Планирование на предприятии
Построение графика достижения фирмой условий безубыточности, проведение факторный анализ изменений себестоимости единицы, расчет среднегодовой производственной мощности, составление баланса рабочего времени на год, планирование списочной численности.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | задача |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 16.01.2014 |
| Размер файла | 222,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
2
Содержание
- Задание 1……………………………………………………….……………….…2
- 1. Расчет среднегодовой производственной мощности. 7
- 2. Составление баланса рабочего времени. 8
- 3. Планирование списочной численности. 10
- 4. Планирование годового ФЗП 11
- 5. Планирование ФЗП АУП. 15
- 6. Составление плановой калькуляции себестоимости 16
- 7. Построение графика достижения предприятием условий безубыточности. 19
- 8. Факторный анализ изменения себестоимости единицы продукции 20
- 9. Анализ изменения себестоимости методом относительных величин. 24
Задание
безубыточность себестоимость баланс численность
К курсовому проекту по дисциплине «Планирование на предприятии»
Вариант № 5
Ведущим технологическим оборудованием цеха являются 5 аппаратов, часовая производительность каждого - 3,5 т. Простои аппаратов в капитальном ремонте - 500 часов, в текущем - 60 часов. Был составлен график ППР:
|
Месяцы |
I аппарат |
II аппарат |
III аппарат |
IY аппарат |
Y аппарат |
|
Январь (31)Февраль (28)Март (31) |
500 |
60 |
500 |
60 |
60 |
|
Апрель (30)Май (31)Июнь (30) |
60 |
500 |
60 |
500 |
60 |
|
Июль (31)Август (31)Сентябрь (30) |
60 |
60 |
60 |
60 |
500 |
|
Октябрь (31)Ноябрь (30)Декабрь (31) |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
Режим работы цеха: непрерывный, круглосуточный. КИО=85%.
Режим работы основных и дежурных рабочих: н.у., круглосуточный в 3 смены по 8 часов по 4-х бригадному графику сменности со скользящим выходным. Годовая норма рабочего времени на плановый год - 2112 часа.
Режим работы ремонтных и прочих рабочих: н.у., в 1 смену по 8 часов, с двумя общими выходными. В плановом году общее количество предпраздничных дней, не совпадающих с предвыходными и выходными, 8 дней; общее количество предвыходных дней, не совпадающих с праздничными днями, 50 дней.
Среднестатистическая продолжительность отпусков на одного среднесписочного рабочего (днях): очередного - 28, дополнительного - 7, по учебе - 2, по болезни - 4, декретного - 0,5, на выполнение государственных и общественных обязанностей - 0,5.
Среднестатистическая продолжительность сокращенных часов рабочей смены на одного среднесписочного рабочего: подросткам и несовершеннолетним - 16 часов, кормящим матерям - 14 часов.
Перечень профессий рабочих цеха:
|
Категория рабочих |
Штатный норматив, чел |
Полная тарифная ставка,руб./час |
Премии текущие,% |
|
Основные:участка 1участка 2участка 3участка 4участка 5 |
22213 |
38,029,030,027,532,0 |
50,050,050,050,050,0 |
|
Дежурные:слесарь КИПиАдежурный слесарь |
31 |
34,532,8 |
40,040,0 |
|
Ремонтные:слесарь-наладчикслесарь-ремонтникслесарь- механик |
212 |
29,530,032,0 |
25,025,025,0 |
|
Прочие:рабочий-подсобникрабочий-уборщиклаборант |
322 |
13,512,514,0 |
10,010,010,0 |
Форма оплаты труда рабочих - повременно-премиальная.
При исчислении среднегодового заработка принять размер премий, выплачиваемых за счет прибыли, равным: для основных рабочих - 40% от полного годового ФЗП, для дежурных и ремонтных рабочих - 30%, для прочих рабочих - 15%, для АУП - 25%.
Перечень должностей и месячных должностных окладов АУП цеха:
|
Перечень АУП производства |
Полный МДО, руб. |
Штатная численность, чел. |
|
|
1. Начальник производства |
15000 |
1 |
|
|
2. Технолог производства |
13000 |
1 |
|
|
3. Механик производства |
12500 |
1 |
|
|
4. Энергетик производства |
12000 |
1 |
|
|
5. Экономист производства |
12000 |
1 |
|
|
6. Технолог участка |
10000 |
5 |
|
|
7. Мастер участка |
10000 |
5 |
|
|
8. Мастер смены |
8000 |
25 |
|
|
9. Табельщик-нормировщик |
4000 |
1 |
|
|
10. Завхоз-кладовщик |
3000 |
1 |
Состав и структура ОПФ производства:
|
Состав ОПФ (по элементам) |
Структура ОПФ,% |
Норма амортизации, % |
|
|
1. Здания |
31,2 |
3,2 |
|
|
2. Сооружения |
14,4 |
5,8 |
|
|
3. Передаточные устройства |
11,5 |
14,2 |
|
|
4. Машины и оборудование |
40,5 |
12,5 |
|
|
5. Транспортные средства |
1,8 |
14,0 |
|
|
6. Прочие ОПФ |
0,6 |
20,0 |
Полная сметная стоимость ОПФ - 25 млн. рублей.
