Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

Планирование на предприятии

Аннотация

планирование производственный заказ

Курсовая работа направлена на освоение методов планирования на предприятии, на изучение показателей деятельности предприятия в базовом периоде, на анализ портфеля заказов.

Итогом работы является составление производственной программы предприятия, выраженной через систему планов.

Введение

Целью курсового проекта является освоение методов планирования посредством разработки производственной программы предприятия на основе исходных данных по портфелю заказов и параметров предприятия.

Предполагается, что предприятие имеет пять заказов (плановые поставки продукции - 1; государственный заказ - 2; муниципальный заказ - 3; оптовые поставки продукции - 4; рекомендации отдела маркетинговых исследований - 5) на девять видов выпускаемых изделий (A1 - A9). Исходные данные по предприятию сведены в приложении 1. Выполнение курсового проекта подразумевает расчет финансовых показателей деятельности предприятия в плановом периоде, их сравнение с показателями базового периода, анализ и принятие управленческих решений относительно конечного выпуска запланированного объема продукции.

Разработка производственной программы позволяет систематизировать и реализовать на практике все полученные ранее знания в области экономики, финансов и маркетинга. Самостоятельность выбора и обоснования методов расчета, инструментов планирования, стратегий помогает смоделировать реальную деятельность будущего экономиста.

1. Задание на выполнение курсового проекта/исходные данные

По предложенным исходным данным:

1. Рассчитать основные показатели внутрифирменного плана по пяти заказам, поступившим на предприятие (таблица 1 - Плановые поставки продукции по прямым договорам с потребителями; таблица 2 - Государственный заказ; таблица 3 - Муниципальный заказ; таблица 4 - Оптовые поставки продукции по договорам с посредническими фирмами и организациями; таблица 5 - Рекомендации отдела маркетинговых исследований):

ь объем реализуемой продукции в стоимостном выражении;

ь себестоимость продукции;

ь прибыль предприятия;

ь рентабельность продукции и производства (по каждому изделию и в целом по заказу).

ь определить среднюю рентабельность продукции и производства

2. Выполнить анализ плановой прибыли и рентабельности по всем направлениям ее реализации.

3. Построить матрицу приоритетов, ранжируя изделия по убыванию рентабельности.

4. Исследовать и обосновать включение в план производства предложений по различным заказам.

5. Рассчитать потребность в капитальных вложениях на развитие производства и эффективность капитальных вложений.

6. Рассчитать рентабельность КВ.

7. Рассчитать рентабельность КВ в единицу изделия.

8. Сформировать производственную программу, сведя полученные результаты в таблицу технико-экономических показателей проекта.

9. Разработать планы:

ь план производства с разбивкой по квартально;

ь по трудоемкости;

ь по прибыли;

ь по себестоимости;

ь по цене;

ь по численности

ь по рентабельности.

Таблица 1 - Плановые поставки по прямым договорам с потребителями

Вариант 24	Изделия
	А1	А2	A3	А4	А5	А6	А7	А8	А9
Количество, шт.	146	0	73	91	132	42	36	122	58
Средняя цена, тыс. руб.	23,5	0,0	47,3	30,0	25,2	34,6	53,7	64,5	85,2

Таблица 2 - Государственный заказ

Вариант 24	Изделия
	А1	А2	A3	А4	А5	А6	А7	А8	А9
Количество, шт.	104	0	39	0	30	0	7	0	15
Средняя цена, тыс. руб.	23,8	0,0	45,7	0,0	25,3	0,0	55,5	0,0	85,8

Таблица 3 - Муниципальный заказ

Вариант 24	Изделия
	А1	А2	A3	А4	А5	А6	А7	А8	А9
Количество, шт.	5	4	0	6	9	0	0	8	7
Средняя цена, тыс. руб.	22,3	31,6	0,0	27,5	27,1	0,0	0,0	75,2	83,6

Таблица 4 - Заявки оптовых покупателей

Вариант 24	Изделия
	А1	А2	A3	А4	А5	А6	А7	А8	А9
Количество, шт.	0	30	25	12	13	15	22	11	0
Средняя цена, тыс. руб.	0,0	29,3	41,0	26,2	24,2	31,7	50,7	60,9	0.0

Таблица 5 - Индивидуальные заказы потребителей

Вариант 24	Изделия
	А1	А2	A3	А4	А5	А6	А7	А8	А9
Количество, шт.	8	6	0	9	6	0	0	6	7
Средняя цена, тыс. руб.	22,0	29,8	0,0	27,7	23,8	0,0	0,0	63,3	84,0

Таблица 6 - Себестоимость изготовления продукции

Вариант 24	Изделия
	А1	А2	A3	А4	А5	А6	А7	А8	А9
Тыс. руб.	18,7	25,7	35,3	23,0	19,5	26,5	41,2	51,5	66,2

Таблица 7 - Наличное оборудование на начало планового периода

Вариант 24	Изделия
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Штук	6	4	6	3	4	4	3	3	2	2

2. Расчет основных показателей внутрифирменного плана

Портфель заказов предприятия представляет собой отражение спроса потребителей на данную продукцию на конкретный период времени. Решения предприятия в области анализа портфеля заказов должны основываться на его реальных производственных возможностях и стратегической направленности его деятельности.

