Планирование деятельности прядильного производства

Размещено на http://www.allbest.ru/

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Ивановская государственная текстильная академия»

(ИГТА)

Кафедра организации производства и логистики

курсовой ПРОЕКТ

по дисциплине Планирование на предприятии

на тему: Планирование деятельности прядильного производства

Иваново 2012

Оглавление

Введение

Исходные данные

1. Планирование производственной программы

2. План по сырью

3. План по труду и заработной плате

4. Планирование себестоимости и рентабельности продукции

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Условия конкурентного рынка требуют от специалистов и руководителей предприятий обоснованного принятия решений по вопросам организации производства. Эффективность принимаемых управленческих решений зависит от выбора технологических процессов, от уровня загрузки оборудования, режима работы, выбранных форм оплаты труда.

Целью данной работы является рациональный расчет и разработка производственной программы всех технологических процессов для выполнения данного задания.

План прядения является основой технологического процесса в прядении и представляет собой всю совокупность параметров, характеризующих технологический процесс приготовления пряжи.

Чтобы из волокна получить равномерную пряжи, необходимо его разрыхлить, очистить, расположить волокна равномерно, утонить и скрутить для образования пряжи. От количества необходимого оборудования для производства заданного объема пряжи, зависит численность рабочих, фонд заработной платы, объем потребляемой электроэнергии, производительность оборудования и т.д.

Основными задачами курсового проекта будут:

1. Составление производственной программы;

2. Расчет технико-экономических показателей;

3. Составление плана по сырью и заработной плате;

4. Планирование себестоимости и рентабельности продукции.

Исходные данные

Параметры	Основа	Уток
1.Номер пряжи	75	80
2. Заправлено оборудования
- Машин	27	27
- Веретен на машине	1080	1080
3. Режим работы
- Количество рабочих дней в году	357	357
- Средний коэффициент сменности	2,2	2,2
- Средняя продолжительность рабочей смены, ч	7,91	7,91
4. Процент простоя	1,1	1
5. Производительность на 1000 веретен в час	15,5	13,8
6. Цена 1 кг пряжи, руб.	201	207

1. Планирование производственной программы

1.1 Составление производственной программы

Под производственной программой предприятия понимается научно-обоснованное плановое задание по объему, номенклатуре, ассортименту и качеству выпускаемой продукции, разработанное на основе заключенных договоров и утвержденное в соответствующем порядке.

Производственная программа рассчитывается по каждому номеру пряжи на заправленное по этому номеру количество веретен. Производственная программа оформлена в виде таблицы 1.

Режимный фонд времени, часов рассчитывается:

Треж = tсм * Ксм * Dр, (1.1)

Где: tсм - средняя продолжительность рабочей смены,

Ксм - коэффициент сменности,

Dр - количество рабочих дней в году.

В данном курсовой проекте используется Ивановский график работы.

Линейная плотность пряжи, текс определяется по формуле:

Lпр = 1000 / Nпр, (1.2)

Где: Nпр - номер пряжи.

Всего веретен:

Мз = М * Квер, (1.3)

производственный программа рентабельность себестоимость

Где: М - количество машин

Квер - количество веретен на 1 машине.

Произведение количества заправленных станков на число часов работы, носит название «веретеночасов в заправке», и рассчитывается по формуле:

МТзапр = Мз * Треж / 1000, (тыс. вер-час.) (1.4)

Долю веретеночасов в заправке, находящихся в работе (за исключением простоев, предусмотренных планом), называют коэффициентом работающего оборудования.

Коэффициент работающего оборудования рассчитывается:

КРО = 1 - (а / 100), (1.5)

Где: а - процент простоя, %

Произведение веретеночасов в заправке на коэффициент работающего оборудования носит название «веретеночасов в работ».

Число веретеночасов в заправке, тыс. вер-час:

МТраб = Мз * Треж * КРО, (1.6)

Из факторов, определяющих выполнение плана выпуска фабрикой тканей, наибольшее значение имеет производительность ткацких станков. Рост производительности оборудования способствует также повышению производительности труда.

Производительность машин на 1000 веретено часов, км.

Нм = Nпр * Нпр, (1.7)

Где: Nпр - номер пряжи,

Нпр - производительность на 1000 веретен в кг.