Затраты на производство 1 тонны продукта (руб.):
а) Сырье и основные материалы, в том числе:
реагент «А» (0,82 т/т по цене 35000 руб./т);
реагент «Б» (0,45 т/т по цене 20000 руб./т);
реагент «В» (0,18т/т по цене 15000 руб./т);
б) Вспомогательные материалы, в том числе:
реагент «Г» (0,15м3/т по цене 12000 руб./м3);
реагент «Д» (20 кг/т по цене 500 руб./кг)
в) Энергоресурсы на технологические нужды, в том числе:
электроэнергия (250 кВтчас/т по цене 1,24 руб./ кВтчас);
пар (12,5 Гкал/т по цене 300 руб./Гкал).
г) Накладные общезаводские расходы - 9000руб./т;
д) Внепроизводственные расходы - 7500 руб./т.
Затраты по статьям «Заработная плата ОПР», «Отчисления на социальные нужды ОПР», «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования», «Цеховые расходы» рассчитать в соответствии с действующей методикой.
Задание
1. Построить график достижения фирмой условий безубыточности.
2. Провести факторный анализ себестоимости единицы продукта, если известно, что:
а) норма расхода реагента «В» составила 0,16 т/т, а цена «А» - 14000 руб./т;
б) норма расхода реагента «Г» составила 0,14 т/т, а цена «Б» - 11000 руб./т;
в) норма расхода электроэнергии составила 245 кВтчас/т, а цена 1,26 руб./ кВтчас;
г) норма расхода пара составила 10,5 Гкал/т, а цена 310 руб./Гкал;
д) индекс изменения производительности труда ОПР - 1,20;
е) индекс изменения среднегодовой заработной платы ОПР - 1,15;
ж) индекс изменения объема производства - 1,10;
з) затраты по смете «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» на 10,5%;
и) накладные общезаводские расходы составили 9500 руб./т.;
к) внепроизводственные расходы 6500 руб./т.
3. Провести анализ изменения себестоимости единицы продукта методом относительных величин.
1. Расчет среднегодовой производственной мощности
Поквартальный расчет производственной мощности.
1. Первый квартал
ПМIкв=3,5[90*24*5-(3*60+2*500)]+(3,75-3,5)*(90*24-500)=3,5*(10800-1180)+0,25*1660=3,5*9620+415=33670+415=34085т
2. Второй квартал
ПМllкв=3,5(91*24*5-(3*60+2*500))+(3,75-3,5)[(91*24-500)+(30*24-500)+(91*24-60)]=35097т
3. Третий квартал
ПМlllкв=3,5(92*24*5-(4*60+500))+(3,75-3,5)*[(30*24-500)+3*(92*24-60)]=37716 т.
4. Четвертый квартал
ПМlVкв= 3,5*(92*24*5-(5*60))+(3,75-3,5)*4*(92*24-60)=39738
ПМср.год.=34085+35097+37716+39738=146636 т.
Проверочный (по аппаратурный) анализ.
Первый аппарат
ПМ1апп.=(365*24-(500+60+60+60)) *3,5=28280т.
Второй аппарат
ПМ2апп.=(90*24-60)*3,5+(275*24-(500+60+60))*3,75=29775 т.
Третий аппарат
ПМ3апп.=(365*24-(500+60+60+60))*3,75=30300 т.
Четвертый аппарат
ПМ4апп.=(151*24-60)*3,5+(214*24-(500+60+60)*3,75=29409т.
Пятый аппарат
ПМ5апп.=(243*24-(60+60))*3,5+(122*24-(500+60))*3,75=28872 т.
ПМср.год.=28280+29775+30300+29409+28872=146636 т.
Проверочный анализ показал, что производственная мощность найденная поквартальным способом равна производственной мощности найденной по аппаратурным способом и равна 146636 т.
Найдем валовой выпуск:
ВВ= КИО*ПМср.год.= 0,85*146636= 124640,6 т.