В экономической теории и смежных с ней научных дисциплинах выделяют две основные цели функционирования коммерческого предприятия: получение прибыли и максимальное удовлетворение общественных потребностей. Задачей планирования на этапе анализа портфеля заказов является оптимизация развития предприятия в направлении достижения данных целей.

Для анализа портфеля заказов рассчитываются основные показатели, отражающие эффективность функционирования предприятия. Такими показателями являются, прибыль и рентабельность. При этом показатель прибыли является абсолютным, поскольку определяет общую массу денежного дохода, полученного предприятием в результате производства и реализации продукции. Показатель рентабельности имеет относительную форму, поэтому он более объективен и показывает, сколько рублей прибыли предприятие получает с одного рубля, вложенного в производство продукции.

Расчеты ожидаемой прибыли и рентабельности производятся по следующим формулам:

П_Рij = Ц_ij - С_ij,(1)

R _ij = Пр_ij / С_ij,(2)

где П_Рij - прибыль i-ого изделия в j-ом заказе, в тыс. руб.;

Ц_ij - цена i-ого изделия в j-ом заказе, тыс. руб.;

С_ij - себестоимость i-ого изделия в j-ом заказе, в тыс. руб.;

R _ij - рентабельность i-ого изделия в j-ом заказе, %;

i - номер изделия;

j - номер заказа.

Выполним анализ плановой прибыли и рентабельности продукции, т.е.

сформируем и заполним таблицу - «Расчет ожидаемой прибыли и рентабельности» по каждому из заказов.

Таблица 8 - Расчет ожидаемой прибыли и рентабельности по прямым договорам с потребителями

Изд.	Кол-во, шт.	Средняя цена, тыс. руб.	Выручка, тыс. руб.	С/с ед., тыс. руб.	С/с объема, тыс. руб.	Прибыль ед., тыс. руб.	Прибыль объема, тыс. руб.	R продукции
А1	146	23,2	3 387	18,7	2 730	4,5	657,0	24,1%
А2	0	0	0	25,7	0	-25,7	0,0	0,0%
А3	73	47,3	3 453	35,3	2 577	12,0	876,0	34,0%
А4	91	30	2 730	23	2 093	7,0	637,0	30,4%
А5	132	25,2	3 326	19,5	2 574	5,7	752,4	29,2%
А6	42	34,6	1 453	26,5	1 113	8,1	340,2	30,6%
А7	36	53,7	1 933	41,2	1 483	12,5	450,0	30,3%
А8	122	64,5	7 869	51,5	6 283	13,0	1 586,0	25,2%
А9	58	85,2	4 942	66,2	3 840	19,0	1 102,0	28,7%
Итого	700	363,7	29 093,5	307,6	22 692,9	56,1	6 400,6	28,2%

Таблица 9 - Расчет ожидаемой прибыли и рентабельности по государственному заказу

Изд.	Кол-во, шт.	Средняя цена, тыс. руб.	Выручка, тыс. руб.	С/с ед., тыс. руб.	С/с объема, тыс. руб.	Прибыль ед., тыс. руб.	Прибыль объема, тыс. руб.	R продукции
А1	104	23,8	2 475	18,7	1 945	5,1	530	27,3%
А2	0	0,0	0	25,7	0	-25,7	0	0,0%
А3	39	45,7	1 782	35,3	1 377	10,4	406	29,5%
А4	0	0,0	0	23	0	-23,0	0	0,0%
А5	30	25,3	759	19,5	585	5,8	174	29,7%
А6	0	0,0	0	26,5	0	-26,5	0	0,0%
А7	7	55,5	389	41,2	288	14,3	100	34,7%
А8	0	0,0	0	51,5	0	-51,5	0	0,0%
А9	15	85,8	1 287	66,2	993	19,6	294	29,6%
Итого	195	236,1	6 692	307,6	5 188	-71,5	1 504	29,0%

Таблица 10 - Расчет ожидаемой прибыли и рентабельности по муниципальному заказу

Изд.	Кол-во, шт.	Средняя цена, тыс. руб.	Выручка, тыс. руб.	С/с ед., тыс. руб.	С/с объема, тыс. руб.	Прибыль ед., тыс. руб.	Прибыль объема, тыс. руб.	R продукции
А1	5	22,3	112	18,7	94	3,6	18	19,3%
А2	4	31,6	126	25,7	103	5,9	24	23,0%
А3	0	0,0	0	35,3	0	-35,3	0	0,0%
А4	6	27,5	165	23	138	4,5	27	19,6%
А5	9	27,1	244	19,5	176	7,6	68	39,0%
А6	0	0,0	0	26,5	0	-26,5	0	0,0%
А7	0	0,0	0	41,2	0	-41,2	0	0,0%
А8	8	75,2	602	51,5	412	23,7	190	46,0%
А9	7	83,6	585	66,2	463	17,4	122	26,3%
Итого	39	267,3	1 834	307,6	1 385	-40,3	448	32,4%

