Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство сельского хозяйства

Департамент научно-технологической политики и образования

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Волгоградская государственная сельскохозяйственная академия

эколого-мелиоративный факультет

Кафедра "Экономика природопользования"

Контрольная работа

Тема: "Экономическое обоснование эффективности проекта орошения"

Дисциплина: Экономико-правовые основы водного хозяйства

Экономика и менеджмент в природообустройстве

Волгоград 2013 г.

Содержание

Раздел 1. Определение эксплуатационных расходов, цены мі воды по межхозяйственной части системы

1.1 Численность работников и фонд оплаты труда

1.2 Расчет материальных затрат по уходу за оросительной сетью

1.3 Определение структуры основных фондов, амортизационных отчислений и затрат на ремонт и техническое обслуживание

1.4 Расчет объемов воды на орошение

1.5 Расчет стоимости электроэнергии

1.6 Определение себестоимости и цены 1 мі воды в точке водовыдела

Раздел 2. Экономическая оценка эффективности инвестиционного проекта

Вывод

Раздел 1. Определение эксплуатационных расходов, цены м^і воды по межхозяйственной части системы

1.1 Численность работников и фонд оплаты труда

Все работники межхозяйственной части системы по оплате труда делятся на три группы.

Первая группа - административно-управленческий, инженерно-технический персонал. Количество и состав работников определяются в зависимости от размера системы и условий эксплуатации.

Оплата труда производится по месячным должностным окладам в соответствии с 18-ти разрядной тарифной сеткой. Линейным работникам выплачивается надбавка за разъездной характер работ.

Расчёт фонда заработной платы производится по форме табл. 1.1.1.

Таблица 1.1.1 Расчет фонда заработной платы АУП и инженерно-технического персонала

Должности	Разряд	Кол-во штатных единиц, чел.	Месячный должностной оклад, руб.	Кол-во месяцев	Годовой тарифный фонд, руб.	Надбавка 40 %	Общий фонд, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6=3*4*5	7=6*0,4	8=6+7/1000
Начальник	15	1	12475	12	149700	59880	209.58
Гл. инженер	14	1	10930	12	131160	52464	183.624
Гл. бухгалтер	14	1	10930	12	131160	52464	183.624
Бухгалтер	10	2	7500	12	180000	72000	252
Гл. экономист	12	1	9580	12	114960	45984	160.944
Инженер	10	3	7500	12	270000	108000	378
Инженер по технике безопасности	9	1	6900	12	82800	33120	115.92
Инженер по кадрам	5	1	5100	12	61200	24480	85.68
Секретарь	4	1	4300	12	51600	20640	72.24
Начальник участка	12	3	9580	12	344880	137952	482.832
Инженер по ремонту	11	3	9400	12	338400	135360	473.76
Техник	5	6	5100	12	367200	146880	514.08
Инженер НС	11	3	9400	12	338400	135360	473.76
Техник НС	5	2	5100	12	122400	48960	171.36
Машинист НС	5	2	5100	12	122400	48960	171.36
Электрик	6	2	5500	12	132000	52800	184.8
Всего							4113.564

Вторая группа - рабочие насосных станций. Их количество определяется в зависимости от наличия и режима работы насосных станций. Оплата труда производится по временно-премиальной системе. Размер заработка зависит от квалификации работника и количества отработанных часов. При работе в ночное время часовая тарифная ставка увеличивается на 35%, в праздничные дни - в 2 раза.

Рабочие насосных станций ежемесячно премируются за доброкачественное и своевременное выполнение работ, бесперебойное обслуживание агрегатов, при отсутствии аварий по их вине - в размере 40% от тарифной ставки. Расчет производится по форме табл. 1.1.2.

Таблица 1.1.2 Расчет фонда заработной платы рабочих НС

Должность	Разряд	Часовая ставка, руб.	Среднемесячное количество часов при 8 часовом рабочем дне.	Месячная ставка, руб.	Количество рабочих, чел.	Кол-во месяцев	Годовой тарифный фонд, руб	Надбавка 40 %	Общий фонд, тыс. руб
1	2	3	4	5=3*4	6	7	8=5*6*7	9=8*0,4	10=8+9/1000
Дежурные мотористы	4	12	166,7	2000.4	6	8	96019.2	38407.68	134.42688
Дежурные электрики	5	14	166,7	2333.8	4	8	74681.6	29872.64	104.55424
Всего									238.98112

Третья группа - рабочие, занятые на работах по уходу за оросительной сетью и дорогами, оплачиваются по сдельно-премиальной системе, исходя из установленных норм выработки и тарифных ставок. Механизаторы получают доплату за классность (1 класс - 20%, 2 класс - 10%)

Таблица 1.1.3 Фонд заработной платы по уходу за оросительной сетью

Наименование	Объем работ, Vработ	Норма выработки за 1 час	Кол-во человеко-часов	Часовая тарифная ставка, руб.	Тарифный фонд, тыс. руб.	Доплата за классность 10%	Общий фонд заработной платы, тыс. руб.
1	2	3	4=2/3	5	6=4Ч5/1000	7=6Ч0,1	8=6+7
Очистка канала от заиления		20 мі		12,5
Окашивание канала (трехкратное)	975	0,8 га	1218.75	10,0	12.1875	1.21875	13.40625
Ремонт трубопровода	260	2 пог. м	130	14	1.82	0.182	2.002
Всего							15.40824

V_работ (Очистка канала от заиления) = ?W^нетто

V_работ (Окашивание канала) = (F_ор Ч 0,25) Ч 3=(1300*0.25)*3=975

V_работ (Ремонт трубопровода) = F_ор Ч 0,2=1300*0.2=260

Общий годовой фонд оплаты труда по межхозяйственной части системы определяется:

ОФОТ = ИТП+НС+УОС+СтН,

где ИТП - административно-управленческий, инженерно-технический персонал

НС - рабочие насосных станций;

УОС - рабочие по уходу за оросительной сетью;

СтН - доплата за стаж (15 % от суммы (ИТП+НС+УОС))

Полученная сумма является базой для определения обязательных начислений:

фонд социального обеспечения 15,8 %

фонд социального страхования 2,2%;

страховая медицина 2%;

обязательное страхование от несчастных случаев 5,5%.

Общая сумма налогов составит 25,5%:

1.2 Расчет материальных затрат по уходу за оросительной сетью

Удельные затраты на очистку 1 мі от заиления составляют 5,2 руб.

На весь объем: ___ міЧ5,2 руб. = ___ руб.

Удельные затраты на окашивание 1га составляют 21,2 руб.

На весь объем: ___ гаЧ21,2 руб. = ___ руб.

Удельные затраты на ремонт 1 п. м. трубопровода составляют 33,8 руб.

На весь объем: ___ Ч33,8 руб. = ___ руб.

Всего материальных затрат: ___

1.3 Определение структуры основных фондов, амортизационных отчислений и затрат на ремонт и техническое обслуживание

Структура основных фондов - это процентное соотношение отдельных элементов системы по стоимости. На различных системах она зависит от следующих факторов:

* климатические условия,

* высота подзема воды,

* удаленность от водоисточника,

* открытой или закрытой оросительной системы,

* рельефа,

* компактности расположения орошаемых земель.

Стоимость для построенных основных фондов определяется по их стоимости за минусом возвратных сумм, а для покупных по цене приобретения плюс затраты на доставку и монтаж на месте использования.

Различают 4 вида стоимости:

1) Первоначальная стоимость-стоимость в момент ввода объекта в эксплуатацию.

2) Восстановленная стоимость-стоимость в современных условиях производства по современным расценкам и зарплате, она определяется путем переоценки с помощью индексов.

3) Остаточная стоимость-стоимость на данный момент эксплуатации, она определяется как разница между балансовой стоимостью и износом за фактический срок службы.

4) Ликвидационная стоимость-стоимость после окончания использования основных средств ведется по балансовой стоимости, которая включает в себя первоначальную и восстановительную стоимость.

Амортизация - это процесс постепенного переноса стоимости основных фондов с учетом износа на производимую продукцию и накопления денежных средств для воспроизводства изношенных средств труда.

Амортизация и затраты на ремонт определяются в процентах от балансовой стоимости (БС) по формулам:

А=(Б_сЧа)/100

К_р=(Б_сЧН_пр)/100

Т_р=(Б_сЧН_тр)/100

где А, К_р, Т_р- отчисления соответственно на амортизацию, капитальный и текущий ремонт.

а, Н_пр, Н_тр - норма отчислений (%), соответственно на амортизацию, капитальный и текущий ремонт.

Б_с=F_орЧ100 тыс. руб.

Б_с= 1300*100=130000

Таблица 1.3.1 Структура основных фондов и расчет суммы амортизационных отчислений и затрат на ремонт

Наименование основных фондов	Балансовая стоимость	Амортизационные отчисления	Ремонтный фонд
			Капитальный ремонт	Текущий ремонт	Всего
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.
1	2= Бс*3/100	3	4=2*5/100	5	6	7=2*6/100	8	9=2*8/100	10	11=7+9
Здание НС	7800	6	85.8	1,1	1,4	109.2	3,2	249.6	4,6	358.8
Насосное оборудование	2665	2,05	333.125	12,5	6,8	181.22	4,3	114.595	11,1	295.815
Электросиловое оборудование	6578	5,06	348.634	5,3	2,8	184.184	3,5	230.23	6,3	414.414
Электроподстанция	1846	1,42	60.918	3,3	3,0	55.38	1,5	27.69	4,5	83.07
ЛЭП	1625	1,25	32.5	2	0,8	13	1,5	24.375	2,3	37.375
Магистральный канал	20449	15,73	408.98	2	1,8	368.082	1,0	204.49	2,8	572.572
Сооружения на канале	12870	9,9	321.75	2,5	1,3	167.31	4,0	514.8	5,3	682.11
Трубопроводы	39260	30,2	1963	5	0,5	196.3	1,2	471.12	1,7	667.42
Коллекторно-дренажные сети	11310	8,7	226.2	2	1,6	180.96	2,0	226.2	2,6	407.16
Сооружения коллекторно-дренажной сет и	3419	2,63	85.475	2,5	1,3	44.447	4,0	136.76	5,3	181.207
Гидрометрическое оборудование	1820	1,4	182	10	2,0	36.4	10	182	12,0	218.4
Служебные здания	5460	4,2	60.06	1,1	1,4	76.44	3,2	174.72	4,6	251.16
Дороги	4316	3,32	215.8	5	4,0	172.64	2,0	86.32	6,0	258.96
Ремонтные мастерские	5642	4,34	129.766	2,3	1,8	101.556	2,8	157.976	4,6	259.532
Телефонная сеть	546	0,42	26.208	4,8	2,2	12.012	3,0	16.38	5,2	28.392
Лесополосы	1430	1,1	35.75	2,5	1,0	14.3	-		1,0
Прочее	2964	2,28	97.812	3,3	3,2	94.848	1,7	50.388	4,9	145.236
Всего	Бс 130000	100	4613.778

1.4 Расчет объемов воды на орошение

Таблица 1.4.1 Расчет объемов воды на орошение

Культура	Площадь, га	Количество поливов, n	Поливная норма, мі/га	Оросительная норма, М, мі/га	Объем воды нетто, тыс. мі	Гектаро-поливы
1	2	3	4	5=3*4	6=2*5/1000	7=2*3
1.Ячмень+горох на з/м		0/3	500
2.Люцерна (2 поля)		1/7	1000/700
3.Кукуруза на з/м		0/4	600
4.Оимая пшеница		1/4	800/500
5.Кукуруза на зерно		0/5	600
Кроме того:
6.Люцерна летнего посева		1/3	400/600
7.Кукуруза пожнивная		1/3	400/600
Всего					? Wнетто

1.5 Расчет стоимости электроэнергии

Э=0,004 W_вз*Н*э

0,004 -коэффициент, показывающий сколько требуется кВт*ч электроэнергии для подъема 1 мі воды на высоту 1 м;

W_вз-количество подаваемой воды в точке водозобора

Н-высота подъема, 60 м

э - тариф на 1 кВт*ч электроэнергии, 2,53 руб.

W_вз= W^бр/ з_меж.х= /0,83= тыс. мі

W^бр=? W^нетто/ з_вн.х

W^бр - объём воды в точке водовыдела (W т водовыдела)

з_вн.х. =0,77 - КПД внутрихозяйственной части системы;

з_меж.х.=0,83 - КПД межхозяйственной части системы

1.6 Определение себестоимости и цены 1 мі воды в точке водовыдела

Для определения общей суммы затрат на подачу в точке водовыдела составляется таблица.

Таблица 1.6.1 Структура расходов по эксплуатации межхозяйственной части системы.

Статьи расходов	тыс. руб.	%
1	2	3
1.Общий фонд оплаты труда (ОФОТ)
2. Амортизационные отчисления
3. Ремонтный фонд
4. Уход за оросительной сетью (материальные затраты)
5. Стоимость электроэнергии
6. Содержание автотранспорта(35% от ОФОТ)
7. Административно-хозяйственные расходы(20% от ОФОТ)
8. Расходы на электроэнергию для собственных нужд (5% от стоимости электроэнергии)
9. Налоги (25,5% от ОФОТ)
10. Прочие затраты (2% от всех затрат)		2
11. Итого себестоимость (Сб воды)		100

Сб 1 мі =Сб воды /Wт водовыдела

Прибыль =20% от Сб воды

Ст воды = Прибыль + Сб воды

Ст 1 мі = Ст воды / W т водовыдела

Раздел 2. Экономическая оценка эффективности инвестиционного проекта

Для оценки эффективности инвестиционного проекта применяется система показателей, характеризующих целесообразность капитальных вложений и текущих затрат.

1. Прирост производства продукции.

Стоимость произведенной продукции складывается из стоимости реализованной продукции животноводства, как разница между количеством продукции по проекту и без проекта.

2. Чистый доход

Чистый доход - это накопленный эффект (сальдо денежного потока за расчетный период)

Ч_д=?Шm

Суммирование распространяется на все шаги расчетного периода.

3.Срок окупаемости. "Простой" срок окупаемости - это продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости.

Момент окупаемости - это тот наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий чистый доход ЧД становится и в дальнейшем остается не отрицательным.

Срок окупаемости с учетом дисконтирования называется тот наиболее ранний момент времени в расчетном периоде, после которого текущий дисконтированный доход ЧДД становится и в дальнейшем остается не отрицательным. Момент окупаемости может оказаться внутри какого-либо шага (К).

Рентабельность продукции - это отношение чистого дохода к текущим затратам.

Рентабельность капитала - это отношение чистого дохода к инвестиционным затратам.

Индекс рентабельности затрат - отношение суммы денежных притоков (накопленных поступлений) к сумме денежных оттоков (накопленным платежам).

Экономическая оценка проекта орошения определяется путем сравнения экономических показателей с проектом и без проекта.

Таблица 2.1 Производство и стоимость продукции

Культура	F, га	У, т/га	Валов. сбор, т.	Цена руб /т	Стоимость продукции, тыс. руб.
1	2	3	4=2*3	5	6=5*4/1000
без проекта
1. Ячмень (40%)		1,5		4000
2.Яровая пшеница (35 %)		1,2		6200
3. Кукуруза на зеленую массу(25%)		17,5		1400
Итого	Fбр
с проектом
1.Ячмень+горох на з/м		25		1600
2.Люцерна (2 поля)		10		1000
3.Кукуруза на з/м		40		1400
4.Озимая пшеница		4		5600
5.Кукуруза на зерно		5		6200
Кроме того:
6.Люцерна летнего посева		4		1800
7.Кукуруза пожнивная		25		1400
Итого	Fнт

КЗИ=0,96

F^нт=F^бр*0,96

F^бр= F^нт/0,96

Таблица 2.2 Ежегодные производственные расходы

Культура	F, га	Ежегодные расходы, тыс. руб	Затраты чел.-ч.
		Всего	в т. ч. оплата труда	на 1 га	на всю площадь
		на 1 га	на всю F	на 1 га	на всю F
1	2	3=5кол10	4=23	5=(7кол.20руб)/1000	6=52	7	8=72
Без проекта
1. Ячмень						33
2.Яровая пшеница						38
3. Кукуруза на зеленую массу						45
Итого	Fбр
С проектом
1.Ячмень+горох на з/м						35
2.Люцерна (2 поля)						65
3.Кукуруза на з/м						48
4.Озимая пшеница						44
5.Кукуруза на зерно						56
Кроме того:
6.Люцерна летнего посева						28
7.Кукуруза пожнивная						35
Итого	Fнт

Денежные потоки инвестиционного проекта и их движения в расчетном периоде

Эффективность инвестиционного проекта (ИП) оценивается в течение расчетного периода охватывающего интервал от начала проекта и до его прекращения.

Начало - это момент вложения средств, в проектно- изыскательные работы. Расчетный период разбивается на шаги-отрезки времени, измеряемые в годах или долях года. Проект, как и любая финансовая операция, порождает финансовые потоки получения и расходование средств.

Денежный поток ИП формируется в зависимости от времени денежного поступления и платежей при реализации проекта. На каждом шаге значение денежного потока характеризуется: притоком, равным платежам на этом шаге; сальдо, равным разности между притоком и оттоком.

Для денежного потока от инвестиционной деятельности к оттокам относятся капитальные вложения, затраты на пусконаладочные работы, затраты на пусконаладочные работы, затраты на увеличение оборотного капитала.

К притокам - продажа активов в течение и по окончании проектов.

Для денежного потока от операционной деятельности:

- к притокам относятся - выручка от реализации, а также прочие доходы;

- к оттокам - производственные издержки, налоги.

Для денежного потока от финансовой деятельности:

- к притокам относятся вложения собственного капитала и привлеченных средств;

- к оттокам - затраты на возврат займов и ценных бумаг, выплату дивидендов, процентов за пользование кредитом.

Денежные потоки могут выражаться в текущих, рыночных и дефлированные ценах.

Текущими называются цены, заложенные в проект без учета инфляции.

Прогнозные цены - ожидаемые с учетом инфляции на будущих шагах расчета. орошение расходы себестоимость инвестиционный

Дефлированные цены - это прогнозные цены, приведенные к уровню цен фиксированного момента времени, путем деления на общий базисный индекс инфляции.

Дисконтирование денежных потоков

При оценке эффективности инвестиционного проекта необходимо учитывать влияние фактора времени.

В течение расчетного периода денежные потоки изменяют свою стоимостную оценку под влиянием инфляции. Сумма денег, имеющихся в наличии в настоящее время, обладают большей ценностью, чем такая сумма в будущем. Для учета этого влияния пользуются дисконтированием денежных потоков.

Основа понятия дисконтирования потока реальных денег состоит в том, что деньги имеют временную цену, поскольку данная сумма денег, имеющаяся в наличии в настоящее время, обладает большей ценностью, чем такая сумма в будущем.

Дисконтированием денежных потоков называется приведение их разновременных, т.к. они относятся к разным шагам, значений к их ценности на начальный момент времени. Он называется моментом приведения и обозначается через t°(начальный шаг расчётного периода).

Основным экономическим нормативом, используемым при дисконтировании, является норма дисконта (Е), которая выражается в процентах в год или в долях единицы.

Дисконтирование денежного потока на таком шаге осуществляется путем умножения его значения Шm на коэффициент дисконтирования L_m, рассчитывается по формуле:

L_m=l/(l+E)^tm-t0

Норма дисконта (Е) является экзогенно задаваемым основным экономическим нормативом, используемым при оценке эффективности проекта. Она должна включать в себя, кроме заданного банковского процента, макроэкономическое окружение - риск и неопределенность.

Таблица 2.3 Расчёт денежных потоков инвестиционного проекта

Показатели	Номер шага проекта	Сумма
	0	1	2	3	4	5	6	7	8
1. % освоения производственной мощности	100	0	75	85	95	100	100	100	100
2. Выручка от реализации		0
3. График освоения инвестиций, %	0	100	0	0	0	0	0	0	0
4.Инвестиционные затраты, тыс. руб.	-		-	-	-	-	-	-	-
5. Балансовая стоимость, тыс. руб.		-
6. Амортизация (0,06*п.5)		0
7. Операционные затраты (9-8-6)		0
8. Процент за кредит (12% от п.4)/5	-	-						-	-
9. Текущие затраты		0

Таблица 2.4 Движение денежных потоков

Показатели	Номер шага проекта	Сумма
	0	1	2	3	4	5	6	7	8
Приток "+"
10. Выручка от реализации (2)		0
11. Амортизация (6)		0
12. Итого приток (10+11)		0
Отток "-"
13.Инвестиционные затраты (4)		-
14. Операционные затраты (7)		-	-	-	-	-	-	-	-	-
15. % за кредит (8)			-	-	-	-	-
16. Итого отток (13+14+15)		-	-	-	-	-	-	-	-	-
17. Суммарный поток (12+16)		-
18. Сальдо суммарного потока (по 17стр. с нарастающим итогом)		-

Таблица 2.5 Показатели экономической оценки эффективности проекта

Показатели	Номер шага проекта	Сумма
	0	1	2	3	4	5	6	7	8
19. Чистый доход		0
20. Коэффициент дисконтирования (r = 12%)		1	0,893	0,797	0,712	0,636	0,567	0,507	0,452
21. Дисконтированный суммарный поток (20*17)
22. Дисконтированное сальдо суммарного потока
23. Срок окупаемости с учетом дисконтирования
24. Индекс доходности затрат 12/|16|		-
25. Рентабельность продаж 20/2		-
26. Рентабельность капитала 20/5		-
27. Внутренняя норма прибыли

Вывод

В результате реализации инвестиционного проекта по строительству орошаемого участка выручка от реализации продукции растениеводства при 100 %-ом освоении производственной мощности составляет ___ руб. Получение чистого дохода в размере ___т. руб. обеспечит высокие показатели уровня рентабельности продаж - ___% и рентабельности капитала - ___%. Простой срок окупаемости составил - ___, дисконтированный - ___. В целом, введение проекта обеспечит экономические результаты значительно превышающие показатели старой технологии.

Размещено на Allbest.ru

...