Анализ и планирование деятельности предприятия ООО "БелПенСервис"

Размещено на http://www.allbest.ru

Размещено на http://www.allbest.ru

1. Резюме

Суть проекта: Создание нового предприятия с внедрением энергосберегающего оборудования для выпуска монтажной пены.

Вид выпускаемой продукции - монтажная пена.

При строительстве, ремонте и обустройстве зданий и помещений большое значение имеет правильность выбора материалов, иcпользуемыx в качестве герметиков. Это всевозможные мастики и заполнители, применяемые для заделки стыков между отдельными элементами внутренних и наружных ограждающих конструкций, устранения вcевозможныx дефектов монтажа, закрытия трещин и отверстий, ремонта cантеxничеcкого оборудования.

Монтажная пена - это материал, не так давно появившийся на белорусском рынке, служит для заделки стыков при монтаже конструкций из металла, дерева и искусственных материалов, заполнения и изоляции сквозных отверстий при укладке кабеля и трубопровода, герметизации пустот и щелей при ремонте. Монтажная пена - это жидкообразная масса (продается в аэрозольных баллонах), которая под воздействием влажности воздуха расширяется (из 750 мл получается 30-35 литров) и твердеет. Она может применяться и для внутренних, и для наружных работ.

В рамках предлагаемого производства предусмотрено приобретение линии для производства монтажной пены общей стоимостью 362,6 млн. руб., а также технологического оборудования для изготовления монтажной пены стоимостью 94,7 млн. руб.

Таким образом стоимость проекта составит 457,3 млн. руб. Общие затраты по проекту с учетом НДС и прироста чистого оборотного капитала составят 903,0 млн. руб. Простой срок окупаемости проекта составит 1 года и 10 месяца, динамический срок 2 года. Чистый дисконтированный доход за период 2010-2015 годы составит сумму, эквивалентную 588,4 млн. руб.

Как видим, проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места.

2. Описание предприятия

Отраслевая принадлежность, форма собственности.

Создаваемое предприятие относится к отрасли химической промышленности.

Общество с ограниченной ответственностью «БелПенСервис», сокращенное наименование: ООО «БелПенСервис».

Имущество Общества принадлежит ему на праве аренды.

Основные направления и цели деятельности предприятия.

Основной целью предприятия является осуществление производственной деятельности, направленной на получение прибыли и удовлетворение социальных и экономических интересов членов трудового коллектива и собственника имущества.

Предметом деятельности предприятия являются выпуск монтажной пены.

3. Продукция и услуги

Описание продукции и область её применения.

Сейчас уже невозможно представить себе установку окон и дверей, а также любые другие ремонтные мероприятия, предусматривающие герметизацию, без монтажной пены.

Монтажная пена, или однокомпонентный пенополиуретановый герметик в аэрозольной упаковке - строительный материал, получивший в последние годы широкое распространение в нашей стране. Работать с ней очень удобно. Не нужны никакие механические устройства или источники энергии, пена проникает в самые труднодоступные полости и превращается через несколько часов в достаточно твердую пластмассу.

Монтажная пена продается в баллонах, в которых находится жидкий предполимер и пропеллент (газ-вытеснитель). Когда содержимое "выходит" из баллона, под воздействием влажности воздуха и влаги поверхности происходит реакция полимеризации (застывания). В конечном итоге образуется довольно жесткий пенополиуретан.

Основные свойства монтажной пены:

Ш монтажные (прикрепляет, соединяет отдельные части конструкции),

Ш звукоизоляционные,

Ш теплоизоляционные,

Ш уплотнительные.

Достоинства монтажной пены

Во-первых, монтажная пена, расширяясь, заполняет все труднодоступные полости и стыки.

Во-вторых, монтажная пена самозастывающая, поэтому работать с ней удобно и просто. Для сравнения: раньше вместо пены для таких работ использовали цемент и паклю. Сначала разводили цемент водой, потом мешали его с паклей. Одним словом, процесс монтажа был долгим, многоступенчатым и малоэффективным. Теперь же достаточно одного баллона с монтажной пеной, чтобы без особых усилий получить тот же результат и даже лучше.

В-третьих, монтажная пена - универсальный материал: сейчас известно более тысячи вариантов ее использования в строительстве и промышленности.

Еще одно бесспорное достоинство монтажной пены: она предназначена для работы со всеми традиционными строительными материалами (деревом, камнем, бетоном, штукатуркой, металлом, стеклом). Исключением являются лишь полиэтилен, полипропилен, тефлон, силикон и т.п.

В затвердевшем состоянии монтажная пена представляет собой химически стабильное вещество - пенополиуретан. Для производства полиуретановой пены используются: полиизоционат, пропеллент (пропанобутановая смесь), катализаторы (ускорители химических процессов), поверхностно-активные вещества, (для повышения адгезии) и вещества, повышающие огнеупорность.

Под влиянием влаги монтажная пена способна увеличиваться в объеме (в зависимости от вида) от 50 до 200-250 %, затвердевание происходит в течение суток при температуре от +5 до +35'С и влажности воздуха не менее 60 %.

Монтажные пены, модифицированные специальными добавками, могут применяться в зимний период времени с температурой от -10'С до +30'С или в условиях, где влажность воздуха достигает 35 %. При меньшей влажности воздуха пена не затвердевает.

Монтажная пена имеет хорошие теплоизоляционные и звукоизоляционные свойства. Пенополиуретан достаточно устойчив к механическим воздействиям, однако нестоек к действию ультрафиолетового излучения. Монтажная пена применяется как при внутренних, так и при наружных работах. Если пена изолирована от воздействия прямого солнечного света, она отличается стойкостью к старению. Пена не является гидроизоляционным материалом. Она прекрасно впитывает влагу и поэтому ее обязательно следует защищать от воздействия атмосферных осадков любым гидроизоляционным материалом. Монтажная пена очень проста в употреблении, использование эластичной трубки позволяет применять ее в самых труднодоступных местах. После затвердевания материал может окрашиваться.

Материал обеспечивает превосходную акустическую и тепловую изоляцию, а после застывания становится влагонепроницаемым, что позволяет применять его даже при монтаже канализационных и иных контактирующих с водой систем. В застывшем виде пена сохраняет свою эластичность и сопротивляемость механическим воздействиям.

Технология изготовления монтажной пены.

Технология производства включает в себя весь процесс от поступления на загрузочный плиточный стол и до поступления баллона на приемный стол автоматической линии для производства монтажной пены. На первом этапе баллон поступает по ленте-транспортеру в автоматический ротационный модуль, где происходит его наполнение. Автоматическая линия состоит из следующих составных частей:

· загрузочный плиточный стол,

· автоматический ротационный модуль,

· элеватор

· сортировщик клапанов

· установщик распылительных головок

· принтер

· весы контрольные

· приемный стол

Лента-транспортер подает пустой баллон, при вращении диска все перечисленные устройства поочередно и автоматически выполняют свои функции: наполнение жидким сырьем, закрытие крышкой, запечатывание и наполнение пропеллентом.

Весь аппарат работает в автоматическом режиме. В режиме настройки можно по отдельности производить настройку ленты-транспортера, устройства для наполнения сырьем, устройства для закрывания крышкой, запечатывающего устройства, устройства наполнения воздухом. В зависимости от поочередности выполняемых операций можно также до и после операций производить комбинированную настройку или специальную настройку отдельного устройства. Стадии работы аппарата следующие: лента-транспортер поставляет пустой баллон на вращательный диск, баллон наполняется определенным количеством содержимого, автоматически устанавливается крышка баллона, далее происходит запечатывание клапанами, а под давлением происходит наполнение строго определенным количеством аэрозолеобразующего вещества, а лентой- транспортером заполненный баллон доставляется на приемный стол. Данный аппарат работает под контролем микрокомпьютера, поэтому весь процесс работы осуществляется рационально.

Для производства монтажной пены используется следующее типовое соотношение компонентов при заправке баллона объемом 750 мл (фреоновая формула):

- компонент А Изолан 500 220 гр.,

- полиизоцианат 280 гр.,

- Хладон 22 15 гр.,

- Пропан-бутан 75 гр.

Для производства монтажной пены планируется приобретение автоматизированной линии, которая позволит выпускать 1,8 млн. баллонов в год.

Лицензии и патентные права.

Наше предприятие планирует получить следующие сертификаты и заключения:

· Сертификат соответствия на серийное производство монтажной пены.

· Сертификат соответствия системы менеджмента качества ИСО 9001:2001 в отношении производства монтажной пены.

· Сертификат соответствия требованиям нормативных документов.

· Санитарно-эпидемиологическое заключение.

4. Анализ бизнес-среды организации.

Оценка потенциальных покупателей и потребителей услуг.

Планируется производство монтажных пен для удовлетворения потребностей внутреннего рынка Республики Беларуси.

В советские времена потребность в строительных герметиках в Беларуси покрывалась в основном за счет российских материалов. Небольшую часть составляли шведские мастики (синтомеры), до сих пор считающиеся самыми лучшими, и белорусские. Правда, говорить о наших мастиках во множественном числе неправильно, поскольку в Бобруйске, как раньше, так и сейчас, выпускается только один вид герметика - ГНС, так называемая "липучка", предназначенная в основном для герметизации наружных стыков стеновых панелей. После распада Союза белорусский рынок был монополизирован латвийскими и литовскими производителями герметиков, в частности тиоколовыx мастик. Однако в последнее время ситуация существенно изменилась. Благодаря производству монтажной пены, началось вытеснение прибалтийской. Результаты по использованию монтажной пены, намного превосходят над конкурирующими материалами.