Таблица 11 - Расчет ожидаемой прибыли и рентабельности по заявкам оптовых покупателей

Изд.	Кол-во, шт.	Средняя цена, тыс. руб.	Выручка, тыс. руб.	С/с ед., тыс. руб.	С/с объема, тыс. руб.	Прибыль ед., тыс. руб.	Прибыль объема, тыс. руб.	R продукции
А1	0	0,0	0	18,7	0	-18,7	0	0,0%
А2	30	29,3	879	25,7	771	3,6	108	14,0%
А3	25	41,0	1 025	35,3	883	5,7	143	16,1%
А4	12	26,2	314	23	276	3,2	38	13,9%
А5	13	24,2	315	19,5	254	4,7	61	24,1%
А6	15	31,7	476	26,5	398	5,2	78	19,6%
А7	22	50,7	1 115	41,2	906	9,5	209	23,1%
А8	11	60,9	670	51,5	567	9,4	103	18,3%
А9	0	0,0	0	66,2	0	-66,2	0	0,0%
Итого	128	264,0	4 794	307,6	4 053	-43,6	740	18,3%

Таблица 12 - Расчет ожидаемой прибыли и рентабельности по индивидуальным заказам потребителей

Изд.	Кол-во, шт.	Средняя цена, тыс. руб.	Выручка, тыс. руб.	С/с ед., тыс. руб.	С/с объема, тыс. руб.	Прибыль ед., тыс. руб.	Прибыль объема, тыс. руб.	R продукции
А1	8	22,0	176	18,7	150	3,3	26	17,6%
А2	6	29,8	179	25,7	154	4,1	25	16,0%
А3	0	0,0	0	35,3	0	-35,3	0	0,0%
А4	9	27,7	249	23	207	4,7	42	20,4%
А5	6	23,8	143	19,5	117	4,3	26	22,1%
А6	0	0,0	0	26,5	0	-26,5	0	0,0%
А7	0	0,0	0	41,2	0	-41,2	0	0,0%
А8	6	63,3	380	51,5	309	11,8	71	22,9%
А9	7	84,0	588	66,2	463	17,8	125	26,9%
Итого	42	250,6	1 715	307,6	1 400	-57,0	315	22,5%

3. Сводные таблицы по изделиям и заказам

Таблица 13 - Сводная таблица по изделиям

Изд.	Количество, шт.	Выручка, тыс. руб.	С/с объема, тыс. руб.	Прибыль объема, тыс. руб.	R продукции
А1	263	6149,9	4918,1	1231,8	25,0%
А2	40	1184,2	1028,0	156,2	15,2%
А3	137	6260,2	4836,1	1424,1	29,4%
А4	118	3458,7	2714,0	744,7	27,4%
А5	190	4786,7	3705,0	1081,7	29,2%
А6	57	1928,7	1510,5	418,2	27,7%
А7	65	3437,1	2678,0	759,1	28,3%
А8	147	9520,3	7570,5	1949,8	25,8%
А9	87	7401,8	5759,4	1642,4	28,5%
Итого	1 104	44 128	34 720	9 408	27,1%

Таблица 14 - Сводная таблица по заказам

Изд.	Количество, шт.	Выручка, тыс.руб.	С/с объема, тыс. руб	Прибыль объема, тыс. руб.	R продукции
1	700	29093,5	22692,9	6400,6	28,2%
2	195	6692,0	5187,9	1504,1	29,0%
3	39	1833,6	1385,2	448,4	32,4%
4	128	4793,8	4053,4	740,4	18,3%
5	42	1714,7	1400,2	314,5	22,5%
Итого	1 104	44 128	34 720	9 408	27,1%

Одним из способов проверки правильности расчета средней рентабельности является равенство средней рентабельности, посчитанной по изделиям и средней рентабельности, посчитанной по заказам.

4. Матрица приоритетов

На основе данных расчета показателей внутрифирменного плана построим матрицу приоритетов, в которой ранжируются одновременно в порядке убывания значений рентабельности как изделия, так и заказы.

Матрица приоритетов построим в двух координатах: заказ, изделие. Данный способ построения позволяет наглядно оценить наиболее выгодные изделия в заказах.

Построение матрицы:

1. выбирается самое рентабельное изделие во всех заказах и ставится в верхний левый угол как самое выгодное;

2. в заказе с самым выгодным изделием размещаются все оставшиеся изделия по убыванию рентабельности (таким образом, порядок изделий в матрице зафиксирован);

3. остальные заказы ранжируются следующим образом: из оставшихся заказов выбирается тот, в котором изделие, стоящее первым в колонке (определенное в п.1), имеет наибольшую величину рентабельности. Оставшиеся заказы распределяются по такому же принципу. В каждой ячейке наряду с рентабельностью указываются (количество данного вида изделия в заказе, его прибыль, рентабельность).

4. для наглядности ячейки, в которых рентабельность выше средней рентабельности по всему портфелю выделяются другим цветом.