2. Составление баланса рабочего времени
№п/п |
Элементы хар-ка режима работыбаланса |
Осн-ые+деж-ые н.у. в 3 по 8ч.,скользящий |
Рем-ые+прочие н.у. в 1 по 8ч. два общих |
|
|
1. |
Календарный фонд, дн |
365 |
365 |
|
|
2. |
Невыходы по режиму: |
|||
|
- в праздничные дни |
- |
12 |
||
|
- в выходные дни |
91 |
100 |
||
|
Итого, дни: |
91 |
112 |
||
|
3. |
Номинальный фонд, дни |
274 |
253 |
|
|
4 |
Планируемые невыходы: |
|||
|
- очередные |
28 |
28 |
||
|
- дополнительные |
7 |
7 |
||
|
- по учебе |
2 |
2 |
||
|
- по болезни |
4 |
4 |
||
|
- декретные |
0,5 |
0,5 |
||
|
- на выполнение гос. обязанностей |
0,5 |
0,5 |
||
|
итого, дни: |
42 |
42 |
||
|
5. |
Годовой эффективный фонд рабочего времени, дн. |
232 |
211 |
|
|
6. |
Максимальное количество рабочих часов за год |
1856 |
1688 |
|
|
7. |
Сокращенные часы рабочей смены: |
|||
|
- в предпраздничные дни |
8 |
8 |
||
|
- в предвыходные дни |
- |
|||
|
- ночные смены |
- |
- |
||
|
- кормящим матерям |
14 |
14 |
||
|
- подросткам и несовершеннолетним |
16 |
16 |
||
|
итого, часы: |
38 |
38 |
||
|
8. |
Годовой эффективный фонд рабочего времени, ч. |
1818 |
1650 |
|
|
9. |
Коэффициент перехода к списочной численности |
4,1 |
1,00 |
1.Основные и дежурные рабочие имеют скользящий выходной, значит в строке невыходы в праздничные дни ставим прочерк.
Ремонтные и прочие имеют общий выходной, следовательно, 12 выходных дней.
2.Основные и дежурные рабочие имеют режим работы в 3 смены по 8 часов по четырехбригадному графику сменности со скользящим выходным.
Фактическая среднемесячная длительность рабочего времени:
Нормативная длительность рабочего времени за месяц:
Рассчитаем часы среднемесячной переработки
Ремонтные и прочие рабочие имеют режим работы в 1 смену по 8 часов с 1 общим выходным:
3.Номинальный фонд =календарный фонд - невыходы по режиму
4.Годовой эффективный фонд рабочего времени (дни) =номинальный фонд - планируемые невыходы
5. Максимальное количество рабочих часов в году = годовой эффективный фонд рабочего времени * Траб.дн.
6. Количество сокращенных часов работы в предпраздничные дни для ремонтных и прочих рабочих
7. Годовой эффективный фонд рабочего времени (ч)= максимальное количество рабочих часов в год - сокращенные часы рабочей смены.
8. Т. к. в балансе рабочего времени основных и дежурных рабочих присутствуют сокращенные часы смены, то рассчитываем коэффициент перехода к списочной численности.
Так как ремонтные и прочие рабочие имеют общие выходные дни, то
Лсп.=Ляв, следовательно
3. Планирование списочной численности
|
Категория рабочих |
Ншт. |
Ляв.см. |
Ляв.сут |
Кпер. |
Лсп. |
|
|
Основные: |
|
|
|
|
|
|
|
- участок 1 |
2 |
2 |
6 |
4,1 |
8 |
|
|
- участок 2 |
2 |
2 |
6 |
4,1 |
8 |
|
|
- участок 3 |
2 |
2 |
6 |
4,1 |
8 |
|
|
- участок 4 |
1 |
1 |
3 |
4,1 |
4 |
|
|
- участок 5 |
3 |
3 |
9 |
4,1 |
13 |
|
|
итого основных: |
10 |
10 |
30 |
4,1 |
41 |
|
|
Дежурные: |