Далее рассчитывается выработка пряжи в год:

Впр = Нпр * Мз * Треж * КРО, (1.8)

И выработка пряжи в час:

Впр.ч. = (Впр / Треж) * 1000, (1.9)

1.2 Расчет технико-экономических показателей производственной программы

Рассчитав производственную программу, выполняем расчет итоговых и технико-экономических показателей (средние показатели).

Технико-экономические показатели рассчитываются следующим образом:

1. Средний номер пряжи, который определяется по формуле:

(1.10)

Где: , - годовая выработка пряжи соответственно в км. и кг.

2. Среднее число часов работы в год

(1.11)

Где: - количество заправленного оборудования;

- число часов работы оборудования в планируемом периоде.

3. Средний процент простоя оборудования определяется по формуле:

(1.12)

Где: МТзапр, МТраб - общее количество веретено часов в заправке и в работе.

4. Средняя производительность прядильной машины,

- килограмм в час

(1.13)

- километров в час

(1.14)

Таблица 1

Производственная программа прядильного производства

Наименование пряжи	Линейная плотность пряжи, текс, номер	Марка машины	Заправка оборудования	Режим работы оборудования
			Кол-во машин	Кол-во веретен в машине	Всего веретен	Др	Ксм	tсм	Треж
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Основа	13,3(75)	Marzoli	27	1080	29160	357	2,2	7,91	6212
Уток	12,5(80)	Marzoli	27	1080	29160	357	2,2	7,91	6212
ИТОГО	12,9(77,4)	-	54		58320	-	-	-	6212

Веретеночасы в заправке, тыс.часов	Процент простоя	Веретеночасы в работе, тыс.часов	Производительность на 1000 веретен в час	Выработка пряжи в год	Выработка пряжи в час
			кг	км	тонн	тыс.км	кг	км
11	12	13	14	15	16	17	18	19
181.142	1.1	179149	15.5	1162.5	2776.815	208260.713	447	33525.55
181142	1	179330	13.8	1105	2474.761	197980.32	398.38	31870.62
362284	1,05	358479	14.65	1133.24	5251.576	406241.033	854.38	62396.17

1.3 Расчет сопряженности оборудования

Основным условием правильной организации производственного процесса на текстильном предприятии является установление сопряженности между всеми переходами производства.

Для выпуска определенного количества готовой продукции на каждом предшествующем переходе из-за отходов производства должны вырабатываться полуфабрикаты в количестве, превышающем количество продукции, вырабатываемой на последующем переходе.

При расчете сопряженности оборудования рекомендуется исходить из часового объема выпуска продукции каждого вида в соответствии с производственной программой. Результаты сопряженности оборудования представлены в виде таблице №2.

Таблица 2

Расчет сопряженности оборудования

Наименование оборудования	Кол-во отходов	Выход п/фабриката из смеси, %	Коэффициент загона	Кол-во полуфабриката в час, кг	Кол-во оборудования
РТА:
Кипоразрыхлитель В12 SBL	0,464	99,536	1,329	1123,51	1
Разрыхлитель B 31/1	0,464	99,072	1,325	1120,13	2
Угарный питатель B 11/1	0,464	98,608	1,316	1112,52	1
Смешивающая машина B 143	0,464	98,144	1,310	1107,45	2
Разрыхлитель B 35	0,464	97,680	1,304	1102,38	2
Чесальная машина CX 300	3,53	94,15	1,257	1062,64	19
Гребнечесальная машина PX2	17,3	76,85	1,026	867,36	30
Ленточная машина 1-го перехода SH 2D	0,21	76,64	1,023	864,82	9
Лентосоединительная машина SR 80	0,22	76,42	1,020	862,29	3
Ленточная машина 2-го перехода SE 2D/ES	0,21	76,21	1,017	859,75	9
Ровничная машина BCX 16/A	0,3	75,91	10,13	856,37	16
Прядильная машина NSF 2/L	1,0	74,91	____	845,38	____

Сопряженность оборудования - это такое соотношение машин по переходам, при котором каждый предшествующий переход выпускает полуфабрикатов в количествах необходимых и достаточных для бесперебойной работы последующих переходов.

Количество полуфабрикатов, выработанных на первом переходе, % определяется по формуле:

Вп/ф1 = 100-Вотх1, (1.15)

Где: В_отх1 - количество отходов на каждом переходе.

Количество полуфабрикатов, выработанных на последующих переходах, % рассчитывается:

Вп/фi = Вп/ф1 - Вотх 2, (1.16)

Коэффициент загона (Кзаг) показывает, какое количество полуфабрикатов должно быть выработано на данном переходе для того, чтобы выпустить 1 единицу продукции рассчитывается с помощью следующей формулы:

Кзаг = Вп/ф / Впрод, (1.17)

Где: Вп/ф - выход полуфабрикатов на данном переходе, %

Впрод - выход продукции, %

Выработка полуфабрикатов за 1 час, кг

Вп/ф = Впл * Кзаг, (1.18)

Где: Впл - планируемый объем выпуска пряжи, кг.

Количество оборудования определяется по формуле:

Мз = Вп/ф: (КРО*Нпр), (1.19)

2. План по сырью

2.1 Баланс отходов

Расчету баланса сырья в хлопчатобумажной промышленности предшествует составление баланса отходов по каждой сортировке. Баланс отходов оформляется в виде таблицы 3. Целью его составления является определение процента отходов каждого вида. В таблице №3 плановые отходы каждого вида распределяются по технологическим переходам и оборудованию.

Таблица 3

Баланс отходов

Наименование отходов (обраты и угары)	Переходы	Всего обратов и угаров
	Сортировочно-трепальный	Чесальный	Гребнечесальный	Ленторовничный	Прядильный
Обраты: рвань настила	0,16					0,16
рвань ленты		0,6		0,54		1,14
рвань ровницы				0,3		0,3
Угары: мычка					0,7	0,7
колечки					0,1	0,1
очес гребенной			17,2			17,2
орешек и пух трепальный	0,35					0,35
очес кардный		1,85				1,85
орешек и пух чесальный		0,83				0,83
пух барабанный и съемный		0,15				0,15
путанка					0,1	0,1
подметь	0,1	0,1	0,1	0,1	0,1	0,5
пух подвальный, трубный с фильтров	0,35					0,35
безвозвратные отходы	0,9					0,9
невидимые угары	0,46					0,46
Всего отходов	2,32	3,53	17,3	0,94	1,0	25,09

Определяем выход пряжи из смеси по формуле:

впр = 100 - % отх., (2.1)

Где: % отх - количество отходов по всем переходам в процентах.

2.2 Баланс сырья

Потребность в сырье для выполнения плана производства продукции определяется балансовым методом. Сущность сырьевого баланса состоит в том, что обе части баланса (левая - приход и правая - расход) должны по итогу в точности совпадать. В приходной части баланса указывают поступление сырья, а также обратов и угаров, если они предусмотрены к расходу, в расходной части баланса - выпуск продукции, полученные из производства обраты и угары.

Балансовый метод планирования потребности сырья в текстильном производстве имеет ряд преимуществ: он позволяет контролировать использование сырья по всей цепочке технологических переходов, доводить задания по рациональному использованию сырья до рабочих мест, определять объем производства полуфабрикатов на каждом технологическом переходе, контролировать загрузку оборудования по переходам. Ценностный баланс дает возможность определить стоимость сырья в единице продукции, а также служит для определения суммы затрат на сырье при составлении сметы производства. Баланс сырья составляется в виде таблицы 4.

Общее количество смеси в тоннах, требуемое для выработки запланированного в производственной программе количества пряжи, определяется по формуле:

(2.2)

где Впр - количество вырабатываемой пряжи в год в тоннах,

впр - выход пряжи из смеси, %

Количество содержания компонентов в смеси рассчитывается по формуле:

(2.3)

де di - содержание компонента в смеси,

Стоимость 1 тонны обратов рассчитывается из средней стоимости смеси по формуле:

(2.4)

где Соб - стоимость 1 т обратов, руб.;

Схл - общая стоимость хлопка из левой части баланса, тыс. руб.;

Сотх - общая стоимость отходов из левой части баланса, тыс. руб.;

Кхл - общее количество хлопка из левой части баланса, т.;

Котх - общее количество отходов из левой части баланса, т.

Общая стоимость сырья, израсходованного на изготовление пряжи определяется по формуле:

(2.5)

где - общая стоимость сырья из правой части баланса, тыс. руб.

- общая стоимость угаров из правой части баланса, тыс. руб.

