Разработка бизнес-плана предприятия по производству мясных пельменей

Размещено на http://www.allbest.ru/

Разработка бизнес-плана предприятия по производству мясных пельменей

1. Резюме

Настоящий бизнес-план ставит цель по организации в г. Перми предприятия, производящего натуральные мясные пельмени, которые будут реализовываться на территории Перми и Пермской области.

Спецификой предприятия является то, что продукция производится из натуральных местных ингридиентов. Круг потребителей продукции предприятия достаточно широк.

При работе над курсовой, мы ставили перед собой следующие задачи:

ь Определить стоимость основных фондов и нематериальных активов

ь Определить потребность в основных средствах

ь Определить состав и численность рабочих

ь Рассчитать потребность в финансовых ресурсах

ь Рассчитать себестоимость единицы продукции

ь Выбрать метод ценообразования

ь Рассчитать прибыль с единицы продукции и другие основные финансово-экономические показатели.

2. Общее описание предприятия

Основные виды деятельности предприятия: Основным видом деятельности предприятия является производство мясных пельменей.

Организационно - правовая форма предприятия: ООО (Общество с ограниченной ответственностью).

Месторасположение предприятия: Предприятие планируется разместить в промышленной зоне города Перми.

Этап развития предприятия: Создание.

Цель бизнеса:

1. Выход на рынок замороженных продуктов Пермского края

2. Выход на рынки других регионов

3. Улучшение потребительских свойств продукции (внедрение новых начинок и форм пельменя)

4.Улучшение конкурентного положения предприятия, увеличение объема продаж, рост прибыли предприятия.

3. Товар

Описание товара:

Пельмени - евразийское блюдо в виде отварных изделий из пресного теста с начинкой из фарша, чаще всего из мяса (обычно 2-3 видов), а также картофеля, рыбы и прочих начинок.

Составом сырьем для пельменей являются:

1. мясо (52-57%)

2. пшеничная мука (35-38%)

3. яйца или меланж (2-4%)

4. лук репчатый (3-7%)

5. в качестве вспомогательного сырья применяют соль (2 кг на 100 кг сырья), сахар и

6. перец черный (по 0,1 кг)

Начинка пельменей изготавливается из 45% говядины, 35% баранины и 20% свинины с добавлением различных специй, лука и иногда чеснока.

Потребительские свойства товара:

Данная продукция обладает следующими потребительскими свойствами:

· Эргономические свойства: Все пельмени выпускаются в прочной прозрачной упаковке, что позволяет рассмотреть содержимое пакета, а защитные свойства упаковке позволяют сохранить целостность товара при транспортировке и заморозке/разморозке.

· Экологические свойства: Весь товарный ассортимент абсолютно безопасен для окружающей среды, товары производятся из высококачественного, экологически безопасного сырья.

· Химические свойства: Все ингредиенты пельменей - натуральные, без добавления красителей, и ароматизаторов. Используется мясо высшей категории, в соответствии с санитарно-техническими нормами.

Оценка конкурентоспособности товара:

Товар проявляет свою конкурентоспособность в соотношении цены и качества (высочайшее качество и вкус пельменей, при адекватной цене). Это основное конкурентное преимущество данного товара.

Таблица 1. Технологический процесс изготовления товара

Операции по изготовлению товара	Трудоемкость изготов. (нормо-час)	Разряд работы	Необходимое оборудование
Просеивание муки	0,002	6	Просеиватель муки МПМ-800
Приготовление теста	0,003	6	Машина тестомесильная для крутого теста HWH-25
Разделка, жиловка, обвалка	0,005	6	Стол рабочий (островной) ИПКС-075-1,5
Измельчение мяса	0,0015	6	Мясорубка МИМ-300
Приготовление фарша	0,003	6	Фаршемешалка ИПКС-019
Формовка пельменей	0,0015	6	Автомат пельменный JGL-120-5B
Заморозка пельменей	0,002	6	Камера холод. (низкотемпературная) ИПКС-033НТ-6
Фасовка и упаковка	0,003	6	Машина фасовочно-упаковочная РТ-УМ-11
Хранение пельменей	0,003	6	Камера холод. (низкотемпературная) ИПКС-033НТ-6
ИТОГО:	0,024

4. План Маркетинга

Определение спроса и возможностей рынка:

Характер спроса носит относительно постоянный характер, с постоянным увеличением интереса к данному виду товаров.