|
|
|
|
|
|
|
- слесарь КИПиА |
3 |
3 |
9 |
4,1 |
12 |
|
|
- дежурный слесарь |
1 |
1 |
3 |
4,1 |
4 |
|
|
итого дежурных: |
4 |
4 |
12 |
4,1 |
16 |
|
|
Ремонтные: |
|
|
|
|
|
|
|
- слесарь-наладчик |
2 |
2 |
2 |
1,00 |
2 |
|
|
- слесарь-ремонтник |
1 |
1 |
1 |
1,00 |
1 |
|
|
- слесарь-механик |
2 |
2 |
2 |
1,00 |
2 |
|
|
итого ремонтных: |
5 |
5 |
5 |
1,00 |
5 |
|
|
Прочие: |
|
|
|
|
|
|
|
- рабочий-подсобник |
3 |
3 |
3 |
1,00 |
3 |
|
|
- рабочий-уборщик |
2 |
2 |
2 |
1,00 |
2 |
|
|
- лаборант |
2 |
2 |
2 |
1,00 |
2 |
|
|
итого прочих: |
7 |
7 |
7 |
1,00 |
7 |
|
|
Всего рабочих |
26 |
26 |
54 |
- |
69 |
1.Планирование списочной численности основных рабочих:
Лсп.осн.= 4,1*Ляв.см.=4,1*10=41человек
2. Планирование по профессиям:
Лсп,уч1=4,1*2=8,2 8 человек
Лсп.,уч2=4,1*2=8,2 8 человек
Лсп.уч3.=4,1*2=8,2 8 человек
Лсп.уч4=4,1*1=4,1 4 человека
Лсп.уч5=4,1*3=12,3 13 человек
3. Планирование списочной численности дежурных рабочих:
Лсп.деж.= 4,2*Ляв.см.=4,1*4=16,4 16 человек
4. Планирование по профессиям:
Лсп,сл.КИПиА=4,1*3=12,3 12 человек
Лсп.деж.слес.=4,1*1=4,1 4 человека
5.Общая списочная численность рабочих:
Лсп.=41+16+5+7=69 чел.
4. Планирование годового ФЗП
Планирование полного годового ФЗП делится на следующие этапы:
1. Планирование тарифного (прямого) ФЗП
ФЗПтар.i=Тст.i*Лсп.i*Тэф.раб.i,ч ФЗПтар.уч.1=38,0*8*1856=564224,00 руб.
2. Планирование доплат к тарифному ФЗП до часового
а) премии текущие
Дпрем=Кпрем.*ФЗПтар
Дпрем1уч.=0,5*564224,00 =282112,00 руб.
б) доплаты за работу в ночное время
Дноч.вр.=0,4•Тст.i*Лсп.i*1/3*Тэф.раб
Дноч.вр.1уч.=0,4*38,0*8*1856*1/3=75229,87 руб.
в) доплата за работу в праздничные дни
Дпразд.=12*Тст.i*Ляв.сутi*Тсм
Дпразд1.уч.=12•38,0•6•8=21888,00 руб.
г) доплата за переработку
Дперер.= 0,5Тст*Чперер.*12*Ляв.сут
Дперер.= 0,5*38,00*6,5*12*6= 8892,00 руб.
3. Планирование часового ФЗП
ФЗПчас.=ФЗПтар+Дпрем+Дноч.вр.+Дпразд.+ Дперер.
ФЗПчас1уч.=564224,00+282112,00+75229,87+21888,00+8892,00
=952345,87 руб.
4. Расчет среднечасового заработка
руб/ч
5. Планирование доплат к часовому ФЗП до дневного:
кормящим матерям и подросткам
Дкм. и подр.=Зс.ч.*Лсп.*Чкм. и подр.
Чкм.и подр.=30 ч
Д км. и подр1уч.= 64,14*8*30=15393,52 руб.
6. Планирование дневного ФЗП
ФЗПднев.=ФЗПчас+Дкм. и подр.
ФЗПднев1уч=952345,87+15393,52 =967739,39 руб.
7. Планирование среднедневного заработка
руб./день
8. Планирование доплат к дневному ФЗП до годового ФЗП (за отпуска баланса)
Дотпуска=Зс.д.*Лсп.*Тотпуска
Включаются отпуска:
- очередные
- дополнительные
- учебные
- на выполнение государственных обязанностей
Тотпуска=Точ.отп+Тдоп.отп+Туч.отп+Тобщ.отп
Тотпуска=28+7+2+0,5=37,5 дн.
Дотпуска1уч.= 521,41*8*37,5=156423,39 руб.
9. Планирование годового ФЗП
ФЗПгод.=ФЗПднев+Дотпуска
ФЗПгод.1.уч.= 967739,39 +156423,39=1124162,78 руб.
10. Планирование полного годового ФЗП
ФЗПпол.год=Крайоный*ФЗПгод
ФЗПпол.год1уч.=1,15*1124162,78 =1292787,2руб.
