Главная Коллекция "Revolution" Экономика и экономическая теория Определение технико-экономических показателей и финансовых результатов деятельности предприятия

Определение технико-экономических показателей и финансовых результатов деятельности предприятия

Направления кадровой политики, определяющиеся организационным планом предприятия. Технологический процесс изготовления изделия. Расчет производственной мощности оборудования и показателей ее использования. Система мер по обеспечению качества продукции.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 11.03.2014
Размер файла 438,6 K
рефераты на заказ со скидкой

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

[Введите текст]

ГБОУ СПО МО «Ступинский авиационно-металлургический техникум им. А.Т.Туманова»

Курсовая работа

По дисциплине «Экономика отрасли»

Тема: «Определение технико-экономических показателей и финансовых результатов деятельности предприятия»

Выполнил: Тараканов Е.А. гр. «ТМ-12»

Руководитель: Гуркина Л.А.

Ступино 2014

Оглавление

1. Введение

2. Организационный план

3. Производственный план

3.1 Организация производства

3.1.1 Технологический процесс изготовления изделия

3.1.2 Расчет количества оборудования

3.1.3 Расчет производственной мощности оборудования и показателей ее использования

3.1.4 Расчет численности персонала по категориям

3.1.5 Расчет площади участка

3.1.6 Система мер по обеспечению качества продукции

3.2 Экономические расчеты

3.2.1 Расчет стоимости основных фондов

3.2.2 Расчет стоимости оборотных фондов

3.2.3 Расчет годового фонда зарплаты рабочих

3.2.4 Расчет величины кредита

3.2.5 Расчет экономических элементов затрат

3.3 Основные показатели работы фирмы

4. Расчет налогов и чистой прибыли

1. Введение

Экономика предприятия (отрасли) -- система знаний, связанных с процессом разработки и принятия хозяйственных решений в ходе деятельности предприятия.

Предприятие является самостоятельным хозяйственным субъектом, целью деятельности которого выступает удовлетворение общественных потребностей и получение прибыли]. Предприятие является основным звеном рыночной экономики. Именно предприятие является основным производителем товаров и услуг, основным субъектом рынка, вступающим в различные хозяйственные отношения с другими субъектами. Поэтому экономика предприятия, как система знаний и методов управления хозяйственной деятельностью предприятия, занимает важное место в организации производства и распределения благ в условиях любой экономической системы.

Изучению экономики предприятия уделяется первостепенное внимание при подготовке как экономистов, так и будущих инженеров и специалистов-не экономистов.

Экономика предприятия тесно связана с микроэкономикой и макроэкономикой, но не тождественна им. Отличие от микроэкономики состоит в том, что микроэкономический анализ изучает влияния рынка на отдельное предприятие и в действительности не является исследованием экономики и организации производства на уровне предприятия. В рамках микроэкономического анализа рассматриваются обе стороны рынка: спрос и предложение. С позиций экономики предприятия спрос рассматривается как заданная извне величина.

В рамках экономики предприятия обычно рассматривают следующие разделы знаний в области экономики:

1. Производственная структура предприятия, во взаимоувязке с типом производства, организация производственного цикла;

2. Формирование основных и оборотных фондов, использование капитала, получение и распределение доходов (прибыли) предприятия;

3. Разработка стратегии хозяйственной деятельности предприятия, планирование производства и реализации продукции;

4. Формирование издержек производства, калькуляция себестоимости продукции, формирование ценовой политики предприятия;

5. Финансовые ресурсы предприятия, эффективность хозяйственной деятельности, оценка риска в предпринимательстве;

6. Экономика труда на предприятии, подбор кадров и приём их на работу, организация труда, система оплаты труда, вопросы стимулирования повышения производительности труда;

7. Вопросы материально-технического обеспечения производства: поставка сырья, материалов, формирование запасов и рациональное их использование;

8. Вопросы технической подготовки производства и создания необходимой производственной инфраструктуры;

9. Инновационная деятельность предприятия, качество продукции, инвестиционная политика предприятия, вопросы экологии;

10. Внешнеэкономическая деятельность предприятия;

11. Организация процесса управления предприятием в целом.