Рис 4.1. Заинтересованность потребителей в пельменях за 2009-2010г.

Описание сегментов деятельности предприятия:

Таблица 2. Сегментация потребителей пельменей по основному мотиву выбора.

Сегмент потребителей	Описание основного мотива выбора
Предпочитающие "натуральность", более "мясной" вкус в пельменях	Конечно, данный мотив в разной степени важен для большинства групп потребителей пельменей. Но для данной группы он имеет определяющее значение для выбора марки пельменей. Они выбирают только такую марку, которая пред. им ценность большей натур. продукта, большего содержания мяса, а не его заменителей.
Консерваторы (покупающие "привычные" для них марки пельменей).	Покупают марки и товары "привычные" им. Как правило, даже не могут объяснить причины своего выбора, кроме того, что "привыкли" к ним, "всегда их покупали". Для них характерно инертное поведение. То есть, выбрав для себя "устраивающую" их марку.
"Подозрительные" потребители (покупают наиболее "надежную", "проверенную" марку пельменей)	Основная ценность, определяющая выбор марки пельменей для этих потребителей - "надежность", "проверенность" марки. Для них очень большое значение имеет отсутствие риска при потреблении пельменей. А новые марки, недостаточно известные, со слабой рекламной поддержкой для них - слишком рискованные.
Рационалисты (не желающие переплач. за приобретаемые товары)	Основной мотив выбора - возможность сэкономить. Пытаются найти товары, которые представляют им такую возможность, то есть купить устраивающий их продукт по более низкой цене.
Любители "домашнего" вкуса	Выбирают марку пельменей, которая похожа в их понимании на "домашние" пельмени
Экспериментаторы (выбирающие марку с наиболее разнообразным асс. вкусов, новых, необычных продуктов)	Основной движущий мотив при выборе товара - поиск новых ощущений, новизны: новых вкусов - пельмени из различных видов мяса, с добавлением необычных компонентов (шпината и т.п.). Часто пробуют новые виды пельменей.
Ност. покупающие такие пельмени,	Выбирают не столько сам товар, сколько определенные эмоции, воспоминания, атмосферу прошлого; выбирая тот товар, который согласно их понятиям больше этой атмосфере соответствует.

Факторы, от которых зависит спрос на товар:

· Денежные доходы населения

· Вкусовые характеристики

· Приверженность потребителей к определенному виду питания

Оценка конкуренции:

Можно выделить всех конкурентов, работающих на территории РФ, и представленные в Пермском крае:

· Останкинские

· Дарья

· Русский хит

· Сам - Самыч

· 3 поросенка

· Равиолло

· Богатырские

· От Палыча

· Сибирские*

· Тураковские

· Клинские

· Богатырь

· Домашние

· Колпинские

· От Ильиной

· Омские

· Государь

· Мириталь

· Ложкарев

· Кремлевские

· Морозко

· Равиоли

· Русские

· Олимпийские

· Перекресток

· Талосто

· Малышок

· Снежана

· Дарина

· Мастерица

· Микоян

· Столичные

· 7 минут

· Монастырские

· Моя семья

· Останкино

· Снежная страна

· Царские

Анализ потребителей и покупательских предпочтений:

Образование

Образование покупателей пельменей повторяет среднее по городу распределение: 40% имеет высшее образование, 59% - среднее специальное. Следовательно, имидж продукта должен быть простым и доступным, одинаково понятным людям с разным образовательным уровнем, при обращении к потребителю опираться следует на общечеловеческие ценности.