Для заполнения таблицы технико-экономических показателей базового периода необходимо также рассчитать: трудоемкость изготовления продукции (таблица 21), стоимость площадей (таблица 29), стоимость оборудования (таблица 28), количество рабочих (таблицы 26, 27).

Таблица 15 - Матрица приоритетов

А8	R продукции	46,0%	25,2%	22,9%	18,3%	0,0%
	Количество, шт.	8	122	6	11	0
	Прибыль объема, тыс. руб.	190	1586	71	103	0
А5	R продукции	39,0%	29,7%	22,1%	13,0%	29,2%
	Количество, шт.	9	30	6	61	132
	Прибыль объема, тыс. руб.	68	174	26	24,1	752,4
А7	R продукции	0,0%	30,3%	0,0%	23,1%	34,7%
	Количество, шт.	0	36	0	22	7
	Прибыль объема, тыс. руб.	0	450	0	209	100
А3	R продукции	0,0%	34,0%	0,0%	16,1%	29,5%
	Количество, шт.	0	73	0	25	39
	Прибыль объема, тыс. руб.	0	876	0	143	406
А6	R продукции	0,0%	30,6%	0,0%	19,6%	0,0%
	Количество, шт.	0	42	0	15	0
	Прибыль объема, тыс. руб.	0	340,2	0	78	0
А4	R продукции	19,6%	30,4%	20,4%	13,9%	0,0%
	Количество, шт.	6	91	9	12	0
	Прибыль объема, тыс. руб.	27	637	42	38	0
А9	R продукции	26,3%	28,7%	26,9%	0,0%	29,6%
	Количество, шт.	7	58	7	0	15
	Прибыль объема, тыс. руб.	122	1102	125	0	294
А1	R продукции	19,3%	24,1%	17,6%	0,0%	27,3%
	Количество, шт.	5	146	8	0	104
	Прибыль объема, тыс. руб.	18	657	26	0	530
А2	R продукции	23,0%	0,0%	16,0%	14,0%	0,0%
	Количество, шт.	4	0	6	30	0
	Прибыль объема, тыс. руб.	24	0	25	108	0

5. Матрица БКГ

Матрица БКГ является одним из методов анализа внешней среды предприятия. В работе построение матрицы позволит определить стадию жизненного цикла изделия. Для этого координата «Доля рынка» переименуем в координату «Доля изделия в общем объеме производства». Матрица БКГ представляет собой график, по одной оси которого откладывается доля изделия в общем объеме производства, а по другой рост объема продаж.

Для того, чтобы определить рост объема продаж для каждого изделия необходимо рассчитать его по следующей формуле:

Q_i = Q_iпл / Q_iбаз, (3)

где Q_iпл - объем i-го изделия в плановом периоде,

Q_iбаз - объем i-го изделия в базовом периоде.

Параметр доля изделия в общем объеме производства определяется:

Доля изделия в общем объеме производства = Q_iпл / ?Q_iпл. (4)

Полученные для каждого изделия точки с определенными координатами отобразим на системе координат. Систему координат разграничим на высокую и низкую долю рынка и высокий и низкий рост объемов продаж. Граница принимается в виде среднего значения того и другого параметра.

Таблица 16 - Данные для построения матрицы БГК

Изд.	Количество	Рост объема продаж	Доля в общем объеме производства
	База	Весь портфель заказов
А1	46	263	1,8	0,19
А2	0	40		0,04
А3	73	137	1,9	0,12
А4	91	118	1,3	0,11
А5	132	190	1,4	0,17
А6	42	57	1,4	0,05
А7	36	65	1,8	0,06
А8	122	147	1,2	0,13
А9	58	87	1,5	0,08
Итого	700	1104	1,6	1,0

Проведя на графике вертикальную и горизонтальную линии, получаем четыре области, в которые попадают те или иные изделия.

Если наложить концепцию жизненного цикла товара на матрицу БКГ, то стадии внедрения будет соответствовать категория «трудные дети», стадии роста - «звезды», стадии зрелости - «дойные коровы», а стадии спада - «изгоняемые собаки».



Рисунок 1 - Матрица БГК

"Звeзды" (изделия А1, А3) зaнимaют лидиpyющee пoлoжeниe в быcтpo paзвивaющeйcя oтpacли. Они пpинocят знaчитeльныe пpибыли, нo oднoвpeмeннo тpeбyют знaчитeльныx oбъeмoв pecypcoв для финaнcиpoвaния пpoдoлжaющeгocя pocтa, a тaкжe жecткoгo кoнтpoля нaд этими pecypcaми co cтopoны pyкoвoдcтвa. Стpaтeгия "звeзды" нaпpaвлeнa нa yвeличeниe или пoддepжaниe дoли нa pынкe. Оcнoвнaя зaдaчa фиpмы зaключaeтcя в пoддepжaнии oтличитeльныx ocoбeннocтeй cвoeй пpoдyкции пpи pacтyщeй кoнкypeнции. Пo мepe зaмeдлeния тeмпoв paзвития "звeздa" пpeвpaщaeтcя в "дoйнyю кopoвy".