11. Премии за счет прибыли
Премии за счет прибыли всего=(Прем. за счет прибыли всего, руб/ФЗПполн.год всего)*100%
Премии за счет прибыли всего=(3773879,69/8397944,33)*100%=44,94%
12. Заработная плата среднемесячная
Зпл ср.мес=(ФЗП полн.год+прем.за счет приб.)/(Лсп*12)
руб
5. Планирование ФЗП АУП
|
Перечень категорий АУП |
Лшт |
МДО |
ФЗПокл |
Дпр. |
ФЗПгод |
ФЗП полгод. |
|
|
1.Общепроизводственный персонал |
|
|
|
|
|
|
|
|
- начальник производства |
1 |
15000 |
180000 |
- |
180000 |
207000 |
|
|
- технолог производства |
1 |
13000 |
156000 |
- |
156000 |
179400 |
|
|
- механик производства |
1 |
12500 |
150000 |
- |
150000 |
172500 |
|
|
- энергетик производства |
1 |
12000 |
144000 |
- |
144000 |
165600 |
|
|
- экономист производства |
1 |
12000 |
144000 |
- |
144000 |
165600 |
|
|
- табельщик-нормировщик |
1 |
4000 |
48000 |
- |
48000 |
55200 |
|
|
- завхоз-кладовщик |
1 |
3000 |
36000 |
- |
36000 |
41400 |
|
|
итого: |
7 |
- |
858000 |
- |
858000 |
986700 |
|
|
2. Персонал 3-х произв. участков |
|
|
|
|
|
|
|
|
- технолог участка |
5 |
10000 |
600000 |
- |
600000 |
690000 |
|
|
- мастер участка |
5 |
10000 |
600000 |
- |
600000 |
690000 |
|
|
- мастер смены |
25 |
8000 |
2400000 |
57029,7 |
2457029,7 |
2825584,16 |
|
|
итого: |
35 |
- |
3600000 |
57029,7 |
3657029,7 |
4205584,16 |
|
|
Всего АУП |
42 |
- |
4458000 |
- |
4515029,7 |
5192284,16 |
1.Расчет ФЗП по окладам:
руб.
2.Расчет доплат за работу в праздничные дни (только для мастеров смены, так как они имеют скользящий выходной)
1. Расчет годового ФЗП
руб
2. Расчет полного годового ФЗП
6. Составление плановой калькуляции себестоимости
Сводные результаты по труду и кадрам
|
№п/п |
Категория |
Л сп, чел |
ФЗП полн. год, руб |
Прем за счет приб |
Зпл ср.мес. |
|
|
1 |
Основные рабочие |
41 |
5532473,26 |
40% |
16867,297 |
|
|
2 |
Дежурные рабочие |
16 |
2181149,92 |
30% |
15904,22 |
|
|
3 |
Ремонтные рабочие |
5 |
445006,53 |
30% |
9270,97 |
|
|
4 |
Прочие рабочие |
7 |
239314,62 |
15% |
3133,88 |
|
|
5 |
Итого рабочие |
69 |
8397944,33 |
36% |
13793,725 |
|
|
6 |
АУП |
42 |
5192284,16 |
25% |
12877,6889 |
|
|
7 |
Итого работающие |
111 |
13590228,5 |
? |
13447,1167 |
Сводная таблица ОПФ
|
№п/п |
Состав ОПФ |
Структура % |
Фп, полная сметная стоимость, руб |
Нв, % |
Амортизац. отчисления |
|
|
1 |
Здания |
31,2 |
7800000 |
3,2 |
249600 |
|
|
2 |
Сооружения |
14,4 |
3600000 |
5,8 |
208800 |
|
|
3 |
Передаточные устройства |
11,5 |
2875000 |
14,2 |
408250 |
|
|
4 |
Машины и оборудование |
40,5 |
10125000 |
12,5 |
1265625 |
|
|
5 |
Транспортные средства |
1,8 |
450000 |
14 |
63000 |
|
|
6 |
Прочие ОПФ |
0,6 |
150000 |
20 |
30000 |
|
|
7 |
Всего ОПФ |
100 |
25000000 |
8,9011 |
2225275 |
|
|
8 |
Здания и сооружения |
45,6 |
11400000 |
4,0211 |
458400 |
1.Определим полную сметную стоимость по элементам
Фп.зд.=25000000*0,312=7800000,00 руб
2. Определим амортизацию по элементам
Азд.= 7800000*0,032=249600,00 руб
3.Нв, опф=(2225275/25000000)*100%=8,9011
Нв, зд. и соор.=(458400/11400000)*100%=4,0211
Нв,об=(1766875/13600000)*100%=12,99=13
Планирование сметы: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования».
