Расчет экономической эффективности внедрения организационно-технического мероприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Иркутский государственный технический университет

Кафедра мировой экономики

Пояснительная записка

к курсовой работе по дисциплине Экономика предприятия

Расчет экономической эффективности внедрения организационно-технического мероприятия

Выполнил

студент группы ООС-06-1

Гершпигель В.Н.

Нормоконтролер

Федотова Н.В.

Иркутск 2009 г.



Задание на курсовую работу

смета расход амортизация износ

Рассчитать экономическую эффективность организационно-технического решения, условно годовую экономию и др. ТЭП. Условие: планом орг.-тех. мероприятий предусмотрено внедрить процесс химической и термической регенерации сорбентов при очистке сточных вод от ртути сорбционным методом с применением кислот, с целью деструктированного удаления адсорбированных молекул и восстановления адсорбционной способности сорбента. Суточный объем сточных вод - 970 м³. Режим работы цеха - 365 дн. 24 часа в сутки. Для внедрения мероприятия требуются доп. кап. затраты: на оборудование:

Наименование	Кол - во	Стоимость приобретения, руб./шт.	На, %	Установочная мощность кВТ/ч*шт	Норматив обслуживания, чел./шт.*см
Регенератор	1	25000	6,5	3	1
Термопара	2	10000	10,5	12	0,8
Фильтр	1	18000	6,7	-	0,9
Насосы	3	8000	7,8	4,8	0,09

Транспортно-монтажные затраты 35 % от стоимости приобретения. На здание: площадь - 50 м², высота - 19 м, цена 1 м³ - 600 руб. (На % = 1,7). Тариф на потребляемую эл. энергию (руб./кВт*ч) - 0,37; коэффициент загрузки по мощности - 0,9. Требуется применения следующих материалов: азотная кислота - 0,25 кг/м³, серной кислоты - 0,27 кг/м³ по цене 0,021 тыс.руб./кг и 0,026 тыс.руб./кг соответственно. Система оплаты труда повременно премиальная, тарифная ставка - 12,5 руб./час. Районный коэффициент - 2, северные надбавки - 60 %. Премия по положению о премировании составляет от тарифного заработка - 40 %. Начисления на заработную плату 26 %. Режим труда: НПН, длительность смены 6 часов, чередование смен прямое, организация труда бригадная, недельный режим труда 4 дня. Количество дней отпуска в году 64, дней г.о. - 1, дней болезни -2, дней учебы - 3 в расчете на 1 чел. списочного состава. Расход сорбента до регенерации составил 2,5 кг/м³ по цене 2,5 руб./кг. После регенерации снизился на 60 %. Дополнительные условия принять в соответствии с укрупненной методикой: затраты на ТБ и ОТ - 6 % от ФЗП, на содержание и эксплуатацию основных фондов 7 % от балансовой стоимости, на ремонт 7 % от балансовой стоимости.



Содержание

1. Организация труда

2. Расчет численности рабочих

3. Организация заработной платы

4. Расчет энергозатрат

5. Расчет накладных расходов

5.1 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

5.2 Расчет цеховых расходов

6. Расчет капитальных затрат

7. Расчет калькуляции себестоимости

8. Финансовые потоки

Заключение

Список использованной литературы



1. Организация труда

Таблица 1. График выходов

смены

Дни цикла

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

0-6

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

Д

Д

Д

Д

6-12

Г

Д

Д

Д

Д

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

12-18

В

В

Г

Г

Г

Г

Д

Д

Д

Д

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

В

В

18-24

Б

Б

Б

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

Д

Д

Д

Д

А

А

А

А

Б

Вых.

Д

Г

В

Б

А

Д

Г

В

Б

А

Д

Г

В

Б

А

Д

Г

В

Б

А

Отдых между ближайшими сменами

I-I - 18 ч

II-II - 18 ч 8 ч

III-III - 18 ч

IV-IV - 18 ч

Недельный отдых при переходе из смены в смену

I-II - 18+24+6 = 48 ч

II-III - 12+24+12 = 48 ч 39 ч

III-IV - 6+24+18 = 48 ч

IV-I - 24 ч

Таблица 2. Баланс рабочего времени

Показатели	Непрерывное
Календарный фонд, дн.	365
Число выходных, дн.	73
Праздничных	0
Номинальный фонд рабочего времени, дн.	292
Невыходы по трудовому законодательству:
- дни очередного отпуска	64
- гос. обязанности	1
- дни болезни	2
- дни учебы	3
Эффективный фонд рабочего времени, дн.	222



Количество выходных дней в году

дн.