"Дoйные кopoвы" (изделия А4, А5, А8) зaнимaют лидиpyющee пoлoжeниe в oтнocитeльнo cтaбильнoй или coкpaщaющeйcя oтpacли. Пocкoлькy cбыт oтнocитeльнo cтaбилeн бeз кaкиx-либo дoпoлнитeльныx зaтpaт, тo этo изделие пpинocит пpибыли бoльшe, чeм тpeбyeтcя для пoддepжaния eгo дoли нa pынкe. Стpaтeгия "дoйнoй кopoвы" нaпpaвлeнa нa длитeльнoe пoддepжaниe cyщecтвyющeгo пoлoжeния и oкaзaниe финaнcoвoй пoддepжки paзвивaющимcя изделиям. Оcнoвныe зaдaчи этиx изделий cвoдятcя к пpeдлoжeнию нoвыx мoдeлeй тoвapoв c цeлью cтимyлиpoвaния лoяльныx клиeнтoв к пoвтopным пoкyпкaм, пepиoдичecкoй "нaпoминaющeй peклaмe" и цeнoвым cкидкaм.

"Трудные дети" (изделия А2, А7) или "вoпpocитeльный знaк", имeeт cлaбoe вoздeйcтвиe нa pынoк в paзвивaющeйcя oтpacли из-зa мaлoй eгo дoли. Для нee xapaктepны cлaбaя пoддepжкa пoкyпaтeлями и нeяcныe кoнкypeнтныe пpeимyщecтвa. Вeдyщee пoлoжeниe нa pынкe зaнимaют кoнкypeнты. Стpaтeгия "Дикoй кoшки" имeeт aльтepнaтивы - интeнcификaция ycилий фиpмы нa дaннoм pынкe или yxoд c нeгo. Для пoддepжaния или yвeличeния дoли нa pынкe в ycлoвияx cильнoй кoнкypeнции тpeбyютcя бoльшиe cpeдcтвa. Пoэтoмy pyкoвoдитeли дoлжны peшить - вepят ли oни, чтo дaннoe изделие cмoжeт ycпeшнo кoнкypиpoвaть пpи cooтвeтcтвyющeй пoддepжкe, или нyжнo yйти c pынкa.

"Изгоняемые сoбaки" (изделия А6, А9) пpeдcтaвляют coбoй изделие c oгpaничeнным oбъeмoм cбытa в cлoжившeйcя или coкpaщaющeйcя oтpacли. Зa длитeльнoe вpeмя пpeбывaния нa pынкe этим изделиям нe yдaлocь зaвoeвaть cимпaтии пoтpeбитeлeй, и oни cyщecтвeннo ycтyпaют кoнкypeнтaм пo вceм пoкaзaтeлям. Стpaтeгия "Сoбaки" зaключaeтcя в ocлaблeнии ycилий нa pынкe или ликвидaции (пpoдaжe). Фиpмa, имeющaя тaкoe изделие, мoжeт пoпытaтьcя вpeмeннo yвeличить пpибыль пyтeм пpoникнoвeния нa cпeциaльныe pынки и coкpaщeния oбecпeчивaющeгo oбcлyживaния или yйти c pынкa. Нa pиc. пyнктиpнaя линия пoкaзывaeт, чтo "Дикиe кoшки" пpи oпpeдeлeнныx ycлoвияx мoгyт cтaть "Звeздaми", a "Звeзды" c пpиxoдoм нeизбeжнoй зpeлocти cнaчaлa пpeвpaтятcя в "Дoйныx кopoв", a зaтeм и в "Сoбaк". Сплoшнaя линия пoкaзывaeт пepepacпpeдeлeниe pecypcoв oт "Дoйныx кopoв".

Проанализировав данные таблицы 16, предлагаю отказаться от двух изделий (А6, А9), так как они имеют наименьшую рентабельность как по капитальным вложениям, так и по матрице приоритетов, а по матрице БКГ входят в состав «Изгоняемых собак».

6. Исследование и обоснование включения в план производства предложений по различным заказам

Анализ объема производства начинается с исследования динамики товарной и валовой продукции, расчета базисных и цепных темпов роста и прироста. Анализ выполнения плана по номенклатуре базируется на сравнении фактического и планового выпуска продукции по изделиям. Особое внимание должно уделяться продукции, включенной в государственный заказ. Оценка выполнения плана по ассортименту может осуществляться:

1. по способу наименьшего процента (позиция номенклатуры, имеющая наименьший процент выполнения плана);

2. по удельному весу в общем перечне наименований продукции, по которой выполнен план производства;

3. с помощью среднего процента, который рассчитывается делением общего фактического выпуска продукции в пределах плана на общий плановый объем выпуска.

При этом должны быть выявлены внутренние и внешние причины невыполнения плана по ассортименту.

Неравномерность выполнения плана по отдельным номенклатурным позициям приводит к изменению структуры производственной программы, то есть соотношению отдельных видов продукции в их общем выпуске. Изменение структуры производства оказывает большое влияние на все экономические показатели: объем выпуска в стоимостном измерении, материалоемкость, себестоимость товарной продукции, прибыль, рентабельность и др.

