Финансово-экономическая диагностика производственно-монтажной компании ООО "Эдельвейс"
Финансовые результаты деятельности производственно-монтажной компании ООО "Эдельвейс". Оценка показателей финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности. Экономическая диагностика и анализ прибыльности, деловой активности, эффективности.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | контрольная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 04.04.2014 |
| Размер файла | 140,2 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Размещено на http://www.allbest.ru/
Министерство образования и науки Российской Федерации
Пермский национальный исследовательский политехнический университет
Гуманитарный факультет
Направление: Экономика
Профиль: Экономика и управление на предприятиях строительной отрасли
Контрольная работа
по дисциплине
Анализ финансовой деятельности предприятия
Выполнила студентка группы ФС-11Б
Хваткова Алена Андреевна
Преподаватель: Солодяшкина Ю.Е.
Пермь - 2013
Оглавление
- Введение
- Финансово-экономическая диагностика
- Анализ финансовой устойчивости
- Анализ ликвидности и платежеспособности
- Показатели ликвидности и платежеспособности
- Финансовые результаты деятельности предприятия
- Анализ прибыльности
- Анализ деловой активности
Введение
Производственно-монтажная компания ООО «Эдельвейс» предлагает свои услуги на Пермском рынке:
* проектирование, изготовление и монтаж светопрозрачных конструкций из алюминиевых профилей (SCHЬCO, ALUTECH, ТАТПРОФ, NEWTEC);
* фасады, витражи, офисные перегородки, входные группы, двери, зимние сады;
* вентилируемые фасады из керамогранита, композитных алюминиевых панелей, металлических кассет, фиброасбоцементных плит;
* системы перегородок «ПЕТРАЛЮМ», ALUTECH торгово-офисные, мобильные, сантехнические;
* цельностеклянные перегородки с маятниковыми дверями;
* безрамное остекление (террасы, беседки, балконы);
* автоматические двери GEZE, DORMA.
Мы предлагаем вам, рассмотреть наше предложение и возможность совместного сотрудничества с нашей компанией. Наши постоянные партнеры:
* Сбербанк РФ,
* «Трест №7»,
* сеть магазинов «Виват»,
* ТЦ «КИТ»,
* курорт «Усть-Качка»,
* ППГ «ИОЛЛА»,
* «ЛиСТ-Логистика»
Финансово-экономическая диагностика
|
АКТИВ |
На 31.12.10 |
% к итого |
На 31.12.11 |
% к итого |
% изменения |
% изменению итога АБ |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
|
1. Внеоборотные активы |
772 |
18 |
1 564 |
8 |
103 |
5 |
|
|
1.1 основные средства |
730 |
17 |
1 564 |
8 |
114 |
5 |
|
|
1.2 отложенные налоговые активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
1.3 нематериальные активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
1.4 фин. вложения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
1.5 прочие внеоборотные активы |
42 |
1 |
0 |
- |
- 100 |
0 |
|
|
2. Оборотные активы |
3 469 |
82 |
17 697 |
93 |
410 |
95 |
|
|
2.1 запасы |
1 442 |
34 |
11 925 |
62 |
726 |
70 |
|
|
2.2 деб. задолженность |
1 811 |
43 |
2 977 |
15 |
64 |
7 |
|
|
2.3 денежные средства и краткосрочные фин. вложения |
216 |
5 |
1 046 |
5 |
384 |
5 |
|
|
2.4 прочие оборотные средства |
- |
- |
1 749 |
9 |
- |
11 |
|
|
Всего имущества |
4 241 |
100 |
19 261 |
100 |
354 |
100 |
Выводы:
За исследуемый период баланс всего имущества вырос на 354%, основное влияние на данный рост оказало увеличение оборотных активов, в частности запасов, которые выросли на 726%; при этом доля запасов выросла в 1,8 раза: с 34 до 62%. Снижение внеоборотных активов на 100% и рост основных средств на 114% скорее всего говорит о повышении продаж. Наблюдается положительная динамика во внеоборотных активах и рост выручки.
|
ПАССИВ |
На 31.12.10 |
% к итого |
На 31.12.11 |
% к итого |
% изменения |
% изменению итога АБ |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
||
|
1. Собственные средства |
742 |
17 |
1 976 |
10 |
166 |
8 |
|
|
1.1 уставный, добавочный и резервный капитал, переоценка внеоборотных активов |
10 |
0 |
10 |
0 |
0 |
0 |
|
|
1.2 нераспределенная прибыль |
732 |
17 |
1 966 |
10 |
168 |
8 |
|
|
2. Заемные средства |
3 499 |
82 |
17 285 |
89 |
393 |
92 |
|
|
2.1 текущие обязательства |
3 447 |
81 |
16 335 |
84 |
373 |
86 |
|
|
2.2 краткосрочные займы |
52 |
1 |
950 |
4 |
1726 |
6 |
|
|
2.3 долгосрочные обязательства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Всего источников имущества |
4 241 |
100 |
19 261 |
100 |
354 |
100 |
Выводы:
Заемные средства увеличиваются за счет текущих обязательств;
ликвидность устойчивость платежеспособность прибыльность
Анализ финансовой устойчивости
|
Показатель |
Содержание |
Алгоритм расчета |
Норма |
Нач. |
Кон |
|
|
Коэфф. автономии |
Доля имущества, сформированная за счет собственных средств |
0,2-0,6 |
0,2 |
0,1 |
||
|
Коэфф. задолженности |
Соотношение заемных и собственных средств |
0,5-1 |
4,7 |
8,7 |
||
|
Собственные оборотные средства |
Собственные источники оборотных средств |
Собственные средства + долгосрочные заемные средства - внеоборотные активы |
-30 |
412 |
||
|
Коэфф. обеспеченности оборотных активов собственными средствами |
Для оборотных активов, сформированных за счет собственных источников |
>0,1 |
-0,8 |
-0,9 |
||
|
Коэфф. обеспеченности запасов собств. средствами |
Доля запасов, сформированная за счет собств. средств |
>0,6-0,8 |
-1,9 |
-1,3 |
||
|
Коэфф. маневренности |
Доля собственных средств, направляемая на оборот. средства |
>0,5 |
-3,7 |
-8 |
||
|
Коэфф. прогноза банкротства |
Доля оборотных средств, которые не востребуются кредиторами |
Оборотные средства - кредит. задолженность - краткосрочные обязательства / всего имущества |
>0 |
0,01 |
0,02 |
Выводы:
Финансовая устойчивость ухудшилась, это демонстрирует все представленные коэффициенты, так например, если в начале года заемные средства превышали собственные (Коэфф. задолженности=4,7), то в конце года заемный капитал превысил собственный почти в два раза (8,7). Коэффициент обеспеченности, находясь ниже нормы, еще больше снизился.
В результате в конце 2011 года только 2 копейки с каждого рубля оборотных средств не будут востребоваться кредиторами.
Наблюдается рост имущества компании, который был профинансирован за счет увеличения краткосрочных займов и текущих обязательств, что привело к значительному падению собственных оборотных средств и как следствие к снижению финансовой устойчивости.
Анализ ликвидности и платежеспособности
Агрегированный баланс
|
АКТИВ |
Нач. года |
Кон. года |
ПАССИВ |
Нач. года |
Кон. года |
Излишек/недостаток (нарастающим итогом) |
||
|
начало |
конец |
|||||||
|
А1 Самые ликвидные активы |
216 |
1 046 |
П1 Текущие обязательства |
3 447 |
16 335 |
-3231 |
-15289 |
|
|
А2 Быстрореализуемые активы |
1 811 |
2 977 |
П2 Краткосрочные обязательства |
52 |
950 |
1759 |
2027 |
|
|
А3 Медленнореализуемые активы |
1 442 |
11 925 |
П3 Долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
1442 |
11925 |
|
|
А4 Труднореализуемые активы |
772 |
3 313 |
П4 Постоянные активы |
742 |
1 976 |
30 |
1337 |
|
|
Всего активы |
4 241 |
19 261 |
Всего пассивы |
4 241 |
19 261 |
- |
- |
Показатели ликвидности и платежеспособности
|
Показатель |
Содержание |
Алгоритм расчета |
Норма |
Нач. |
Кон. |
|
|
1. Коэфф. абсолютной ликвидности |
Удельный вес краткосрочной задолженности, кот. Можно погасить самыми ликвидными активами |
>0,2-0,5 |
1 |
1 |
||
|
2. Коэфф. срочной ликвидности (коэфф. промежуточного покрытия) |
Удельный вес краткосрочной задолженности, кот. можно погасить за счет наличных денежных и средств в расчетах |
>1 |
0,6 |
0,2 |
||
|
3. Коэфф. текущей ликвидности(коэфф. Общего покрытия) |
Общая обеспеченность предприятия оборотными активами, необходимыми для погашения краткосрочной задолженности и дальнейшей деятельности предприятия |
>2 |
0,99 |
0,92 |
||
|
4. Коэфф. ликвидности товарно-материальных ценностей |
Удельный вес запасов и затрат в сумме краткосрочных обязательств |
0,4 |
0,7 |
Компания неликвидна и не платежеспособна, это демонстрируют коэффициенты 2 и 3; активы не достаточно ликвидны, так как такова специфика строительно-монтажной организации, когда предприятие формирует не достаточно ликвидные активы.
Финансовые результаты деятельности предприятия
|
№ |
Показатели |
Отчетный год 2011 |
Предыдущий год 2010 |
Темпы прироста, % |
|
|
1 |
Выручка от реализации продукции без НДС и акцизов |
40 741 |
28 093 |
45 |
|
|
2 |
Затраты на производство реализованной продукции |
38 979 |
27 608 |
41 |
|
|
3 |
Валовая прибыль |
1 762 |
485 |
263 |
|
|
4 |
Коммерческие и управленческие расходы |
0 |
0 |
- |
|
|
5 |
Прибыль от реализации продукции |
1 762 |
485 |
263 |
|
|
6 |
Результат (сальдо) от прочих операций |
-298 |
72 |
-513 |
|
|
7 |
Прибыль от обычной деятельности (балансовая прибыль, прибыль до налогообложения) |
1 464 |
557 |
162 |
|
|
8 |
Результат от налоговых корректировок |
-228 |
-87 |
-162 |
|
|
9 |
Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия |
1 236 |
470 |
162 |
Анализ прибыльности
|
№ |
Показатели |
Содержание |
Алгоритм расчета |
Отчетный год 2011 |
Пред. Год 2010 |
|
|
1 |
Коэфф. фондоемкости продукции |
Степень участия основных средств в реализации каждого рубля продукции |
0,03 |
0,04 |
||
|
2 |
Коэфф. закрепления оборотных средств |
Степень участия оборотного капитала, или сколько понадобилось компании рублей обор.капит. для реализации каждого рубля продукции |
0,005 |
0,005 |
||
|
3 |
Коэфф. генерирования доходов (ВЕР) |
Демонстрирует сколько копеек прибыли приносит каждый рубль капитала за период |
0,12 |
0,05 |
||
|
4 |
Кофф. рентабельности (доходности) собственных средств (ROE) |
Демонстрирует сколько чистой прибыли приходится на каждый рубль балансовой стоимости собств. капитала |
0,9 |
0,3 |
||
|
5 |
Рентабельность (доходность) совокупного капитала (ROA) |
Эффект на один рубль использованного капитала |
0,12 |
0,04 |
||
|
6 |
Коэфф. рентабельности продаж |
Демонстрирует сколько копеек прибыли приносит каждый рубль реализованной продукции |
0,04 |
0,02 |
||
|
7 |
Рентабельность инвестиций (ROI) |
Чистый эффект на один рубль использованного капитала (за вычетом стоимости финансирования) |
0,12 |
0,04 |
||
|
8 |
Отдача денежных потоков (RonА) |
5,3 |
2,9 |
Анализ деловой активности
|
№ |
Показатели |
Содержание |
Алгоритм расчета |
Отчетный год 2011 |
Пред. Год 2010 |
|
|
1 |
Общий коэффициент оборачиваемости |
Демонстрирует какое условное количество оборотов делает весь капитал за период |
3,5 |
2,4 |
||
|
2 |
В днях |
Говорит о длительности одного оборота |
365/коэфф. оборачиваемости |
104 |
152 |
|
|
3 |
Коэфф. оборачиваемости запасов |
Демонстрирует среднее количество оборотов запасов |
5,8 |
4,1 |
||
|
4 |
В днях |
Демонстрирует среднее количество дней запасов на складе |
365/коэфф. оборачиваемости зап. |
63 |
89 |
|
|
5 |
Коэфф. производительности |
Демонстрирует сколько выручки приходится на одного работника |
1164 |
802 |
||
|
6 |
Коэфф. оборачиваемости дебеторской задолженности |
Говорит как быстро выплачивают задолженность покупатели |
13,7 |
15,5 |
||
|
7 |
В днях |
Демонстрирует сколько компания дает среднюю отсрочку покупателю |
365/коэфф. об.деб. задолжн. |
26 |
23 |
|
|
8 |
Коэфф. оборачиваемости кредиторской задолженности |
показывает сколько требуется оборотов для оплаты выставленных счетов |
4,1 |
2,8 |
||
|
9 |
В днях |
показывает, сколько раз (обычно, за год) фирма погасила среднюю величину своей кредиторской задолженности |
356/ коэфф. |
89 |
130 |
Выводы:
Эффективность деятельности компании «Эдельвейс» в 2010-2011 году улучшилась. Рентабельность продаж повысилась с 4 до 12 %. Рентабельность собственного капитала увеличилась в три раза с 30 до 90%.При увеличении затрат на производство на 41%, выручка от продаж увеличилась на 45%, это скорее всего объясняется увеличением объемов продаж. Весь капитал делает за год 3 оборота, т.е. за 104 дня. Оборачиваемость кредиторской задолженности (89 дней) превышает оборачиваемости дебиторской задолженности (26 дней), вероятно данная ситуация объясняется строительной спецификой, заказчики платят авансы для получения привилегий - скидок.
Рекомендации: Рассмотреть эффективность использования средств заказчиков с точки зрения льготных цен по авансам. Сокращение дебиторской задолженности, снижение издержек производства. Для сокращения расходов на содержание основных средств можно предложить передачу в долгосрочную аренду, консервацию и списание ненужных, лишних, неиспользуемых зданий, машин, оборудования. Финансовое состояние предприятия не может быть хорошим, если покупатели его продукции своевременно не расплачиваются с ним. Очевидно, должна быть повышена ответственность предприятий - покупателей за нарушение платежной дисциплины.
Проводить периодический анализ и оценку финансового состояния предприятия с целью выработки и принятия управленческих решений, направленных на совершенствование управления оборотным капиталом, выявлять те инвестиционные проекты, нормы дохода по которым ниже затрат и направлять высвободившиеся средства, в проекты с наиболее высоким уровнем рентабельности.
Размещено на Allbest.ru
...Подобные документы
Предмет, цели и задачи анализа деятельности предприятия, его значение, методы, приемы на примере ООО "Эдельвейс": организационно-управленческая характеристика, анализ финансово-хозяйственных показателей. Оценка состояния и использования активов компании.
дипломная работа [492,0 K], добавлен 29.01.2012Анализ качественных и количественных показателей деятельности компании, ее положения на рынке, ликвидности и платежеспособности, финансовой устойчивости, денежных потоков, деловой активности, прибыли и рентабельности. Оценка вероятности банкротства.
курсовая работа [2,5 M], добавлен 17.03.2015Сущность и назначение анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Характеристика ООО "Эдельвейс", экономический анализ его деятельности, рекомендации по повышению эффективности производства и управления, а также оценка их результативности.
дипломная работа [312,9 K], добавлен 22.06.2010Анализ финансовой устойчивости предприятия. Расчет показателей ликвидности, платежеспособности, деловой активности организации, рентабельности активов и капитала. Показатели эффективности работы предприятия. Обобщение результатов финансового анализа.
курсовая работа [50,7 K], добавлен 27.11.2011Понятие финансового состояния предприятия. Модели оценки деловой активности, рентабельности, ликвидности и платежеспособности. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности на примере ООО "Петровский СПб". Оценка финансовой устойчивости.
курсовая работа [140,9 K], добавлен 16.02.2015Экономическая характеристика ООО "Грин", анализ изменений в составе и структуре баланса предприятия. Оценка ликвидности фирмы, ее платежеспособности, кредитоспособности и финансовой устойчивости. Методика повышения эффективности деятельности компании.
курсовая работа [42,1 K], добавлен 13.07.2011Организационно-экономическая характеристика ОАО "Хлебпром". Комплексный анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Оценка деловой активности и эффективности ведения бизнеса. Общая экономическая эффективность фирмы.
контрольная работа [36,2 K], добавлен 11.06.2014Экспресс-анализ наиболее важных абсолютных и относительных показателей. Оценка уровня финансовой устойчивости, платежеспособности, рентабельности, деловой активности организации. Определение запаса финансовой прочности. Оценка вероятности банкротства.
курсовая работа [97,6 K], добавлен 20.11.2013Понятие, задачи, методика и методы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия "Башкирэнерго": структура и динамика бухгалтерского баланса, оценка финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности, деловой активности, рентабельности.
курсовая работа [56,9 K], добавлен 18.05.2012Анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО "Белгородэнерго". Основные технико-экономические показатели. Анализ состояния и использования основных фондов. Оценка финансовой устойчивости и анализ платежеспособности (ликвидности) предприятия.
курсовая работа [194,0 K], добавлен 03.08.2009Анализ ликвидности, рентабельности капитала, платежеспособности, финансовой устойчивости, деловой активности, эффективности деятельности предприятия. Расчет показателей неудовлетворительной структуры баланса, оценка успешности инвестиционных проектов.
курсовая работа [138,9 K], добавлен 18.06.2011Экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Анализ ликвидности баланса, финансовой устойчивости предприятия, показателей деловой активности, эффективности использования основных фондов, вероятности наступления банкротства.
курсовая работа [36,8 K], добавлен 16.01.2011Организационно-экономическая характеристика предприятия. Анализ показателей деловой активности и финансового цикла как индикаторов результативности финансово-хозяйственной деятельности организации. Оценка оборачиваемости средств, вложенных в имущество.
курсовая работа [745,3 K], добавлен 03.01.2016Организационно-экономическая характеристика предприятия. Анализ его деловой активности, экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности, состояния и эффективности использования основных средств. Мероприятия по увеличению прибыли.
курсовая работа [67,3 K], добавлен 07.01.2014Организационно-экономическая характеристика транспортной компании. Оценка имущественного положения и структуры капитала. Определение ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия. Анализ возможности банкротства и рентабельности.
курсовая работа [259,6 K], добавлен 23.04.2012Исследование основных экономических показателей деятельности туристических фирм. Анализ результативности деятельности и финансового состояния предприятия. Повышение ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности компании.
курсовая работа [1,0 M], добавлен 08.10.2015Анализ полноты и достоверности исходных данных. Диагностика структуры имущества, ликвидности, платежеспособности, финансовой устойчивости и деловой активности предприятия. Оценка использования производственных ресурсов. Расчет интегральных показателей.
курсовая работа [3,9 M], добавлен 06.06.2013Понятие, виды и причины банкротства. Методы диагностики вероятности банкротства. Характеристика финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Нэск". Анализ ликвидности и платежеспособности организации. Оценка финансовой устойчивости и уровня банкротства.
курсовая работа [141,8 K], добавлен 17.12.2014Финансово-экономический анализ субъекта инвестиций. Анализ показателей финансовой устойчивости предприятия: показатели ликвидности, платежеспособности, рентабельности, деловой активности. Маркетинговый план. Оценка эффективности инвестиционного проекта.
курсовая работа [78,8 K], добавлен 05.11.2010Экономико-организационная характеристика предприятия ООО "Опти-макс". Анализ и оценка имущественного положения, ликвидности, финансовой устойчивости, деловой активности и платежеспособности. Оценка эффективности использования ресурсов предприятия.
отчет по практике [91,0 K], добавлен 12.02.2015
