Размещено на http://www.allbest.ru/

14

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"Санкт-Петербургский государственный технологический институт

(технический университет)"

УГС (код, наименование) 080000 "Экономика и управление"

Направление подготовки (код, наименование) 080200.62 "Менеджмент"

Профиль (наименование) "Финансовый менеджмент"

Факультет "Экономики и менеджмента"

Кафедра менеджмента и маркетинга

Учебная дисциплина "Экономика предприятия (организации)"

КУРСОВАЯ РАБОТА

(курсовой проект)

Тема "Технико-экономическое обоснование создания мини-завода

по производству многослойного стекла мощностью 12500 кв. м в год"

Студент: В.В. Моисеева

II курс, группа 619-зф

Санкт-Петербург

2013

Содержание

Введение

1. Организация производства

1.1 Организация производственного процесса

1.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

2. Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений в

проектируемый объект

3. Расчет численности персонала

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного

рабочего

3.1 Расчет численности основных производственных рабочих

3.2 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

3.3 Расчет численности служащих

4. Расчет производительности труда

5. Расчет фонда заработной платы персонала

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

6. Расчет проектной себестоимости продукции

7. Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности проектируемого объекта

Выводы

Литература

ВВЕДЕНИЕ

Триплекс (от лат. triplex - тройной) - многослойное стекло (два или более органических или силикатных стекла, склеенные между собой специальной полимерной плёнкой или фотоотверждаемой композицией, способной при ударе удерживать осколки).

Актуальность. В настоящее время большой популярностью пользуются пластиковые окна, в которых используется многослойное стекло. Причин, заставляющих жителей домов менять окна в старых зданиях на пластиковые, - несколько. Теплоизоляция, звукоизоляция, удобство в эксплуатации, различные возможности открывания, прекрасные оптические свойства современных стекол и стеклопакетов, практически идеальная эстетика - вот определяющие факторы для принятия решения о замене окна на пластиковое.

Триплекс применяется на промышленных предприятиях и при изготовлении стекол для наземного транспорта, т.е. там, где нужно предотвратить возможность травм от крупных осколков стекла, либо получить стеклянную «антивандальную» конструкцию. Его применение диктуется также и соображениями пожарной безопасности и потому оно успешно применяется на пожарных лестницах и в подсобных помещениях, где вполне можно обойтись без дорогого закаленного стекла.

Применение триплекса в витринах магазинов широко распространено на Западе. Этот факт объясняется тем, что витринный триплекс достаточно трудно разбить и на это требуется время.

Кроме того, во всех иностранных страховых компаниях одним из ряда требований к страхователям магазинов и торговых комплексов является наличие триплекса в витринах.

Такие правила и требования должны применяться не только на Западе, но и в России в целях снижения риска краж и хищений имущества, а также в целях безопасности. Ярким примером необходимости использования триплекса стал взрыв в переходе под Пушкинской площадью: масса людей во время взрыва была покалечена осколками осыпающихся витрин.

Стекло отличается высокой прочностью и безопасностью при эксплуатации. При ударе оно разрушается на куски и не дает осколков с острыми режущими гранями, а лишь покрывается сетью трещин.

Цель работы: определить целесообразность строительства проектируемого объекта на основании анализа основных технико-экономических показателей

Перечень решаемых задач

Расчет сметной стоимости проектируемого объекта; расчет численности персонала; расчет производительности труда; расчет фонда заработной платы персонала; расчет проектной себестоимости продукции; определение экономической эффективности проектируемого объекта.

1. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВА

1.1 Организация производственного процесса

Общая производственная площадь мини-завода составляет 240 м². Производственные площади завода соответствуют требованиям, предъявляемым к предприятиям стекольной промышленности. Процесс производства триплекса осуществляется путем последовательного движения, это упрощает и ограничивает формы производственной взаимосвязи между участками, сокращает путь движения изделий.

Размещено на http://www.allbest.ru/

14

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рисунок 1. Методология производства триплекса:

* процесс транспортировки стекол в пределах рабочего помещения не отражен во избежание нагромождения и утери наглядности схемы

Ниже будут рассмотрены наиболее важные детали и особенности процесса производства.