Важное значение при анализе выполнения производственной программы отводиться анализу ритмичности производства. Ритмичность характеризует равномерность выпуска продукции, установленную планом производства. Для измерения ритмичности выпуска продукции используется коэффициент ритмичности, определяемый делением суммы фактически выпущенной продукции, которая засчитывается в выполнение плана на плановый выпуск продукции за анализируемый промежуток времени. При этом в выполнение плана по ритмичности засчитывается фактический выпуск продукции, но не превышающий уровень плана.

Для оценки ритмичности может также рассчитываться коэффициент аритмичности как сумма положительных и отрицательных отклонений в выпуске продукции от плана за каждый день, неделю, декаду, месяц и т.д.

Коэффициент аритмичности - показатель, обратный коэффициенту ритмичности. Чем ритмичнее работает предприятие, тем выше должен быть коэффициент ритмичности и ниже коэффициент аритмичности (в пределах от 0 до 1). Оценка ритмичности позволяет не только судить о равномерности производства продукции, что является важнейшим условием выполнения плана продаж, но и подсчитать упущенные возможности предприятия по выпуску продукции в связи с неритмичной работой.

Заканчивается анализ на данном этапе оценкой качества продукции. Она может проводиться по следующей системе показателей:

1. обобщающие показатели (удельный вес новой продукции в общем выпуске, удельный вес сертифицированной продукции, удельный вес конкурентоспособной продукции);

2. единичные и комплексные показатели, характеризующие свойства продукции (полезность, надежность, технологичность, эстетичность);

3. косвенные показатели (потери от брака, штрафы и пени за некачественную продукцию, затраты на устранение рекламаций).

Анализ портфеля заказов

Работа по планированию продаж заканчивается формированием «портфеля» заказов или плана продаж. На этой стадии он формируется с ориентацией на емкость рынка без тщательной проработки производственной мощности предприятия. Поэтому на этапе составления производственной программы портфель заказов нуждается в тщательном анализе. Анализу подвергаются:1. спрос потребителей через собственную торговую сеть;

2. индивидуальные заказы потребителей;

3. заявки дилеров;

4. заявки оптовых покупателей.

На основе заявок портфеля заказов, заключенных договоров и заявленной емкости рынка формируются и анализируются ассортимент и номенклатура портфеля заказов.

Устанавливаются:

1. общий объем планируемых поставок продукции в натуральном и стоимостном выражении;

2. удельный вес различных видов продукции в общем объеме поставок;

3. графики отгрузки продукции потребителям;

4. удельный вес новой и снимаемой с производства продукции;

5. удельный вес экспортной продукции;

6. запасы готовой продукции на складах предприятия;

7. объемы поставленной, но не оплаченной в срок продукции;

8. причины образования сверхплановых остатков и несвоевременной оплаты продукции покупателями;

9. надежность и платежеспособность покупателей;

10. финансовые показатели портфеля заказов, включая планируемую прибыль, рентабельность, величину налоговых поступлений и платежей;

11. объемы производства из давальческого сырья;

12. объемы кооперированных поставок и другие факторы, от которых зависит эффективность продаж.

На основе анализа сформированного службой маркетинга «портфеля» заказов специалистами всех заинтересованных структурных подразделений предприятия составляется мотивированное заключение о возможности реализации «портфеля» в планируемом периоде, которое впоследствии

Расчет недостающих данных для базового периода

Расчет производственных площадей

S_общ = S_осн + S_всп,(5)

где S_общ - общие (производственные) площади;

S_осн - основные площади;

S_всп - вспомогательные площади.

S_осн = S_оборуд + S_cб, (6)

где S_оборуд - площади под оборудование;

S_cб - площади под сборку.

Наличное количество площадей и расчетная потребность в производственных площадях под оборудование определим следующим образом:

S_{об.нал.j} = S_{1ст j} Ч N_{нал j} Ч 1,2, (7)

S_{об.расч. j} = S_{1ст j} Ч N_{расч j} Ч 1,2,(8)

где S_{об.нал j} - наличная площадь под оборудование j-той группы;

S_{об.расч j} - расчетная площадь под оборудование j-той группы;

N_{нал j} - наличное количество оборудования j-той группы;

N_{расч j} - расчетное количество оборудования j-той группы;

S_{1ст j} - площадь, занимаемая одним станком j-той группы;

1,2 - коэффициент, учитывающий подходы к оборудованию.

Производственные площади под сборку определим по формуле:

S_{сб i} = (S_{1 изд i} Ч Т_i ЧQ_i Ч 1,35) / 365,(9)

где S_{1 изд i} - площадь, занимаемая одним i-тым изделием;

Т_i - длительность цикла сборки i-того изделия;

Q_i - количество i-того изделия.

Трудоемкость сборки принимается равной длительности цикла сборки, фонд времени в знаменатели считается в днях.

После расчета потребности в площадях, составляющих основную производственную площадь, необходимо рассчитать вспомогательную площадь:

S_всп = 2/3 S_осн. (10)

Таблица 17 - Производственные площади под наличное (расчетное) оборудование в базовом периоде

Группы по оборудованию	Средняя площадь, занимаемая 1ст., м2	Наличное оборудование	Площадь под оборудование, имеющееся в наличии, м2
1	10,0	6	72,0
2	8,5	4	40,8
3	10,0	6	72,0
4	8,0	3	28,8
5	5,0	4	24,0
6	5,0	4	24,0
7	12,0	3	43,2
8	10,0	3	36,0
9	16,0	2	38,4
10	8,0	2	19,2
Итого	92,5	37	398,4

Таблица 18 - Расчет производственных площадей под сборку в базовом периоде

Изделие	Количество изделий, шт.	Длительность цикла сборки, дней	Площадь, занимаемая одним изделием, м2	Площадь под сборку, м2
А1	146	8	16	69,1
А2	0	6	18	0,0
А3	73	10	18	48,6
А4	91	12	26	105,0
А5	132	8	10	39,1
А6	42	16	16	39,8
А7	36	12	18	28,8
А8	122	20	10	90,2
А9	58	16	28	96,1
Итого	700	108	160	516,7

S_осн = S_оборуд + S_cб = 398,4 + 516,7 = 915,1 м²

S_всп = 2/3 S_осн = 915,1•2/3 = 610 м²

S_общ = S_осн + S_всп = 915,1 + 610 = 1525,1 м²

Расчет численности основных производственных рабочих.

Количество основных производственных рабочих складывается из числа станочников и сборщиков.

Количество станочников рассчитаем по формуле:

,(11)

где Nс - количество оборудования по технологическим группам,

Кмр - коэффициент многостаночной работы показывает, сколько станков одновременно может обслужить 1 рабочий.

Сначала рассчитаем количество станочников по каждой группе технологического оборудования, затем результаты просуммируем.

Таблица 19 - Расчет количества станочников в базовом периоде

Группы по оборудованию	Количество оборудования по технологическим группам, шт.	Коэффициент многостаночной работы, Кмр	Количество станочников, чел
1	6	2,3	3
2	4	2,6	2
3	6	3,2	2
4	3	2,1	1
5	4	2,8	1
6	4	2,8	1
7	3	2,5	1
8	3	2,6	1
9	2	3,65	1
10	2	1	2
Итого	37		15

Для расчета количества сборщиков необходимо знать:

Тр - трудоемкость сборки по видам изделия,

Q - количество изделий,

Ф - эффективный фонд работы рабочего (рассчитывается исходя из условий работы 8 часов в день, 5 дней в неделю и с отпуском 22 дня (8•260 = 2080 дней).

К - коэффициент выполнения нормы (в среднем равен 1,1).

Расчет численности сборщиков:

,(12)

Таблица 20 - Расчет количества сборочных рабочих в базовом периоде

Технологические группы станков	Трудоемкость единицы, н/час	Количество изделий	Количество сборочных рабочих, чел.
А1	133,8	146	10
А2	152,7	0	0
А3	144,6	73	6
А4	101,7	91	5
А5	102,3	132	7
А6	76	42	2
А7	89,7	36	2
А8	96,4	122	6
А9	87,3	58	3
<...

курсовая работа "Планирование на предприятии" скачать

Подобные документы

• Планирование на предприятии

  Предприятие, его задачи, внешняя и внутренняя среда. Планирование на предприятии, виды и показатели планов. Практические аспекты планирования производственной программы, материальных затрат, себестоимости продукции, финансовых средств предприятия.
  
  курсовая работа [59,9 K], добавлен 15.11.2015
  

• Бизнес-планирование на предприятии

  Бизнес планирование на предприятии. Глобальные и локальные цели планирования. Внутренняя и внешняя среда предприятия. Типы бизнес-планов. Этапы разработки производственного бизнес-плана. Бизнес-планы как особая форма планирования на предприятии.
  
  курсовая работа [36,1 K], добавлен 23.01.2008
  

• Производственная программа на примере ООО "Тихий Дон"

  Рассмотрение структуры, показателей, методик планирования, анализа эффективности и способов управления (формирование портфеля заказов) производственной программы на примере ООО "Тихий Дон". Пути минимизации затрат через планирование выпуска продукции.
  
  дипломная работа [1,2 M], добавлен 15.08.2010
  

• Разработка основных показателей деятельности предприятия (на примере ЗАО "Лилия")

  Цели и задачи бизнес-планирования на предприятии. Характеристика предприятия ЗАО "Лилия". Баланс производственной мощности. Расчет баланса производственного времени. Трудоемкость производственной программы. Себестоимость продукции, показатели прибыли.
  
  курсовая работа [100,2 K], добавлен 24.11.2012
  

• Организация планирования на предприятии

  Изучение вопросов управления формированием и использованием прибыли предприятия. Сущность и значение планирования в деятельности предприятия, цель, классификация. Виды планирования. Анализ планирования прибыли на предприятии. Резервы роста прибыли.
  
  курсовая работа [285,1 K], добавлен 13.04.2019
  

• Бизнес-планирование: порядок разработки бизнес-планирования предприятия

  Предприятие как объект управления. Методы исследования системы управления предприятия. Анализ финансово–хозяйственной деятельности и планирования на предприятии ООО "Долиот". Рекомендации по усовершенствованию бизнес–планирования на предприятии.
  
