Кредитование малого бизнеса в России

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Управление финансами малого бизнеса

В экономике высокоразвитых стран малые предприятия играют важнейшую роль. Находясь между сферами влияния гигантских корпораций, малые предприятия оказывают на экономику государства общеукрепляющее воздействие. Эту способность им обеспечивает присущая малым организациям высокая маневренность, позволяющая быстро принимать правильные решения, иногда изменяя даже профиль своей основной деятельности. Высокая мобильность небольших по размерам компаний позволяет им использовать те свободные возможности, на которые гиганты иногда попросту не обращают внимания.

Для успешного функционирования рыночной экономики малые предприятия оказывают неоценимую услугу, благодаря своей большой гибкости, позволяющей придать экономике государства почти идеальную сбалансированность. Как правило, небольшие предприятия более смело идут на риск, применяя неиспытанные инновации. Таким образом, именно такие предприятия вносят свежую струю в экономику, обновляя всю ситуацию на рынке.

При всех уникальных возможностях предприятий малого бизнеса, их бесспорные достоинства не способны проявиться сами по себе, но требуют аналитического подхода, помогающего определить точки приложения необходимых усилий. С помощью анализа становится ясным реальное состояние дел, исходя из которого, можно сделать выводы о наличии отклонений от запланированных результатов, а также принимать своевременные корректирующие решения.

Проведение анализа помогает узнать фактическое состояние таких показателей:

* Рентабельности предприятия и его доходности;

* Финансовой устойчивости;

* Реальной скорости оборота капиталовложений;

* Окупаемости средств, вложенных в предприятие.

Доходность предприятия определяется при помощи абсолютных и относительных показателей. Абсолютным показателем является сумма доходов, или прибыли. Относительным показателем является уровень рентабельности предприятия.

Для успешного развития и функционирования предприятия важнейшее значение имеет способность финансового менеджера осуществлять продуманную систему распределения прибыли по двум направлениям:

* регулярная выплата дивидендов собственникам предприятия;

* направление средств на дальнейшее развитие производства.

Рентабельность предприятия определяется отношением получаемой валовой прибыли к усреднённой стоимости оборотных и основных средств. Динамический расчёт рентабельности предприятия позволяет проводить мониторинг изменения доходности работы предприятия и всех влияющих на эти изменения факторов.

Проведение анализа прибыли и рентабельности предприятия позволяет получить компетентную оценку, насколько эффективно работает предприятие и используются имеющиеся у него ресурсы.

Срок окупаемости также является показателем, способным дать реалистичную оценку эффективности малого предприятия. Для его расчёта следует разделить сумму денежных вложений в предприятие на сумму годовой прибыли. Полученное в результате число отображает количество лет, необходимое для полной окупаемости вложенных средств. Для предприятий малого бизнеса общепринятым сроком окупаемости принято считать 5 лет.

2. Как получить кредит на развитие малого бизнеса

В наше время, пожалуй, самый волнующий вопрос, который не дает покоя многим представителям малого бизнеса - это где и как получить деньги на развитие своего дела. Одним из возможных вариантов является кредит на развитие бизнеса.

Однако наша банковская система такова, что данный источник получения денег не такой уж доступный, как кажется на первый взгляд. Многие кредитные учреждения не готовы сразу же разделить с предпринимателями их финансовые риски. Если же банк и работает с представителями малого и среднего бизнеса, то чтобы получить у него кредит, предприниматель обязан предоставить залог и подтвердить свою финансовую состоятельность, пройдя специальную и довольно строгую проверку в кредитном отделе банка.

Для того чтобы получить кредит на развитие малого бизнеса, предприниматель должен обратиться в отделение банка и обсудить, возможность предоставления ему кредита с кредитным экспертом. Главным итогом данной беседы для предпринимателя является то, даст ли специалист подтверждение в возможность выдачи вашему предприятию столь необходимого кредита.

Подготовиться к данной встрече следует очень тщательно. Кроме предложенной в банке стандартной формы заявки на получение кредита, предприниматель должен будет предоставить кредитному инспектору довольно большой пакет документов, подтверждающих его предпринимательскую деятельность, а также его финансовое состояние и наличие необходимого залога. Полный перечень всех необходимых документов, лучше заранее узнать у сотрудников кредитного учреждения.

Также следует помнить, что во время заполнения заявки на кредит и сбора всех документов потенциальный заемщик обязан предоставлять банку только точную и обязательно правдивую информацию о деятельности своего предприятия и предполагаемом залоге. При возникновении любых ошибок, даже не совсем значительных, неверные сведения могут стать причиной задержки принятия решения о выдачи кредита, а в некоторых случаях подобные неточности могут привести к отказу со стороны кредитного учреждения.

При анализе потенциального заемщика банк учитывает:

доходы и расходы предприятия;

отношение собственных средств к заемным;

суммы кредиторской и дебиторской задолженности;

ликвидность активов;

динамику совокупных финансовых потоков;

рентабельность продаж и рентабельность активов.

После проведения подробного анализа финансового состояния потенциального заемщика специалист кредитного отдела выносит решение о возможности предоставления кредита, а также о его сумме и необходимом залоге. Анализ, как правило, проводится в течение нескольких дней после получения полного пакета необходимых документов. В случае положительного решения эксперта вопрос о выдачи займа решается уже кредитным комитетом, который и выносит окончательное решение. После чего составляется кредитный договор, уточняются условия кредитования и график его погашения.

3. Кредитование малого бизнеса в России

В послекризисный период, на фоне ужесточения конкуренции в банковской сфере, особенно между крупными коммерческими и государственными финансовыми структурами, приоритетным и довольно прибыльным направлением деятельности банков становится кредитование малого бизнеса. Такую услугу предлагают многие отечественные банки.

Аналитики констатируют, что банки за предыдущий и текущий год значительно упростили требования по таким видам кредитов. Также были снижены кредитные ставки и вновь запущены льготные кредитные программы, в том числе и беззалоговые.

На рынке кредитования юридических лиц прослеживается тенденция привлечения субъектов малого бизнеса посредством выпуска новых специализированных программ и оптимизации существующей линейки кредитных продуктов.

Сложности кредитования предприятий малого бизнеса

По целому ряду причин ситуацию на рынке кредитования малого бизнеса в период выхода из кризиса назвать радужной трудно. Сохраняется целый ряд сложностей, связанных в первую очередь с эффективной оценкой кредитоспособности потенциальных заемщиков из малого и среднего бизнеса.

Во-первых, ни для кого не секрет, что упрощенная схема ведения бухгалтерского учета и налогообложения принята большинством предприятий малого бизнеса, то есть потенциальных заемщиков. Налоговая декларация, по которой практически невозможно оценить структуру доходов и расходов организации, в этом случае фактически единственный официальный отчетный документ. Банку, выдающему кредиты малому бизнесу, для оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков и принятия решения необходимо детально изучать деятельность фирмы, а данный документ не может дать банку полной информации. Это влечет за собой определенные дополнительные финансовые затраты.

Во-вторых, риски кредитования банками предприятий малого бизнеса возрастают в силу того, что в нашей стране малое предпринимательство до сих пор остается рискованной формой ведения бизнеса. Субъективный фактор, включающий взаимоотношения малых предприятий с местными чиновниками и между собой, остается по-прежнему решающим.

Однако надо заметить, что стимулирование банками заемщиков (за счет снижения ставок и упрощения процедуры выдачи кредита) и поддержка федеральных и региональных властей привели к тому, что в настоящее время кредиты малому и кредиты среднему бизнесу по количеству удовлетворенных заявок среди всех видов кредитования находятся на 1-м месте. Определенную роль в этом сыграли федеральные программы поддержки малого предпринимательства, в рамках которых предусмотрено выделение средств на льготные кредиты малому бизнесу, когда государство берет на себя часть расходов.

4. Налоги для малого бизнеса: изменения в начислении НДС при покупке государственного имущества

Налоговая нагрузка на малый бизнес постоянно растет. Представителям малого и среднего бизнеса постоянно приходится следить за изменениями в налоговом законодательстве. С 1 апреля текущего года, налоговики подготовили еще одно изменение - на этот раз приятное.

Субъекты малого бизнеса, которые будут покупать недвижимое государственное или муниципальное имущество после 1 апреля 2011 года, будут освобождены от уплаты НДС.

Министерство финансов России, наконец, дало четкие указания и пояснения по порядку налогообложения налогом на добавленную стоимость операций по продаже государственного или муниципального имущества субъектами малого и среднего бизнеса.

Чиновники сообщили, что в случае, когда имущество было приобретено после 1 апреля нынешнего года, то его покупка полостью освобождается от начисления НДС. Если же малое предприятие приобрел имущество до 1 апреля, то на него возлагается обязанность по уплате НДС в федеральный бюджет.

Согласно п. 2 ст. 1 Федерального закона № 395-ФЗ, который внес изменения во вторую часть НК РФ, объектом налогообложения НДС не признаются операции по реализации государственного имущества, которое за государственными учреждениями и предприятиями не закреплено. В данном случае имеется в виду продажа данного имущества субъектам малого или среднего бизнеса в порядке, который устанавливается Федеральным законом № 159-ФЗ. Указанная норма закона также вступает в силу с 1 апреля текущего года.