Материальное положение

Пик распределения потребителей по материальному положению приходится на так называемых “середняков” (согласно качественной шкале, этой группе населения хватает денег на одежду и обувь, но покупка вещей длительного пользования, например, нового холодильника или телевизора, вызывает затруднения). При этом пельмени в целом воспринимаются как простой будничный, демократичный продукт.

Потребительские предпочтения

При изучении потребительских предпочтений можно выделить следующие группы:

· предпочтения по виду упаковки;

· предпочтения по составу мяса;

· предпочтения по форме;

· предпочтения по виду готового продукта.

В настоящее время на рынке абсолютное большинство пельменей покупаются в пакетах, что практически полностью соответствует желаниям потребителей по типу упаковки. Выход на рынок других видов упаковки: тряпичных мешочков, пластиковых контейнеров и прочих повысил требования покупателей к упаковке. Около 9% потребителей хотели бы видеть свои пельмени в другой упаковке.

Таблица. Потребительские предпочтения по виду упаковки

Вид упаковки	Покупают обычно	Предпочтительный вид
Пакет	95,0%	86,3%
Картонная коробка	0,2%	0,9%
Тряпичный мешочек	2,8%	4,5%
Пластиковый контейнер с пленкой	2,1%	5,2%
Развесные	0,7%	0,7%

С точки зрения состава фарша, наиболее востребованы пельмени из говядины и свинины. Более редкие экзотические виды фарша (из молодых поросят, бычков и др.) вызывают любопытство потребителей, но в реальности не получают привязанности покупателей и не используются в качестве будничного продукта.

В то время как большинство потребителей имеют собственные требования к составу фарша (мяса) пельменей, особых требований к тесту они не предъявляют. Таким образом, главный индикатор качества пельменей - это фарш. Естественно, основное желание потребителей - это ощутимое присутствие мяса в пельменях.

Форма данного продукта не имеет значения для большинства потребителей, тем самым она выступает в первую очередь, как часть имиджа марки, характерной внешней деталью, но мало оказывает влияния на потребительский выбор. Для потребителя важнее вид готового продукта. Основная проблема, с которой сталкиваются потребители - это то, что пельмени развариваются.

В результате можно описать модель предпочтительных для потребителей пельменей:

· Состав фарша: говядина и свинина

· немного теста

· любая форма

· не разваривающиеся

При существующем разнообразии марок пельменей, потребитель подходит к покупке достаточно осторожно. Большинство предпочитают покупать уже знакомые проверенные пельмени.

При этом важно отметить, что, доверяя знакомым маркам, покупатель, как правило, не является приверженцем одной марки.

Практически половина потребителей выбирает из 2-3 марок. Каждый четвертый покупатель ограничивается выбором из 4-5 марок, четверть потребителей регулярно выбирает не менее чем из 6 марок. Поэтому, покупатель, приходя в магазин, ожидает увидеть большой выбор марок пельменей, среди которых он найдет “свои” две-три марки.

Потребители различают марки пельменей, ориентируясь, в первую очередь, на название пельменей и рисунок на упаковке. Это два основных компонента, составляющих образ торговой марки. Если название марки не является уникальным, то необходимо использовать уникальную картинку на упаковке. Марки производителей рядовым потребителем практически не идентифицируется.

Потребители предпочитают покупать пельмени в определенном приемлемом для себя ценовом диапазоне, заведомо отсекая, как более дорогие, так и более дешевые пельмени.

Известность марки (реклама, советы знакомых) не являются обязательным условием для привлечения внимания покупателей. Приходя в торговую точку и выбирая новый вид пельменей, покупатель чаще ориентируется на спонтанное решение. Пельмени должны быть в привычном ценовом диапазоне и вызывать доверие или любопытство целевой группы.