Температура переработки. Отверждение смолы Uvekol A допустимо проводить в температурном диапазоне 10 - 30 С°. Оптимальной следует считать температуру 20 С°. Особенно важно, чтобы разница между температурой воздуха в производственном помещении, температурой смолы и температурой стекла не превышала 5 С°. Только при этих условиях обеспечивается отсутствие конденсации влаги из воздуха. Контейнеры со смолой должны быть внесены в производственное помещение не позднее, чем за 24 часа до использования смолы в производстве, чтобы смола приняла температуру производственного помещения.

Подготовка стекол. Важно, чтобы используемые стекла были абсолютно сухими после мойки, обезжиренными и не содержали на поверхности остатки моющих средств, а также иных веществ и твердых частичек.

При резке стекла допустимо применять только масла, растворимые в воде.

При мытье стекол вручную рекомендуется смесь этанола или изопропанола с водой в соотношении 2:1.

Обычные чистящие средства для стекла можно использовать только после того, как точно установлено, что они могут быть без остатка удалены в процессе сушки.

Стекла могут быть соединены с помощью двусторонней клейкой ленты. Могут также применяться иные аналогичные изделия, совместимые со смолой.

Вне зависимости от температуры и продолжительности опрессовки в случае сильно спрессованного краевого уплотнения в краевой области может образоваться более тонкий, а в срединной части будущего триплекса, соответственно, более толстый слой смолы, что приведет к разнотолщинности конечного изделия. Для расчета требуемого объема смолы необходимо произвести замер толщины ленты микрометром после опрессовки, но до заполнения смолой межстекольного пространства.

Скорость заполнения смолой устанавливается таким образом, чтобы, по возможности, смолой захватывалось как можно меньше воздуха. При этом сокращается также время выхода воздуха.

Отверждение смолы между стекол. Основным требованием создания равномерного слоя смолы является абсолютная горизонтальность и устойчивость основания, на котором проводится отверждение, а также УФ-излучателя, и равномерность облучения.

На поверхности уже готовых конструкций с отвержденным слоем смолы ни в коем случае не допустимо нахождение инородных частиц (грязь), этикеток или надписей, которые могут локально ослабить УФ облучение. В затененных таким образом областях после отверждения возможно отслоение.

Время отверждения, условно говоря, не зависит от толщины стекол в конструкции. Это означает, что могут быть использованы стекла с толщинами до 15 мм, без увеличения времени отверждения. В качестве необходимого/достаточного времени облучения принимается наиболее продолжительное время достижения максимума температуры, помноженное на коэффициент 1,5. В любом случае время отверждения не должно быть менее 15 мин.

Тип производства определяется согласно ГОСТ 3.1108-74 и характеризуется коэффициентом закрепления операции за одним рабочим местом или единицей оборудования:

где N - число различных операций, выполняемых в течение календарного времени;

Pm - число рабочих мест, на которых выполняются данные операции.

Таким образом, коэффициент закрепления операций:

больше 40 - определяет единичное производство;

20…40 - определяет мелкосерийное производство;

10…20 - определяет среднесерийное производство;

1…10 - определяет крупносерийное производство;

не больше 1 - определяет массовое производство.

Примем за Pm численность основных рабочих, участвующих в процессе производства, за N - количество операции согласно схеме №1. Таким образом, К3.0.=9/6=1,5

Согласно этим данным тип проектируемого производства - крупносерийный.

1.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

К вредным условиям труда относятся условия среды и трудового процесса, воздействие которых на работающего в определенных условиях может вызвать профессиональное заболевание, снижение работоспособности, привести к нарушению здоровья потомства.

Условия работы на проектируемом предприятии подходят под данное определение и являются вредными.

Следует учитывать, что работникам, занятым во вредных производствах, ч. 1 ст. 92 ТК РФ установлена сокращенная продолжительность рабочего дня - не более 36 часов в неделю. Также ч. 2 ст. 94 ТК РФ установлены ограничения по продолжительности ежедневной рабочей смены во вредных и (или) опасных условиях труда, максимальная продолжительность смены не может превышать:

- 8 часов - при 36-часовой рабочей неделе;

- 6 часов - при 30-часовой неделе.

Названная статья Трудового кодекса содержит оговорку, что коллективным договором может быть предусмотрено увеличение продолжительности ежедневной работы (смены) по сравнению с продолжительностью смены, установленной ч. 2 настоящей статьи для работников, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, при условии соблюдения предельной еженедельной продолжительности рабочего времени (ч. 1 ст. 92 ТК РФ) и гигиенических нормативов условий труда, установленных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами РФ.

В связи с учетом особенностей проектируемого производства следует принять периодический режим работы в 2 смены продолжительностью по 8 часов.

1.3 Расчет фонда времени работы оборудования в году

Таблица 1 - Баланс времени работы оборудования в году

Календарный фонд времени Тк в днях в часах Нерабочие дни по режиму: всего в том числе: праздничные выходные Количество дней работы в году по режиму Др То же - в часах Чр Внутрисменные остановки (сокращенные часы рабочих смен в предпраздничные дни) Номинальный (режимный) фонд Тн , час Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, час на капитальный ремонт на текущий ремонт по технологическим причинам Итого Эффективный фонд времени работы, Тэф, , час Коэффициент экстенсивного использования оборудования, Кэ	365 8760 116 12 104 249 3984 16 3968 135 1180 40 2613 0,30

Календарный фонд времени Т_к принимается в проектных расчетах равным 365 дней или 8760 часов (эквивалентно фактическому времени в невисокосный год).

Номинальный фонд времени работы оборудования Т_н определяется путем исключения из календарного фонда времени остановок оборудования, предусматриваемых режимом работы на проектируемом предприятии - 2-сменная работа при 5-дневной рабочей недели с 8-часовыми сменами.

Номинальный фонд определяется путем исключения из календарного фонда числа праздничных и выходных дней и часов сокращения рабочих смен в предпраздничные дни.

Д_р=365-12-104=365-116=249 (дней)

Ч_р=Д_р * количество рабочих часов в день=249*16=3984 (часов)

Т_н=Ч_р - внутрисменные остановки (в часах)=3984-16=3968 (часов)

Таблица 2 - Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонте

Наименование оборудования	Нормы пробегов оборудования между ремонтами (в часах)	Нормы простоев оборудования в ремонте (в часах)
	Текущими Тт	Капитальными Ткап	Текущем Рт	Капитальном Рк
Станок обработки кромки стекла	108	5380	15	132

Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл определяется следующим образом:

а) общее количество ремонтов (n_рем):

а) общее количество ремонтов (n_рем):

Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл один ремонт является капитальным, тогда

б) количество текущих ремонтов (n_Т):

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год:

а) в капитальном ремонте (П_к):

где Т_к.у - год условный календарный в часах.

Но, так как в проектируемом производстве время проведения капитального ремонта составляет 132 часа, уместно будет приурочить данный ремонт к выходным дням. Таким образом,

б) в текущем П_т:

Время простоя оборудования по технологическим причинам принимается в соответствии с нормами технологических регламентов равным 40 часам.

Эффективный фонд времени Т_эф определяется путем исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах планово-предупредительного ремонта и по технологическим причинам.

Т_эф=Т_н-планируемые остановки=3968-(135+1180+40)=2613

Коэффициент экстенсивного использования оборудования:

2. РАСЧЕТ СМЕТНОЙ СТОИМОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ОБЪЕКТА

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Таблица 3 - Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Производственные, вспомогательные и служебно-бытовые помещения проектируются в одном здании, 1-этажном, железобетонном
Строительный объем, м3	2880
Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, млн.руб	0,004
Общая стоимость общестроительных работ, млн. руб	11,52
Санитарно-технические и прочие работы, млн.руб	2,88
Итого, млн.руб	14,4
Внеобъемные затраты, млн. руб	5,04
Полная сметная стоимость, млн. руб	19,44
Годовая норма амортизационных отчислений	Норма, %	4
	Сумма, млн. руб	0,7776

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ. Примем данное значение равным 4000руб/м³.

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие работы определяется в нашем расчете как 25% от общей стоимости общестроительных работ.

Внеобъемные затраты составят 35% от общей суммы затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

2.2 Расчет сметной стоимости оборудования

Таблица 4 - Расчет капитальных затрат на оборудование

2.3 Составление сводной сметы капитальных вложений

в проектируемый объект

Таблица 5 - Сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект

Удельные капиталовложения определены как отношение общих капиталовложений по сметной стоимости (22,477млн.руб) к выпуску продукции в натуральном выражении за год (12500м2).

С учетом создания необходимых объектов подсобно-вспомогательного и обслуживающего назначения, удельные капиталовложения составят:

руб.

При проектировании нового строительства капиталовложения в объекты подсобно-вспомогательного назначения ориентировочно оценены в 75% к сумме основных капитальных вложений.

экономическая эффективность проектная себестоимость

3 РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА

3.1 Составление баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Таблица 6 - Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

При составлении баланса рабочего времени номинальный фонд определен путем вычитания из календарного времени года количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с принятым режимом работы (см. табл. 1).

Эффективный фонд рабочего времени в днях (В_эф.дн) представляет собой разность между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу в связи с очередными отпусками, отпусками для учащихся, декретными отпусками и больничными.

Максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего (Вм. ч.) - это произведение эффективного фонда рабочего времени в днях на продолжительность рабочей смены (16 часов).

Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов вычтем внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы работы в предпраздничные дни, перерывы для подростков и кормящих матерей).Время перерывов кормящим матерям и сокращенные часы работы подростков примем ориентировочно - 10 часов.

Средняя продолжительность рабочей смены определяется делением эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд в днях.

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.

Явочный состав рабочих в сутки определяется как произведение явочного состава в сутки на общее число смен в сутки.

При периодическом режиме работы явочный в сутки и штатный составы принимаются равными, соответственно, показатели штатного состава и подмены на выходные дни на нашем примере не рассматриваются.

Коэффициент списочного состава рабочих (К_сп) учитывает число резервных рабочих на подмену, находящихся в отпуске, больных и т.д:

Списочный состав рабочих рассчитан путем умножения штатного состава на коэффициент списочного и равен 2,3. В таблице представлено округленное значение, таким образом, суммарная списочная численность основных рабочих равна произведению их суммарной штатной численности на К_сп.

Таблица 7 - Расчет численности основных производственных рабочих

3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

К вспомогательным рабочим основных цехов относятся рабочие цеховых складов и кладовых, рабочие по приемке продукции, а также дежурный и односменный ремонтный персонал.

Расчет численности вспомогательных рабочих представлен в таблице № 8 и аналогичен расчету численности основных рабочих.

Таблица 8 - Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

3.4 Расчет численности служащих

Рисунок 2. Производственная структура предприятия

Таблица 9 - Расчет численности служащих

4. РАСЧЕТ ПРОИЗВОДИТЕЛЬНОСТИ ТРУДА

Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного работника.

Производительность на одного основного рабочего:

,

где Q - годовой выпуск продукции в натуральном выражении,

Л_сп - списочная численность основных рабочих.

Производительность на одного рабочего:

,

где Л_сп - списочная численность основных и вспомогательных рабочих.

Производительность труда на одного работающего в целом:

,

где Л_сп - списочная численность всех работников предприятия.

5. РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ПЕРСОНАЛА

5.1 Расчет фонда заработной платы рабочих

Размер доплат за работу во вредных условиях труда (З_ут) примем равным 20%.

Тогда доплата за работу в вечернее время составит:

З_веч.=1/2(З_т+З_ут)К_веч, где

Ѕ - коэффициент, учитывающий число вечерних смен в сутки;

З_т - тарифный заработок;

К_веч - коэффициент доплат к тарифной ставке за каждый час вечерней работы (0,2).

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается:

руб; где

З_тсдопл - средний тарифный заработок одного рабочего в учетом доплат

12 - количество месяцев в году

Л_сп - списочная численность рабочих.

Таблица 10 - Расчет фонда заработной платы основный и вспомогательных рабочих

5.2 Расчет фонда заработной платы служащих

Таблица 11 - Расчет фонда заработной платы служащих

5.3 Сводные показатели по труду и заработной плате

Таблица 12 - Сводные показатели по труду и заработной плате

6 РАСЧЕТ ПРОЕКТНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

Таблица 13 - Проектная калькуляция себестоимости многослойного стекла. Проектируемый годовой выпуск - 12500 м².

Себестоимость электроэнергии рассчитана следующим образом:

С_эл=Ц*К_э.х=2,37*1,0585=2,57,

где Ц - плата за кВт.ч потребленной электроэнергии, руб (актуально на июль 2013 года согласно государственному сервису uk-garant-service.ru)

К_э.х. - коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия.