  курсовая работа [428,6 K], добавлен 12.07.2012
  

• Формирование производственной программы предприятия

  Сущность и система показателей производственной программы предприятия. Алгоритм разработки производственной программы. Роль производственной программы в эффективной экономической деятельности предприятия. Современные подходы к оптимизации производства.
  
  курсовая работа [75,2 K], добавлен 02.05.2012
  

• Система показателей планов торгового предприятия

  Изучение типов и видов планирования на торговом предприятии, анализ плановых показателей и их взаимодействие с нормативами. Исследование системы показателей планов на примере сети магазинов "Тамара" и выработка рекомендаций по ее совершенствованию.
  
  курсовая работа [85,5 K], добавлен 15.07.2010
  

• Планирование производственной программы и финансовых результатов по перевозке грузов в автотранспортном предприятии

  Порядок расчета производственной программы автотранспортного предприятия, анализ его материально-технического снабжения. Принципы составления плана по труду и заработной плате. Группировка затрат по статьям калькуляции и себестоимость перевозок.
  
  курсовая работа [55,4 K], добавлен 09.09.2012
  

• Система планирования на предприятии

  Теория планирования производственной деятельности. Определение и планирование производственной мощности. Система планирования на ЗАО Челябинский завод технологической оснастки. Внутрифирменное финансовое планирование на производственном предприятии.
  
  отчет по практике [50,0 K], добавлен 13.03.2011
  

• Этапы разработки производственной программы предприятия

  Комплексный подход к разработке производственной программы предприятия. Производственная программа предприятия. Система внутрифирменного планирования. Разработка программы. Расчет потребности в ресурсах. Планирование доходов и расходов.
  
  реферат [117,0 K], добавлен 20.09.2006
  

• Финансовое планирование на предприятии

  Структура финансового плана предприятия. Анализ финансового состояния и устойчивости предприятия. Изучение действующих методов организации текущего финансового планирования на предприятии ГК "Эгерстрой". Составление прогнозного баланса организации.
  
  курсовая работа [60,3 K], добавлен 13.02.2014
  

• Планирование на предприятии

  Изучение деятельности крупного предприятия, особенности его экономического планирования. Продуктовая политика предприятия, рынки сбыта товаров и услуг. Составление плана производства, планирование и учет издержек. Отчет о доходах и расходах предприятия.
  
  отчет по практике [32,4 K], добавлен 22.12.2010
  

• Разработка производственной программы промышленного предприятия

  Значение, содержание и основные принципы разработки производственной программы промышленного предприятия, ее основные показатели и исходные данные для расчетов. Методология планирования годового объема работ. Составление бюджетной расходной сметы.
  
  курсовая работа [45,9 K], добавлен 18.07.2011
  

• Планирование производства на автотранспортном предприятии

  Изучение методики планирования производственной программы, фонда заработной платы, себестоимости продукции, ценовой политики, финансовых результатов на примере автотранспортного предприятия. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов.
  
  курсовая работа [86,8 K], добавлен 18.06.2014
  

• Планирование деятельности предприятия. Стратегии маркетинга

  Этапы и элементы процесса планирования на предприятии. Значение координации плановой деятельности отдельных функциональных подразделов. Суть и сравнение корпоративной, конкурентной и маркетинговой стратегий. Расчет оптимальной производственной программы.
  
  контрольная работа [75,1 K], добавлен 30.01.2009
  

• Методы планирования и прогнозирования в экономике

  Теоретические аспекты прогнозирования и планирования на предприятии. Классификация прогнозов и планов на предприятии, основных методов осуществления прогнозирования и планирования. Практическая реализация выбранного метода планирования и прогнозирования.
  
  курсовая работа [234,6 K], добавлен 07.10.2014
  

• Планирование как функция управления деятельностью предприятия (на примере ОАО "ВолгаТелеком")

  Понятие планирования, этапы и методы его осуществления. Особенности реализации планов и принципы планирования. Разновидности планов и их классификация. Система планирования в ОАО "ВолгаТелеком". Рекомендации по совершенствованию системы планирования.
  
  курсовая работа [68,5 K], добавлен 22.04.2014
  

• Организация планирования на предприятии

  Анализ золотодобывающей отрасли, оценка предприятия ЗАО "Многовершинное". Планирование производственной программы, потребность в оборудовании, расчет затрат на него. Юридическое обеспечение проекта. Схема распространения товаров и услуг, финансовый план.
  
  курсовая работа [1,2 M], добавлен 07.12.2011
  

• Планирование производственной программы предприятия (на примере ООО "Карусель")

  Организационно-экономическая характеристика ООО "Карусель". Структура и показатели производственной программы предприятия. Методика планирования производственной программы. Анализ выполнения плана. Разработка системы управления товарным ассортиментом.
  
  курсовая работа [606,2 K], добавлен 22.02.2015
  

Другие документы, подобные "Планирование на предприятии"

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам