Анализ технико-экономических показателей раскройно-механического цеха по производству деталей стола компьютерного
Расчеты для планирования производства и реализации продукции, материально-технического снабжения, амортизации и себестоимости изделия раскройно-механического цеха. Мероприятия по экономии затрат на оплату труда, производство, непроизводственные расходы.
Рубрика | Экономика и экономическая теория |
Вид | курсовая работа |
Язык | русский |
Дата добавления | 23.01.2014 |
Размер файла | 66,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Содержание
Раздел 1. План производства и реализации продукции
Раздел 2. План материально-технического снабжения
2.1 Расчет стоимости материальных ресурсов на годовую программу
2.2 Расчет стоимости возвратных отходов
2.3 Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах на годовую программу
Раздел 3. Производственные мощности
3.1 Расчет первоначальной стоимости основных производственных фондов
3.2 Расчет амортизационных отчислений
Раздел 4. План по труду и заработной плате
4.1 Расчет эффективного времени работы одного рабочего на год
4.2 Расчет численности и тарифного фонда заработной платы основных производственных рабочих
4.3 Расчет численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих
4.4 Расчет численности и тарифного фонда заработной платы служащих
4.5 Расчет годового фонда заработной платы персонала цеха
Раздел 5. План по себестоимости
5.1 Расчет общепроизводственных расходов
5.2 Расчет себестоимости по калькуляционным статьям затрат на единицу продукции
5.3 Расчет себестоимости по элементам затрат на производство (смета затрат на производство
5.4 Формирование цены
Раздел 6. План по прибыли и рентабельности
6.1 Расчет и использование чистой прибыли
Раздел 7. Оценка экономической эффективности внедрения изделия
7.1 Оценочные показатели общей и сравнительной эффективности производства
Заключение
Список используемой литературы
Раздел 1. План производства и реализации продукции
амортизация себестоимость раскройный цех
План производства (производственная программа) - это обоснованный в бизнес-плане план выпуска продукции на определённый календарный период (год, квартал).
План производства разрабатывается предприятием самостоятельно на основе объемов доведенного госзаказа; договоров, заключенных с потребителями; установленных квот; проекта плана поставки продукции потребителям; действующих законов спроса и предложения на продукцию.
На основе плана производства определяется потребность в оборудовании, материально-технических ресурсах, численность работающих и фонд заработной платы в целом и по категориям, себестоимость продукции, выручка и прибыль от реализации продукции.
План производства продукции разрабатывается в натуральном и стоимостном выражении. Натуральные единицы измерения лежат в основе планирования общего объема выпуска, номенклатуры, ассортимента и качества продукции
Стоимостные измерители характеризуют объемы валовой, товарной и реализованной продукции в денежном измерении.
Оценка объема производства продукции осуществляется в действующих и сопоставимых ценах, без НДС, акциза и других налогов.
Таблица 1.1 - Расчет объема производства продукции
Наименование продукции |
Ед. изм. |
Отпускная цена, без учета НДС и др. платежей, т.р. |
Программа выпуска, шт. |
Объем произведенной продукции в текущих ценах, т.р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Компьюторный стол (детали) |
шт |
1034,1 |
160000 |
165456000 |
Раздел 2. План материально-технического снабжения
В плане материально-технического снабжения предприятия рассчитывают необходимое количество основных и вспомогательных материалов, полуфабрикатов, сырья топлива, энергии, необходимое количество оборудования и другие необходимые ресурсы для выполнения годового объёма работ.
План разрабатывается на основе: производственной программы; норм расхода материалов, полуфабрикатов, топлива, комплектующих; разработанных мероприятий по экономии материальных ресурсов; договоров с поставщиками; цен на все виды материальных ресурсов.
2.1 Расчет стоимости материальных ресурсов на годовую программу
Материальные ресурсы - это потребляемые в процессе производства предметы труда, которые однократно участвуют в процессе производства и переносят свою стоимость на стоимость производимой продукции. К ним относятся основные и вспомогательные материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия, топливо и энергия на технологические нужды.
Таблица 1.2 - Расчет количества и стоимости сырья и материалов на программу
Наименование сырья и материалов |
Ед. изм. |
Норма расхода МР на ед. продукции |
Потребность в МР на программу (П м.р.), нат. выр. |
Цена за единицу МР, т. р. |
Стоимость потребляемого сырья и материалов на программу, т. р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Сырье: |
||||||
ДСП |
М2 |
3,0748 |
491968 |
25,627 |
12607663,9 |
|
Шпон строганный |
М2 |
16,7013 |
2672208 |
20,2 |
53978601,6 |
|
Материалы: |
||||||
Шлифшкурка |
М2 |
0,3651 |
58416 |
34,364 |
2007407,42 |
|
Смола КФ-НФП |
кг |
0,7119 |
113904 |
2,61728 |
298118,661 |
|
Отвердитель |
кг |
0,0071 |
1156 |
4,8 |
5452,8 |
|
Наполнитель |
кг |
0,0653 |
10448 |
0,320 |
3343,36 |
|
Клей-расплав |
кг |
0,3723 |
59568 |
52,37 |
3119576,16 |
|
ИТОГО |
21,2978 |
3407648 |
140,2988 |
72020164 |
2.2 Расчет стоимости возвратных отходов
Из затрат на сырьё и материалы исключается стоимость отходов. Под отходами понимаются остатки сырья, материалов, полуфабрикатов и других видов материальных ресурсов, образовавшиеся в процессе производства продукции, утратившие полностью или частично первоначальные потребительские свойства и в связи с этим используемые с повышенными затратами или вовсе не используемые по прямому назначению.
Отходы подразделяются на возвратные, потребляемые на самом предприятии или реализуемые на сторону и безвозвратные, которые не могут найти применения при данной технике и технологии.
Таблица 1.3 - Расчет стоимости возвратных отходов
Наименование отходов |
Ед. изм. |
Кол-во используемых отходов |
Цена за единицу, т. р. |
Стоимость используемых отходов, т. р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Обрезки |
м3 |
2245,43 |
25 |
56135,78 |
|
Стружки |
м3 |
1790,24 |
4,3 |
7698,032 |
|
Опилки |
м3 |
2768,47 |
5,7 |
15780,279 |
|
ИТОГО |
6804,14 |
35 |
238144,9 |
2.3 Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах на годовую программу
Электроэнергия подразделяется на силовую и осветительную.
Силовую электроэнергию потребляют электродвигатели, обслуживающие технологическое транспортное оборудование и рабочее оборудование.
Осветительная электроэнергия подразделяется на освещение производственных и вспомогательных цехов, складов, бытовых помещений и др.
Таблица 1.4 - Стоимость электроэнергии и пара на программу
Виды электроэнергии |
Ед. изм. |
Количество |
Цена за единицу, т.р. |
Стоимость, т.р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Электроэнергия на технологические цели |
кВт/ч |
1635,8 |
1,27 |
2077,466 |
|
Электроэнергия осветительная |
кВт/ч |
0,018 |
1,27 |
0,02286 |
|
ИТОГО электроэнергии: |
1635,818 |
2,54 |
2077,48886 |
||
Пар на отопление |
тонн |
17 |
471,7 |
174129,3 |
|
ИТОГО пара на отопление |
17 |
471,7 |
174129,3 |
||
ВСЕГО |
1652,818 |
474,24 |
176206,789 |
Раздел 3. Производственные мощности
Производственная мощность предприятия (ПМ) - это максимально возможный выпуск продукции в установленной номенклатуре и ассортименте при полном использовании производственного оборудования, площадей в соответствии с установленным режимом работы предприятия.
Таким образом, при расчете производственной мощности принимается во внимание все наличное оборудование цеха (участка) с учетом его полной загрузки, максимально используемого фонда времени его работы и совершенных способов организации и управления производством.
Для расчета необходимого количества оборудования необходимо иметь следующие данные:
- план выпуска продукции, шт., м3;
- нормативы затрат станочного времени по i-й группе оборудования, маш./час.;
- плановый фонд времени работы ед. оборудования, час;
- коэффициент выполнения норм выработки.
3.1 Расчет первоначальной стоимости основных производственных фондов
Для осуществления своей деятельности предприятие должно иметь основные средства, которые многократно участвуют в производственном процессе, не изменяют своей натурально-вещественной формы, постепенно изнашиваются и частями переносят свою стоимость на себестоимость продукции в виде амортизационных отчислений.
Основные средства в денежном выражении оцениваются по первоначальной, остаточной и восстановительной стоимости.
Таблица 1.5 - Расчет первоначальной стоимости рабочего оборудования
Наименование оборудования |
Марка оборудования |
Кол-во оборудования, ед. |
Стоимость единицы оборудования, т.р. |
Стоимость всего, т. р. |
Коэффициент (1+Ат+Ам) |
Итого первоначальная стоимость, т.р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Линия для раскроя плит |
МРП |
1 |
836475 |
836475 |
1,1 |
920122,5 |
|
Гильотинные ножницы |
НГ-18 |
1 |
115150 |
115150 |
1,1 |
126665 |
|
Гильотинные ножницы |
НГ-30 |
1 |
842084 |
842084 |
1,1 |
926292,4 |
|
Станок ребросклеивающий |
РС-9 |
2 |
118232 |
236464 |
1,1 |
260110,4 |
|
Станок для проклейки торцов шпона |
ПТШ-1 |
1 |
280969,5 |
280969,5 |
1,1 |
309066,5 |
|
Линия облицовывания пластей |
АКДА |
1 |
1975800 |
1975800 |
1,1 |
2173380 |
|
Сверлильный станок |
СГВП-1А |
1 |
138700 |
138700 |
1,1 |
152570 |
|
Станок для облицовывания кромок |
МФК-3 |
1 |
1974900 |
1974900 |
1,1 |
2172390 |
|
Фрейзерный станок |
ФС-1 |
1 |
127090 |
127090 |
1,1 |
139799 |
|
Станок для шлифования пластей |
МШП-3 |
2 |
19208119 |
38416238 |
1,1 |
42257861,8 |
|
Шлифовальный станок |
ШлНС |
3 |
115480 |
346440 |
1,1 |
381084 |
|
ИТОГО |
15 |
25732999 |
45290310,5 |
1,1 |
49819341,6 |
Таблица 1.6 - Расчет стоимости здания
Наименование |
Площадь цеха, м2 |
Цена за 1 м2, т.р. |
Стоимость здания, т.р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Здание цеха |
2406 |
12,900 |
31037400 |
Таблица 1.7 - Расчет первоначальной стоимости основных производственных фондов
Основные производственные фонды |
Первоначальная стоимость основных фондов, (ОФп), т.р. |
|
1 |
2 |
|
Здания |
31037400 |
|
Рабочие машины и оборудование |
49819341,6 |
|
Сооружения и передаточные устройства 30% |
14945802,5 |
|
Силовые машины и оборудование 25% |
12454835,4 |
|
Транспортные средства 30% |
14945802,5 |
|
Инструмент 24% |
11956642 |
|
Производственный и хозяйственный инвентарь 11% |
5480127,58 |
|
Прочие основные фонды 10% |
4981934,16 |
|
ИТОГО |
145621886 |
3.2 Расчет амортизационных отчислений
Амортизация - это процесс переноса стоимости основных средств на себестоимость продукции (работ, услуг) выпускаемой с их использованием.
Амортизация начисляется ежемесячно в размере 1/12 годовой суммы и начисляется до полного переноса стоимости основных фондов на готовую продукцию, а затем прекращается. Величина амортизационных отчислений определяется с помощью норм амортизации.
Норма амортизации (Nа) - доля стоимости объекта, подлежащая включению в себестоимость продукции на протяжении всего срока полезного использования и рассчитывается по формуле в процентах: Nа=100 / Тп.и.
Срок полезного использования (Тп.и.) - это период, в течение которого начисляется амортизация. Различают несколько способов начисления амортизации: линейный способ начисления; нелинейный способ начисления (метод суммы чисел лет; метод уменьшаемого остатка с коэффициентом ускорения до 2,5 раз); производительный способ начисления амортизации. В курсовой работе применяется линейный способ начисления амортизации, как к активной, так и к пассивной части ОПФ.
Таблица 1.8 - Расчет амортизационных отчислений и затрат на текущий ремонт
Основные производственные фонды |
Первоначальная стоимость основных фондов, (Фп), т.р. |
Срок полезного использования, (Тп.и.) лет |
Амортизационные отчисления. (А), т.р. |
Затраты на текущий ремонт, т.р. |
||
Nа, % |
т. р. |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Здания |
31037400 |
80 |
1,25 |
387967,5 |
116390,25 |
|
Рабочие машины и оборудование |
49819341,6 |
13 |
7,69 |
3831107,37 |
1149362,21 |
|
Сооружения и передаточные устройства |
14945802,5 |
60 |
1,66 |
248100,322 |
74430,09 |
|
Силовые машины и оборудование |
12454835,4 |
15 |
6,66 |
829492,038 |
248847,61 |
|
Транспортные средства |
14945802,5 |
4 |
25 |
3736450,63 |
1120935,2 |
|
Инструмент |
11956642 |
3 |
33,33 |
3985148,78 |
1195544,63 |
|
Производственный и хозяйственный инвентарь |
5480127,6 |
10 |
10 |
548012,758 |
164403,827 |
|
Прочие основные фонды |
4981934,16 |
10 |
10 |
498193,416 |
149458,03 |
|
ИТОГО |
145621886 |
140644728 |
4219341,83 |
Раздел 4. План по труду и заработной плате
План по труду и заработной плате - один из важнейших разделов бизнес-плана предприятия. Он составляется по подразделам: повышение производительности труда, планирование численности работающих и фонда заработной платы, покрытие потребности в рабочей силе и подготовке кадров.
В плане по труду и заработной плате руководство планирует предприятию ряд показателей:
рост производительности труда; численность рабочих и служащих; норматив заработной платы по категориям ППП; фонд заработной платы непромышленного персонала.
Главными задачами при разработке плана по труду и заработной плате являются:
- обеспечение роста производительности труда и превышение темпов её роста над темпами роста средней заработной платы;
- соблюдение рациональной средней заработной платы по численности и средней заработной платы отдельных категорий работников;
- наиболее полное использование трудовых ресурсов, их экономия.
4.1 Расчет эффективного времени работы одного рабочего на год
Началом расчёта плана по труду и кадрам является разработка баланса рабочего времени для определения эффективного фонда времени одного рабочего в днях и часах.
Величина эффективного фонда рабочего времени зависит как от состава рабочих, так и от условий труда, так как условия труда влияют на продолжительность очередного отпуска. Баланс рабочего времени может быть плановым и отчетным.
Таблица 1.9 - Расчет годового эффективного фонда рабочего времени одного среднесписочного рабочего при пятидневной рабочей неделе
Наименование показателя |
Ед. изм. |
Значение |
|
А |
1 |
2 |
|
Календарный фонд времени |
дни |
365 |
|
Выходные дни |
дни |
104 |
|
Праздничные дни |
9 |
||
Номинальный фонд рабочего времени |
дни |
252 |
|
Невыходы на работу - всего: |
дни |
27 |
|
в том числе |
|||
а) отпуска основные и дополнительные |
дни |
21 |
|
б) отпуска и сокращение рабочей недели учащимся |
дни |
0,5 |
|
в) отпуска по беременности и родам |
дни |
0,5 |
|
г) выполнение государственных и общественных обязанностей |
дни |
0,5 |
|
д) невыходы по болезни |
дни |
4 |
|
е) невыходы по разрешению администрации |
дни |
0,5 |
|
Явочный фонд рабочего времени 1-го рабочего (Т эфф.) |
дни |
225 |
|
Установленная продолжительность рабочего дня |
час |
8 |
|
Внутрисменные недоработки (сокращенный рабочий день подростков, рабочих, занятых на тяжелых и вредных работах; перерывы на кормление детей; сокращенные часы работы в предпраздничные дни и в ночное время) |
0,05 |
||
Плановая продолжительность рабочего дня |
час |
7,95 |
|
Эффективный фонд рабочего времени 1-го рабочего (Тэфф) |
час |
1788,8 |
Таблица 1.10 - Расчет численности основных производственных рабочих по рабочим местам с учетом процента загрузки оборудования
Наименование оборудования |
Марка оборудования |
Условия труда |
Кол-во оборудования |
Сменный режим работы предприятия |
Загрузка оборудования, % |
Кол-во рабочих, обслуживающих ед.оборудования,чел |
Коэфф, учитывающий внутри-сменные простои |
Выполнение нормы выработки % |
Расчет численности основных производственных рабочих |
В том числе по разрядам |
||||
3 |
4 |
5 |
6 |
|||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Линия для раскроя плит |
МРП |
норм |
1 |
2 |
53 |
2 |
1,1 |
115 |
2 |
1 |
1 |
|||
Гильотинные ножницы |
НГ-18 |
норм |
1 |
2 |
90 |
1 |
1,1 |
115 |
2 |
1 |
1 |
|||
Гильотинные ножницы |
НГ-30 |
норм |
1 |
2 |
90 |
12 |
1,1 |
115 |
21 |
3 |
7 |
4 |
7 |
|
Станок ребросклеивающий |
РС-9 |
норм |
2 |
2 |
76 |
2 |
1,1 |
115 |
6 |
2 |
4 |
|||
Станок для проклейки торцов |
ПТШ-1 |
норм |
1 |
2 |
43 |
1 |
1,1 |
115 |
1 |
1 |
||||
Линия облицовывания пластей |
АКДА |
норм |
1 |
2 |
56 |
2 |
1,1 |
115 |
1 |
1 |
||||
Сверлильный станок |
СГВП-1А |
норм |
1 |
2 |
75 |
1 |
1,1 |
115 |
1 |
1 |
||||
Станок для облицовывания кромок |
МФК-3 |
норм |
1 |
2 |
52 |
2 |
1,1 |
115 |
2 |
1 |
1 |
|||
Фрезерный станок |
ФС-1 |
норм |
1 |
2 |
79 |
1 |
1,1 |
115 |
2 |
1 |
1 |
|||
Станок для шлифования пластей |
МШП-3 |
норм |
2 |
2 |
43 |
2 |
1,1 |
115 |
3 |
1 |
2 |
|||
Шлифовальный станок |
ШлНС |
норм |
3 |
2 |
92 |
2 |
1,1 |
115 |
5 |
2 |
1 |
2 |
||
ИТОГО на программу |
46 |
6 |
12 |
12 |
16 |
4.2 Расчет численности и тарифного фонда заработной платы основных производственных рабочих
К основным производственным рабочим относятся рабочие, занятые в производственных цехах и осуществляющие переработку предметов труда в готовые изделия. Учитывая специфику производства, произведем расчет численности основных производственных рабочих по рабочим местам с учетом процента загрузки оборудования и с учетом выполнения норм выработки, данные представлены в таблице 1.10
Тарифная ставка первого разряда служит основой для дальнейшей дифференциации заработной платы работающих с использованием тарифных коэффициентов единой тарифной сетки. Для этих целей рассчитывается часовая (дневная) тарифная ставка по профессионально-рабочим группам работающих.
Тарифный фонд заработной платы основных рабочих, оплачиваемых по повременным системам, рассчитывается исходя из эффективного фонда времени работы одного рабочего, их численности и соответствующих тарифных ставок, рассчитанных с учетом принятой ставки первого разряда и действующих тарифных коэффициентов. Фонд заработной платы по тарифу в разрезе квалификационных групп представлен в таблице 1.11.
Таблица 1.11- Расчет годового тарифного фонда заработной платы основных производственных рабочих
Кол-во основных рабочих |
Разряд |
Тарифный коэффициент |
Часовая тарифная ставка, т.р. |
Эффективный фонд рабочего времени, час |
Годовой фонд заработной платы по тарифу, т.р. |
||
на одного рабочего |
на всех рабочих |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
6 |
3 |
1,35 |
4,448 |
1788,8 |
10732,8 |
47738422 |
|
12 |
4 |
1,57 |
5,172 |
1788,8 |
21465,6 |
11103,256 |
|
12 |
5 |
1,73 |
5,7 |
1788,8 |
21465,6 |
12235,177 |
|
16 |
6 |
1,9 |
6,26 |
1788,8 |
28620,8 |
17916,907 |
|
460296,52 |
4.3 Расчет численности и тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Вспомогательные рабочие - это рабочие, занятые транспортировкой предметов труда и готовых изделий, ремонтом оборудования. Наименование профессий вспомогательных рабочих: наладчики деревообрабатывающего оборудования, слесари, электрики, изготовители шаблонов, транспортные рабочие, водитель электропогрузчика, слесари-ремонтники, заточники деревообрабатывающего инструмента, монтёры оборудования, комплектовщики и другие.
Основой для определения численности вспомогательных рабочих являются технические характеристики эксплуатируемого оборудования. Данные оформлены в таблице 1.12.
4.4 Расчет численности и тарифного фонда заработной платы служащих
Труд руководителей оценивается по результатам деятельности подчинённого коллектива. При этом учитываются качество выполнения возложенных функций, уровень организации производства на руководимом объекте. Труд специалистов оценивается по полноте, качеству выполнения должностных обязанностей. Характер труда руководителей и специалистов предполагает применение повременной формы оплаты труда. Для оплаты груда предусмотрены должностные оклады, в которых учитываются должность, квалификация, масштаб и сложность работы. Должностные оклады устанавливаются на основании штатного расписания.
В штатном расписании устанавливается численность руководителей и специалистов по каждой должности, указывается наименование должностей, тарифные и должностные оклады, доплаты и надбавки к окладу. Численность в штатном расписании зависит от объема производства, трудоемкости выпускаемой продукции, выпуска продукции высшей категории качества. Группу специалистов составляют инженеры, бухгалтеры, экономисты, нормировщики, юристы консультанты, технологи, то есть персонал, занятый инженерно-техническими, экономическими и другими работами. Другие работники, относящиеся к другим служащим, осуществляют подготовку и оформление документации, учёт и контроль, хозяйственное обслуживание - оператор ЭВМ, табельщик и т.д. Данные представлены таблицей 1.13.
4.4 Расчет годового фонда заработной платы персонала цеха
Планирование заработной платы должно обеспечить: рост объёма производимой продукции; повышение эффективности производства и его конкурентоспособности; - повышение материального благосостояния трудящихся. Фонд заработной платы - это сумма денежных средств, предназначенных для вознаграждения всех категорий персонала предприятия в соответствии с количеством и качеством затраченного труда при выполнении планового выпуска продукции в заданной номенклатуре и установленном качестве.
Планирование фонда заработной платы включает расчёт суммы фонда и средней заработной платы, как всех работников, так и по категориям работающих. При планировании фонда заработной платы выделяют два вида заработной платы: основную и дополнительную заработную плату. Основная заработная плата - это плата за отработанное время, количество и качество выполненных работ. Дополнительная заработная плата - это выплаты работникам не за выполненную работу, не за отработанное время, а в соответствии действующим законодательством. Премии определяются на основе действующих премиальных положений. При этом максимальный размер планируемых премий, включаемых в фонд заработной платы, регулируется соответствующими нормативными документами. Исчисляют премии из двух источников: фонда заработной платы и выплат из фонда потребления, образуемого за счёт чистой прибыли. Данные оформлены в таблице 1.14.
Таблица 1.14 - Расчет годового фонда заработной платы персонала цеха
Наименование категорий работающих |
Количество работающих |
Основная заработная плата |
Итого основная заработная плата , т.р. |
Дополнительная заработная плата |
Всего годовой фонд заработной платы, т.р. |
||||||
Годовой фонд заработной платы по тарифу, т.р. |
Стимулирующие выплаты |
||||||||||
Доплаты и надбавки |
Премии за производственные результаты |
||||||||||
% |
сумма, т.р. |
% |
сумма, т.р. |
% |
сумма, т.р. |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
Основные производственные рабочие |
46 |
460296,5 |
20 |
92059,3 |
40 |
184118,6 |
736474,4 |
25 |
115074,12 |
851548,52 |
|
Вспомогательные рабочие: гр. А гр. Б |
4 3 |
40548,4 28348,3 |
20 20 |
8109,68 5669,66 |
35 35 |
1419,194 9921,9 |
62850,02 43939,86 |
25 25 |
10137,1 7087,075 |
72987,12 51026,935 |
|
Служащие: |
|||||||||||
руководители |
2 |
4392805,6 |
15 |
658920,84 |
55 |
24160343 |
7467769,4 |
- |
- |
7467769,4 |
|
специалисты |
2 |
32118 |
15 |
4817,7 |
55 |
17664,9 |
54600,6 |
- |
- |
54600,6 |
|
другие служащие |
1 |
7029,6 |
10 |
702,96 |
55 |
3866,28 |
11598,84 |
- |
- |
11598,84 |
|
ИТОГО служащие |
5 |
7533968,8 |
|||||||||
ВСЕГО персонал цеха |
63 |
132298,2 |
8509531,4 |
Таблица 1.12 - Расчет годового тарифного фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Наименование профессий вспомогательных рабочих |
Кол-во рабочих |
Разряд |
Тарифный коэффициент |
Условия труда |
Часовая тарифная ставка, т. р. |
Эффективный фонд рабочего времени, час |
Годовой фонд заработной платы по тарифу, т. р. |
||
на одного рабочего, час |
на всех рабочих, час |
||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Группа А: |
|||||||||
Наладчик д/о оборудования |
1 |
6 |
1,9 |
норм |
6,4708 |
1788,8 |
1788,8 |
11198,031 |
|
Ремонтник |
1 |
5 |
1,73 |
норм |
5,8918 |
1788,8 |
1788,8 |
10195,98 |
|
Слесарь |
1 |
3 |
1,35 |
норм |
6,4708 |
1788,8 |
1788,8 |
7956,403 |
|
Электрик |
1 |
6 |
1,9 |
норм |
5,8918 |
1788,8 |
1788,8 |
1119,803 |
|
Итого А: |
4 |
40548,44 |
|||||||
Группа Б: |
|||||||||
Электромонтёр |
2 |
5 |
1,73 |
норм |
5699,9 |
1788,8 |
3577,6 |
20391,96 |
|
Комплектовщик |
1 |
3 |
1,35 |
норм |
4447,9 |
1788,8 |
1788,8 |
7956,4 |
|
Итого Б: |
3 |
||||||||
Всего |
7 |
||||||||
ВСЕГО |
7 |
68896,8125 |
Таблица 1.13 - Расчет годового тарифного фонда заработной платы служащих цеха
Наименование должностей |
Численность служащих |
Разряд /Тарифн. коэффициент |
Должностной оклад в месяц, т.р. |
Годовой фонд заработной платы по тарифу на штатную единицу, т.р. |
Годовой фонд заработной платы по тарифу на количество штатных единиц, т.р. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Руководители |
||||||
Начальник цеха, Мастер |
2 |
3,25 |
1641,25 |
2196402,8 |
4392805,6 |
|
ИТОГО руководители |
2 |
|||||
Специалисты |
||||||
Технолог Экономист-бухгалтер |
1 1 |
2,65 |
1338,25 |
16059 |
16059 16059 |
|
ИТОГО специалисты |
2 |
32118 |
||||
Другие служащие |
||||||
Оператор |
1 |
1,16 |
585,8 |
7029,6 |
7029,6 |
|
ИТОГО служащие |
1 |
2219491,4 |
4431953,2 |
|||
ВСЕГО по цеху |
5 |
Раздел 5. План по себестоимости
На изготовление и реализацию продукции расходуется сырьё, материалы, топливо; энергия, заработная плата и другие виды ресурсов. Себестоимость - это затраты, связанные с изготовлением и реализацией продукции, выраженные в денежной форме. Планирование себестоимости продукции осуществляется по следующим показателям: калькулирование себестоимости единицы продукции; смета затрат на производство;себестоимость товарной и реализованной продукции; затраты на 1 рубль товарной продукции.
5.1 Расчет общепроизводственных расходов
Общепроизводственные расходы - это расходы, связанные с обслуживанием основных и вспомогательных цехов и управление ими.
Таблица 1.15 - Смета общепроизводственных расходов
Наименование расходов |
Показатели, т.р. |
|
1 |
2 |
|
Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих и служащих - всего, в том числе: - заработная плата вспомогательных рабочих - заработная плата служащих - отчисления на социальное страхование 34% - отчисления на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний 1% |
10315024,16 106789,88 7533968,8 2597857,9 76407,58 |
|
Амортизация основных производственных фондов - всего |
14064472,8 |
|
Текущий ремонт основных производственных фондов - всего |
4219341,83 |
|
Расходы на внутризаводское перемещение грузов 7 % |
8438683,68 |
|
Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений 8% |
9845130,9 |
|
Содержание зданий, сооружений и передаточных устройств и др. расходы - всего, в том числе: - расходы на вспомогательные материалы и услуги других цехов 40% - расходы электроэнергии на освещение и вентиляцию 15% - расход пара на вытяжную вентиляцию - расход воды на бытовые нужды - расходы пара на отопление - расходы по охране труда 5% |
3798618,09 42715,9 2077,488 1547253,62 1650403,86 174129,3 382037,93 |
|
ИТОГО учтенные затраты |
50681271,46 |
|
Прочие расходы 4% |
1520438,1138 |
|
ИТОГО затрат по смете |
52201709,6 |
5.2 Расчет себестоимости по калькуляционным статьям затрат на единицу продукции
Калькуляция - это документ, в котором отражаются затраты на производство и реализацию единицы продукции. По последовательности формирования и от степени готовности продукции в калькуляции отражается себестоимость:
-технологическая - это сумма затрат, связанных непосредственно с выполнением технологических операций в соответствии с нормами расхода материальных ресурсов;
-цеховая - включает стоимость затрат, связанных с производством продукции в цехах;
-производственная - включает цеховую себестоимость и расходы, связанные с управлением, организацией и обслуживанием предприятия в целом;
-полная - включает производственную себестоимость и коммерческие расходы, связанные с реализацией продукции и др. расходами, не относящимися к производству продукции.
Таблица 1.16 - Классификация затрат по калькуляционным статьям
Статьи затрат |
Алгоритм расчёта |
Затраты, т. р. |
Уд. вес, % |
||
на единицу продукции |
на программу |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Сырье и материалы |
Табл.1.2 |
450,1 |
72020,164 |
54,4 |
|
Покупные полуфабрикаты и комплектующие |
9 |
1440403,3 |
1,08 |
||
Электроэнергия на технологические цели |
Табл.1.4 |
1,1 |
176206,789 |
0,13 |
|
Возвратные отходы (вычитаются) |
Табл.1.3 |
1,48 |
238144,9 |
0,18 |
|
ИТОГО прямые материальные затраты |
458,7 |
73398629,2 |
|||
Основная заработная плата производственных рабочих |
Табл.1.13 |
4,6 |
736474,4 |
0,55 |
|
Дополнительная заработная плата производственных рабочих |
Табл.1.13 |
0,72 |
115074,12 |
0,08 |
|
Отчисления в фонд социального страхования |
34% от п.6+п.7 |
1,8 |
289526,5 |
0,2 |
|
Отчисления на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний случаев на |
1% от п.6+п.7 |
0,05 |
8515,5 |
0,0064 |
|
Расходы на подготовку и освоение производства |
0,0025 |
403,28 |
0,0003 |
||
Общепроизводственные расходы |
Табл. 1.15 |
326,26 |
52201709,6 |
39,43 |
|
ИТОГО цеховая себестоимость |
792,2 |
126750332,6 |
|||
Общехозяйственные расходы |
11 |
1767538,6 |
1,33 |
||
Потери от брака |
|||||
Прочие производственные расходы |
15,84 |
2535006,7 |
1,9 |
||
ИТОГО производственная себестоимость |
803,2 |
128517871,2 |
|||
Коммерческие расходы |
24,1 |
3855536,14 |
2,9 |
||
Отчисления в инновационный фонд |
Производ.с/с *0,25% |
2 |
321294,7 |
0,24 |
|
Всего полная себестоимость единицы продукции |
827,3 |
132373407,3 |
100 |
5.3 Расчет себестоимости по экономическим элементам затрат на производство (смета затрат на производство)
Смета затрат - это документ, в котором осуществляется группировка затрат по признаку экономической однородности и в ней отражается полный свод затрат предприятия на производство всей производимой продукции. Себестоимость продукции, рассчитанная по экономическим элементам затрат, даёт возможность определить: общий объём ресурсов, затраченных на выполнение плана производства и реализацию продукции; структуру затрат на производство в целом и выявить вид производства (материалоёмкое, трудоёмкое, энергоёмкое, капиталоемкое); указать мероприятия по снижению себестоимости продукции; определить потребность предприятия в материальных, трудовых, финансовых ресурсах и увязать план себестоимости с планами материально-технического снабжения, по труду и финансам. Структура затрат на производство показывает удельный вес каждого элемента затрат в полной себестоимости продукции.
Таблица 1.17 - Смета затрат на производство
Наименование экономических элементов затрат |
Значение , т.р. |
Уд. вес, % |
|
1 |
2 |
3 |
|
Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов) |
73398629,2 |
55,44 |
|
Расходы на оплату труда |
8509531,4 |
6,4 |
|
Отчисления на социальные нужды |
2893240,7 |
2,19 |
|
Амортизация ОПФ и нематериальных активов |
4219341,83 |
3,18 |
|
Прочие расходы |
43352664,17 |
32,8 |
|
ИТОГО затраты на производство продукции |
132373407,3 |
100 |
5.4 Формирование цены
Цена - это денежная оценка стоимости единицы товара. Отпускная цена предприятия - цена, по которой товар реализуется предприятием-изготовителем всем, кроме населения. Структурными элементами цены являются себестоимость, прибыль и косвенные налоги (или дотации). В качестве косвенных налогов могут выступать: акциз (АКЦ), налог на добавленную стоимость (НДС). Размер прибыли в цене товара образуется с помощью обоснованной предприятием или органами ценообразования нормы рентабельности. Первые два элемента отпускной цены (себестоимость +прибыль) образуют цену производства.
Таблица 1.18 - Формирование отпускной цены
Наименование показателей |
Значение на единицу продукции , т. р. |
Значение в расчете на весь объем выпускаемой продукции, т.р. |
|
1 |
2 |
3 |
|
Полная себестоимость |
827,3 |
132373407,3 |
|
Прибыл... |
Подобные документы
Расчет технико-экономических показателей мех. цеха. Определение стоимости производственного здания цеха. Выбор ПТС цеха. Затраты на инструмент и технологическую оснастку. Расчет количества работников. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования.
курсовая работа [101,6 K], добавлен 06.05.2002Расчет производственной программы. Расчет потребного количества оборудования. Определение стоимости производственного здания цеха. Затраты на производственный инвентарь. Расходы на эксплуатацию оборудования. Технико-экономические показатели цеха.
курсовая работа [66,7 K], добавлен 17.06.2009План производства и реализации продукции. Расчет численности промышленно-производственного персонала, средств на оплату труда. План по себестоимости, прибыли и рентабельности производства. Формирование свободной отпускной цены швейного изделия.
курсовая работа [102,2 K], добавлен 29.03.2011Определение типа производства и режима работы предприятия. Расчет партии деталей, количества и амортизации оборудования, численности работающих, фонда оплаты труда. Организация многостаночного обслуживания. Плановая калькуляция себестоимости изделия.
курсовая работа [228,6 K], добавлен 01.03.2015Основы планирования на предприятии. Маркетинг на предприятии. Расчеты фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы промышленно-производственного персонала цеха. План по себестоимости и рентабельности. Расчет показателей эффективности изделия.
курсовая работа [1,3 M], добавлен 02.09.2013Характеристика организации планирования механического цеха завода. Нормативная и информационная база. Планирование основных фондов, численности персонала и фондов заработной платы. Планирование издержек и результатов деятельности механического цеха.
курсовая работа [196,4 K], добавлен 27.06.2012Общая характеристика исследуемого предприятия и анализ технико-экономических показателей его деятельности. Оценка состояния материально-технического снабжения. Расчет прибыли и рентабельности производства, мероприятия по улучшению данных показателей.
курсовая работа [71,6 K], добавлен 24.02.2016Определение количества установленных станков и числа работников участка механического цеха. Расчет стоимости материалов, фондов заработной платы, накладных расходов, полной себестоимость продукции, её оптовой цена и годового экономического эффекта.
курсовая работа [256,8 K], добавлен 19.04.2012Технико-экономическое обоснование расположения цеха по производству молочных продуктов. Расчет капитальных вложений на приобретение основных средств цеха, средств на оплату труда, себестоимости и экономической эффективности производства продукции.
курсовая работа [62,5 K], добавлен 19.01.2015Состав затрат на производство и реализацию продукции и понятие ее себестоимости. Инвестиции на воспроизводство основных фондов и прирост оборотных средств, расходы на социально-культурные мероприятия, операционные расходы. Затраты на оплату труда.
реферат [43,4 K], добавлен 15.06.2010Виды продукции, структура выпуска, производительность цеха. Плановые изменения факторов, оказывающих влияние на годовой объем производства. Нормы расхода металла и цены на него. Расходы по производству и общехозяйственные расходы за отчетный период.
курсовая работа [78,6 K], добавлен 14.12.2011Принцип организации, основное и вспомогательное производство. Организация и оперативное управление технологическим процессом по выпуску основной продукции предприятия. Проект организации механического цеха. Организация однопредметной поточной линии.
курсовая работа [195,7 K], добавлен 07.03.2011Разработка плана производства деталей (кронштейна и втулки). Расчет производственной программы, потребности в оборудовании, затрат на сырье и материалы, численности персонала, себестоимости продукций, технико-экономических показателей работы цеха.
курсовая работа [142,0 K], добавлен 31.03.2013Электрооборудование цеха щитовых дверей механического завода. Сметно-финансовый расчёт стоимости электрооборудования. Расчёт численности дежурных и ремонтных электриков цеха. Расчёт годового фонда заработной платы дежурных и ремонтных электриков.
курсовая работа [104,9 K], добавлен 10.11.2014Анализ динамики и структуры затрат на производство. Оценка себестоимости продукции по статьям калькуляции. Анализ затрат на один рубль продукции. Расходы на оплату труда работников, на обслуживание производства и управление. Оценка потерь от брака.
контрольная работа [33,5 K], добавлен 12.01.2012Типовая классификация основных средств и виды их денежной оценки. Определение капитальных затрат на оборудование механического цеха. Расчет численности рабочих производства, фонда зарплаты, себестоимости продукции, показателей экономической эффективности.
курсовая работа [183,6 K], добавлен 17.04.2011Расчет технико-экономических показателей работы цеха по производству продукции. Анализ потребного количества основного сырья, вспомогательных материалов, энергии. Планирование труда и рабочего времени. Расчет стоимости занимаемой оборудованием площади.
курсовая работа [33,3 K], добавлен 17.11.2012Расчёт стоимости комплектующих изделий и материалов на единицу изготавливаемой продукции. Расчёт параметров поточной линии производства. Определение рабочих мест на конвейере. Расчет численности рабочих. Месячная трудоёмкость цеха. Состав руководителей.
курсовая работа [97,6 K], добавлен 23.12.2002Анализ общей суммы затрат на производство продукции. Мероприятия по снижению себестоимости валового кокса и оценка эффективности мероприятий. Факторный анализ затрат на 1 рубль произведенной продукции. Анализ состава и динамики себестоимости кокса.
курсовая работа [106,1 K], добавлен 11.11.2009Определение численности промышленно-производственного персонала механического участка. Фонд оплаты труда по каждой категории работающих. Расчет себестоимости изготовления детали, формирование цены. Анализ основных технико-экономических показателей работы.
курсовая работа [430,2 K], добавлен 02.01.2012