют 555 550 руб. в месяц. Следовательно, в год =6 666 600 руб. ЕСН в год=912 600
6. Финансовый план
Рассчитаем первоначальные инвестиции, необходимые для начала работы кафе (Таблица 7.1). Затраты, не включаемые в первоначальные, оплачиваются уже после открытия кафе из выручки.
Таблица 7.1 Расчет первоначальных инвестиций
|
Наименование затрат |
Сумма, руб. |
|
|
Арендная плата в год Расходы на электроэнергию в год Затраты на покупку оборудования Амортизация оборудования Затраты на сырье на месяц Расходы на рекламу Расходы на регистрацию, лицензирование и т.п. Расходы на заработную плату на 1 месяц Итого |
1 008 000 48 000 967 900 106 900 1 013 604 67 000 45 000 555 550 3 811 954 |
В таблице 7.1 рассчитано что, для финансирования инвестиционного проекта необходим капитал в размере 3 811 954 руб. Уставной капитал ООО «У Александры» составляет 3 820 000. Таким образом, собственных средств, хватает для открытия кафе.
В таблице 7.2 представлен расчет прибыли в первый год функционирования кафе.
Таблица 7.2
|
Показатель |
Сумма, руб. |
|
|
выручка -НДС -затраты на сырье -постоянные издержки: заработная плата ЕСН |
34 082 000 5 199 000 12 332 182 8 694 100 6 666 600 912 600 |
|
|
затраты на аренду |
1 008 000 |
|
|
Амортизационные отчисления |
106 900 |
|
|
-переменные издержки затраты на рекламу затраты на электроэнергию прибыль до налогообложения -налог на прибыль(24%) чистая прибыль |
115 000 67 000 48 000 7 741 718 1 858 012 5 883 706 |
Теперь рассчитаем основные показатели эффективности проекта.
1)Рентабельность инвестиций показывает, сколько денежных единиц потребовалось для получения одной единицы прибыли.
Ри=Пч/Перв.и
Ри=5 883 706/3 811 954=1,543=154,3%
2) Рентабельность продаж = Чп / То
Рп=5 883 706 / 34 082 000= 0,17=17%
3)Точка безубыточности = Пост.и / 1- (Пер.и/Выручку)
Точка безубыточности = 8 694 100 / 1-(115 000/34 082 000)= 8 723 535 руб.
Таким образом, выручка в первый год реализации проекта должна быть не меньше 8 723 535 руб., чтобы предприятие не осталось в убытке.
4)Запас финансовой устойчивости, показывает на какой процент может снизится объем выручки без ущерба для предприятия.
З ф.у. = выручка-(точка безубыточности) / выручку) *100%
Запас финансовой устойчивости = (34 082 000-8 723 535 / 34 082 000)*100%= 74,4%
5)Срок окупаемости проекта = Перв. и / Чп + Амортизационный фонд
Срок окупаемости проекта = 3 811 954/ 5 883 706 + 106 900= 0,64*12=7,6 месяцев
6)Производственный рычаг = выручка - пост. и / выручка - пост. и. - пер.и
Пр = 34 082 000 - 8 694 100 / 34 082 000-8 694 100-115 000 = 1
На 100% увеличится прибыль при изменении выручки на 1%
7)Чистый проведенный доход = (выручка / (1 + г)^k) - инвестиционные средства
г - % который хочет получить инвестор за свои средства (10%)
к - 1 год
ЧПД = 34 082 000 / (1+10%)^1 - 3 811 954 = 27 171 682 руб.
7. Риски проекта
Финансово-экономические риски:
- Неустойчивость спроса
- Нестабильность поставок сырья
- Рост цен на сырье
- Рост налогов
- Неплатежеспособность потребителей
- Снижение цен конкурентами
- Удорожание электроэнергии
- Принятие законов, ущемляющих права производителей
Социальные риски:
- Трудности с набором квалифицированных кадров
- Угроза забастовки
- Недостаточный уровень зарплаты
Экологические риски:
- Выбросы в атмосферу и сбросы в воду
Прочие риски
- Пожар
Методы снижения риска:
1) Создать производственные запасы, наладить контакты с поставщиками;
2) Постоянно контролировать настроение рабочих. Свести к минимуму вероятность забастовок;
3)Постоянный контроль за качеством продукции;
4)Действовать по обстоятельствам;
5) Внедрение систем противопожарного контроля, банковских электронных расчетов.
5)Использование механизмов страхования.
Страхование-система возмещения убытков страховщиками при наступлении страховых случаев из специальных страховых фондов, формируемых за счет страховых взносов, уплачиваемых страхователями.
Заключение
Кафе «У Александры» планируется открыть в арендованном помещении по адресу ул. Большая Переяславская, д. 10. Размер кафе 140 кв.м.
Для привлечения клиентов и конкурентной борьбы планируется использовать печатную и ТВ рекламу.
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
В результате расчетов получены следующие показатели эффективности проекта:
Срок окупаемости: PBP = 7,6 месяцев
Чистый приведенный доход: NPV = 21 172 682 руб.
Рентабельность инвестиций = 154,3 %
Рентабельность продаж = 17 %
Приведенные выше показатели доказывают полную окупаемость затрат, гарантированный возврат инвестиций и получение прибыли при выполнении условий реализации проекта.
Вывод:
Если заданные инициаторами проекта исходные параметры и условия будут точно выдерживаться, то предлагаемый к рассмотрению инвестиционный проект будет эффективен.
Список используемой литературы
1. Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика: Москва, 2005
2. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Т.Г. Морозова, А.В. Пикулькин, В.И. Тихонов, Москва,2000
3. Экономика гостиниц и ресторанов: О.П. Ефимова, 2005
4. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса: 2006
5. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г., Бизнес-план, С-Пб, 2003 г.
6. Шестякова Т.И., Калькуляция и учет в общественном питании, -Ростов н/Д :Феникс,2007
7. Дементьева Е.П., Ресторанный бизнес. Секреты успеха.- Ростов н/Д: Феникс, 2006
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Анализ конкурентов, сильных и слабых сторон предприятия. Планирование рекламных мероприятий. Определение количества потребителей, количества реализуемых блюд. Расчет амортизации оборудования, рентабельности инвестиций, прибыли, финансовой устойчивости.
курсовая работа [62,3 K], добавлен 19.11.2014Анализ структуры себестоимости продукции по элементам затрат. Плановая калькуляция и расчет отпускной цены на молоко сгущеное. Анализ использования прибыли и резервов ее роста, рентабельности в разрезе групп продукции. Структура экспорта продукции.
реферат [62,5 K], добавлен 05.05.2009Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и возможного объема продаж при изменении цены изделия. Расчет производственных затрат и прибыли. Расчет себестоимости, прибыли и рентабельности предприятия, численности работников и заработной платы.
курсовая работа [58,7 K], добавлен 10.01.2012Потребность предприятия в энергии. Расчет количества и стоимости топлива. План использования оборудования. Расчёт по труду и заработной плате. Основной и оборотный капитал теплоэлектростанции (ТЭС). Расчёт себестоимости продукции, определение прибыли.
курсовая работа [101,9 K], добавлен 26.10.2011План производства, реализации продукции. Расчет количества и стоимости сырья, материалов, отходов. Баланс рабочего времени одного рабочего в год. Смета расходов на содержание, эксплуатацию оборудования. Калькуляция себестоимости продукции. Расчет прибыли.
курсовая работа [112,0 K], добавлен 31.03.2015Ценовая политика предприятия. Анализ процесса ценообразования на примере ООО "Гелиос". Виды себестоимости, классификация затрат. Анализ формирования цены на товар. Расчет общей суммы издержек и определение цены продукции. Доходы, прибыль, рентабельность.
курсовая работа [53,4 K], добавлен 25.09.2009Анализ конкурентов и потребителей рынка общественного питания. Предпосылки создания кафе "Блинчики". Расчет экономических показателей предприятия: амортизации, затрат, предела безубыточности и рисков проекта. Оценка конкурентной среды и ценовой политики.
дипломная работа [1,6 M], добавлен 07.10.2012Определение нормативной себестоимости изделия, ее элементы: сырье и материалы, возвратные отходы, расходы на заготовление и приобретение материалов, заработная плата. Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Пути снижения себестоимости.
курсовая работа [395,9 K], добавлен 10.10.2015Значение себестоимости и прибыли как качественных показателей работы предприятия. Расчет производственной программы, материальных затрат. Определение численности рабочих фонда заработной платы. Расчет себестоимости продукции, отпускной цены изделия.
курсовая работа [217,7 K], добавлен 06.03.2011Сущность цен на продукцию, их роль в управлении предприятием и дифференциация по основным критериям. Расчет стоимости строительства девятиэтажных четырехсекционных домов, определение договорной цены. Анализ затрат, прибыли и рентабельности предприятия.
курсовая работа [110,2 K], добавлен 29.07.2011Составление производственного плана с перечнем блюд, расчётом затрат на необходимое сырьё, стоимости оборудования и инвентаря, расходов на транспорт, рекламу и аренду. Затраты по кафе за месяц и за год, себестоимость блюд. Составление финансового плана.
бизнес-план [43,0 K], добавлен 08.02.2013Задачи, цели и функции ценообразования. Расчет выручки и прибыли от реализации продукции предприятия. Определение необходимого количества оборудования. Расчет численности работающих и фондов оплаты труда. Расчет себестоимости и цены программного продукта.
курсовая работа [409,3 K], добавлен 23.12.2012Характеристика предприятия как субъекта рынка общественного питания. Анализ его конкурентоспособности, финансовых показателей деятельности. Расчет доходности и рентабельности инвестиций, товарооборота, планируемой прибыли от внедрения новой услуги.
дипломная работа [534,5 K], добавлен 22.12.2015Исследование влияния производительности оборудования, времени работы, цены продукта и себестоимости на объем выпуска продукции. Определение количества выпущенной продукции повышенного качества. Расчет изменения выручки от реализации, балансовой прибыли.
курсовая работа [194,5 K], добавлен 01.12.2014Расчет требуемого количества оборудования, численности основных рабочих. Орределение фондов заработной платы работников. Расчет косвенных затрат. Расчет стоимости и себестоимости продукции, прибыли и налогов. Выводы по рентабельности производства изделия.
курсовая работа [136,2 K], добавлен 14.01.2010Создание тематического детского кафе "Радуга" в Юго-Западном районе города Одинцово: цель проекта, описание предприятия, показатели эффективности. Маркетинговый план и стратегия; финансирование, налогообложение, рентабельность и срок окупаемости кафе.
бизнес-план [75,9 K], добавлен 07.06.2011Правовое обеспечение деятельности фирмы. Организационный и инвестиционный план. Структура затрат по фактической себестоимости производства и реализации продукции. Расчет цены и чистой прибыли. Расчет показателей рентабельности и срока окупаемости.
курсовая работа [114,6 K], добавлен 11.04.2016Анализ хозяйственной деятельности и ценовой политики предприятия. Оценка конкурентоспособности компании. План производства и материально-технического обеспечения. Расходы на заработанную плату. Определение уровня рентабельности вложенных инвестиций.
курсовая работа [29,3 K], добавлен 02.01.2014Разработка и составление технологического процесса, расчет годовой производительности программы. Определение численности рабочих мест, работников по категориям и фонда заработной платы. Вычисление себестоимости изделия, прибыли, рентабельность и цены.
контрольная работа [126,5 K], добавлен 12.04.2016Общие положения организации технического обслуживания и ремонта электрооборудования промышленного предприятия. Расчет явочной, списочной численности рабочих. Определение затрат по отчислениям на социальные нужды, амортизации оборудования, электроэнергии.
курсовая работа [67,0 K], добавлен 15.09.2014
