Производственные риски: анализ, оценка и способы снижения

Предпринимательский риск складывается под влиянием объективных (внешних) и субъективных (внутренних) факторов.

Риск, которому подвергается предприятие, -- это вероятная угроза разорения или несения таких финансовых потерь, которые могут остановить все дело. Поскольку вероятность неудачи присутствует всегда, встает вопрос о методах снижения риска. Для ответа на этот вопрос необходимо количественно определить риск, что позволит сравнить величину риска различных вариантов решения и выбрать из них тот, который больше всего отвечает выбранной предприятием стратегии риска.

При анализе риска обычно используются допущения, предложенные известным американским экспертом Б. Берлимером:

потери от риска независимы друг от друга;

потеря по одному направлению деятельности не обязательно увеличивает вероятность потери по другому, за исключением форс-мажорных обстоятельств;

максимально возможный ущерб не должен превышать финансовых возможностей участника.

Общая схема проведения анализа риска представлена на рис. 1.

Анализ рисков можно подразделить на два дополняющих друг друга вида: качественный и количественный. Качественный анализ позволяет определить факторы и потенциальные области риска, выявить возможные его виды. Количественный анализ направлен на то, чтобы количественно выразить риски, провести их анализ и сравнение. При количественном анализе риска используются различные методы. В настоящее время наиболее распространенными являются:

статистический метод;

анализ целесообразности затрат;

метод экспертных оценок;

аналитические методы;

метод аналогий;

анализ финансовой устойчивости предприятия и оценка его платежеспособности.

1.4 Методы количественного анализа риска

Статистический метод заключается в изучении статистики потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном предприятии, с целью определения вероятности события, установления величины риска. Вероятность означает возможность получения определенного результата. Например, вероятность успешного продвижения нового товара на рынке и течение года составляет 3/4, а неуспех 1/4. Величина, или степень, риска измеряется двумя показателями: средним ожидаемым значением и колеблемостью (изменчивостью) возможного результата. Среднее ожидаемое значение связано с неопределенностью ситуации, оно выражается в виде средневзвешенной величины всех возможных результатов [Е(х)]. где вероятность каждого результата (А) используется в качестве частоты или веса соответствующего значения {х). В общем виде это можно записать так:

Е(х) = А₁х₁ + А₂х₂ + + А_nх_n.

предприятие риск банкротство

Допустим, что при продвижении нового товара мероприятие А из 200 случаев давало прибыль 20,0 тыс. руб. с каждой единицы товара в 90 случаях (вероятность 90 200 = 0,45), прибыль 25,0 тыс. руб. в 60 случаях (вероятность 60 200 = 0,30) и прибыль 30,0 тыс. руб. в 50 случаях (вероятность 50 200 = 0,25). Среднее ожидаемое значение прибыли составит:

20,0 * 0,45 + 25,0 * 0,30 + 30.0 * 0,25 = 24.

Осуществление мероприятия Б из 200 случаев давало прибыль 19.0 тыс. руб. в 85 случаях, прибыль 24,0 тыс. руб. в 60 случаях, 31,0 тыс. руб. в 50 случаях. При мероприятии Б средняя ожидаемая прибыль составит:

19,0 (85 200) + 24,0 * (60 200) +31,0-(50; 200) 23,8.

Сравнивая величины ожидаемой прибыли при вложении капитала в мероприятия А и Б, можно сделать вывод, что величина получаемой прибыли при мероприятии А колеблется от 20,0 до 30,0 тыс. руб., средняя величина составляет 24.0 тыс. руб.; в мероприятии Б величина получаемой прибыли колеблется от 19,0 до 31,0 тыс. руб. и средняя величина равна 23,8 тыс. руб.

Средняя величина представляет собой обобщенную количественную характеристику и не позволяет принять решение в пользу какого-либо варианта вложения капитала. Для окончательного решения необходимо измерить колеблемость (размах иди изменчивость) показателей, т.е. определить меру колеблемости возможного результата. Колеблемость возможного результата представляет собой степень отклонения ожидаемого значения от средней величины. Для ее определения обычно вычисляют дисперсию или среднеквадратическое отклонение.

Дисперсия представляет собой среднее взвешенное из квадратов отклонений действительных результатов от средних ожидаемых:

(х-е)²А

²= ---------------,

А

где ² -- дисперсия; х -- ожидаемое значение для каждого случая наблюдения; е -- среднее ожидаемое значение; А -- частота случаев, или число наблюдений.

Коэффициент вариации -- это отношение среднего квадратнчного отклонения к средней арифметической. Он показывает степень отклонения полученных значений.

V=/e*100,

где V коэффициент вариации, %; среднее квадратичние отклонение; е среднее арефметическое.

Коэффициент вариации позволяет сравнивать колеблемость признаков, имеющих разные единицы измерения. Чем выше коэффициент вариации, тем сильнее колеблемость признака. Установлена следующая оценка коэффициентов вариации:

до 10% -- слабая колеблемость;

10--25% -- умеренная колеблемость;

свыше 25% -- высокая колеблемость.

В нашем примере среднее киадратическое отклонение составляет:

в мероприятии А: Од = 16,5^ 4,06;

в мероприятии Б: erg = 24,06 *= 4,905.

Коэффициент вариации:

для мероприятия А:V_А= 16,917;

для мероприятия Б: V_Б = 20,609.

Коэффициент вариации при вложении капитала и мероприятие А меньше, чем при мероприятии Б. Следовательно, мероприятие А сопряжено с меньшим риском, а значит, предпочтительнее. Дисперсионный метол успешно применяется и при наличии более чем двух альтернативных признаков.

В тех случаях, когда информация ограничена, для количественного анализа риска используются аналитические методы, или стандартные функции распределения вероятностей, например нормальное распределение, или распределение Гаусса, показательное (экспоненциальное) распределение вероятностей, которое довольно широко используется в расчетах надежности, а также распределение Пуассона, которое часто используют в теории массового обслуживания.

Вероятностная оценка риска математически достаточно разработана, но опираться только на математические расчеты в предпринимательской деятельности не всегда бывает достаточным, так как точность расчетов во многом зависит от исходной информации.

Метод экспертных оценок основан на обобщении мнений специалистов-экспертов о вероятностях риска. Интуитивные характеристики, основанные на знаниях и опыте эксперта, дают в ряде случаев достаточно точные оценки. Экспертные методы позволяют быстро и без больших временных и трудовых затрат получить информацию, необходимую для выработки управленческого решения.

Метод аналогий обычно используется при анализе рисков нового проекта. Проект рассматривается как «живой» организм, имеющий определенные стадии развития. Жизненный цикл проекта состоит из этапа разработки, этапа выведения на рынок, этапа роста, этапа зрелости и этапа упадка. Изучая жизненный цикл проекта, 'можно получить информацию о каждом этапе проекта, выделить причины нежелательных последствий, оценить степень риска. Однако на практике бывает довольно трудно собрать соответствующую информацию.

Метод оценки платеже способности и финансовой устойчивости предприятия позволяет предусмотреть вероятность банкротства. В первую очередь анализу подвергаются сведения, содержащиеся в документах годовой бухгалтерской отчетности. Основными критериями неплатежеспособности, характеризующими структуру баланса, являются: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами и коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности. На основании указанной системы показателем можно оценить вероятность наступления неплатежеспособности предприятия.

Различные методы финансового анализа позволяют выяснить слабые места в экономике предприятия, охарактеризовать его ликвидность, финансовую устойчивость, рентабельность, отдачу активов и рыночную активность. Однако обычно вывод о вероятности банкротства можно сделать только на основе сопоставления показателей данного предприятия и аналогичных предприятий. обанкротившихся или избежавших банкротства. Найти соответствующую информацию довольно трудно, поэтому для расчетов вероятностей банкротства широко используют многофакторные модели. Например, в зарубежной практике для предсказания банкротства широко используются многофакторные модели Э. Альтмана. Б разработанной им модели 1977 г. в качестве переменных (факторов) используются показатели рентабельности активов, динамики прибыли, кумулятивной прибыльности, совокупных активов, коэффициенты покрытия процентов по кредитам, ликвидности, автономии. Эта модель позволяет прогнозировать банкротство на пятилетний период с точностью до 70%.

Метод целесообразности затрат позволяет определить критический объем производства или продаж, т.е. нижний предельный размер выпуска продукции, при котором прибыль равна нулю. Производство продукции а объемах меньше критического приносит только убытки. Критический объем производства необходимо оценивать при освоении новой проекции и при сокращении выпуска продукции, вызванного падением спроса, сокращением поставок материалов и комплектующих изделий, заменой продукции на новую, ужесточением экологических требований и другими причинами. Для проведения соответствующих расчетов все затраты на производство и реализацию продукции подразделяют на переменные (материалы, комплектующие изделия, инструменты, заработная плата, расходы на транспорт и т.п.) и постоянные (амортизационные отчисления, управленческие расходы, арендная плата, проценты за кредит и т.п.).

Критический объект производства (0_кр) можно представить в следующем виде:

О_кр=З_пост:(Ц З_пер)

где Ц -- цена изделия (единицы продукции), руб.; 3_пост -- постоянные затраты, руб.; 3_пер -- переменные затраты, руб.

Некоторые зарубежные авторы называют критический объем производства порогом рентабельности и используют этот показатель для оценки финансовой устойчивости предприятия. Чем больше разность между фактическим объемом производства и критическим, тем выше финансовая устойчивость.

Любое изменение объема производства (продаж) оказывает существенное влияние на прибыль. Данная зависимость называется эффектом производственного (или операционного) левериджа. Производственный леверидж показывает степень влияния постоянных затрат на прибыль (убытки) при изменениях объема производства.

Производственный леверидж (Л_пр) можно представить в следующем виде:

Л_пр = (В З_пер) П = (З_пост + П) П

где П-- балансовая прибыль от реализации (до выплаты налога на прибыль, процентов по кредитам и дивидендам): В-- выручка от реализации; З_пер -- переменные затраты; 3_пост -- постоянные затраты.

Из приведенного соотношения следует, что чем больше удельный вес постоянных затрат в общей сумме издержек при некотором объеме производства, тем выше производственный леверидж, а следовательно, тем выше предпринимательский риск. Работать с высоким производственным левериджем могут только те предприятия, которые в состоянии обеспечить большие объемы производства и сбыта, имеют устойчивый спрос на свою продукцию.

1.5 Способы снижения риска

Деятельность предприятия так или иначе связана с риском. Задачей руководства предприятия является снижение степени риска. Для этого используются различные способы: диверсификация, страхование, лимитирование, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, распределение риска, получение большей информации о предстоящем выборе и результатах.

Диверсификация -- это распределение капиталовложений между разнообразными видами деятельности, результаты которых непосредственно несвязаны. Предприятие, неся убытки по одному виду деятельности, может получить прибыль за счет другой сферы деятельности. Диверсификация позволяет повысить устойчивость предприятия к изменениям в предпринимательской среде.

Страхование -- это передача определенных рисков страховой компании. Для снижения степени риска используются имущественное страхование и страхование от несчастных случаев. Имущественное страхование может иметь следующие формы: страхование риска подрядного строительства, страхование оборудования, страхование грузов и др. Страхование от несчастных случаев включает: страхование общей гражданской ответственности и страхование профессиональной ответственности. Широко используется и такой вид страхования, хеджирование -- страхование цены товара от риска либо нежелательного для производителя падения, либо невыгодного для потребителя увеличения.

По целям и технике проведения операции хеджирование делятся на хеджирование продажей, т.е. заключение производителем или товаровладельцем фьючерсного контракта с целью страхования от снижения цены при продаже в будущем товара, либо уже имеющегося в наличии, либо еще не произведенного, но предусмотренного к обязательной поставке в определенный срок; хеджирование покупкой, т.е. заключение потребителем или продавцом фьючерсного контракта с целью страхования от увеличения цены при покупке в будущем необходимого товара.

Лимитирование предполагает установление лимита, т.е. определенных сумм расходов, продажи товаров в кредит, сумм вложения капитала и т.п.

Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов предполагает установление соотношения между потенциальными рисками и размерами расходов, необходимых для преодоления последствий этих рисков. Такой способ снижения рисков обычно используют при выполнении различных проектов. В общем случае резерв используется для финансирования дополнительных работ, компенсации непредвиденных изменений материальных и трудовых затрат, накладных расходов и других затрат, возникающих в процессе осуществления проекта.

Распределение риска предполагает разделение риска между участниками проекта. Рост размеров и продолжительности инвестирования, внедрение новых технологий, высокая динамичность внешней среды увеличивает риск проекта. Способом разделения риска являются операции факторинга. В практике зарубежных банков развитие факторинговых операций связано главным образом с потребностью отдельных поставщиков в ускоренном получении платежей, которые представляются сомнительными. Как правило, в этих ситуациях имеет место риск неуплаты претензий плательщиком вообще. Банк, выкупивший, такие претензии у поставщика в этом случае может понести убытки. Операции факторинга относятся к операциям повышенного риска. Размер комиссионного вознаграждения зависит как от степени риска (от уровня «сомнительности» выкупаемого долга), так и от длительности договорной отсрочки. В некоторых случаях он доходит до 20% от суммы платежа.

Любое управленческое решение принимается в условиях, когда результаты не определены и информация ограниченна. Следовательно, чем полнее информация, тем больше предпосылок сделать лучший прогноз и снизить риск. Стоимость полной информации рассчитывается как разность между ожидаемой стоимостью какого-нибудь мероприятия (проекта приобретения), когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда информация неполная.

Общими в хозяйственной практике являются три основных принципа снижения риска:

не рисковать больше, чем позволяет собственный капитал;

не забывать о последствиях риска;

не рисковать многим ради малого.

2. Понятие и процедура банкротства

В условиях рыночной экономики принцип ответственности предприятий за результаты финансово-хозяйственной деятельности реализуется R случае образования убытков, неспособности предприятия удовлетворять требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг) и обеспечивать финансирование производственного процесса, т.е. при Наступлении банкротства предприятия.

2.1 Причины банкротства

Одним из наиболее сильных внешних факторов банкротства являются так называемые технологические разрывы. Для каждой производственной (технологической) системы существуют определенные пределы роста объемов деятельности -- те же самые процессы, которые сформировали систему, на поздних этапах развития становятся ее ограничителями. Дальнейшее развитие требует скачка в базовых характеристиках системы. В экономической литературе эти моменты называются переломными точками, технологическими разрывами. Переход от электронных ламп к полупроводникам, от грампластинок к магнитной ленте и т.д. является примером технологических разрывов. В результате хозяйственное (технологическое) развитие приобретает форму последовательных S-образных кривых с разрывами между концом одной и началом другой. Перемены готовятся подспудно, незаметно для большинства, но происходят лавинообразно. В результате предприятие, имеющее престиж лидера, почти сразу оказывается безнадежно отставшим. По оценкам специалистов, при технологических разрывах семь из десяти лидеров становятся отстающими. Для основной массы предприятий значение имеют не только крупные научно-технические сдвиги, но и мелкие оригинальные изменения, которые подрывают их преимущества в данной сфере деятельности. Идея проката детских пеленок, например, нанесла ущерб экономике предприятий, ориентированных на их продажу, а последующее изобретение одноразовых пеленок отразилось на деятельности фирм, производящих текстильные изделия.

К внешним причинам банкротства следует также отнести усиление международной конкуренции. Зарубежные предприятия в одних случаях выигрывают за счет более дешевого труда, а в других -- за счет более совершенных технологий.

Внешним фактором, способным привести к банкротству предприятия, является общий экономический спад. Нередко на стадии циклического подъема осторожность покидает даже банковские структуры, которые начинают увеличивать сверх меры кредиты предприятиям. Предприятия, в которые они вкладывают средства, выглядят устойчивыми и сильными. Но их крах наступает почти мгновенно из-за резкого спада рентабельности, который является результатом столь же резкого изменения цен на товары.

В реальном хозяйственном процессе к банкротству предприятия могут приводить различные факторы, усиливающие или ослабляющие взаимное воздействие. Тем не менее если удается условно выделить преобладающий фактор, то банкротство предприятия обычно подразделяется на:

банкротство, связанное с неэффективным управлением предприятием, непродуманной маркетинговой стратегией и т.д.;

банкротство, вызванное недостатком инвестиционных ресурсов для осуществления расширенного воспроизводства пользующейся спросом продукции;

банкротство, обусловленное производством неконкурентоспособной продукции.

2.2 Процедура банкротства

В настоящее время процесс банкротства в России регламентируется Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 8 января 1998 г.

Понятие «несостоятельность» указывает на неспособность предприятия удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг). Отсутствие на расчетном счете денежных средств, необходимых для уплаты налогов, обязательных страховых взносов и т.п., также является признаком несостоятельности предприятия. В то же время оно не может быть признано несостоятельным за неуплату штрафов, пени, неустоек, поскольку суммы санкций Не образуют кредиторской задолженности.

Однако далеко не во всех случаях наличие кредиторской задолженности свидетельствует о возможности предъявления требований о признании предприятия-должника банкротом. В соответствии с Законом о несостоятельности (банкротстве) предприятий принимается во внимание лишь такая сумма задолженности, которая превышает стоимость имущества должника. Исключения составляют случаи, когда подобного превышения нет, но имеет место неудовлетворительная структура баланса должника (такое соотношение его имущества и обязательств, при котором за счет первого не может быть обеспечено своевременное выполнение вторых в связи с недостаточной степенью ликвидности упомянутого имущества).

Официально предприятие может считаться банкротом только при наличии решения арбитражного суда либо решения предприятия о добровольной ликвидации. Законодательство о банкротстве обычно предусматривает не только ликвидационные, но и реорганизационные процедуры. Последние включают внешнее управление и санацию.

Виды банкротства

Практическая часть

1.1 СХПК «Заря» Большеигнатовского района Республики Мордовия

Успешное ведение сельскохозяйственного производства предполагает наиболее полное и эффективное использование всех природных ресурсов, в том числе и агроклиматических. Знание этих ресурсов необходимо для наиболее рационального размещения сельхозкультур, внедрения агротехнических приемов, внесения удобрений, проведения мелиоративных мероприятий.

СХПК «Заря» расположен в северной части Б- Игнатовского района Республики Мордовия. СХПК «Заря» был организован в 1930 году. Центральным селением которого является с. Андреевка, расстояние до столицы РМ г.Саранска 115 км, до районного центра с. Б-Игнатово 5 км. Пунктами сдачи сельскохозяйственной продукции являются: ГУП РМ «Развития села», Кемлянский Спиртзавод.

По рельефу территория СХПК равнинная с выраженными элементами микрорельефа в виде холмиков и западин. Южная часть более возвышенней чем северная и представлена равниной расчлененной в разных направлениях оврагами и балками.

Виды почв СПКХ «Заря»:

1. черноземы выщелоченные;

2. черноземы оподзоленные

З. темно-серые лесные, местами щебневатые

смытые почвы поймы;

5. черноземы выщелоченные с признаками смыва; наносные почвы.

Почвы хозяйства имеют довольно высокое содержание гумуса (до 5-7%) и являются плодородными.

Таблица 1.1 Структура земельных угодий хозяйства, га

Анализ данных таблицы 2.1 показывает, что структура земельных угодий в СХПК «Заря» за рассматриваемый период практически уменьшилась на 93 га.

Выход продукции зависит от структуры земельных угодий. Наивысший выход продукции с единицы площади дают пашни.

Таблица 1.2- Экономическая эффективность использования земельных ресурсов

Данные анализа свидетельствуют об относительно эффективном использовании сельхозкооперативом своих земельных угодий. За эти годы наблюдается неуклонная тенденция роста выхода валового дохода и товарной продукции в расчете на 100 га, что позволяет судить о возможности интенсивного ведения производства в данном хозяйстве. В целях увеличения производства продукции с единицы земельной площади хозяйству необходимо принять меры по улучшению экономического плодородия почвы, рационально и разумно использовать свой производственно-хозяйственный потенциал.

Таблица 1.3- Финансовые результаты хозяйственной деятельности

В связи с тем, что себестоимость реализованной продукции растет более высокими темпами за 2004 2008 года, чем выручка от реализации, то прибыль от реализации постепенно уменьшается. В 2008 году, себестоимость проданных товаров и услуг, по сравнению с 2004 годом возросла в почти в 1,9 раз, а выручка, лишь в 2,1 раза, в связи с этим убыток от реализации продукции в 2008 году составил 445 тысяч рублей. К 2008 году СХПК «Заря» повысил себестоимость по сравнению с 2006 годом на 1788 тыс.р., а выручку увеличило на 1792 тыс.р.. Рентабельность на 2008 год составляет лишь -2,8 %

1.2 Анализ и расчеты риска на примере СХПК «Заря» Большеигнатовского района Республики Мордовия

В условиях рыночных отношений деятельность предприятия приобретает характер предпринимательства (бизнеса). Для достижения высоких конечных результатов предприятие должно иметь всесторонне обоснованную программу действий.

Урожайность планируется исходя из фактически собранной с её га продукции за последние 3 5лет с учетом прибавки от дополнительного внесения удобрений, использование более прогрессивной технологии и техники и так далее. Такой подход свидетельствует о том, что планирование урожайности вполне может быть осуществлено при помощи использования производственных функций.

На примере двух факторной модели линейной функции представляется решение задачи по определению урожайности пшеницы яровой.

Общий вид функции:

(3.1)

где Ур расчетная урожайность, т/га; а базисная урожайность, т/га; в средний ежегодный прирост урожайности, т/га; х порядковый номер года.

Для того, чтобы найти неизвестные величины а и в решается уравнение прямой:

(3.2)

(3.3)

где п количество лет, за которые изучается урожайность; у фактическая урожайность, т/га.

Все данные решения задачи приводятся в таблице 3.1.

Таблица 3.1 Расчет урожайности яровой пшеницы на 2009 год

Используя данные расчетной таблицы 3.1 находим значение а и в :

0,87=5а+1,5в

2,7=1,5а+5,5в

1,3=7,5а+2,25в

13,5=7,5+27,5в

-12,2=-25,25в

в=0,4; в=-12,2 /(-25,25)=0,4

а=0,95-1,5Ч0,4=0,35

Расчетная урожайность находится путем подстановки значений коэффициентов а и в в уравнение

Ур = а+вх.

Плановая урожайность в данном случае составляет

2,75 т/га (0,35 + 6 х 0,4).

Таблица 3.2 Планирование урожайности и расчет возможного валового сбора зерновой продукции

По зерновым культурам собранный урожай определяется в бункерной массе и после доработки (усушки, потери). В нашем хозяйстве от бункерной массы после доработки по зерновым и зернобобовым культурам остается 95 % продукции.

Из данных таблицы нам видно, что СХПК «Заря» Большеигнатовского района Республики Мордовия есть риск угрозы банкротства, так как фактическая урожайность меньше, чем запланированная.

1.3 Способы снижение риска производства зерна СХПК «Заря» Большеигнатовского района Республики Мордовия

Выявление резервов увеличения зерновой продукции должно осуществляться по следующим направлениям: расширение площадей, улучшение их структуры и повышение урожайности сельскохозяйственных культур (рисунок 2) [65].

Для определения резерва увеличения производства зерна необходимо произвести расчет, в основу которого положен способ ценой постановки (таблица 3.7).

Таблица 3.7 Планирование резервов увеличение объема производства зерна за счет улучшения структуры посевов

Таблица показывает следующее: увеличение доли яровой пшеницы до 38,0 % и ячменя до 38,0 % в посевной площади зерновых культур позволит увеличить объем производства на 232,3 т.

Из данных таблицы можно сделать следующие выводы: угроза риска банкротства присутствует, но незначительная. Поэтому, путем увеличение объема производства зерна за счет улучшения структуры посевов можно снизить ее до минимума.

В заключении анализа необходимо обобщить все выявленные 'Резервы в СХПК «Заря» по анализируемым зерновым культурам (таблица 3.12).

Таблица 3.12 Обобщение резервов увеличения производства зерновой продукции

Таким образом, если на основании этих данных специалисты СХПК «Заря» разработают мероприятия, направленные на освоение выявленных резервов, то предприятие дополнительно получит 66,8% от фактического объема произведенной продукции яровой пшеницы, 48,0% ржи озимой, 49,5% ячменя, 2,3 % озимой пшеницы, таким образом увеличение валового сбора зерна от проводимых мероприятий составляет 4131 т., а следовательно дополнительную прибыль и минимальный риск угрозы банкротства.

Заключение

Сложившаяся кризисная экономическая ситуация в агропромышленном комплексе страны несомненно отразилась на экономике СХПК «Заря» Б-Игнатовского района

СХПК «Заря» Б-Игнатовского района Республики Мордовия является небольшим по размеру хозяйством. За ним закреплено 3534 га общей земельной площади. Распаханность сельскохозяйственных угодий составляет 84,0%; данный показате...