Информация, размещаемая на упаковке, в момент выбора продукта имеет значение для каждого четвертого покупателя:

Рис 4.2. Надписи на упаковках

Покупки пельменей совершаются в наиболее распространенных продовольственных торговых точках. Поскольку пельмени покупаются, как правило, не автономно, а одновременно с другими продуктами, то для потребителя важна торговая точка с широким ассортиментом. Таким образом, большинство покупок пельменей совершаются в магазинах с “обычным” обслуживанием. Магазины самообслуживания тоже востребованы потребителями пельменей, но не всегда такие магазины входят в инфраструктуру микрорайонов. Это означает, что производителю необходимо считаться со сложившимися условиями покупки, когда товар проходит, прежде всего, визуальную оценку покупателя через барьер холодильного прилавка (упаковку не берут в руки). Большинство потребителей (66%) не являются стойкими приверженцами выбранной марки. В случае ее отсутствия в продаже они купят пельмени другой марки. 15% потребителей имеют среднюю лояльность, они лояльны к марке (не заменят ее другой), но менее лояльны к пельменям как к продукту. Такие покупатели не отправятся в другой магазин специально, чтобы купить пельмени. И, наконец, 14% покупателей имеют высокую лояльность, как к выбранной марке, так и к пельменям как к продукту. Они готовы продолжить поиски своих пельменей в другом магазине.

Рис 4.3. Приверженность к бренду

Таким образом, недостаточный уровень дистрибуции способен оказывать существенное влияние на нестабильность потребительских предпочтений. Потребители, даже имея предпочтительные марки, достаточно активно пробуют новые. В первую очередь это связано с тем, что они плохо разбираются в производителях. Для потребителя другое название пельменей равнозначно другим, не “своим” пельменям, даже если производитель тот же.

Сбытовая политика:

· транспортировка продукции происходит следующим образом: торговые независимые посредники (экспедиторы магазинов, торговых павильонов г. Перми) забирают продукцию собственным автотранспортом;

· хранение продукции - поскольку холодильная установка позволяет по своим техническим возможностям содержать запасы продукции, то стараемся, чтобы в резерве находилось около 200 упаковок пельменей для непредвиденных обстоятельств (возможен неожиданный заказ на продукцию, отпуск по больничному листу кого-то из работников и т.д.).

· контакты с потребителями (в данном случае основными потребителями продукции являются магазины и торговые павильоны г. Перми, которые по форме организации предпринимательской деятельности являются либо обществами с ограниченной ответственностью, либо индивидуальными частными предпринимателями) - это действие по - оформлению заказов:

а. дается потребителями на необходимый объем продукции за два дня до отпуска продукции со склада по телефонному звонку.

б. организации платежно-расчетных документов, юридическому оформлению передачи прав собственности на товар: бухгалтер выписывает накладную, счет-фактуру, приходный ордер в момент получения и оплаты товара со склада потребителем;

в. информированию потребителей о товаре и фирме: со всеми основными потребителями продукции будут заключены договора купли-продажи.

г. сбору информации о рынке: руководитель фирмы, а также бухгалтер (так как работает непосредственно с потребителями, занимаясь выпиской документов) постоянно интересуются и собирают отзывы о выпускаемой продукции - как раскупается товар, что не устраивает во вкусовых качествах товара, пельмени какого производителя на данный момент пользуются большим спросом и по каким причинам.

Позиция предприятия по отношению к сбыту, имеет признаки, позволяющие дать оценку сбыту:

· по организации системы сбыта: т.к. предприятие использует независимых торговых посредников в канале сбыта, то вид сбыта косвенный, схема сбыта представлена на рис. 4.4.

· по числу посредников: имея большое число посредников, и преследуя цель - расширение сбыта, приближения товара к потребителю - имеет вид сбыта интенсивный, схема сбыта представлена на рис. 4.5.

Рис 4.4. Схема сбыта, косвенный метод

Рис. 4.5. Схема сбыта, интенсивная схема

Таблица 2. Прогнозный объем продаж

Товар и потребитель	Объем продаж в натур. выражении (кг)	Темп роста (коэффициент роста)	Прогнозный объем продаж
			2 год	3 год	4 год	5 год
Пельмени мясные
Мясняки	93 000	1,2	111 600	133 920	160 704	192 845
Консерваторы	45 000	1,2	54 000	64 800	77 760	93 312
Подозрительные	50 000	1,2	60 000	72 000	86 400	103 680
Рационалисты	35 000	1,2	42 000	50 400	60 480	72 576
Любители домашнего вкуса	8 000	1,2	9 600	11 520	13 824	16 589
Экспериментаторы	99 000	1,2	118 800	142 560	171 072	205 286
Ностальгики	20 000	1,2	24 000	28 800	34 560	41 472
ИТОГО	350 000		420 000	504 000	604 800	725 760

5. Производственный план

5.1 Производственная программа выпуска

Основой всех организационно-экономических расчетов является производственная программа, т. е. номенклатура и годовой выпуск продукции в натуральном выражении.

Таблица 3. Производственная программа

Товар	Объем производства в натуральном выражении	Трудоемкость изготовления (н-час)	Объем производства (н-час)
Пельмени мясные	350000	0,024	8400
Итого	350000	0,024	8400

5.2 Расчет необходимого оборудования

Эффективный годовой фонд времени работы оборудования определяется по формуле:

Fэ = (Fк - Fп) · S · q · Кр ,

Fк - календарный фонд времени работы единицы оборудования, дни, 365; Fп - время перерывов в работе (число праздничных и выходных дней в году),дней, 115;

S - продолжительность смены, час, 8;

q - количество смен, 1;

Кр - коэффициент, учитывающий плановые простои оборудования, обусловленные выполнением ремонтных работ и особенностями технологии производства, 0,97.

Fэ = (365-115)*8*1*0,97 = 1940 ч.

Таблица 4. Сводный расчет оборудования

Наименование оборудования	Кол-во единиц обор.	Первоначальная стоимость, т.руб	Коэф. Загр оборудования
	Ср	Спр	Единица оборудования	Всего оборуд.
Просеиват. муки МПМ-800	1,6237113	1	33600	33600	1,624
Машина тестомесильная для крутого теста HWH-25	1,6237113	1	39162	39162	1,624
Стол рабочий (островной) ИПКС-075-1,5	1,6237113	1	8308	8308	1,624
Мясорубка МИМ-300	1,6237113	1	21000	21000	1,624
Фаршемешалка ИПКС-019	1,6237113	1	88754	88754	1,624
Автомат пельм. JGL-120-5B	1,6237113	1	97650	97650	1,624
Камера холл. ИПКС-033НТ-6	3,4278351	2	122200	244400	1,714
Машина фасовочно-упаковочная РТ-УМ-11	1,443299	1	235620	235620	1,443
Ящик мясо-молочный	19,845361	10	360	3600	1,985
Тележка технологическая (пельменная) ИПКС-117-01	3,6082474	2	33774	67548	1,804
Транспортирока и установка				82400
ИТОГО				922042

5.3 Расчет производственной площади

Общая производственная площадь определяется как сумма площадей под участок производства продукции, вспомогательные и бытовые помещения.

Стоимость помещений (зданий) определяется следующим образом:

Фзд=Sn*Cm

Таблица 5. Основные фонды и амортизация

Основные фонды	Первоначальная (балансовая) стоимость, руб.	Отчисления в ремонтный фонд		Амортизационные отчисления
		% отчисления	Сумма, руб.	Норма аморт.	Сумма, руб.
Здание	1 000 000р.	2	20 000р.	1,20%	12 000р.
Машины и оборудование	922 042р.	2	18 441р.	9,00%	82 984р.
Транспортные средства	200 000р.	2	4 000р.	15,00%	30 000р.
Инструменты и приспособления	40 000р.	2	800р.	21,00%	8 400р.
Производ. и хозяйственный инвентарь	30 000р.	2	600р.	25,90%	7 770р.
ИТОГО:	2 192 042р.		43 841р.		141 154р.

5.4 Расчет материальных затрат

Материальные затраты на изготовление продукции рассчитываются исходя из соответствующих норм расхода на единицу продукции и действующих цен.

Таблица 6. Расчет материальных затрат

Наименование материала	Единица измерения	Расход на ед. продукции в натуральном выражении	Цена за ед	Объем в натуральном выражении	Сумма в рублях
					На единицу	На программу
Мука выс сорта	кг	0,308	26	350 000	8р.	2 802 800р.
Вода	л	0,11	2		0р.	77 000р.
Яйцо	шт	0,6	2		1р.	420 000р.
Говядина	кг	0,28	200		56р.	19 600 000р.
Свинина	кг	0,15	160		24р.	8 400 000р.
Лук репчатый	кг	0,038	15		1р.	199 500р.
Соль	кг	0,0149	5		0р.	26 075р.
Пленка оберточная	м	0,005	25		0р.	43 750р.
Электроэнергия	кВт	0,005	3		0р.	5 250р.
Итого			438		90р.	31 574 375р.

5.5 Расчет потребности в оборонных средствах

Нормирование оборонных средств. Норматив оборотных средств устанавливает их минимальную расчетную сумму, постоянно необходимую предприятию для непрерывной работы.

Полученные результаты можно свести в следующие таблицы:

Таблица 7. Расчет потребности в оборотных средствах

Виды оборотных средств	Единицы измерения	Цена за единицу	Среднедневной расход в натуральном выражении	Среднедневной расход (руб.)	Норма запаса в днях	Норматив оборотных средств (руб.)
Мука выс сорта	кг	26	431	11 211р.	2	22 422р.
Вода	л	2	154	308р.	2	616р.
Яйцо	шт	2	840	1 680р.	2	3 360р.
Говядина	кг	200	392	78 400р.	2	156 800р.
Свинина	кг	160	210	33 600р.	2	67 200р.
Лук репчатый	кг	15	53	798р.	2	1 596р.
Соль	кг	5	21	104р.	2	209р.
Оберточная пленка	м	25	7	175р.	2	350р.
Итого				126 277р.		252 553р.
кол-во рабочих дней	250
годовой выпуск	350000
выпуск в день	1400

5.6 Расчет состава и численности работников

Таблица 8. Сводная ведомость численности персонала

Профессиональные группы	Итого	Тарифные ставки/оклады	Число работников
Управленческий персонал
Генеральный директор	18000	18000	1
Директор по производству	10000	10000	1
Бухгалтер	8000	8000	1
Основные рабочие
Мясник	24000	12000	2
Упаковщик	24000	12000	2
Грузчик	20000	10000	2
ИТОГО:	70000	9

5.7 Расчет фонда заработной платы

Таблица 9. Расчет фонда заработной платы

Профессиональные группы	Число работников, чел	Тарифная заработная плата	Доплаты до основного фонда	Дополнительная заработная плата	Районный коэффициент	Месячная зар.плата	Годовая зар.плата
			%	руб.	%	руб.	%	руб.
Управ. персонал	3	36000		1800		1800		5400	45 000р.	540 000р.
Ген. директор	1	18000	5%	900	5%	900	15%	2700	22 500р.	270 000р.
Дир. по производ.	1	10000	5%	500	5%	500	15%	1500	12 500р.	150 000р.
Бухгалтер	1	8000	5%	400	5%	400	15%	1200	10 000р.	120 000р.
Основные рабочие	6	68000		6800		6800		10200	91 800р.	1 101 600р.
Мясник	2	24000	10%	2400	10%	2400	15%	3600	32 400р.	388 800р.
Упаковщик	2	24000	10%	2400	10%	2400	15%	3600	32 400р.	388 800р.
Грузчик	2	20000	10%	2000	10%	2000	15%	3000	27 000р.	324 000р.
ИТОГО:	9	104000		8600		8600		15600	136 800р.	1 641 600р.

5.8 Расчет себестоимости продукции

Форма оплаты труда характеризует соотношение между затратами рабочего времени, производительностью труда и величиной заработка. Система оплаты труда характеризует взаимосвязи элементов оплаты: тарифной части, доплат, надбавок, премий.

Затраты по оплате труда основных рабочих относятся к переменным затратам, а вспомогательных рабочих, специалистов, менеджеров, СКП и МОП - к постоянным.

Исходными данными для расчёта годового фонда зарплаты рабочих являются:

- приведённая программа цеха;

- трудоёмкость изготовления единицы продукции;

- тарифные ставки, принимаемые в соответствии с принятой формой оплаты, квалификацией работ и условий труда на рабочем месте;

- система оплаты труда;

- списочная численность рабочих по профессиям и квалификации;

- баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего;

- размер премии;

- районный коэффициент.

Таблица 10. Калькуляция себестоимости

Наименование статей	Затраты
	На единицу	На годовой объем
Сырье и материалы	90,21р.	31 574 375,0р.
Заработная плата основных производственных рабочих	3,15р.	1 101 600,0р.
ЕСН	0,82р.	286 416,0р.
ИТОГО: Переменные затраты	94,18р.	32 962 391,0р.
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	0,53р.	184 994,6р.
Общепроизводственные расходы	0,97р.	340 000,0р.
Общехозяйственные расходы	0,68р.	238 000,0р.
ИТОГО: Производственная С/С	2,18р.	762 994,6р.
Заработная плата управленческого персонала	1,54р.	540 000,0р.
ЕСН управленческого персонала	0,40р.	140 400,0р.
Внепроизводственные расходы	1,80р.	631 487,5р.
ИТОГО: Постоянные затраты	5,93р.	2 074 882,12р.
ИТОГО: Полная С/С	100,11р.	35 037 273,12р.

Таблица 11. Расчет плановой суммы прибыли

Показатели	Величина показателей, руб
Цена продукции за единицу	125р.
Объем продаж (нат выражении)	350 000р.
Выручка от реализации (объем продаж)	43 750 000р.
НДС	7 875 000р.
Себестоимость реализованной продукции	35 037 273р.
Налоги, относимые на финансовый результат (налог на имущество)	13 831р.
Налогооблагаемая прибыль	823 896р.
Налог на прибыль	164 779р.
Чистая прибыль	659 117р.

6. Организационный план

6.1 Схема технологического процесса

Рис.

бизнес план пельмени

6.2 Организационная структура управления

Схема

6.3 Кадры предприятия

Основные рабочие:

1. Мясник

2. Упаковщик

3. Грузчик

Управленческий персонал:

1. Генеральный директор,

2. Директор по производству

3. Бухгалтер

7. Капитал и юридическая форма бизнеса

Организационно - правовая форма предприятия: ООО (Общество с ограниченной ответственностью).

Форма бизнеса: малый бизнес

Капитал (собственные средства): . 2 192 042р.

8. Финансовый план

8.1 Расчет цены на продукцию

Таблица 12. Прогноз финансовых результатов

Показатели	Годы
	1	2	3
Выручка от реализации, руб	43 750 000	52 500 000	63 000 000
НДС, руб	7 875 000	9 450 000	11 340 000
Себестоимость реализованной продукции, руб	35 037 273	40 495 438	48 224 845
Прибыль от реализации, руб	823 896	2 540 731	3 421 324
Платежи в бюджет из прибыли, руб	164 779	508 146	684 265
Чистая прибыль, руб	659 117	2 032 585	2 737 059

8.2 Определение потребности в инвестициях и формирование источников финансирования

Таблица 13. Источники и назначение инвестиций

Собственные средства	2 192 042р.

8.3 Модель дисконтированных денежных потоков

Таблица 14. Модель дисконтированных денежных потоков

Показатели	Год
	0	1	2
Чистая прибыль	659 117	2 032 585	2 737 059
Чистый денежный поток	800270,78	2173738,88	2878213,28
Чистая прибыль	659 117	2 032 585	2 737 059
Амортизационные отчисления	141153,78	141153,78	141153,78
Коэф. дисконт. денежных потоков (Кд)	0,7513148	0,7513148	0,7513148
Текущие денежные потоки	800271,531	2173739,63	2878214,03
Сумма текущих денежных потоков	601255,282	1633162,19	2162444,23
Сумма инвестиций	2444595
Капиталовложения	2192042
Чистый дисконтированный доход (ЧДД)	1 890 818
Индекс доходности (ИД)	0,27429004
Срок окупаемости (Ток)	1,3 года
Коэф. эффективн. инвестиций в % (Кэф)	44,67
Норма дисконта (Е)	10%
Время дисконта, лет	3
Коэф. дискон. денежных потоков (Кд)	0,7513148

8.4 Определение точки безубыточности (порога рентабельности)

Таблица 15. Показатели оценки проекта

Показатели	1 год	2 год	3 год
Выручка от реализации (без НДС), руб	43 750 000	52 500 000	63 000 000
Цена единицы (без НДС), руб	125	125	125
Постоянные затраты, руб	2 074 882	2 074 882	2 074 882
Удельные переменные затраты, руб	32 962 391	39 554 869	47 465 843
Переменные затраты на единицу, руб	94	94	94
Безубыточный объем, нат. Ед	67 318,79р.	67 318,79р.	67 318,79р.
Порог рентабельности, руб	8 414 848	8 414 848	8 414 848
Запас финансовой прочности, руб	0,808	0,840	0,866
Эффект операционного рычага	1,238	1,238	0,741

8.5 Оценка рентабельности и деловой активности проекта

Таблица 16. Показатель рентабельности проекта

Наименование показателя	Значение показателя по годам
	1	2	3
Оборач. основ. средств и внеоборотных активов	59,876	71,851	86,221
Оборачиваемость основных средств	59,876	71,851	86,221
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	173,231	179,859	181,237
Коэффициент оборачиваемости капитала	44,496	51,341	58,426
Рентабельность продукции	0,024	0,063	0,071
Рентаб. основных фондов и внеоборотных активов	1,128	3,477	4,682
Рентабельность собственного капитала	0,337
Рентаб. собственного капитала по чистой прибыли	1,5%	3,9%	4,3%
Рентабельность продаж	1,9%	4,8%	5,4%
С - Себестоимость реализованной продукции	35 037 273	40 495 438	48 224 845
В - выручка от реализации	43 750 000	52 500 000	63 000 000
Пр.р. - прибыль от реализации	823 896	2 540 731	3 421 324
Пр.в. - валовая прибыль	823 896	2 540 731	3 421 324
Пр.ч. - чистая прибыль	659 117	2 032 585	2 737 059
Фср.г. - среднегодовая стоимость основных фондов	730680,6667	730680,6667	730680,6667
Нем. Акт. - стоимость нематериальных (внеоборотных) активов	0	0	0
Н о.с. - стоимость нормируемых оборотных средств	252553	291 896	347 611
СК - стоимость собственного капитала	2444595

Список использованных источников

1. Молодчик А.В. Менеджмент: стратегия, структура, персонал, знание. - М.: Изд. дом ГУ ВШЭ, 2005.

2. Экономика предприятия: Учебник/под ред. О.И.Волкова, О.В. Девяткина. - М.:ИНФРА-М, 2004.

3. Сергеев И.В. Экономика организации (предприятия): Учеб. Пособие. - М.: Финансы и статистика, 2006.

4. Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

Размещено на Allbest.ru

...