- общая стоимость обратов из правой части баланса, тыс. руб.

2.3 Расчет технико-экономических показателей баланса сырья

Для оценки рационального использования сырья в прядении применяется ряд показателей, основными из которых являются: выход пряжи из смеси , который рассчитывается по формуле 2,6, и выход пряжи из хлопка , рассчитываемый по формуле 2,7.

Выход пряжи из смеси:

(2.6)

Выход пряжи из хлопка:

(2.7)

Таблица 4

Плановый баланс сырья

Показатели	Поступило в производство	Показатели	Получено из производства
	Количество	Цена за 1т, руб.	Общая сумма, тыс. руб.		Количество	Цена за 1т, руб.	Общая сумма, тыс. руб.
	в % к смеси	тонн				в % к смеси	тонн
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Хлопок:					Пряжа	74,91	5251,58	116484,72	61728,8
3 тип 1 сорт	73,40	5145,72	96330	495686,24	Обраты:
4 тип 1 сорт	12,80	897,35	93570	83965,04	Рвань настила	0,16	11,22	95978,93	1076,88
4 тип 2 сорт	11,40	799,20	99300	79360,56	Рвань ленты	1,14	79,92	95978,93	7670,64
Итого хлопка	97,60	6842,27	96314,80	659011,84	Рвань ровницы	0,30	21,03	95978,93	2018,44
Обраты:					Итого обратов	1,60	112,17	95978,93	10765,96
Рвань настила	0,16	11,22	95978,93	1076,88	Отходы:
Рвань ленты	1,14	79,92	95978,93	7670,64	Мычка	0,70	49,07	56800	2787,18
Рвань ровницы	0,30	21,03	95978,93	2018,44	Колечки	0,10	7,01	42400	297,22
Итого обратов	1,60	112,17	95978,93	10765,96	Очес гребенной	17,2	1205,81	37600	45338,46
Угары:					Орешек и пух треп.	0,35	24,54	14400	353,38
Мычка	0,70	49,07	56800	2787,18	Очес кардный	1,85	129,69	37600	4876,34
Колечки	0,10	7,01	42400	297,22	Орешек и пух чес.	0,83	58,19	14000	814,66
Итого угаров	0,80	56,08	55000	3084,4	Пух бараб. и съемный	0,15	10,52	7800	82,06
Всего поступило	100	7010,52	95978,93	672862,2	Путанка	0,10	7,01	28400	199,08
					Подметь	0,50	35,05	7800	273,39
					Пух подв, трубный	0,35	24,54	1400	34,36
					Итого отходов	22,13	1551,43	32465,17	50367,44
					Безвозвратные отходы	0,90	_____	_____	_____
					Невидимые отходы	0,46	--------	--------	--------
					Всего обратов и отх.	25,09	1758,94	34755,8	61133,4
Всего получено	100	7010,52	95979,07	672862,2

3. План по труду и заработной плате

3.1 Содержание и задачи плана по труду и заработной плате

Определение рациональной численности работников всех категорий и темпов роста производительности их труда непосредственно связано с возможностями роста объема производства, а нормальное соотношение роста производительности труда и средней заработной платы - со снижением себестоимости продукции, что является основой увеличения прибыли и рентабельности производства.

План по труду и заработной плате включает в себя составление штатного расписания промышленно-производственного персонала: рабочих, специалистов, служащих прядильного производства с указанием фондов заработной платы этих категорий работающих.

Исходными данными для составления плана по труду и заработной плате являются: объем выпуска продукции по видам, количество полуфабриката по переходам, количество заправленного оборудования по сменам, нормы обслуживания оборудования, режим работы оборудования, существующие формы разделения и кооперации труда и формы и системы заработной платы.

3.2 Планирование численности производственных рабочих и
фонда заработной платы

При планировании численности рабочих определяют их списочный и явочный состав.

Списочная численность - это работающие всех категорий, имеющиеся в списках предприятия. Списочная численность изменятся из-за текучести кадров, поэтому рассматривается среднесписочное число работников за определенный период.

Явочная численность - число рабочих, которые должны ежедневно выходить на работу, чтобы обеспечить предприятию условия для ежедневного выполнения плана по выпуску продукции.

При планировании явочной численности основных производственных рабочих на текстильных предприятиях исходят из количества обслуживаемых машин или нормы выработки:

(3.1)

Где: - количество заправленного оборудования,

- норма обслуживания,

- количество смен.