2. Организационный план

Предприятие «Вектор» представляет собой общество с ограниченной ответственностью и ведет свою деятельность на основе Гражданского кодекса Российской Федераций, принятого Госдумой 21. 10. 94г. И одобренного Советом Федерации. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.

Учредителями ООО «Вектор» являются:

1. Тараканов Евгений Александрович

2. Громов Александр Сергеевич

3. Серегин Сергей Николаевич

Учредители несут ответственность по обязательствам ООО «...» в размере Уставного капитала, создаваемого за счет средств Учредителей и составляющем на момент образования 200000 руб., вносимого долями по 66000 руб. каждым Учредителем.

Высшим органом управления ООО «Вектор» является Совет Учредителей, каждый учредитель имеет один голос независимо от размера в Уставной капитал.

После внесения обязательств, платежей прибыль подлежит распределению между участниками.

Руководство деятельностью предприятия ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту Советом Учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнения сотрудников. Несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.

1. Организационный план определяет основные направления кадровой политики:

план предприятие качество продукция

2. Планирование кадровой политики направлено на привлечение квалифицированных специалистов и раскрытие их творческого потенциала, что достигается через отбор, обучение и поощрение.

3. Обучение строится на повышении профессионального мастерства работников без отрыва от производства. Учебно-производственного комбината (УПК).

4. Поощрение включает материальные выплаты и мероприятия морального характера.

Для организации производственного процесса ООО «Вектор» арендует участок цеха у предприятия СМПП. Необходимое оборудование выкупает по остаточной стоимости.

Офис располагается в административном здании СМПП, где также арендуется помещение площадью 344 м2.

Фирма «Вектор» работает на заказ, то есть заранее известный рынок и поэтому выпуск продукции осуществляется в соответствии с имеющимся портфелем заказов, заключенными контрактами и имеющимися соглашениями о поставках продукции. При этом заранее оговариваются объемы поставок, сроки, цены. Соблюдение договорной дисциплины и взаимных соглашений сводится к тому, что фирма обязуется своевременно произвести и предоставить потребителю соответствующий вид товара, а заказчик должен оплатить в указанные сроки, полученные товары. Заказчик производит самостоятельный вывоз продукции.

Вновь образуемое предприятие ООО «...«проектирует, что в начале своей деятельности, благодаря заключенным договорам на год, оно не будет иметь проблем со сбытом продукции. Фирма ставит своей задачей не рекламу товара, а рекламу самого предприятия. Его рекламная компания носит целенаправленный характер и ставит основной своей целью внушение доверия к самому изготовителю.

Ценообразованию в фирме строится на следующих принципах:

1. Цена должна покрывать все затраты.

2. Цена устанавливается на договорной основе.

3. Производственный план

3.1 Организация производства

3.1.1 Технологический процесс изготовления изделия

ООО «Вектор» производит изделия «Втулка». Производственный процесс носит тип серийного производства, которое характеризуется изготовлением изделий периодически повторяющимися партиями. Оно широко распространено в машиностроении. При серийном производстве имеется возможность специализировать отдельное рабочие место для выполнения нескольких постоянно закрепленных за ним операций, близких по технологическому характеру, широко внедрять взаимозаменяемость деталей, использовать рабочих средней квалификации, оптимально использовать оборудование и производственные площади. Производственный процесс осуществляется на универсальном оборудовании.

Согласно исходным данным (вариант №9) заполняем таблицу 1.

Таблица 1

Нормы времени по операциям технологического процесса

№ опер.

Наименование операции

Тип и модель станка

Норма времени по операциям (мин.)

величина партии

tосн

tвсп

tшт

tшт.к.

tпз

1

Токарно-винторезная

16К20

6,12

4,63

11,61

11,91

24

80

2

Сверлильная

2Н125

3,82

2,08

6,37

6,62

20

80

3

Кругло-шлифовальная

3Н151

3,81

2,03

6,31

6,62

25

80

4

Внутри-шлифовальная

3К228В

2,26

2,21

4,83

5,02

15

80

Итого:

30,17

Расчет нормы штучного времени по всем операциям технологического процесса определяется по формуле:

аабс - 4% от Топ

аотд - 4% от Топ

=11,61 (мин.)

Расчет нормы штучно-калькуляционного времени по всем операциям технологического процесса определяется по формуле:

=11,91 (мин.)