где Т_в - кол - во выходных дней за цикл; дн.

Д_к - календарный фонд; дн.

Д_ц - дней цикла; дн.

дн.

Количество рабочих дней в месяц

дн.

где Д_раб. - количество рабочих дней за цикл, дн.

К_ф.м. - календарный фонд месяца, дн

дн.

Количество рабочих часов в месяц

; час

где Т_см - продолжительность смены; час.

Д_р.ч.м. = 24 • 6 = 144 час

Вид графика

? ф = Д_р.м. - Д_р = 144 - 162 = - 18 ч

? ф_см = ? ф · 60 / Д_р.м. = - 18 · 60 / 24 = - 45 мин.

Номинальный фонд рабочего времени

; дн.

где Т_к - календарный фонд рабочего времени; дн.

Т_в - кол-во выходных дней в году; дн.

Т_нам = 365 - 73 = 292 дн.

Эффективный фонд рабочего времени

; дн.

где Т_к - календарный фонд времени; дн.

Т_в - кол-во выходных дней в году; дн.

Т_отп - дни отпуска; дн.

Т_б - дни болезни; дн.

Т_у - дни учебы; дн.

Т_г.о. - дни гос. обязанностей; дн.

Т_эфф = 365 - 73 - 64 - 1 - 2 - 3 = 222 дн.

Т_эфф.ч. = 222 • 6 = 1332 час



2. Расчет численности рабочих

Таблица 3. Численность основных рабочих

Наименование оборудования	Кол-во, шт	Норматив обслуживания, чел/шт.*см	Явочная численность в чел/сут	Коэффициент списочности	Nсп, чел/сут
		Одного	Всех
регенератор	1	1	1	4	1,6	7
термопара	2	0,8	2	8		13
Фильтр	1	0,9	1	4		6
насосы	3	0,09	1	4		6
Итого	7			20		32

Коэффициент списочности

Норматив численности рассчитывается по формуле:

Н_{ч всех агр} = N_обр • Н_ч, чел/ед

где: N_обр - количество оборудования, шт

Н_ч - норматив численности одного агрегата, чел/шт*см

Н_{ч всех агр рег.} =1 • 1 = 1 чел/ед

Н_{ч всех агр терм} =2 • 0,8 = 1,6 ? 2 чел/ед

Н_{ч всех агр фильтр.} =1 • 0,9 = 0,9 ? 1 чел/ед

Н_{ч всех агр нас} =3 • 0,09 = 0,27 ? 1 чел/ед

Явочная численность определяется согласно формуле:

N_яв = n_см • Н_{ч всех агр,} чел



Где: N_{ч всех агр} - норматив численности, чел/ед.;

n_см - число смен в сутки.

/сут

т

Списочная численность определяется согласно формул:

N_сп= N_яв• К_сп,

где: N_яв - явочная численность, чел

К_сп - коэффициент списочности.

Таблица 4. Штатная ведомость

Категория ППП	Nсп, чел	Ксп	Nяв, чел
Рабочие регенератора	7	1,6	4
Рабочие термопары	13		8
Рабочие фильтра	6		4
Рабочие насосов	6		4
Итого:	32		20



3. Организация заработной платы

Таблица 5. Расчет фонда заработной платы

Профессия	Списочная численность чел/сут	Тарифная ставка руб.коп./дн	Число смен подлежащих отработки в году	Основной фонд заработной платы, тыс. руб.
			Одним рабочим	Всеми рабочими	По тарифу	Премии	Доплата за	Итого
							праздничные	ночное и вечернее время
Машинист регенератора	7	75	222	1554	116,55	46,6	3,6	44,3	211,05
Машинист термопары	13	75	222	2886	216,45	86,58	7,2	88,74	391,97
Машинист фильтра	6	75	222	1332	99,9	39,96	3,6	44,3	187,76
Машинист насоса	6	75	222	1332	99,9	39,96	3,6	44,3	187,76
Итого	32	300	888	7094	532,8	213,1	18,0	221,64	978,54

Затраты рабочего времени рассчитываются как произведение списочной численности на эффективный фонд рабочего времени:

Т_р.б..=N_сп · Т_эф, чел·см

Т_{р.б.рег.}= 7 · 222 = 1554 чел·см

Т_{р.б. терм..}= 13·222 = 2886 чел·см

Т_{р.б. фильтр.}= 6 ·222 =1332 чел·см

Т_{р.б. насос} = 6 ·222 = 1332 чел·см

Заработная плата по тарифу

тыс.руб

где Т_ст/дн - тарифная ставка в день; руб./см.

Т_эф - эффективный фонд рабочего времени, дн.

Премирование

За 100% выполнение плана предусматривается премия по положению о премировании 40% от тарифного фонда.

тыс. руб.

Доплата за праздничные дни

Доплата за ночное и вечернее время



Итого основной фонд заработной платы включает в себя тариф, премии, доплаты.

ОФЗП=Т_ФЗП+Д_премии+Д_н.в.+Д_в.в..+Д_пр.дн.. , тыс. руб

ОФЗП _рег. =116,55 + 46,6 + 3,6 + 44,3 = 211,05 тыс. руб

ОФЗП_терм. = 216, 45 + 86,58 + 7,2 + 88,74 = 391,97 тыс.руб.

ОФЗП_фильтр = 99,9 + 39,96 + 3,6 + 44,3 = 187,76 тыс.руб.

ОФЗП_насос = 99,9 + 39,96 + 3,6 + 44,3 = 187,76 тыс.руб

Таблица 6

С районным коэффициентом, тыс. руб.	Северные надбавки, тыс. руб.	Дополн. з/п, тыс. руб.	Годовой фонд з/п, тыс.руб.	Всего к выплате в течении года, тыс.руб.	Среднегодовая з/п, тыс.руб.	Среднемесячная з/п, тыс.руб.
		Оплата отпусков	За дни гос. обяз.
422,1	126,63	92,4	1,26	642,39	558,87	91,77	7,64
783,94	235,18	171,68	2,35	1193,15	1038,04	91,78	7,64
375,52	112,65	82,23	1,12	571,15	497,22	95,25	7,93
375,52	112,65	82,23	1,12	571,15	497,22	95,25	7,93
Итого: 1957,08	438,06	428,54	5,85	2977,84	2591,35	374,05	31,14

Основной фонд заработной платы с районным коэффициентом

Северные надбавки (60 %)

Дополнительная заработная плата - оплата отпусков



Дополнительная заработная плата - за дни выполнения гос. обязанностей

Годовой фонд заработной платы



; тыс. руб.

Всего к выплате в течении года (- 13 %)

Среднегодовая заработная плата

Среднемесячная заработная плата



4. Расчет энергозатрат

Таблица 7

Оборудование	Кол-во, шт.	Установочная мощность, кВт*ч/шт	Коэфф-т загрузки по мощности	Кол-во часов работы в году	Потребл. эл. энергия кВт·час/год	Затраты, руб.
Регенератор	1	3	0,9	8760	23652	8751,24
Термопара	2	12			189216	70009,92
Насосы	3	4,8			113529	42005,73
Итого:	6	19,8			326397	120766,89

Тариф - 0,37 руб/кВт*ч

Количество рабочих часов в год определяется по формуле:

N_{раб час/год.}= Т_кал · N_{сут ,}час

где: Т_кал - календарный фонд рабочего времени, час

N_сут - рабочее время, сут.

Т _ппр - время простоев в ППР

N_{раб час/год.}= (365-0) ·24=8760 час

Потребляемая мощность оборудования:

N_пот = N_уст·К_заг·N_об· N_раб, кВт ч/год

где: N_уст - установочная мощность оборудования, кВт;

К_заг - коэффициент загрузки по мощности

N_раб - количество рабочих часов, час

N_об - количество оборудования, шт

N_{пот рег} = 3· 0,9· 1·8760 = 23652 кВт час/год

N_{пот терм} = 12·0,9·2·8760=189216 кВт час/год

N_{пот насос} = 4,8·0,9·3·8760=113529 кВт час/год

Затраты на электроэнергию рассчитываются:

З _{эл эн}.=N_потр ·Ц, руб/год

где: Ц - цена за 1 кВт ч; Квт ч/руб.