|
№п/п |
Элементы сметы |
? в руб |
|
|
1 |
Амортизация оборудования |
1766875 |
|
|
2 |
Расходы на содержание оборудования |
||
|
3 |
Зпл дежурных рабочих |
2181149,92 |
|
|
4 |
Отчисления на соц. нужды деж. рабочим 27% |
588910,4784 |
|
|
5 |
Затраты на смазочные обтирочные материалы 15% |
327172,488 |
|
|
6 |
ИТОГО по элементу 2: |
3097232,886 |
|
|
7 |
Расходы на ремонт оборудования |
||
|
8 |
З/пл ремонтных рабочих |
445006,53 |
|
|
9 |
Отчисления на соц. нужды рем рабоч 27% |
120151,7631 |
|
|
10 |
Затраты на ремонтные материалы 25% |
111251,6325 |
|
|
11 |
ИТОГО по элементу 3 |
676409,9256 |
|
|
12 |
Прочие расходы (10% от ? 3-х пред-х элем-в) |
554051,7812 |
|
|
ИТОГО затрат по смете |
6094569,593 |
Планирование сметы «Цеховые расходы»
|
№п/п |
Элементы сметы |
? в руб |
|
|
1 |
Зпл АУП |
5192284,16 |
|
|
2 |
Зпл прочих произв. Рабочих |
239314,62 |
|
|
3 |
Отчисления на соц. нужды (27% от суммы 1,2) |
1466531,671 |
|
|
4 |
Амортизация цеховых зданий и сооружений |
458400 |
|
|
5 |
Расходы на содержание цеховых зданий и сооружений (1,5% от их сметной стоимости) |
171000 |
|
|
6 |
Расходы на ремонт цеховых зданий и сооружений (0,5% от их сметной стоимости) |
57000 |
|
|
7 |
Расходы на охрану труда (10% от ФЗП полн. год всех рабочих) |
839794,433 |
|
|
8 |
Прочие расходы (10% от ? 7 первых элементов) |
842432,4884 |
|
|
|
Итого затрат по смете |
9266757,372 |
Плановая калькуляция себестоимости
вв=124640,6
Калькуляционная единица 1 т
|
№п/п |
Калькуляц. статьи |
Ед. измер. |
Нрасх на ед. прод. |
Цена за ед. прод |
Затраты |
||
|
на ед. продукта |
на вал выпуск |
||||||
|
1 |
Сырье и осн. материалы |
|
|
|
|
|
|
|
- |
регент А |
т |
0,82 |
35000 |
28700 |
3577185220 |
|
|
- |
регент Б |
т |
0,45 |
20000 |
9000 |
1121765400 |
|
|
- |
регент В |
т |
0,18 |
15000 |
2700 |
336529620 |
|
|
ИТОГО по статье 1 |
- |
- |
- |
40400 |
5035480240 |
||
|
2 |
Вспомог. материалы |
|
|
|
|
|
|
|
- |
реагент Г |
мі |
0,15 |
12000 |
1800 |
224353080 |
|
|
- |
реагент Д |
кг |
20 |
500 |
10000 |
1246406000 |
|
|
ИТОГО по статье 2 |
- |
- |
- |
11800 |
1470759080 |
||
|
3 |
Энергоресурсы |
|
|
|
|
|
|
|
- |
электроэнергия |
кВТ*час |
250 |
1,24 |
310 |
38638586 |
|
|
- |
пар |
Гкал |
12,5 |
300 |
3750 |
467402250 |
|
|
ИТОГО по статье 3 |
- |
- |
- |
4060 |
506040836 |
||
|
4 |
З/пл ОПР |
руб |
- |
- |
44,3874088 |
5532473,261 |
|
|
5 |
Отчисления на соц нужды ОПР 27% |
руб |
- |
- |
11,9846004 |
1493767,78 |
|
|
6 |
Расходы на СЭО |
руб |
- |
- |
48,8971458 |
6094569,593 |
|
|
7 |
Цеховые расходы |
руб |
- |
- |
74,3478238 |
9266757,372 |
|
|
8 |
Накл. Общезав. расх. |
руб |
- |
- |
9000 |
1121765400 |
|
|
9 |
Внепроизв-е расходы |
руб |
- |
- |
7500 |
934804500 |
|
|
ИТОГО полн себест. |
руб |
- |
- |
72939,617 |
9091237624 |
Таким образом, себестоимость единицы продукта равна 72939,617 руб.
7. Построение графика достижения предприятием условий безубыточности
1. Построим функцию условно-постоянных расходов (сумма ст. 4-9 калькуляции себестоимости).
Ф1=Упост.5532473,26+1493767,78+6094569,59+9266757,37+1121765400+
+934804500=2078957468
2. Построим функцию условно-переменных расходов (сумма ст.1-3)
Ф2=Уперем.•Q=(40400+11800+4060)•Q=56260•Q
При Q=0 Ф2=0;
Q=10000 Ф2=562600000
Функция суммарных издержек
Ф3=Ф1+Ф2=2078957468+56260•Q
При Q=0 Ф3=2078957468
Q=10000 Ф3=26415574468
2. Построим функцию выручки (рентабельность составляет 20%)
Ф4=В=Ц•Q=1,2•72939,617•Q=87527,54•Q
При Q=0 Ф4=0; при Q=10000 Ф4=875275404
3. Определим координаты точки К=Qбезуб
Ф3=Ф4,
Qбезуб =Упост/(Ц-Уперем.)= 2078957468 /(87527,54-56260)= 66489,32т
8. Факторный анализ изменения себестоимости единицы продукции
(iпт=1,20; iQ=1,1; iз/п=1,15).
1. Расчет фактических значений по ст.4-8.:
- затраты по смете «Расходы на СЭО» на 10,5%;
2. Структура плана:
3. Изменение затрат по статьям:
а) в руб/т
б) в %
Равенство выполняется
4. Изменение себестоимости за счет статей:
а) в руб/т
б) в %
5.Анализ изменения затрат по статьям за счет факторов:
в руб/т
а) по ст.1-3
- доминирующий фактор Нр:
- доминирующий фактор Ц:
б) по ст.4:
- доминирующий фактор ПТ
в) по ст.5-8:
- доминирующий фактор Q:
В %
9. Анализ изменения себестоимости методом относительных величин
1. Расчет изменения факторов в относительных величинах:
2.Проведем анализ изменения себестоимости методом относительных величин
а) по статьям 1-3
б) по статье 4
в) по статьям 5-8
Основные технико-экономические показатели в плановом периоде
|
Наименование показателя |
Ед.измерения |
Значение показателя |
|
|
1. Планируемый ВВ - в натуральном исчислении - в стоимостном исчислении |
н.ед. руб. |
124640,6 9091237627 |
|
|
2. Среднегодовая стоимость ОПФ |
руб. |
25*106 |
|
|
3. Среднегодовой остаток нормируемых оборотных средств |
руб. |
1818247525 |
|
|
4. Среднегодовая Зпл: - основные - дежурные - ремонтные |
руб. руб. руб. |
202407,56 190850,64 111251,64 |
|
|
5. Списочная численность - основные - дежурные - ремонтные |
чел. чел. чел. |
41 16 5 |
|
|
6. Выработка на одного: - основные - дежурные - ремонтные |
н.ед./чел. н.ед./чел. н.ед./чел. |
3040,00 7790,00 24928,12 |
|
|
7. Те производства - полная - производственная - технологическая |
чел*ч/н.ед. чел*ч/н.ед. чел*ч/н.ед. |
0,60 0,23 0,07 |
|
|
8. Фо |
руб./руб |
363,65*106 |
|
|
9. Фондовооруженность |
руб./чел |
362318,84 |
|
|
10. Фе |
руб./руб |
0 ,003*106 |
|
|
11. Коэффициент оборачиваемости |
Кол-во раз |
5 |
|
|
12. Длительность одного оборота |
дни |
5 |
|
|
13. Себестоимость продукции |
руб./н.ед |
72936,617 |
|
|
14. Рентабельность продукции |
% |
20 |
|
|
15. Оптовая цена продукции |
руб./н.ед |
87523,940 |
|
|
16. Прибыль от реализации: - единицы продукции - ВВ |
руб./н.ед руб |
14587,32 1818247525 |
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Расчет среднегодовой производственной мощности. Составление баланса рабочего времени. Плановая калькуляция себестоимости. Построение графика достижения предприятием условий безубыточности. Анализ изменения себестоимости методом относительных величин.
контрольная работа [295,7 K], добавлен 21.01.2014Расчет эффективного времени работы оборудования. Планирование производственной мощности предприятия по производительности основных средств. Расчет бюджета рабочего времени и планирование фонда заработной платы. Составление сводного плана по труду.
курсовая работа [224,1 K], добавлен 01.12.2015Расчет баланса рабочего времени и численности рабочих, производительности труда и суммарной мощности технологического оборудования. Планирование фонда оплаты труда на предприятии. Калькуляция себестоимости переработки руды и оценка энергоемкости цеха.
реферат [104,4 K], добавлен 01.04.2012Материальные ресурсы. Технология изготовления. Составление смет и затрат на производство. Расчет себестоимости единицы продукции. Определение точки безубыточности и построение графика рентабельности. Анализ характера производства.