В связи с тем, что большая часть жилых домов, учебных заведений, административных зданий являются постройками 60-х годов, в настоящее время требующих капитального ремонта, потребность в услугах по ремонту будет постоянно возрастать по причине их неудовлетворительного и ветхого состояния.

Одним из основополагающих вопросов капитального ремонта является выполнение заданий по вводу жилья.

Как установлено практикой, основными источниками теплопотерь в эксплуатируемых зданиях являются окна и двери, на них приходится около 37 % общих теплопотерь. Поэтому и применение монтажной пены, как составляющей, обладающей высокими теплотехническими характеристиками, является одним из наиболее эффективных способов экономии энергоресурсов.

Использование монтажной пены в современное время традиционно пользуются большим спросом ввиду ряда причин:

- производится (очень) большое количество установок окон, дверей, как наружного, так и внутреннего характера установок.

- запенивание всевозможных теплопотерь в виде трещин, проемов, панельных стыков и т.д.

Оценка конкурентов и конкурентной борьбы.

Импорт Республики Беларусь группы строительных материалов, в которую входят монтажные пены в 2009-2010 гг. представлен в таблице.

Табл. 1. Объемы экспорта и импорта Республики Беларусь за 2009-2010 гг. (тонн)

Наименование продукции	Импорт	Экспорт
	2009 г.	2010 г.	2009 г.	2010 г.
Замазки стекольная и садовая, цементы смоляные, составы для уплотнения и прочие мастики, шпатлевки для малярных работ; не огнеупорные составы для подготовки поверхностей фасадов, внутренних стен зданий, полов, потолков и аналогичные	42 411	45 129	5141	6743

По данным статистического бюллетеня «Таможенная статистика внешней торговли Республики Беларусь.

На рынке монтажной пены Беларуси конкурируют ряд иностранных представительств производителей. Сегодня импортом в РБ строительных герметиков для массового промышленного использования занимаются 4-5 фирм, между которыми идет острая конкурентная борьба. Что касается бытовых мастик, применяемых населением для мелких строительных и ремонтных работ, то их поставляют на белорусский рынок не более 10 специализированных дилерских компаний и множество перекупщиков. Основными марками, представленными на рынке Беларуси, являются: Soudal, Makroflex, Selena, Bau Max, Ceresit, «Пента».

Силиконы бельгийской фирмы SOUDAL завоевывают все большую популярность у белорусских потребителей, в первую очередь благодаря своему высокому качеству. Представительство фирмы в г.Минске функционирует с 2000 г. Силиконовые герметики поступают из Голландии, Германии, США, Польши и других стран. Наиболее популярна однокомпонентная монтажная пена с трубчатым аппликатором. Такая пена выпускается фирмой "Соудал" двух видов. Первый вид - обычный летний вариант, применяемый до +5°С, второй - зимний (от -10°С). Второй вид появился сравнительно недавно. В 1998 г. фирмой была разработана специальная рецептура зимней пены, при помощи которой даже при морозе и низкой влажности можно было проводить монтаж внешних конструкций практически круглый год. Этот шаг позволил "Соудал" оторваться от своих конкурентов.

Henkel Makroflex производит и продает полиуретановые монтажные пены Makroflex, изоляционные плиты, силиконовые и акриловые герметики Makrosil, монтажные клеи Makrofix.

Компания имеет более чем 30 летний опыт производства и продажи герметизирующих материалов. Два завода расположенные в Финляндии (Oitti) и Эстонии (Pдrnu), имеют сертификаты качества ISO 9001: 2000. Завод в Финляндии имеет также сертификат охраны окружающей среды ISO 14001. Полиуретановые монтажные пены производятся на заводах, как в Финляндии, так и в Эстонии, изоляционные плиты - в Финляндии, а герметики - в Эстонии.

Henkel Makroflex развивает свою продукцию и деятельность в соответствии с запросами клиентов. Процесс непрерывного развития позволяет Henkel Makroflex удовлетворять требования клиентов и обеспечивает конкурентоспособность продукции, а так же высокое качество и безопасность для окружающей среды.

Компания Selena является производителем и поставщиком широкого ассортимента продуктов строительной химии, предназначенных как для профессиональных строителей, так и для простых пользователей. Компания Selena награждена многими призами, среди которых награда «Бренд года на Строительном Рынке Польши 2006» в номинации «Полиуретановые пены и герметики».

К началу 1996 года доля бренда «TYTAN» на польском рынке превысила рубеж в 30 %. Для того, что бы усилить позиции Selena на рынке и продолжить развитие, в 1996 году было принято, решено запустить собственное производство. Спустя два года, в 1998, начал работать завод по производству герметиков Carina Silicones Sp., в 1999 - завод по производству монтажных пен Orion Sp, а в 2000 было открылось производство клеев. Тогда же у компании появились собственные научно-исследовательские лаборатории, открытые при заводах. Благодаря деятельности этих лабораторий на белорусском рынке строительной химии появились такие уникальные продукты, как монтажные пены TYTAN 65 и TYTAN LEXY, силиконовые герметики RAINBOW SILICONES с самой широкой в Европе цветовой гаммой.

Компания «Хенкель Баутехник» представляет в Беларуси подразделение международного концерна Henkel. Совместное предприятие было основано в 2004 году. «Хенкель Баутехник» предлагает на отечественном рынке весь спектр строительных смесей и монтажных пен Henkel под торговыми марками Ceresit.

Компания «Пента» - безусловный лидер в области разработки и производства высокотехнологичных силиконовых материалов в России и странах СНГ. Силиконовыми композициями «Пента» занимается с 1991 года. Сегодня «Пента» - это крупное предприятие с мощной научной и производственной базами, высококвалифицированными кадрами и современными технологиями.

«Пента» располагает крупными производственными мощностями (сотни тонн продукции в месяц) с квалифицированным персоналом, отлаженными технологическими процессами, строгим контролем качества, современным оборудованием таких известных фирм, как Kinematica AG (Швейцария), Oliver y Battle (Испания), Nannini Renato (Италия) и других. Система менеджмента качества компании сертифицирована на соответствие требованиям ISO 9001:2000. Особое внимание уделяется требованиям экологической безопасности и чистоты производства и продукции.

Товары под торговой маркой Bau Max уже 5 лет популярны в странах СНГ. Большой ассортимент строительных и отделочных материалов и высокое качество завоевали признание потребителей. Марка объединила широкий спектр материалов, необходимых для отделки и ремонта помещений: монтажные пены и герметики, лакокрасочная продукция, напольные покрытия, стеклообои, декоративные штукатурки и многое другое. Всё это время компания делала ставку на качество и стала хорошо известна среди профессиональных пользователей и частных белорусских потребителей. Новая продукция компании под новым именем BAU MASTER отличается повышенным качеством, которое определяют инновационные технологии в производстве.

5. План маркетинга

Специалисты отмечают, что потребности в монтажной пене ежегодно увеличиваются на 22-28 %. Интенсивный рост емкости рынков монтажной пены обусловлен несколькими факторами, ростом установок окон (20-30% и 60 % двухкамерных стеклопакетов) и высокие темпы роста объемов строительства.

Пока Республика Беларусь существенно отстает от европейских стран, в том числе и от России, по темпам использования монтажной пены. Здесь проблемы две: достаточно высокие цены на материалы фундаментального характера (окна, двери и т.д.), привычка использования материалов-ветеранов (пакля, ГНС-«липучка» и т.д.)

Принят Указ Президента Республики Беларусь от 2 октября 1996г. № 394 «О мерах по защите внутреннего рынка и поддержке отечественных производителей».

В соответствии с Постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 15 февраля 2003 г. № 1629 определен перечень импортных товаров, поставка которых на тендерной основе может осуществляться только после согласования данной закупки с комиссией по повышению конкурентоспособности экономики Республики Беларусь. В этот перечень наряду с другими материалами входит и монтажная пена. Постановлениями Совета Министров Республики Беларусь от 19 мая 2003 г. № 652 и от 29 декабря 2005 г. № 1567, письмом министерства экономики РБ от 9 февраля 2006 г. № 31-01-02/1316 установлена «преференциальная поправка» - предоставление преимущества отечественным производителям.

На основании фактов, изложенных выше изделия ООО «БелТрубСервис». Должны обладать самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15 - 20 % ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт.

Таким образом, маркетинговой стратегией ООО «БелТрубСервис» является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке, но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.

6. Производственный план

Табл. 2. Производственная программа

Исходные данные по проекту
Горизонт расчета (лет)	5
Ставка дисконтирования (%)	11,00%
Дата начала реализации проекта	2010 год
Валюта расчета - денежная расчетная единица проекта (белорусский рубль), свободно-конвертируемая валюта (далее - СКВ)	доллар США
Официальный курс белорусского рубля за единицу СКВ на дату составления бизнес-плана	3065
Дата составления бизнес-плана	2010 год

Вид выпускаемой продукции по реализуемому проекту - монтажная пена.

Продукция имеет широкий спектр применения в строительстве. Рынок сбыта ежегодно растет на 22-28 %, спрос на данную продукцию постоянно растет и насыщения не происходит. ООО «БелПенСервис» может занять соответствующую нишу среди изготовителей монтажной пены.

Производственные мощности и их развитие.

Для производства монтажной пены необходима производственная площадь размером в 50 кв.м. без учета складских помещений, высота потолка - не менее 3-х метров. Температура в помещении - не ниже 18°С. Система вентиляции - с 3-х кратным воздухообменом в течение рабочей смены (8 часов).

ООО «БелТрПенСервис» не имеет производственные площади, отвечающие всем вышеуказанным требованиям, и организация будет их арендовать.

Материально-техническое обеспечение.

В рамках производства предусмотрено приобретение:

Автоматическая линия состоит из следующих составных частей:

· загрузочный плиточный стол,

· автоматический ротационный модуль,

· элеватор,

· сортировщик клапанов,

· установщик распылительных головок,

· принтер,

· весы контрольные,

· приемный стол.

Объем инвестиционных затрат структурно представлен в Таблице 3:

Табл. 3

Физические компоненты проекта:	Капиталовложения (млн. руб.)
(а) Предынвестиционные затраты (b) Оборудование (c) строительно-монтажные работы (d) НДС (e) прирост чистого оборотного капитала ИТОГО	0 457,3 36,3 93,1 316,3 903,0

Стоимость строительно-монтажных работ должна быть уточнена при определении места размещения производства и разработке проектно-сметной документации.

Таким образом стоимость инвестиционного проекта составит 457,3 млн. руб. Общие инвестиционные затраты по проекту с учетом НДС и прироста чистого оборотного капитала составят 903,0 млн. руб.

Процесс технической реализации инвестиционного проекта в общем виде разделен на несколько этапов:

1. закупка, доставка, монтаж оборудования;

2. проведение строительно-монтажных и пуско-наладочных работ;

3. организация производства;

Конечным результатом выполнения всего запланированного производственного плана должен стать выход предприятия на рынок монтажной пены Республики Беларусь.

Все требуемое оборудование и технологии по своему научно-техническому уровню соответствуют требованиям международных стандартов качества и надежности.

Контроль производственного процесса.

В целях своевременного и качественного выполнения заказов на продукцию на предприятии будет создана Служба Контроля Качества (СКК), обеспечивающая точное соответствие выполняемых работ проекту и требованиям научно-технической документации, а также способствующая повышению конкурентоспособности и укреплению экономического потенциала предприятия, решению задач по дальнейшему укреплению доверия потребителей к деятельности по предприятия. Служба контроля качества предприятия должна быть аттестована на соответствие требованиям РДС 01.02.09г., предъявляемым к аттестованным испытательным подразделениям, и имеет техническую возможность проводить испытания и определять параметры выпускаемой продукции.

Для своевременного обнаружения отклонений от требований СНиП и проекта будет организован повседневный производственный контроль качества продукции, в состав которого входит входной, операционный и приемочный контроль.

Входной контроль исключает поступление в производство некачественных материалов, изделий и конструкций.

Порядок проведения входного контроля строительной продукции будет разработан в соответствии с требованиями СТБ ИСО 9001-2001 «Система менеджмента качества», СТБ 1306-2002 «Строительство, входной контроль продукции».

Основными задачами операционного контроля являются: обеспечение соответствия выполненных строительно-монтажных работ по проекту, СНиП и другим нормативным документам, своевременное выявление дефектов, причин их возникновения и принятия мер и их устранению.

Проведение операционного контроля качества будет возложено на производителей работ, мастеров и бригадиров.

Выявленные в ходе операционного контроля отклонения немедленно устраняются до начала выполнения последующих операций.

Основными документами при операционном контроле являются рабочие чертежи, СНиП, технологические карты и схемы операционного контроля качества.

Приемочный контроль -- это проверка качества выпускаемой продукции. Приемочный контроль будет осуществляться гл. инженером.

Нашим предприятием будет получено аттестационное свидетельство технической компетенции службы контроля качества (СКК).

Система охраны окружающей среды.

Вопросы охраны окружающей среды, в том числе защиты воздушного бассейна от загрязнения вредными веществами, относятся к числу наиболее актуальных проблем.

Для определения категории опасности нашего предприятия согласно ГОСТ 17. 2.1.04.-77 произведена инвентаризация источников выбросов загрязняющих веществ в атмосферу, которая отнесла наше предприятие к 4-ой категории опасности.