Таблица 14 - Расчет годового расхода электроэнергии

7. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

И ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТИРУЕМОГО ОБЪЕКТА

Таблица 16 - Сводная таблица технико-экономических показателей

*При составлении сводной таблицы часть показателей заимствованы из производимых ранее в курсовом проекте расчетах.

Годовой выпуск продукции в оптовых ценах:

А= Q*Ц=12500*2748,19=34 352 375 (рублей), где

Q - годовой выпуск продукции в кв.м.,

Ц - оптовая цена единицы продукции (в среднем по данному сегменту рынка).

Нормируемые оборотные средства (Он):

, где

Ф_ос - основные производственные фонды;

а - доля основных фондов в общей сумме производственных фондов;

б - доля нормируемых оборотных средств.

Прибыль (годовая) от реализации продукции:

, где

Q - годовой объем производимой продукции, кв.м;

Ц - оптовая цена за единицу готовой продукции, руб.;

С - полная себестоимость единицы продукции, руб.

Чистая прибыль (годовая):

в год, где

Н_п - установленная ставка налога на прибыль (20%, из которых 2 % зачисляется в федеральный бюджет, 18 % - в бюджеты субъектов Российской Федерации).

Рентабельность производственных фондов:

По прибыли от реализации (Р_ф):

%

По чистой прибыли (Р^ч_ф):

Рентабельность продукции:

Срок окупаемости капиталовложений:

лет.

Фондоотдача основных фондов:

Таблица 15 - Смета общепроизводственных расходов

ВЫВОДЫ

В курсовом проекте было детально рассмотрено обоснование создания мини-завода по производству многослойного стекла (триплекса) мощностью 12500 кв. м в год.

Главным критерием социально-экономической эффективности любого производства является степень удовлетворения конечных потребностей общества. В том, что данное проектируемое предприятие будет служить на благо потребителей не может быть никаких сомнений - без многослойного стекла сейчас не обходится практически ни один вид промышленности (прежде всего, триплекс востребован в военной и сфере автомобилестроения).

Но для того, чтобы сделать вывод об экономической целесообразности, обратимся к технико-экономическому показателю рентабельности.

Рентабельность продукции отражает степень прибыльности деятельности предприятия. В рассмотренном примере мы рассчитали два показателя рентабельности - рентабельность производственных фондов (27,7%) и рентабельность продукции (35%). Такие показатели являются средними для легкой (в том числе, химической, промышленности), что, безусловно, положительно.

Обратившись к рассчитанному сроку окупаемости капиталовложений, перед нами предстает более красочные и ясные перспективы - четыре с половиной года для окупаемости завода, пусть и небольшого - не очень большой срок. Мы можем с уверенностью сказать, что строительство данного предприятия экономически выгодно.

ЛИТЕРАТУРА

1) Дудырева О.А. Сборник задач по экономике предприятия химической

промышленности: учебное пособие / О.А. Дудырева, Н.И. Трофименко, Л.В.Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. Пр-ва. - СПб.: [б. и.], 2009. - 103 с.

2) Дудырева О.А. Сборник задач по экономике предприятия химической

промышленности: учебное пособие / О.А. Дудырева, Н.И. Трофименко, Л.В. Косинская ; СПбГТИ(ТУ). Каф. менеджмента и маркетинга, Каф. экономики и орг. пр-ва. - Изд., перераб. и доп. - СПб. : [б. и.], 2011. - 103 с.

3) Костюк Л. В. Экономика и управление производством на химическом

предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В. Костюк. - СПб.:

СПбГТИ(ТУ), 2011. - 323 с.

4) Экономика предприятия (в схемах, таблицах, расчетах): учебное

пособие для вузов по направлению 521600 "Экономика" / В.К. Скляренко,

В.М. Прудников, Н.Б. Акуленко, А.И. Кучеренко; под ред. В.К. Скляренко, В.М. Прудникова. - М. : ИНФРА-М, 2010. - 255 с.

5) Экономика фирмы: учебник для вузов по специальностям

"Национальная экономика" и "Экономика труда" / Всерос. заоч. фин.-экон. Ин-т; под ред. В.Я. Горфинкеля. - М. : Юрайт ; М. : ИД Юрайт, 2011. - 679 с.

Размещено на Allbest.ru

...