Отметим, что согласно налоговому кодексу реализацией признается передача на возмездной или безвозмездной (в некоторых отдельных случаях) основе права собственности на товар, в нашем случае на недвижимое имущество.

На основании приведенных выше законодательных актов, можно сделать вывод, что п. 2 ст. 1 Федерального закона № 395-ФЗ используется только в отношении сделок по продаже недвижимого имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, если право на его владение перешло к представителю малого или среднего бизнеса уже после 1 апреля 2011 года.

В противном случае, когда право собственности на это имущество перешло к субъекту малого или среднего бизнеса до 1 апреля 2011 года, то нормы этого закона уже не действует. Следует применять п. 3 ст. 161 Налогового Кодекса РФ, согласно которому налоговые агенты (покупатели имущества) обязаны исчислять и уплачивать НДС в бюджет. Отметим, что дата оплаты имущества при реализации государственного имущества значения не имеет.

5. Проблемы малого бизнеса

Малый бизнес представляет собой по определению бизнес, который опирается на деятельность небольших отдельных фирм и малых предприятий, которые не входят в объединения. В России деятельность такого бизнеса регулируется законом 209-Ф3 от 24.07.2007., у малого бизнеса и среднего также есть специальная организация «Опора России», которая оказывает содействие предпринимателям. Государство в принципе оказывает определенную помощь малому бизнесу, ведь он имеет заметное значение и влияние в становлении коммерческой государственной общей структуры. В частности такой бизнес влияет на уровень занятости в государстве, малый бизнес участвует в производстве товаров, различных исследованиях и в производственно-научных разработках. Однако, не смотря на свою значимость, существует сегодня ряд серьезных проблем малого бизнеса, которые требует более детального и тщательного рассмотрения.

По своей деятельности малый бизнес часто идет по наиболее легкому простому направлению, что является иногда рискованным путем, одним словом некоторые малые фирмы работают по неперспективной отрасли работы.

Существует восемь главных проблем в развитии и функционировании такого бизнеса:

1. Высокий риск, который приводит неустойчивости рынка.

2. Управление делами имеет ряд определенных недостатков и проблем.

3. Малая компетентность руководства.

4. Высокая зависимость от крупных отраслевых компаний.

5. Малый бизнес слишком чувствителен к переменам условия хозяйствования.

6. Неуверенность при заключении контрактов.

7. Трудность и неуверенность при дополнительном финансировании и кредитовании.

8. И наиболее значительный недостаток и самая существенная проблема, по мнению руководства малого бизнеса, заключается в повышенной ответственности.

То есть такая ответственность распространена буквально на все личное собственное имущество, например машину, дом, дачу и другие. Такая излишняя ответственность очень не благотворно влияет на общую деятельность малых организаций.

В общем, все возможные проблемы функционирования таких предприятий определяются и вызываются как внешними, так и внутренними причинами. Зачастую многие неудачи фирм, согласно опыту, связаны с некомпетентностью и неопытностью менеджеров. Шансы на финансовые успехи увеличиваются прямо пропорционально времени работы фирмы, то есть долго существующие фирмы при одном и том же руководителе имеют более стабильный и высокий растущий доход. Также успешность согласно статистике фирм существенно зависит от профессиональности владельца, который регулярно также работает по увеличению уровня профессиональности своего персонала. Чем дольше работает руководитель, больше он накопил предпринимательский опыт по общему ведению дел, тем больше будет удачливость и состоятельность фирмы.

Многие проблемы становятся менее значительными и легче решаемыми, когда владелец фирмы не жадничает и нанимает предпринимательскую дополнительную команду, которая способствует более качественному решению вопросов. С такой командой из двух или даже трех и четырех человек шансы на выживание малого бизнеса существенно возрастают, ведь коллективное решение естественно является более профессиональным и разумным. Многих проблем при открытии фирмы решаемы при грамотном начальном финансировании при открытии самой организации. Чем крупнее первоначальный общий капитал, вложенный в развитие и становление фирмы тем больше шансов на сохранение и продолжение работы фирмы в период кризиса.

Основной стратегией малого предпринимательства для решения ряда проблем и уменьшения риска является изучение и приспособление к изменениям потребностей общества. В целом можно подчеркнуть, что если такие малые фирмы будут гибкими, мобильными, маневренными и будут иметь достаточный капитал, то их шансы на выживаемость будут достаточными, а проблемы малого бизнеса будут меньшими.

рентабельность кредит малый бизнес

Размещено на Allbest.ru