С целью установления порядка осуществления производственно- экологического контроля, включая аналитический контроль в соответствии со спецификой хозяйственной деятельности предприятия и состоянием окружающей среды в районе воздействия этой деятельности, нами будет разработана и утверждена Гомельской горрайинспекцией природных ресурсов и охраны окружающей среды «Инструкция по осуществлению производственного контроля в области охраны окружающей среды». Инструкцией будут подробно определены способы и методы контроля. Приказом по предприятию будет назначен ответственный за проведение экологического контроля. Будут разработаны паспорта на газопылеулавливающие установки. Для определения места хранения и сдачи отходов производства будут разработаны и утверждены инструкции по обращению с отходами.

7. Организационный план управления предприятием

Для организации производства монтажной пены необходимо создать штат работников основного производства: в количестве 10 человек, 3 работника руководящего состава и 4 специалиста. Режим работы -- 8 часов.

Все специалисты и рабочие предприятия должны отвечать всем профессионально-квалификационным требованиям, предъявляемым к подобного рода специалистам.

Среднемесячная заработная плата работников основного производства по годам реализации проекта представлена в таблице:

Табл. 4

Годы реализации	2010	2011	2012	2013	2014
Среднемесячная заработная плата по годам реализации проекта, тыс.руб.	1050	1103	1158	1216	1276

Рост заработной платы вызван необходимостью увеличения заработной платы до 500 долл. США согласно Постановлению Совета Министров Республики Беларусь от 04.11.2006 года «Об утверждении основных направлений социально-экономического развития Республики Беларусь на 2006-2010 гг.».

8. Оценка и страхование риска

Табл. 5

Риски	Описание	Вероятность	Меры
Производственные риски
Процедурно-согласовательный риск	Появляется в том, что возможны задержки либо отказы соответствующих государственных инстанций в открытии лицензии или утверждения других документов	Низкая	Во избежание этого риска либо для того, чтобы свести его до минимума необходимо готовить и предоставлять необходимые документы заблаговременно
Производственный риск	Состоит в том, что качество продукции не будут соответствовать требованиям покупателей	Низкая	Необходимо усиление процедуры контроля
Коммерческие риски реализации
Риск невозможности продажи продукции в запланированный срок	Характеризуется тем, что не будет выполнен в запланированный срок тот объем продаж продукции, который заложен в расчетах	Низкая	Рекламное продвижение необходимо начинать как можно раньше, чтобы ознакомить потенциальных покупателей с новым продуктом
Ценовой риск	Проявляется в том, что реализуемая продукция не найдет сбыта в установленные сроки по установленной цене	Средняя	Во избежание риска в долгосрочном периоде необходимо учитывать конъюнктуру рынка не только сегодняшнего дня, но и будущую и производить расчеты будущей стоимости продукции
Общеэкономические риски
Налоговый риск	Характеризуется изменением порядка, перечня и размеров налогов, которые уплачиваются предприятием	Низкая	Избежать данного риска практически невозможно. Для недопущения убытков необходимо включать в договоры с партнерами положение о пересмотре условий в случае изменений налоговой системе или других законодательных изменений
Внешние форс-мажорные обстоятельства
Природные форс-мажорные обстоятельства	Включает все риски, возникающие вследствие действия непреодолимых сил (например, природных факторов или техногенных катастроф). Данные риски могут привести к образованию очень крупных убытков	Низкая	Для упреждения возможных последствий от этих рисков необходимо использовать страхование в надежной страховой компании

Тендерное предложение на строительство объекта.

Ведется строительство объекта: «Хлебокондитерская торговой площадью 250м2».

1. Цена предложения рассчитана с учетом индексов октября 2010 года и составляет:

В текущих ценах стоимость всего - 877409152,629 рублей (расчет прилагается).

В процессе выполнения комплекса работ стоимость может быть по соглашению сторон изменена в следующих случаях:

- Изменения объемов работ;

- Индексов на ремонтные работы;

- Стоимости материалов;

- Размеров налогов и отчислений.

Материалы приобретаются на тендерной основе.

2. Сроки строительства.

Начало строительства - апрель 2011 года, конец строительства - август 2011 года. Общая продолжительность строительства - 5 месяцев.

3. Качество выполняемых работ.

Система управления качеством строительно-монтажных работ представляет собой совокупность мероприятий, методов и средств, направленных на установление, обеспечение и содержание необходимого качества.

При разработке и внедрении системы управления качеством учтены:

Опыт передовых строительных организаций по разработке и внедрению системы управления качеством.

Зарубежный опыт по повышению качества работ.

Территориальные, природно-климатические и другие специфические условия, в которых ведется строительство.

Действует система оценки качества выполняемых работ.

Предварительный расчет контрактной цены будем вести с учетом следующих элементов затрат:

- Основная зарплата - 9 568 053 руб.

- Эксплуатация машин и механизмов - 1 568 533 руб.

- Зарплата машинистов - 312 457 руб.

- Материалы - 296 609 643 руб.

- Транспорт - 52 590 362 руб.

- Накладные расходы - 13 490 955 руб.

- Плановые накопления - 16 361 371 руб.

- Временные здания и сооружения - 2 667 737 руб.

- Зимнее удорожание - 1 108 593 руб.

Табл. 6. Стоимость работ и затрат, руб.

№	Наименование затрат	Стоимость выполненных работ и затрат, руб.
		в базисных ценах	индекс изменения стоимости	в текущих ценах
1	Основная зарплата рабочих	9568053	1,585	15165364,005
2	Эксплуатация машин и механизмов	1568533	1,921	3013151,893
2,1	Заработная плата машинистов	312457	1,585	495244,345
3	Материалы	296609643	2,171	643939534,953
4	Транспорт	52590362	2,320	122009639,840
5	Накладные расходы	13490955	1,690	22799713,950
6	Плановые накопления	16361371	1,536	25131065,856
7	Временные здания и сооружения	2667737,700	2,148	5730300,580
8	Зимние удорожания	1108593,222	2,092	2319177,020
9	ИТОГО строительных и иных специальных монтажных работ	341374885,922		718098308,257
10	Непредвиденные затраты (1,5 %)	5120623,289
11	ВСЕГО строительных и иных специальных монтажных работ	346495509,211		718098308,257
12	Услуги генерального подрядчика (2,5 %)	0
13	Прочие затраты
13,1	Введение прогрессивно возрастающих расценок (10 %)	988051	1,585	1566060,835
13,2	Повышение тарифной ставки при переводе на контракт рабочих (25 %)	2470128	1,585	3915152,088
13,3	Выслуга лет и стаж работы (20 %)	1976102	1,585	3132121,670
13,4	Надбавки за профессиональное мастерство (40 %)	3952204	1,585	6264243,340
13,5	Премия за производственные результаты	4662663,345	1,585	7390321,402
13,6	Отчисления на социальное страхование (35 %)	8375380,246	1,585	13274977,690
13,7	Дополнительные транспортные затраты сверх учтенных в сметных ценах (3,5 %)	0		0
14	ИТОГО прочих затрат	22424528,091		35542877,024
15	Возврат стоимости материалов от стоимости временных зданий и сооружений	400160,655	2,148	859545,087
16	Всего стоимость в текущих ценах	368519876,647	752781640,194

ИТОГО к оплате: 752781640 руб.

Расчет налогов и отчислений.

Фонд оплаты труда (ФОТ) рассчитывается для начисления налогов в акте приемки выполненных работ в текущих ценах. Фонд оплаты труда складывается из зарплатной части отдельных статей затрат, включаемых в сумму акта выполненных работ.

Зарплатная часть отдельных статей затрат, включаемая в (ФОТ), определяется как процент от суммы с учетом нормы на непредвиденные затраты.

Расчет выполняется в базисных ценах и переводится в текущие цены по индексу роста на зарплату.

«Прочие затраты» включаются в (ФОТ) в полном объеме без учета отчислений в фонд социального страхования. Отдельные статьи «Прочих затрат» могут не включаться в ФОТ, если в этих статьях затрат не используются трудовые ресурсы, а также командировочные затраты и компенсации за разъездной характер работ:

Табл. 7. Исходные данные

Сумма экологического налога в части выбросов загрязняющих веществ окружающую среду машинами и механизмами, начисленная по установленным нормативам и ставкам (ЭНр), руб.	1 500
Сумма земельного налога, руб.	2 200
Объем СМР в базисных ценах, выполненных в январе текущего года для всех заказчиков, руб.	150 000
Объем затрат на эксплуатацию машин и механизмов в стоимости СМР в базисных ценах, в объеме выполненных работ за январь текущего года, руб.	1 100

Табл. 8. Расчет налогов и отчислений, руб.

№ п/п	Наименование затрат	Расчет налогов и отчислений
17	Земельный налог	5081934,135
18	Экологический налог (ЭН), включая размещение отходов производства в пределах установленных лимитов (Плим)	2143988,636
19	Затраты по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (определяется в установленном для конкретной подрядной организации размере)	414925,170
20	Инновационный фонд	99264342,008
21	Отчисления на содержание РУП "Служба ведомственного контроля при Минстройархитектуры"	1033684,520
22	Объем работ для статистической отчетности (с учетом стоимости материалов заказчиков, являющихся его собственностью (переданных подрядчику для производства работ))	860720514,663
23	Материалы заказчика (-)	0
24	Объем работ для налогообложения	859860969,576
25	Налоги и отчисления от выручки (сборы в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки - 2 %)	17548183,053
26	ИТОГО с налогами и отчислениями от выручки	877409152,629
27	НДС 18%	157933647,473
28	ВСЕГО выполнено работ в текущих ценах	1035342800,102
29	Сумма прописью	восемьсот семьдесят семь миллионов четыреста девять тысяч сто пятьдесят два

Сроки возведения: начало-, окончание и продолжительность, месяцы (в сравнении с СН).

Сроки возведения:

Согласно норм продолжительности строительства, планируется возведение данного предприятия за 5 месяцев, в т.ч.:

- подготовительный период - 1 месяц;

- завершающий период - 1 месяца.

Наличие определенной системы контроля качества выполняемых работ.

В целях своевременного и качественного выполнения комплекса строительных работ на предприятии создана Служба Контроля Качества (СКК), обеспечивающая точное соответствие выполняемых работ проекту и требованиям научно-технической документации, а также способствующая повышению конкурентоспособности и укреплению экономического потенциала предприятия, решению задач по дальнейшему укреплению доверия потребителей к деятельности по производству СМР. Служба контроля качества предприятия аттестована на соответствие требованиям РДС 01.02.09, предъявляемым к аттестованным испытательным подразделениям, и имеет техническую возможность проводить испытания и определять параметры выпускаемой продукции (аттестационное свидетельство № 12.000012.141-2004). Область аттестации службы контроля качества включает все виды выполняемых предприятием работ.

Для своевременного обнаружения отклонений от требований СНиП и проекта организован повседневный производственный контроль качества строительства, в состав которого входит входной, операционный и приемочный контроль.

Входной контроль исключает поступление в производство некачественных материалов, изделий и конструкций.

Основными задачами операционного контроля являются: обеспечение соответствия выполненных строительно-монтажных работ по проекту, СНиП и другим нормативным документам, своевременное выявление дефектов, причин их возникновения и принятия мер и их устранению.

Проведение операционного контроля качества возложено на производителей работ, мастеров и бригадиров.

Выявленные в ходе операционного контроля отклонения немедленно устраняются до начала выполнения последующих операций.

Основными документами при операционном контроле являются рабочие чертежи, СНиП, технологические карты и схемы операционного контроля качества. В необходимых случаях к операционному контролю привлекаются лабораторные, геодезические, метрологические и другие службы специального контроля.

Приемочный контроль -- это проверка качества выполненных строительно-монтажных и ремонтно-строительных работ. Приемочный контроль качества узлов, этапов и отдельных видов работ осуществляется прорабом или гл. инженером и ответственным представителем заказчика. Свои оценки за выполненные виды работ и замечания по наружным дефектам заносятся в журнал работ.

Геодезический контроль на объекте (особенно правильность разбивки осей зданий, соосность стен и других конструкций, соблюдение высотных отметок) осуществляет начальник участка и главный инженер.

Количество построенных аналогичных объектов за последние три года:

Страны СНГ - 15 объекта, в т.ч. в РБ - 1 объекта.

Страны ЕС - около 6 объектов.

Табл. 9

	2007	2008	2009
Страны СНГ	5	6	4
Страны ЕС	2	3	1

отраслевой маркетинговый инвестиционный

Список литературы

1. Бизнес-план: Теория и практика / О.Н. Бекетова, В.И. Найденков. - М.: Издательство «Альфа-пресс», 2006.

2. Экономика предприятия / В.Я. Хрипач, Г.З. Суша, Г.К. Оноприенко; Под. ред. В.Я. Хрипача. - М.: Эконом-пресс, 2000.

3. Экономика строительства: Учеб. для вузов по спец. «Промышленное и гражданское строительство» / Ю.Б. Монфред, Л.Д. Богуславский, Р.М. Меркин и др. - М.: Высш. шк., 1987.

4. Правила по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. Постановление Министерства экономики РБ от 31 августа 2005 г. № 158 / НРПА РБ, 2005, № 158,8/13184.

5. СНиП 1.04.03.-85*. Нормы продолжительности строительства и задела в строительстве предприятий, зданий и сооружений. - М.: ЦНИИОМТП, 1991.

6. Ценообразование в строительстве: учеб-метод. пособие по выполнению контр. работ для студентов заочной формы обучения специальности «Промышленное и гражданское строительство» / З.Н. Захаренко; Мин-во образования РБ, БЕЛГУТ, 2009.

7. РСН 8.01.102-2007 «Сборник ресурсно-сметных норм на строительство временных зданий и сооружений» - Введ. 2008-01-01. - Мн.: Минстройархитектура Респ. Беларусь, 2007.

Размещено на Allbest.ru

...