З _{эл эн рег} = 23652·0,37 = 8751,24 руб.

З _{эл эн терм} = 189216·0,37 = 70009,92 руб.

З _{эл эн насос.}= 113529·0,37 = 42005,73 руб.



5. Расчет накладных расходов

Расчет накладных расходов по переделу определяется составлением сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования и сметы цеховых расходов.

5.1 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Таблица 8. Смета капитальных вложений в основные производственные фонды. Расчет годовой суммы амортизации

Перечень основных фондов	Кол-во оборуд., принятое к установке, шт.	Стоимость приобретения, руб.	Транспортно-складские и монтажные работы (35 %) от стоимости приобретения, руб.	Балансовая стоимость, руб.	На, %	Годовая сумма амортизации, руб.
		Единицы	Всего оборуд.		Единицы	Всего оборудования
Регенератор	1	25000	25000	8750		33750	6,5	2193,75
Термопара	2	10000	20000	7000		27000	10,5	2835
Фильтр	1	18000	18000	6300		24300	6,7	1628,1
Насосы	3	8000	24000	8400		32400	7,8	2527,2
Итого	7	61000	87000	30450		117450		9184,05
Неучтенные (3 %)						3523,5		275,5
Всего						120973,5		9459,55

Затраты на транспортно-монтажные мероприятия составили 35 % от стоимости приобретения:

Зтр-м_рег.= 25000·0,35·1 = 8750 руб.

Зтр-м_терм = 10000·0,35·2 = 7000 руб.

Зтр-м_фильтр = 18000·0,35·1 = 6300 руб.

Зтр-м_насос = 8000·0,35·3 = 8400 руб.

Балансовая стоимость оборудования



Сn(б)= Cn(приоб) + Зтр-м

Сn(б)_рег = 25000 + 8750 = 33750 руб.

Сn(б)_терм. = 20000 +7000 = 27000 руб.

Сn(б)_фильтр = 18000 +6300 = 24300 руб.

Сn(б)_насос = 24000 +8400= 32400 т. руб.

Амортизация оборудования

А = Сn(б) ·На/100

А_рег. = 33750·6,5/100= 2193, 75 руб.

А_{Вентилятор}= 27000·10,5/100= 2835 руб.

А_{фильтр.}= 24300·6,7/100= 1628,1 руб.

А_насос = 32400·7,8/100= 2527,2 руб.

А = 2193,75+2835+1628,1+2527,2 = 9184,05

Годовая сумма накладных расходов на эксплуатацию оборудования определяется по формуле; (7% от балансовой стоимости основных фондов):

?_год Р. _экспл..= 120973,5 ·0,07 = 8468,14 руб.

Годовая сумма расходов на ремонт оборудования составляет 50% от амортизации оборудования:

?_год Р. _рем = 9459,55 ·0,5 = 4729,77 руб.

Годовая сумма расходов на внутризаводское перемещение грузов составляет 1% от балансовой стоимости основных фондов:

?_год Р. _вн/зн. =120973,5·0,01 = 1209,73 руб.



Износ малоценного и быстроизнашивающегося оборудования составляет 2 % от балансовой стоимости основных фондов:

?_год Р. _изн. = 120973,5·0,02 = 2419,47 руб.

Годовая сумма прочих расходов составляют 3% от суммы выше перечисленных пунктов:

?_год Р. _проч. = 26286,6·0,03 = 788,59 руб.

Годовая сумма неучтенных расходов составляют 3% от итого:

?_год Р. _неучт. =27075,25·0,03= 812,25 руб.

Таблица 9. Содержание и эксплуатация оборудования

Состав затрат	Годовая сумма, руб.
1. Амортизация оборудования	9459,55
2. Эксплуатация оборудования	8468,14
3. Ремонт оборудования	4729,77
4. Расходы и внутризаводские перемещение грузов	1209,73
5. Износ малоценного и быстроизнашивающегося оборудования	2419,47
6. Прочие расходы	788,59
Итого:	27075,25
7. Неучтенные (3 % от итого)	812,25
Всего:	27887,5

5.2 Расчет цеховых расходов

Расходы по охране труда составляет 6% от ФЗП.

?_год Р. _охр. =2977,84·0,06=178,67 тыс. руб.



Амортизация зданий, сооружений:

А_зд=С_зд·Н_а/100,

где: С_зд-стоимость здания, тыс.руб.

С_зд=V_зд·Ц_зд

где V_зд - объем здания, м³.

Ц_зд - цена за 1 м³ здания;

V_зд = S·h

где S - площадь здания, м²

h - высота здания, м

V_зд = 50·19 = 950 м³

С_зд = 950·600 = 570 тыс. руб.

А_зд = 570·0,017 = 9,69 тыс. руб.

Годовая сумма на ремонт зданий составляет: 50% от амортизации зданий и составляет:

?_год Р_рем=9,69 ·0,5= 4,84 тыс. руб.

Годовая сумма расходов на содержание зданий составляет 7% от балансовой стоимости здания.

?_год Р_{сод зд} =570·0,07=39,9 тыс. руб.

Годовая сумма прочих расходов составляют: 7% от суммы вышеперечисленных статей.

?_год Р_проч=233,1·0,07 = 16,31 тыс. руб.

Годовая сумма неучтенных расходы составляет: 3% от итого.

?_год Р_неучи=249,41·0,03 = 7,48 тыс. руб.

Таблица 10. Цеховые расходы

Статьи затрат	Годовая сумма, тыс. руб.
1.Расходы по охране труда	178,67
2.Амортизация зданий	9,69
3.Ремонт зданий	4,84
4.Содержание зданий	39,9
Итого:	233,1
Прочие расходы	16,31
Итого:	249,41
Неучтенное (3 % от итого)	7,48
Всего:	256,89



6. Расчет капитальных затрат

Для определения капитальных вложений, необходимо учитывать стоимость оборудования из таблицы ЅСмета капитальных вложенийЅ и амортизацию.

Стоимость зданий определяется согласно формуле С_зд=V_зд·Ц_зд и составляет:

С_зд = 570 тыс. руб.

Амортизация зданий рассчитывается по формуле:

А_зд= С_зд·0,017, тыс. руб.

А_зд=9,69 тыс. руб.

Стоимость особо-строительных работ определяется: 8% от С_п(б) оборудования и составляет:

Ст _особ=117450·0,08=9396 руб.

Амортизация особостроительных работ определяется:

А _особ = 9396 ·0,08 = 751,68 руб.

Непредусмотренные расходы определяются: 3% от “Итого” и составляет:

С_{т непр}= 696846·0,03=20905,3 руб.

А _непр= 19625,73·0,03=588,77 руб.

Основные фонды определяются как сумма основных фондов на: оборудование, здания, особо-строительные работы, включая, непредусмотренные расходы и составляет:

ОФ=696846+20905,3= 717751,3 руб.

Стоимость оборотных фондов определяется: 20% то “Итого основных фондов” и составляет:

С_{т об.ф.}= 717751,3·0,2=143550,26 руб.



Таблица 11. Капитальные вложения в основные производственные фонды

Состав основных фондов	Стоимость, руб.	Амортизация, руб.
Оборудование	117450	9459,55
Здания	570000	9690
Особостроительные работы	9396	751,68
Итого:	696846	19901,23
Непредусмотренные работы:	20905,3	597,036
Итого основные фонды:	717751,3	20498,26
Оборотные фонды	143550,26	-
Всего:	861301,56	20498,26



7. Расчет калькуляции себестоимости

Таблица 12. Калькуляция себестоимости

Наименование	Затраты, тыс. руб.
1. Сырье и основные материалы	0
2. Транспортно-заготовительные расходы	0
3. Вспомогательные материалы
Сорбент	-1327,69
Серная кислота	1858,76
Азотная кислота	2485,43
4. Электроэнергия	120,77
5. Основная заработная плата	2977,84
6. Дополнительная заработная плата	434,39
7. Начисления на заработную плату (26%)	774,23
8. Содержание и эксплуатация оборудования	27,89
9. Цеховые расходы	256,89
Цеховая себестоимость (? с 3 по 9 статьи)	11149,01
10. Общезаводские расходы (10% от цеховой себестоимости)	1114,9
Производственная себестоимость (?с 3по 10 статьи)	12263,91
11. Внепроизводственные расходы (10% от производственной себестоимости)	1226,4
Полная себестоимость (?с 1по 11 статьи)	13490,31

1. Начисления на заработную плату, тыс. руб.

где - годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

тыс. руб.

2. Затраты на вспомогательные материалы:

,



где

Н_р- норма расхода, кг/м³

Q-количество сточной воды в сутки, м³/сут

Т- цена за 1 кг вспомогательного материала, тыс. руб./кг

Азотная кислота: тыс. руб.

Серная кислота: тыс. руб.

Сорбент: до регенерации тыс. руб.

после регенерации снизился на 60 % : тыс. руб.

Экономия на закупку сорбента после регенерации: - Д = 2212,81 - 885,12 = 1327,69 тыс. руб.

3. Затраты на общезаводские работы рассчитываются как 10 % от цеховой себестоимости: З_общз.= 11149,01•0,1 = 1114,9 тыс. руб.

4. Затраты на внепроизводственные расходы рассчитываются как 10 % от производственной себестоимости: З_внеп= 12263,91• 0,1 = 1226,4 тыс. руб.



8. Финансовые потоки

Таблица 13. Финансовые потоки

Финансовые потоки	Годы жизненного цикла
	0	1	2	3	4	5
Расходы
Капитальные вложения (тыс. руб.)	861,301	-	-	-	-	-
Полная себестоимость		13490,31	13490,31	13490,31	13490,31	13490,31
Себестоимость без амортизации		13470,1	13470,1	13470,1	13470,1	13470,1
Налоги, тыс. руб. Нстрах Ним		8,93 17,23	8,93 17,23	8,93 17,23	8,93 17,23	8,93 17,23
Доходы
Реализованная продукция, тыс. руб.		0	0	0	0	0
Общая прибыль, тыс. руб.		-13496,26	-13496,26	-13496,26	-13496,26	-13496,26
Чистая прибыль, тыс. руб.		-13496,26	-13496,26	-13496,26	-13496,26	-13496,26
Чистые денежные поступления (ЧДП) тыс. руб.		-13476,06	-13476,06	-13476,06	-13476,06	-13476,06
Кумулятивные ЧДП, тыс. руб.		-13476,06	-26952,12	-40428,18	-53904,24	-67380,3

Налоги:

Взносы в фонд страхования от несчастных случаев и профзаболеваний, 0,3% от ФЗП

, тыс. руб.

Налог на имущество 2% от стоимости основных фондов

тыс. руб.



Общая прибыль

,

где

- полная себестоимость без амортизации, тыс. руб.

тыс. руб.

Чистая прибыль:

,

где

- налог на прибыль, тыс. руб.

НП=0

Чистые денежные поступления

тыс. руб.

Кумулятивные чистые денежные поступления тыс руб

Чистый приведенный эффект:



,

где

- ставка дисконта

- год жизненного цикла проекта

- капитальные вложения, тыс. руб.

До регенерации:

После реконструкции



Заключение

Данное организационно-техническое решение по регенерации сорбентов при очистке сточных вод от ртути экономически эффективно, т.к. позволяет увеличить чистый приведенный эффект с - 41223,3 до - 36358,42 тыс. руб. на 4864,88 тыс. руб. за счет снижения затрат на приобретение сорбента.



Список использованной литературы

1. «Экономика предприятия». Методические указания по выполнению курсового проекта.

2. «Экономика предприятия» В.Я. Хрипач, Г.З. Суша, Е.И. Андросович, Г.К. Оноприенко, Т.П. Лизунова, А.С. Головачев, И.В. Головачева, А.М. Кабушко Минск, Экономпресс, 2000.

3. Конспект лекций.

Размещено на Allbest.ru

...