курсовая работа [63,0 K], добавлен 20.08.2002Определение производственной мощности предприятия. Анализ соотношения производственной мощности и производственной программы. Расчет численности работников. Анализ явочного контингента. Расчет фонда заработной платы. Калькуляция себестоимости продукции.
курсовая работа [39,7 K], добавлен 05.11.2012Расчет годового номинального баланса рабочего времени, годового эффективного баланса рабочего времени исполнителя, эффективного фонда времени работы оборудования, определение необходимой численности рабочих для выполнения производственной программы.
контрольная работа [18,3 K], добавлен 25.04.2008Сущность норм и нормативов, их состав, принципы формирования и классификация. Методы обоснования норм и нормативов. Многокомпонентный анализ безубыточности. Расчет себестоимости единицы продукции. Планирование производства при ограничивающих условиях.
курсовая работа [79,8 K], добавлен 24.12.2013Планирование финансовых результатов деятельности предприятия. Показатели структуры капитала (коэффициенты платежеспособности) и деловой активности. Анализ безубыточности предприятия. Расчет амортизационных отчислений. Составление прогнозного баланса.
курсовая работа [81,4 K], добавлен 08.12.2014Основные показатели деятельности предприятия. Планирование фонда заработной платы. Составление баланса рабочего времени. Калькуляция цеховой себестоимости. План производства продукции. Расчет полной себестоимости, амортизационных отчислений, оптовой цены.
курсовая работа [74,2 K], добавлен 03.03.2015Определение потребности в электроэнергии и построение графика нагрузки для района энергопотребления. Расчет мощности станции. Определение капиталовложений в сооружение электростанции, оценка рентабельности. Сокращенная калькуляция себестоимости энергии.
курсовая работа [989,1 K], добавлен 05.04.2015Разработка бизнес-плана проекта по производству пиццы. Оценка рынка сбыта, анализ конкуренции, стратегии маркетинга. Расчет потребности в оборудовании. Баланс рабочего времени и планирование численности работников. Составление баланса доходов предприятия.
курсовая работа [66,6 K], добавлен 06.12.2012Определение производственной мощности используемого оборудования. Анализ режимного и планового фонда рабочего времени, вычисление явочной и списочной численности рабочих. Характеристика деятельности предприятия, классификация и оценка основных фондов.
контрольная работа [41,1 K], добавлен 29.04.2011Политико-экономический и маржиналистский подходы к трактовке себестоимости. Анализ динамики затрат на производство продукции и их планирование по калькуляционным статьям на предприятии. Разработка и составление плановой калькуляции себестоимости.
курсовая работа [58,6 K], добавлен 07.10.2013Баланс рабочего времени. Расчет капитальных вложений на строительство цеха. Расчет списочной численности рабочих. Расчет стоимости сырья и материалов для выполнения производственной программы предприятия. Рентабельность продукции и производства.
контрольная работа [34,4 K], добавлен 22.12.2012Цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Характеристика предприятия ЗАО "Лилия". Баланс производственной мощности. Расчет баланса производственного времени. Трудоемкость производственной программы. Себестоимость продукции, показатели прибыли.
курсовая работа [100,2 K], добавлен 24.11.2012Сущность и методы планирования. Нормирование и планирование расходов основного и вспомогательного сырья, а также планирование численности работников для выполнения производственной программы. Планирование производственной программы на примере ИП Азаров.
курсовая работа [38,9 K], добавлен 06.08.2011Понятие и сущность производственной мощности предприятия. Какие определяющие факторы влияют на величину производственной мощности, какие данные помогают при ее расчете и как ее расчитать. Основные направления планирования производственной мощности фирмы.
курсовая работа [39,2 K], добавлен 26.03.2010Расчёт инвестиций в основной капитал в новое предприятие. Определение себестоимости и отпускной цены единицы продукции, общей прибыли от реализации. Построение диаграмм структур издержек производства и собственного капитала, графика точки безубыточности.
курсовая работа [264,6 K], добавлен 14.01.2016Теория планирования производственной деятельности. Определение и планирование производственной мощности. Система планирования на ЗАО Челябинский завод технологической оснастки. Внутрифирменное финансовое планирование на производственном предприятии.
отчет по практике [50,0 K], добавлен 13.03.2011Анализ использования фонда рабочего времени и трудовых ресурсов в Свислочском УКП "Бытобслуживания". Расчет фактической среднесписочной численности рабочих. Установление влияния факторов на изменение фонда рабочего времени способом абсолютных разниц.
контрольная работа [26,6 K], добавлен 24.11.2010