Явочная численность транспортных рабочих принимается исходя из объема перевозок.

Норма обслуживания для указанной категории рабочих рассчитывается по следующим формулам:

в весовых единицах:

(3.2)

в единицах оборудования:

(3.3)

где - продолжительность рабочей смены, мин;

- время на личные надобности, мин (принимаем 10 мин);

- норма времени на выполнение объема работы, мин;

- коэффициент, учитывающий дополнительные затраты времени;

- средний вес груза, транспортируемого за один рейс, кг;

- средняя норма производительности единицы обслуживаемого оборудования за смену;

- количество груза, транспортируемого за один рейс, в тех же единицах, что и норма производительности оборудования.

Численность рабочих по содержанию оборудования и его эксплуатации следует рассчитывать исходя из принятых норм времени на выполнение соответствующих работ (чистка, смазка) и периодичности их выполнения:

(3.4)

Где: - количество заправленных машин;

- продолжительность работы оборудования в сутки, ч;

(при трехсменной работе принимается 24 ч);

- периодичность выполнения работ, ч;

- норма обслуживания для одного рабочего в смену;

- число смен.

Численность рабочих по содержанию цехов принимаем исходя из площади производственного цеха и норм работ

(3.5)

где - норма обслуживания для одного рабочего в смену;

- производственная площадь, м²;

- количество смен.

Фонд заработной платы производственных рабочих в курсовом проекте рассчитывать индивидуально по каждой профессии. Для повременщиков фонд заработной платы рассчитывается путем умножения численности рабочих на среднечасовые тарифные ставки или месячные оклады и на число часов (месяцев) работы в году.

Размер заработной платы рабочего при повременной оплате труда определяется как:

(3.6)

где - часовая тарифная ставка или месячный должностной оклад рабочего;

- время, отработанное всеми рабочими данной профессии за год, (человеко-часов).

Для сдельщиков фонд оплаты труда рассчитывается исходя из сдельной расценки за единицу продукции и выработки продукции за соответствующий период.

Заработная плата с применением сдельных расценок определяется по формуле:

(3.7)

Где: - количество произведенной продукции в натуральном выражении;

- сдельная расценка за единицу продукции, руб.

При повременно-премиальной и сдельно-премиальной формах оплаты труда заработная плата работника увеличивается на величину установленной премии.

Расчет штатов и фонда заработной платы производственных рабочих представлен в виде таблицы №5.

Таблица 5

Штатное расписание производственных рабочих и фонд заработной платы

Цех и профессия	Наименование оборудования	Количество заправленного оборудования, ед	Норма обслуживания, ед. оборудования	Периодичность выполнения работ	Сменность работы	Форма оплаты труда	Явочное число рабочих	Отработано человеко-часов за год	Годовой ФОТ, тыс. руб.
							в смену	всего
Сортировочно-трепальный цех
Оператор РТА	В 35	2	1	-----	3	Сд.-пр.	2	6	10944	677,94
Оператор чес. машин	СХ-300	19	6	-----	3	Сд.-пр.	3	9	16416	1084,82
Помощник мастера	В 35	2	2	-----	3	Сд.-пр.	1	3	5472	338,97
Помощник мастера	СХ-300	19	15	-----	3	Сд.-пр.	1	3	5472	462,86
Чистильщик	СХ-300	19	7	122	1	П-пр.	1	1	2016	83,26
Транспортировщик кип	------	-----	-----	-----	3	Сд.-пр.	3	9	16416	441,46
Уборщик помещений	-----	-----	1700 мІ	-----	3	Оклад 2500 р.	1	3	6048	135
Итого	-----	-----	-----	-----	-----	-----	12	34	62784	3224,31
Гребнечесальный цех
Оператор гребнечес. машин	РХ-2	30	6	-----	3	Сд.-пр.	5	15	27360	1712,88
Помощник мастера	РХ-2	30	15	-----	3	Сд.-пр.	2	6	10944	730,83
Чистильщик	РХ-2	30	8	130	1	П-пр.	1	1	2016	68,58
Транспортировщик холстов	-----	-----	-----	-----	3	Сд.-пр.	4	12	21888	356,25
Уборщик помещений	-----	-----	1700 мІ	-----	3	Оклад 2500	1	3	6048	130,5
Итого	-----	-----	-----	-----	-----	-----	13	37	68256	2999,04
Ленточно-ровничный цех
Оператор ленточных машин	СН-2D	9	6	-----	3	Сд.-пр.	2	6	10944	503,05
Оператор лентосоед-х. машин	SR-80	3	4	-----	3	Сд.-пр.	1	3	5472	251,52
Оператор ленточных машин	SE2D/EC	9	6	-----	3	Сд.-пр.	2	6	10944	492,23
Оператор ровничных машин	BCX 16/A	16	4	-----	3	Сд.-пр.	4	12	21888	1254,91
Помощник мастера	CH-2D, SR-80	12	32	-----	3	Сд.-пр.	1	3	5472	134,17
Помощник мастера	SE2D/EC	9	24	-----	3	Сд.-пр.	1	3	5472	131,26
Помощник мастера	BCX 16/A	16	10	-----	3	Сд.-пр.	2	6	10944	535,43
Чистильщик	CH-2D, SR-80	12	8	122	1	П-пр.	1	1	2016	68,58
Чистильщик	SE2D/EC	9	8	122	1	П-пр.	1	1	2016	68,58
Чистильщик	BCX 16/A	16	6	150	1	П-пр.	1	1	2016	80,29
Уборщик помещений	-----	-----	1700 мІ	-----	3	Оклад 2500	1	3	6048	130,5
Итого	-----	-----	-----	-----	-----	-----	17	45	83232	3650,52
Прядильный цех
Прядильщик (основа)	NSF 2/L	18	4	-----	3	Сд.-пр.	5	15	28320	2567,81
Прядильщик (уток)	NSF 2/L	18	4	-----	3	Сд.-пр.	5	15	28320	2567,81
Помощник мастера	NSF 2/L	36	15	-----	3	Сд.-пр.	3	9	16416	855,94
Чистильщик	NSF 2/L	36	6	122	1	П-пр.	1	1	2016	77,31
Транспортировщик пряжи	-----	-----	-----	-----	3	Сд.-пр.	5	15	27360	525,24
Контролер технолог. процесса	-----	-----	20	-----	3	П-пр.	2	6	10944	468,13
Уборщик помещений	-----	-----	1700 мІ	-----	3	Оклад 2500	1	3	6048	130,5
Итого	-----	-----	-----	-----	-----	-----	22	64	119424	7192,69
Всего по производству	-----	-----	-----	-----	-----	-----	64	180	333696	17066,56

3.3 Штаты и фонд заработной платы инженерно-технических работников, служащих и младшего обслуживающего персонала

Расчет штатов и ФЗП ИТР, служащих и младшего обслуживающего персонала оформлен в виде таблицы №6.

Таблица 6

Штаты и фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП

Наименование должностей	Число штатных единиц	Отработано человеко-часов в год	Месячный должностной оклад, руб.	ФЗП в год, тыс. руб.
Ген. директор	1	2016	27000	324
Зам. директора	1	2016	18000	216
Ком. директор	1	2016	12000	144
Экономист	2	4032	9000	216
Секретарь	1	2016	9000	108
Гл. бухгалтер	1	2016	12000	144
Менеджер	1	2016	7000	84
Кассир	1	2016	6000	72
Бухгалтер	2	4032	9000	216
Инженер-технолог	2	4032	8000	192
Начальник цеха	4	8064	8000	384
Мастер цеха	7	14112	6000	504
Кладовщик	7	14112	3000	252
Табельщик	2	4032	4000	48
Инженер отдела кадров	1	2016	3500	42
Инженер по т.б.	2	4032	3500	84
Инженер лаборант	2	4032	3500	84
Водитель	1	2016	14000	168
Охрана	5	10080	3000	180
Уборщик помещений	2	4032	2500	60
Итого	46	92736	------	3588

3.4 Сводный фонд заработной платы рабочих

На основании предыдущих расчетов составляется сводный фонд заработной платы, который определяет часовой, дневной и месячный фонды заработной платы и оформляется в виде таблицы №7.

Размеры доплат принимаем в следующих размерах:

- доплата за работу в ночные часы и обучение учеников - 3,5 % от годового фонда заработной платы производственных рабочих;

- доплата за работу в воскресные дни - 2,5 % от годового фонда заработной платы производственных рабочих;

- оплата вынужденных простоев - 1 % от часового фонда заработной платы;

- доплата кормящим матерям - 0,5 % от часового фонда заработной платы;

- доплата за выслугу лет - 5 % от часового фонда заработной платы;

- оплата отпусков - 8 % от дневного фонда заработной платы;

- оплата при выполнении государственных и общественных обязанностей - 0,2 % от дневного фонда заработной платы;

- прочие - 0,5 % от дневного фонда заработной платы.

Таблица 7

Сводный фонд заработной платы

Виды заработной платы	Фонд в год, тыс. руб.	В % к итогу
Годовой ФЗП производственных рабочих	17066,56	81,49
Доплата за ночные дни и обучение учеников	597,329	2,85
Доплата за воскресные дни	426,664	2,04
Итого часовой фонд	18090,553	86,38
Оплата простоев	180,906	0,86
Доплата кормящим матерям	90,453	0,43
Доплата за выслугу лет	904,528	4,33
Итого дневной фонд	19266,439	92
Оплата отпусков	1541,315	7,36
Оплата при выполнении гос. и общ. обязанностей	38,533	0,18
Прочие	96,332	0,46
Итого месячный фонд	20942,619	100

3.5 Расчет технико-экономических показателей плана по труду и заработной плате

При разработке плана по труду и заработной плате и анализе его выполнения рассчитываются следующие технико-экономические показатели:

1. Среднесписочная численность рабочих определяется с учетом процента невыходов на работу по формуле:

(3.8)

где - процент невыходов (примите в размере 7 %).

2. Удельный расход рабочей силы на 1000 прядильных веретен определяется по формуле:

(3.9)

где - количество человеко-часов, отработанных производственными рабочими;

- количество веретено-часов, отработанных за год.

3. Производительность труда в натуральном выражении на одного человека определяется по формуле:

(3.10)

где - объем вырабатываемой продукции в натуральных единицах;

- количество человеко-часов, отработанных производственными рабочими за год.

4. Среднечасовой заработок одного рабочего определяется по формуле:

(3.11)

где - часовой фонд заработной платы рабочих в год;

- человеко-часы, отработанные производственными рабочими за соответствующий период.

5. Среднечасовой заработок одного работающего определяется по формуле:

(3.12)

где - часовой фонд заработной платы работающих в год;

- человеко-часы, отработанные всеми работниками предприятия за соответствующий период.

3.6 Фонд заработной платы по статьям калькуляции

План по труду и заработной плате заканчивается распределением основной заработной платы персонала предприятия по статьям калькуляции (таблица №8). Он составляется на основании предыдущего расчета и служит вспомогательным материалом при расчете себестоимости пряжи.

Таблица 8

Фонд заработной платы по статьям калькуляции

Промышленно-производственный персонал	Годовой ФЗП, тыс. руб.	в том числе
		Основные производственные рабочие	Рабочие по содержанию оборудования	Транспортные рабочие	Рабочие по содержанию помещений	Прочие рабочие
1	2	3	4	5	6	7
Рабочие:
Приготовительный цех	3224,31	2564,59	83,26	441,46	135	_____
Гребнечесальный цех	2999,04	2443,71	68,58	356,25	130,5	_____
Ленточно-ровничный цех	3650,52	3302,57	217,45	_____	130,5	_____
Прядильный цех	7192,69	5991,51	77,31	525,24	130,5	468,13
Итого производственных рабочих	17066,56	14302,38	446,6	1322,95	526,5	468,13
Специалисты и МОП	3588	______	______	_____	240	48
Итого ППП	20654,56	14302,38	446,6	1322,95	766,5	3816,13

4. Планирование себестоимости и рентабельности продукции

4.1 Составление обезличенной калькуляции

Цель разработки обезличенной калькуляции - это расчет себестоимости единицы продукции. Для этого общую сумму затрат по отдельным статьям делят на общий плановый объем производства и полученные результаты суммируют.

Расчет производится на годовой выпуск продукции и на 100 кг пряжи по следующим статьям:

I. Сырье.

Затраты на сырье принимаются из планового баланса сырья.

II. Обработка:

Основная заработная плата производственных рабочих принимается из таблицы 8.

Дополнительная заработная плата производственных рабочих<...