3.1.2 Расчет количества оборудования

В серийном производстве расчет необходимого количества оборудования производиться по каждому типу станка по формуле:

где:

Nрас - расчетное количество оборудования, шт;

Тшт.к. - нормы штучно-калькуляционного времени по данному типу станков на единицу изделия, мин;

ВПпр - приведенная программа, шт.;

Фэф.об. - годовой эффективный фонд времени работы оборудования, час.в год;

Квн - планируемый коэффициент выполнения норм (1,1)

Расчет годового эффективного фонда времени работы оборудования:

Дкал - количество календарных дней

Двых - количество выходных дней

Дпр - количество праздничных дней

S - количество смен (2 смены)

Тсм - длительность смены(8 часов)

Чсок.пред.пр. - число сокращенных предпраздничных дней

а - плановый % простоя оборудования по уважительным причинам

Расчет количества станков, как правило, получается дробное число, расчет округляйте до целого числа и получается принятое количество оборудования.

3.1.3 Расчет производственной мощности оборудования и показателей ее использования

Производственная мощность участка - это максимально возможный годовой выпуск продукции, в натуральных единицах достигаемый при полном использование оборудования и производственных площадей. Расчет производственной мощности служит для обоснования годовой производственной программы, выявления и модернизации резервов производства. В машиностроительном производстве производственная мощность определяется по каждой группе оборудования по формуле:

где:

М - годовая производительная мощность по каждому виду оборудования;

Тшт.к. - нормы времени по данному виду оборудования на единицу изделия, мин.;

Фэф.об. - годовой эффективный фонд времени работы оборудования, час.в год;

Квн - планируемый коэффициент выполнения норм

После расчетов производственной мощности по каждому виду оборудования, данные о количестве оборудования и производственной мощности заносим в таблицу 2.

Таблица 2

Сводная ведомость по оборудованию и использованию его производственной мощности

Наименование

оборудования

Приведенная программа шт.

Норма времени мин.

Принятое

кол-во обор-ния ед.

Мощность двигателя оборудования кВт.

Производ.

мощность

Коэффиц

.использов.

произв.

мощности

Одного станка

Всех

станков

16К20

150000

11,91

8

10

80

164119

0,91

2Н125

150000

6,62

4

5,5

22

147633

1

3Н151

150000

6,62

4

10

40

147633

1

3К228В

150000

5,02

3

7,5

22,5

146015

1

итого

-

30,17

19

-

164,5

-

0,98

Коэффициент использования производственной мощности:

Вывод: оборудование на участке используется оптимально.

3.1.4 Расчет численности персонала по категориям

Персонал фирмы состоит из управленческого и производственного персонала. Численность управленческого персонала определяется организационной структурой управления фирмы. Производственный персонал включает рабочих, руководителей, специалистов, служащих.

Численность основных рабочих рассчитывается по каждой профессии. В серийном производстве расчет численности осуществляется по формуле:

где:

Тшт.к. - норма времени на единицу продукции на данной операции, мин.;

ВП - годовой объем выпуска продукции, шт.;

Кв.н. - коэффициент выполнения норм;

Кмн - коэффициент многостаночности.

Коэффициент многостаночности принимаем произведя анализ возможности одного рабочего обслуживать два или более станков одновременно.

Годовой эффективный фонд времени рабочих при пятидневной рабочей недели определяется по формуле:

где:

Дкал, Двых, Дпр - число календарных, выходных и праздничных дней;

Чсок.пред.пр. - число предпраздничных и сокращенных дней;

b - Коэффициент, учитывающий потери из-за неявки рабочего по уважительной причине.(0.1)

Таблица 3

Численность основных рабочих

Профессия рабочего

Трудоемкость мин.

годовой обьем шт.

Эфек-й фонд рабочего времени час.

Коэф.

Многостан.

Численность

рабочего

В т.ч по

разрядам.

Расч.

Прин.

3

4

5

6

токарь

11,91

150000

1772

1

15,28

16

3

5

5

3

сверловщик

6,62

150000

1772

1

8,49

8

1

3

3

1

шлифовщик 1

6,62

150000

1772

2

4,25

4

1

1

1

1

шлифовщик 2

5,02

150000

1772

3

2,15

2

0

1

1

0

Итого:

-

-

-

-

30,17

30

5

10

10

5

Численность вспомогательных рабочих определяется по нормам обслуживания. Численность вспомогательных рабочих обслуживающих оборудование, (наладчиков, слесарей, электромонтеров) определяются в зависимости от количества оборудования на участке и сменности работы.

где:

Nпр. - принятое количество оборудования, ед.;

S - режим работы участка;

Но - норма обслуживания.

Норма обслуживания на одного вспомогательного рабочего определяются по нормативам в зависимости от сложности оборудования. Наладчик - 1на 7... 10, слесарь - 1 на 12... 15, электромонтер - 1 на 10...15 единиц оборудования.

Численность вспомогательных рабочих общецехового назначения определяются в зависимости от численности основных рабочих по формуле:

Норма обслуживания для:

1. контролеров ОТК: мелких деталей 1 на 10, средних деталей 1 на 18, крупных деталей 1 на 25 основных рабочих;

2. транспортных рабочих 1 на 25 основных рабочих;

3. инструментальщиков 1 на 15 основных рабочих;

4. кладовщики складов 1 на 25 основных рабочих.

Таблица 4

Численность вспомогательных рабочих

Профессия

Обьем работы

Норма обсл.

Сменность

Численность рабочих

В т.ч. по разрядам

Расч.

Прин.

3

4

5

6

Вспомогательные рабочие, обслуживающие оборудование:

Наладчик

19

10

2

3,8

4

1

1

1

1

Слесарь

19

12

2

3,2

4

1

1

1

1

Электромонтер

19

10

2

3,8

4

1

1

1

1

Итого:

-

-

-

10,77

12

3

3

3

3

Вспомогательные рабочие общецехового назначения:

Контролер ОТК

30

10

1

3

3

1

1

1

0

Транспортный раб.

30

25

1

1,2

2

0

1

1

0

Кладовщик

30

25

1

1,2

2

0

1

1

0

Инструментальщик

30

15

1

2

2

0

1

1

0

Итого:

-

-

-

7,4

9

1

4

4

0

Численность руководителей, специалистов и служащих принимаем укрупнено:

Руководители: начальник участка - 1 чел.

сменный мастер - 2 чел.

Специалисты: технолог - 2 чел.

нормировщик - 2 чел.

Служащие: табельщик - 2 чел.

техничка - 2 чел.

Численность управленческого аппарата принимаем исходя из структуры управления фирмой. А именно:

Генеральный директор - 1 чел.

Зам.генерального директора - 1 чел.

Коммерческий директор - 1чел.

Главный бухгалтер - 1 чел.

Итого: - 4 чел.

Таблица 5

Сводная ведомость работающих на участке

Категория рабочих

Численность рабочих

Удельный вес % каждой категории

Управленческий аппарат

4

6,06%

Основные

30

45,45%

Вспомогательные

21

31,82%

Руководители

3

4,55%

Специалисты

4

6,06%

Служащие

4

6,06%

Итого:

66

100%

3.1.5 Расчет площади участка

Площадь участка обычно подразделяется на производственную, вспомогательную и площадь обслуживания.

На производственной площади располагается оборудование и рабочие места, необходимые для выполнения производственной программы.

Вспомогательная площадь занята кладовыми, ремонтными участками, техническим контролем и г. д.

Площадь обслуживания занята административно - управленческим аппаратом и бытовыми помещениями.

При укрупненных расчетах производственная площадь участка может быть определена по средней удельной площади, приходящейся на единицу оборудования. Этот показатель принимается по данным таблицы 6.

Размер оборудования

Мелкое

Среднее

Крупное

Особо крупные

Производственная площадь (м)

5-9

10-16

18-60

70-170

К производственной площади занимаемой оборудованием, следует добавить:

- площадь проходов, тамбуров, вентиляционых камер в размере 5-10% от площади занимаемой оборудованием.

-площадь главного проезда в размере 30-40%

Sпрох. = 22,3 м2

Sпроезд. = 66,9 м2

Sпроизв. = 223+22,3+66,9=312,2 м2

Определив полную производственную площадь участка, необходимо рассчитать площадь других помещений.

При укрупненном проектировании площадь всех помещений можно принимать в следующих размерах:

- вспомогательных и складских помещении 20…25% полной производственной площади;

- обслуживающих помещений 6...7%.

Sвсп. = 25%*312,2=78,05 м2

Sобсл. = 7%*312,2=21,85 м2

Высота производственного помещения может быть принята 9... 10 м., высота других помещений - З м.

Объем здания участка определяется по формуле:

V=S*H

где:

S - производственная площадь, м2;

Н - высота производственного помещения, м.

Vпроизв. = 312,2*10=3122 м3

Vвспом. = 78,05*3=234,15 м3

Vобсл. = 21,85*3=65,56 м3

После расчета площадей и объема, помещений можно составлять сводную ведомость.

Наименование площадей

Занимаемая площадь

Высота м.

Обьем м3

Производственная

535,20

10

3122,00

Вспомогательная

78,05

3

234,15

Обслуживающая

21,85

3

65,56

Итого:

635,10

-

3421,71

3.1.6 Система мер по обеспечению качества продукции

Выпуск продукции высокого качества - одна из главных задач фирмы. Работа эта комплексная и зависит от многих факторов: качество конструкторской и технической документации, исходных материалов, оборудования, контроля на всех стадиях производства, организация труда и производства, технологической дисциплины, квалификации работников, экономических факторов.

3.2 Экономические расчеты

3.2.1 Расчет стоимости основных фондов

Стоимость здания цеха, относящаяся к проектируемому участку определяется по формуле:

где:

V - рассчитанный оббьем здания,

Цзд. - цена 1 м3 здания.

Нименование оборудования

Тип и модель станка

принятое кол-во оборудования

Покупная стоимость оборудования

Стоимость транспортировки и монтажа

Полная стоимость оборудования

Одного станка

Всех станков

Токарно винторезный

16К20

8

286150

2289200

228920

2518120

Сверлильный

2Н125

4

32450

129800

12980

142780

Круглошлифовальный

3Н151

4

334600

1338400

133840

1472240

Внутришлифовальный

3К228В

3

392000

1176000

117600

1293600

Итого:

19

-

-

-

5426740

ПРИМЕЧАНИЕ: Покупная стоимость одного станка определяется по справочникам с учетом переоценки по восстановительной стоимости. Стоимость транспортировки и монтажа принимается в размере 10% от покупной стоимости всех станков. Полная (балансовая) стоимость оборудования включает покупную стоимость всех станков и стоимость их транспортировки и монтажа.

Поскольку ООО «Вектор» выкупает у предприятия СМПП оборудование по остаточной стоимости, то необходимо рассчитать остаточную стоимость оборудования. Таблица 9.

Таблица 9

Расчет остаточной стоимости оборудования

Нименование оборудования

Полная стоимость оборудования руб.

Норма амортизации %

Годовая сумма амортизации

Фактический срок службы оборудования год.

Сумма износа руб.

Остаточная стоимость оборудования

Токарно-винторезный

485000

8,2

39770

5

198850

286150

Сверлильный

55000

8,2

4510

5

22550

32450

Кругло-шлифовальный

478000

6,0

28680

5

143400

334600

Внутри-шлифовальный

560000

6,0

33600

5

168000

392000

Норма амортизации определяются на основе единых норм амортизационных отчислений. Годовая сумма амортизации рассчитывается по формуле:

где:

Сп - полная стоимость оборудования, руб.

На - норма амортизации, %

Фактический срок службы принять от 1 года до 15 лет. Сумма износа определяется умножением годовой суммы амортизации на фактический срок службы в годах.

t = 5 лет.

Стоимость остальных основных фондов принимаем укрупнено.

Стоимость транспортных средств (20% от стоимости оборудования):

Стоимость технической оснастки (15% от стоимости оборудования):

Стоимость режущего инструмента (10% от стоимости оборудования):

Стоимость производственно - хозяйственного инвентаря (5% от стоимости оборудования):

Таблица 10

Расчет стоимости основных фондов

Наименование основных фондов

Стоимость основных фондов

Норма амортизации %

Среднегодовое амортизационное отчисление

Здание

13173591,20

5,20

685026,74

Оборудование

5426740,00

9,30

504686,82

Транспортные средства

1085348,00

13,80

149778,02

Технологическая оснастка

814011,00

14,50

118031,60

Режущий инструмент

542674,00

16,50

89541,21

Производственно-хозяйственный инвентарь

271337,00

19,00

51554,03

Итого:

21313701,20

-

1598618,42

3.2.2 Расчет стоимости оборотных фондов

Расчет стоимости оборотных материалов определяется исходя из стоимости заготовки с учетом возвратных сумм за реализацию отходов.

Годовой объем выпуска продукции

Заготовка

Расход материала

Стоимость материала

Материал

Вид

На 1 заготовку

На весь объем выпуска

1 кг., руб.

Весь объем выпуска руб.

150000

Сталь 38ХА

поковка

3,400

510000

27,7

14127000

Чистый вес детали кг.

Масса отходов

КИМ

Стоимость отходов

Стоимость материалов за счет реализованных отходов

С одной детали

Общий вес отходов

За 1 кг.

На весь выпуск

2,150

1,250

187500

0,63

3,00

562500

13564500

Стоимость вспомогательных материалов в размере 15% от стоимости основных материалов.

Таблица 12

Сводная стоимость оборотных фондов

Наименование оборотных фондов

Стоимость оборотных фондов

Основные материалы

13564500

Вспомогательные материалы

2034675

Итого:

15599175

3.2.3 Расчет годового фонда зарплаты рабочих

Годовой фонд заработной платы рабочих состоит из основного фонда зарплаты и дополнительного.

ЗПгод = ЗПосн + ЗПдоп (руб.)

Основной фонд заработной платы включает тарифный фонд и доплаты за тяжесть, вредность, интенсивность работы, а также премии из фонда оплаты труда.

ЗПосн = ЗПтар + Д + Пфот (руб.)

Тарифный фонд заработной платы рабочих - сдельщиков рассчитывается по формуле.

где:

Ку.мн - коэффициент учитывающий многостаночное обслуживание.

Рсд - расценка сдельная в руб.

ВПгод - годовая производственная программа в шт. Значения коэффициента приведены ниже в таблице 13.

Таблица 13

Количество обслуживаемых станков

1

2

3

4

5

6

7

Коэффициент учитывающий многостаночное обслуживание

1

0,65

0,48

0,39

0,35

0,32

0,39

Таблица 14

Тарифный фонд зарплаты рабочих - сдельщиков

Профессия рабочих

Часовая тарифная ставка

Норма времени

Программа выпуска

Коэффициент учитывающий многостаноч.

Тарифный фонд ЗП

токарь

62,14

11,91

150000

1

1850218,50

сверловщик

64,50

6,62

150000

1

1067475,00

шлифовщик 1

60,61

6,62

150000

0,65

652012,08

шлифовщик 2

60,61

5,02

150000

0,48

365114,64

Итого:

-

-

-

-

3934820,22

Проверочный расчет:

Расчет годового фонда зарплаты рабочих - сдельщиков выполняется табличным методом (таблица 15).

Таблица 15

Годовой фонд зарплаты рабочих - сдельщиков

Элементы фонда оплаты труда

Процент начисления

Сумма руб.

Тарифный фонд

-

3934820,22

Доплаты к тарифному фонду:

- за работу ночью

12

472178,43

- за выполнение обязанностей бригадира

7

275437,42

- за обучение учеников

5

196741,01

Премия из фонда оплаты труда

75

2951115,16

Основной фонд зарплаты

-

7830292,23

Дополнительный фонд зарплаты

15

590223,03

Годовой фонд зарплаты

-

8420515,26

Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих повременщиков определяется по формуле:

Таблица 16

Тарифный фонд зарплаты вспомогательных рабочих

Профессия рабочих

Число чел.

Часовая тарифная ставка

Эффективный фонд времени

Тарифный фонд зарплаты

Наладчик

4

61,37

1772

434990,56

Слесарь

4

61,63

1772

436833,44

Электромонтер

4

61,37

1772

434990,56

Контролер ОТК

3

65,20

1772

346603,2

Транспортный раб.

2

56,92

1772

201724,48

Кладовщик

2

53,96

1772

191234,24

Инструментальщик

2

53,96

1772

191234,24

Итого:

21

-

-

2237610,72

Таблица 17

Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих

Элементы фонда оплаты труда

Процент начисления

Сумма руб.

Тарифный фонд

-

2237610,72

Доплаты к тарифному фонду:

5

111880,54

Основной фонд зарплаты

-

2349491,26

Дополнительный фонд зарплаты

15

335641,61

Годовой фонд зарплаты

-

2685132,86

Годовой фонд зарплаты управляющего аппарата фирмы, руководителей, специалистов, служащих рассчитывается исходя из численности по каждой категории, месячного оклада и продолжительность планового периода.

ЗПгод=0*Ч*12 (руб.)

где:

О - месячный оклад

Ч - численность человек

Расчет выполняется в таблице 18.

Таблица 18

Расчет годового фонда зарплаты руководителей, специалистов, служащих

Наименование должности

Численность чел.

Месячный оклад

Годовой фонд зарплаты

Управленческий аппарат

Генеральный директор

1

70000

840000

Зам.ген.директора

1

60000

720000

Коммерческий директор

1

60000

720000

Главный бухгалтер

1

55000

660000

Итого:

4

245000

2940000

Руководители

Начальник участка

1

45000

540000

Сменный мастер

2

32000

768000

Итого:

3

77000

1308000

Специалисты

Технолог

1

26000

312000

Нормировщик

2

21000

504000

Итого:

3

47000

816000

Служащие

Табельщик

2

15000

360000

Техничка

2

12000

288000

Итого:

4

27000

648000

Все расчеты фондов зарплаты сводятся в таблицу 19.

Таблица 19

Сводная ведомость по зарплате персонала участка

категория рабочих

Численность

Основной фонд зарплаты

Допол.фонд зарплаты

Годовой фонд зарплты

Среднемес. ЗП

Отчисления в фонд С\С и обеспеч.

Управленческий аппарат

4

2940000,00

61250,00

764400,00

Руководители

3

1308000,00

36333,33

340080,00

Специалисты

3

816000,00

22666,67

212160,00

Служащие

4

648000,00

13500,00

168480,00

Основ.раб.

30

7830292,2

590223,03

8420515,26

23390,32

2189333,97

Вспом.раб.

21

2349491,3

335641,61

2685132,86

10655,29

698134,54

Итого:

65

-

-

16817648,12

-

4372588,51

Среднемесячная зарплата по каждой категории работающих определяется:

Отчисления в фонд социального страхования и обеспечения берут в размере 30,2 % от годового фонда зарплаты.

Оосн = 30,2% * 8420515,26=2542995,61 (руб.)

3.2.4 Расчет величины кредита

Фирма привлекает в свой оборот заемные средства в виде краткосрочного кредита банка. Величина кредита должна быть достаточно для того, чтобы выкупить основные фонды по остаточной стоимости, приобрести материал на два месяца работы и выплатить зарплату за два месяца до поступления выручки за реализованную продукцию и получения прибыли.

Сумма кредита равна:

1. Остаточная стоимость основных фондов

2. Стоимость материала на два месяца

3. Зарплата персоналу на два месяца

3.2.5 Расчет экономических элементов затрат

Расчет затрат на силовую электроэнергию.

Сэл.э. = (Муст.об * Фэф.об. * Км * Код)/( Кпд * Кп.с) * Цэл (руб.)

где:

Муст.об - общая установочная мощность двигателей на всем оборудование

Км - коэффициент использования производственной мощности участка

Код - коэффициент одновременной работы оборудования (0,72)

Кпд - коэффициент полезного действия двигателя (0,92)

Кп.с - коэффициент, учитывающий потери в сети (0,96)

Цэл - стоимость 1 кВт электроэнергии.

Расчет стоимости электроэнергии для освещения.

Сэл.э. = (164,5 * 3772. * 0,98 * 0,72)/( 0,9 * 0,96) * 2,85= 1384453,01 (руб.)

Расчет стоимости электроэнергии для освещения:

Сэл.осв. = Цэ * Wо =( Цэ * dсп * S * Фосв.)/1000 (руб.)

где:

цэ - цена 1 кВт электроэнергии, руб.

dсп - средний расход электроэнергии для освещения 1 м2 (25 Вт на 1 м2)

S - площадь участка

Wo - годовая потребность в электроэнергии

Фосв - длительность освещения в году при двухсменном графике (2630 часов)

Сэл.осв. =( 2,85 * 25 * 635,1 * 2630.)/1000 = 119010,55 (руб.)

Расчет затрат на топливо для автомобиля:

Сб = Пд * Д * Нр * Цл (руб.)

Пд - среднедневной пробег автомобиля (200 км)

Д - количество дней эксплуатации (251 день)

Нр - норма расхода бензина на 1 км пути 0,15 л.

Цб - цена 1 л бензина (32 р.)

Сб = 200 * 251 * 0,15 * 32 = 240960 (руб.)

Расчет прочих затрат принимаем в размере 10% от стоимости силовой электроэнергии.

Расчет арендной платы за производственный участок.

Сар = ЗПмин * Кпр * Кразм * Ктер * S (руб.)

где:

ЗПмин - минимальный уровень заработной платы

Кпр - коэффициент приведения (0,41)

Кршм - коэффициент размещения (этажность), для первого этажа 1,2

Ктер - коэффициент территориальности (1)

S - арендуемая площадь

Сар = 4330 * 0,41 * 1,2 * 1 * 635,1 = 1353000,16 (руб.)

Страховые платежи за имущество составляет 0,5% от стоимости застрахованного имущества.

Сстрах. = 106568,506 (руб.)

Сумма процента за использование кредита:

Таблица 19

Полная себестоимость продукции

Наименование элементов затрат

Затраты на весь обьем выпуска р.

Затраты на ед. продукции р.

Уд.вес отдельных затрат в общих затратах %

Материальные затраты:

Сырье и основные материалы

13564500,00

90,43

31,31%

Вспомогательные материалы

2034675,00

13,56

4,70%

Режущие инструменты

542674,00

3,62

1,25%

Силовая электроэнергия

1384453,01

9,23

3,20%

Электроэнергия для освещения

119010,55

0,79

0,27%

Горючее для автомобиля

240960,00

1,61

0,56%

Прочие расходы

138445,30

0,92

0,32%

Всего материальных затрат:

18024717,86

120,16

41,60%

Фонд оплаты труда:

Зарплата управленческого персонала

5712000,00

38,08

13,18%

Зарплата производственного персонала

11105648,12

74,04

25,63%

Отчисления на социальные нужды

5078929,73

33,86

11,72%

Всего затрат на оплату:

21896577,86

145,98

50,54%

Амортизация основных фондов

1598618,42

10,66

3,69%

Прочие затраты:

Арендная плата

1353000,16

9,02

3,12%

Страховые платежи

106568,506

0,71

0,25%

Сумма процента за кредит

347593,82

2,32

0,80%

Всего прочих затрат:

1807162,49

12,05

4,17%

Итого полная себестоимость

43327076,63

288,85

100%

Прибыль от реализации

12998122,99

86,65

-

Выручка за реализацию в оптовых ценах

56325199,62

375,50

-

Прибыль от реализации продукции принята в размере 30 % от полной себестоимости продукции.

3.3 Основные показатели работы фирмы

Рентабельность изделия:

П - прибыль от реализации продукции, руб.

Сп - полная себестоимость, руб.

Рентабельность производственных фондов:

Соф - стоимость основных фондов, руб.

Соб.ф - стоимость оборотных фондов, руб.

Фондоотдача:

Фондовооруженность рабочих:

Чраб - численность основных и вспомогательных рабочих.

Напряженность использования оборудования:

Выработка на одного рабочего:

Ч - общая численность рабочих

Затраты на 1 руб. товарной продукции:

4. Расчет налогов и чистой прибыли

Налог на прибыль составляет 20 % от общей суммы полученной прибыли.Расчет чистой прибыли.

Пч = Пвал - Нпр (руб.)

где:

Пвал - общая сумма полученной прибыли, руб.

Нпр -- сумма налога на прибыль.

Пч = Пвал - 20% = 10398498,39 (руб.)

Сумма чистой прибыли распределить по нормативам в фонды накопления, потребления и резервный фонд.

Комплекс технико- экономических показателей участка

Наименование показателя

Единица измерения

Числовые показатели

Годовой объем выпуска продукции

шт.

150000

- по трудоемкости

час.

4525500

- по себестоимости

руб.

43327076,63

- в оптовых ценах

руб.

56325199,62

Валовая прибыль

руб.

12998122,99

Арендуемая площадь участка

м2


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены