Расчет технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия

, т

П - среднедействующая производительность одного м² пласта;

С - скорость комбайна по выемке угля, равная 3 м/мин;

В - ширина шнека комбайна (0,8м).

60 - количество минут в одном часе.

Дчас АОУК = 4,61*3*0,8*60 = 664

Дчас1 = 6*3*0,8*60 = 864

Дчас2 = 4,30*3*0,8*60 = 619

Дчас3 = 3,45*3*0,8*60 = 497

Рассчитаем время комбайна в КМЗ по добыче угля, час с учетом 1забой Т КМЗ

Ткмз

Дсут - среднесуточная добыча по шахте за анализируемый период или прогнозный период, т.

Дчас - норматив добычи за один час работы комбайна в КМЗ, т.

З - среднедействующее количество очистных забоев.

Т КМЗ - Время работы комбайна КМЗ, час с учетом на 1 забой.

Ткмзсут АОУК = 7,3

Ткмз1

Ткмз2

Ткмз3

Время работы комбайна в КМЗ за сутки по шахте за анализируемый или прогнозируемый период в зависимости от численности ППП на один забой по компании рассчитаем по формуле, ч:

Ткмз

Чук - численность на один КМЗ по компании

Чш - численность на один КМЗ по шахтам

Ткмз1 = 4,5

Ткмз АОУК = 7,3

Ткмз2

Ткмз3

Для расчета расценки и фонда зарплаты использовать следующие показатели:

- среднемесячная зарплата ППП по компании на одного трудящегося на прогнозный период (З ППП, руб.) = 33000 руб.

- среднее число рабочих дней в месяц одного трудящегося ППП в прогнозном периоде, исходя из режима работ в сутки - 4*6часов (Т, дней) равно 21 рабочему дню;

- прогнозный норматив работы в КМЗ по добыче угля в сутки по конкретной шахте (Тчасш, час);

- среднедействующее количество очистных забоев в прогнозном периоде (месяц, квартал З, забоев);

- норматив численности на один забой, принятый по угольной компании (Чш, чел);

- количество месяцев в прогнозном периоде (М);

Определение среднедневной зарплаты в плане (Зсрдпл, руб.)

З ППП, руб. - среднемесячная зарплата ППП по компании на одного трудящегося на прогнозный период .

Зсрдпл

Расчет цены одного часа работы КМЗ по добыче, расценка (Р, руб./час):

Р

Р = 71,43

Расчет среднедневной зарплаты одного трудящегося ППП ЗсрдППП, руб.

ЗсрдППП = Р * Тчасш

ЗсрдППП1 = 71,4 * 5,3 = 378,42

ЗсрдППП2 = 71,4 * 7,8 = 556,92

ЗсрдППП3 = 71,4 * 10,5 = 749,7

ЗсрдППП АОУК = 71,4 * 22 = 1570,8

Расчет месячного фонда зарплаты одного трудящегося ППП ЗплФЗП, руб.

ЗплФЗП = ЗсрдППП * Т

ЗплФЗП1 = 378,42 * 21 = 7946,82

ЗплФЗП2 = 556,92 * 21 = 11695,32

ЗплФЗП3= 749,7 * 21 = 15743,7

ЗплФЗП АО УК = 1570,8 * 21 = 32986,8

Расчет фонда зарплаты по шахте на прогнозный период ФЗПППП, руб.

ФЗПППП = ЗплФЗП * Чп * З * М

ФЗПППП1 = 7946,82 *1385 * 1,30 * 12 = 171698992,92

ФЗПППП 2 =11695,32 * 933 * 1,05 * 12 = 137487842,856

ФЗПППП3 =15743,7 * 882 * 1,1 * 12 = 183294452,88

ФЗПППП АОУК =171698992,92 + 137487842,856 +183294452,88 = 492481288,656 = 492481,288



Зарплата на оплату труда (фонд зарплаты, всего тыс. руб.) делим на добычу угля, тысяч тонн

Рассчитаем затраты на оплату труда с отчислениями на соц. нужды, тыс. руб.

Зот = ФЗП *1,3

ФЗПППП - фонда зарплаты по шахте на прогнозный период, руб.

Зот АОУК - Затраты на оплату труда с отчислениями на соц. нужды, тыс. руб.

Зот АОУК = 492481,288 * 1,3 = 640225,7

Зот1 = 171698,992 * 1,3 = 223208,7

Зот2 =137487,842 * 1,3 =178734,2

Зот3 = 183294,452 * 1,3 =238282,8

41

шахты	Затраты на оплату труда (фонд зарплаты), тыс. руб.	Затраты на оплату труда, руб./т	Затраты на оплату труда с отчислениями на соц. нужды, тыс. руб.	Пост. зат.. без фонда зарплаты) тыс. руб.	Переменные затраты (без фонда зарплаты)	Себестоим., тыс. руб.	Себест. 1т товарной добычи, руб./т
					руб./т	тыс. руб.
	всего	Постоянные (50%)	Переменные (50%)	всего	Постоянные (50%)	Перемен-ные (50%)	Всего	Постоянные (50%)	Перемен-ные (50%)
АО УК	492481,288	246240,644	246240,644	80	40	40	640225,7	320112,85	320112,85	4165000	283	1731300	6536525,7	1080,4
1	171698,992	85849,496	85849,496	79	40	40	223208,7	111604,35	111604,35	1115000	210	455700	1793908,7	834,4
2	137487,842	68743,921	68743,921	74	37	37	178734,2	89367,1	89367,1	1320000	315	585900	2084634,2	1139,1
3	183294,452	91647,226	91647,226	88	44	44	238282,8	119141,4	119141,4	1730000	330	689700	2657982,8	1284

Расчет себестоимости добычи угля производится путем сложения фонда заработной платы, постоянных и переменных издержек, и отражен в таблице 4, в графе затраты на себестоимость

Таблица 5

Расчет прибыли (убытков)

шахты	Затраты на произ-во и реализацию, тыс. руб.	Объем товарной добычи, тыс. т	Цена 1т с учетом качества, руб./т	Товарная (реализованная) продукция, тыс. руб.	Прибыль (убытки), тыс. руб.	Объем товарной добычи, обеспечивающий безубыточную работу, тыс. т
АОУК	6536525,7	6050	1070,25	6475000	- 61525,7	6101
1	1793908,7	2150	980	2107000	313091,3	1604
2	2084634,2	1830	1120	2049600	- 35034,2	1861
3	2657982,8	2070	1120	2318400	- 339582,8	2522

Расчет цены 1 т с учетом качества АОУК

где Ц1тАОУК - Цена 1т с учетом качества АОУК, руб/т.

Тп АОУК - Товарная продукция, тыс. руб.

QтдАОУК - Объем товарной добычи, тыс.т.

Расчет объема производства, обеспечивающий безубыточную работу шахт производится по формуле, тыс. т:

, где

С_пост - постоянные расходы, тыс. руб. С другой стороны, Тпр = Ц1т * Дбу

Ц1т - цена 1 тонны товарной продукции, руб./т.

С_пер1т - переменных затрат на 1 тонну продукции, руб./т.

Дбу - объем производства, обеспечивающий безубыточную работу, тыс.т.

Расчет Товарной (реализованная) продукции, тыс. руб.

Тп = Отд * Ц,

где Тп - Товарная продукция, тыс. руб.

Qтд - объем товарной добычи, тыс. т.

Ц - цена 1 т с учетом качества, руб./т.

Тп1 =2150 * 980 = 2107000 Тп2 = 1830 * 1120 = 2049600

Тп3 =2070 * 1120 = 2318400

Тп АОУК = Тп1 + Тп2 + Тп3

Тп АОУК = 2107000 + 2049600 +2318400 = 6475000

Расчет прибыли (убытки) тыс. руб.

П = Ц - С ; П = Тп - Знпр,

где П - Прибыль (убытки) тыс. руб.

Тп - Товарная продукция тыс. руб.

Знпр - Затраты на производства и реализацию тыс. руб.

П1 = 2107000 - 1793908,7 = 313091,3

П2 = 2049600 - 2084634,2 = - 35034,2

П3 = 2318400 - 2657982,8 = - 339582,8

ПАОУК = 6475000 - 6536525,7 = - 61525,7

4. Определение уставного фонда (основных и оборотных средств)

Основные производственные фонды -- это средства труда, неоднократно участвующие в производственном процессе, сохраняющие свою натуральную форму и по мере использования по частям переносящие свою стоимость на издержки производства.

Действующая классификация основных производственных фондов включает следующие группы:

1) здания (производственные и непроизводственные, жилые);

2) сооружения (гидротехнические, транспортного хозяйства, связи и других отраслей);

3) передаточные устройства (устройства электропередачи и связи, трубопроводы);

4) машины и оборудование: силовые машины и оборудование (теплотехническое оборудование, турбинное оборудование, электродвигатели и дизель-генераторы, двигатели внутреннего сгорания, тракторы); рабочие машины и оборудование (для земляных и карьерных работ, гидромеханизации, подземных и открытых горных работ, подъемно-транспортные и погрузочно-разгрузочные и др.); прочие машины и оборудование;

5) транспортные средства (подвижной состав автомобильного транспорта, железнодорожный подвижной состав, производственный транспорт);

6) инструмент (бурильные и отбойные молотки, перфораторы и другой механический, пневматический и электрифицированный инструмент), производственный и хозяйственный инвентарь (стеллажи стоечные, передаточные тележки, электроарматура и электроприборы и др.);

7) рабочий скот;

8) продуктивный скот;

9) многолетние насаждения;

10) другие, не перечисленные выше виды основных средств.

По степени использования основные средства подразделяются на находящиеся:

* в эксплуатации;

* в запасе (резерве);

* в стадии достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации;

* на консервации.

В зависимости от имеющихся прав на объекты основные средства подразделяются на объекты основных средств:

* принадлежащие организации на праве собственности (в том числе сданные в аренду);

* находящиеся у организации в оперативном управлении или хозяйственном ведении, а также полученные организацией в аренду.

По участию в процессе производства производственные фонды делятся на

активные;

пассивные.

Структура производственных фондов - это соотношение стоимости отдельных групп производственных фондов в общей их стоимости, структура производственных фондов и ее динамика характеризует технический уровень предприятия и эффективность использования вложенных инвестиций.

Здания 6.2%

Сооружения 16.1%

Передаточные устройства 12.1%

Машины и оборудование 60%

Транспортные средства 5.2%

Инвентарь 0,4%

Эффективное использование производственных фондов означает:

увеличение объема производства, рост производительности труда;

снижение стоимости производственных фондов ля обеспечения заданного объема производства;

снижение себестоимости продукции и увеличение прибыли от ее реализации.

Объекты производственных фондов подвергаются моральному и физическому износу, но не только эксплуатирующиеся объекты, но и бездействующие, находящиеся в резерве или неиспользуемые по другим причинам.

При физическом износе происходит утрата производственных фондов, их потребительской стоимости, т.е происходит ухудшение технико-экономических показателей под воздействием процесса труда, сил природы, а также в следствии неиспользования.

Размер физического износа определяется степенью нагрузки, сменностью работы оборудования, качеством и видом материалов, из которых они изготовлены, агрессивность условий их эксплуатации, квалификация рабочих, обслуживающих производственные фонды, постоянство местонахождения, правильностью сборки и установки оборудования.

Кроме физического износа производственные фонды подвергаются (главным образом машины и оборудования) моральному износу, т.е утрачивают свою первоначальную стоимость до окончания срока физического износа.

Моральный износ происходит по двум причинам:

1. В связи с ростом производительности труда происходит снижение общественных затрат на воспроизводство производственных фондов, т.е тоже самое оборудование и машины, сохраняя прежние технико-экономические характеристики становятся дешевле следовательно и выпускаемая продукция будет иметь меньшую себестоимость.

2. Появление за счет технического прогресса более усовершенствованных и экономных машин и оборудования, более производительных, создающих комфортные условия труда, пусть даже дороже предшествующих.

Стоимость основных фондов на конец года

Фкг = Фнг +?Фввод - ?Фвыб

Фкг1 = 1600 + 400+300-200-150-200-100 = 1650

Фкг2 = 800+300+200+100+50-200-300 = 950

Фкг3 = 1000+100+100+100+500-50-50-50-300-150 = 1200

ФкгАОУК = 3400+400+300+500+500+400+50-250-50-150-250-500-300-

250 =3800

Стоимость основных фондов на начало года.

Фср = Фнг + ?(Фввод+tввод )/12 - ?(Фвыб-tвыб )/12

Фср - среднегодовая стоимость, млн. руб.

Tввод - это количество полных месяцев работы в течение года вводимых и выводимых ОФ.

Фнг - стоимость основных фондов на начало года.

40

Таблица 7

Годовое движение основных фондов

шахты	Годовой объем добычи угля, тыс. т	Стоимость ОФ на начало года млн. руб.	Ввод основных фондов по месяцам	Выбытие основных фондов по месяцам
			1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2170	1600						400				300			200		150			200						100
2	1860	800		300		200						100		50								200		300
3	2090	1000		100		100		100			500				50	50				50		300				150
АОУК	6120	3400		400		300		500			500	400		50	250	50	150			250		500		300		250



5. Расчет амортизационных отчислений и нормативов оборотных средств

Таблица 7

Расчет амортизационных отчислений. Шахта 1

Шахта 2

Шахта 3



Шахта АОУК

Таблица 8

Расчет норм запасов и нормативов оборотных средств

Это количество дней, в течение которых оборотные средства отвлечены в материальные запасы, начиная от оплаты труда и кончая поступлением их в производство. Включает в себя пребывание в транспортном, текущем, подготовительном, страховом и сезонном запасов, измеряется в днях.

Нздн - Норматив запаса готовой продукции, сут.

Ттр - Время нахождения товара в пути, сут.

Тскл - Время на приемку, складирование и подготовку материалов к производству, сут.

Ттек - Текущий запас материалов, равный среднему интервалу между двумя поставками этих материалов, сут.

Тстр - Страховой запас, сут.

Нздн1=11+3+9+9 = 32

Нздн2 =10+4+8+9 = 31

Нздн3 = 8+3+7+9 = 27

Нвм = Нздн * Р * Ц

Нздн - Норматив запаса готовой продукции, сут.

Р - суточный расход материалов, м³/сут.;

Ц - цена единицы материала, руб./м³

Нвм1 = 32 * 4 * 1900 = 243200

Нвм2 = 31 * 3 * 1950 = 181350

Нвм3 = 27 * 3 * 2050 = 166050

Нгп = Нсут * Д * Спл

Н_сут - норматив запаса готовой продукции, сут.;

Д - суточный выпуск товарной продукции, т;

С_пл - плановая производственная себестоимость 1 т товарной продукции, руб./т

Нгп1 = 32*5945*792,68 = 150799,44

Нгп2 = 31*5096*1082,15 = 170095,46

Нгп3 = 27*5726*1219,8 = 188583,52



6. Показатели использования основных и оборотных средств

Фондоотдача характеризует объем продукции в натуральном или стоимостном выражении произведенной на тысячу рублей основных фондов, т/тыс. руб.:

Фотд - фондоотдача основных фондов, т/тыс. руб.

Д - объем произведенной продукции, т

Фсрг - среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.

Фондоемкость характеризует стоимость основных фондов, приходящаяся на одну единицу произведенной продукции, тыс. руб/т:

Фе - ондоемкость основных фондов, тыс. руб/т.

0,0850,065

0,0580,071

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств определяется по формуле:



Р - объем реализации, тыс. руб.,

Оср - средняя сумма средств, участвующих в обороте, тыс. руб.

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает количество оборотов, совершаемых оборотными средствами от первой стадии - приобретения производственных запасов - до последней - реализации готовой продукции и поступления денег на расчетный счет предприятия.

Оборачиваемость оборотных средств определяется по формуле:

Ко - коэффициент оборачиваемости

Чдн - число календарных дней в периоде, за который определяется оборачиваемость

Коэффициент загрузки средств в обороте определяется по формуле:

0,10



0,09

0,08

Коэффициент ввода (обновления) определяется по формуле:

Фвв - стоимость введенных основных фондов, млн. руб.

Фкг - стоимость основных фондов на конец года, млн. руб.

56,58%

Он отражает долю вновь введенных в течение года основных фондов в общей стоимости всех основных фондов, имеющихся у предприятия на конец года. Обновление Основных фондов на шахте 1 = 42,4%; на шахте 2 = 152,6%; на шахте 3 = 150%.

Коэффициент выбытия основных средств определяется по формуле:

Фвыб - стоимость выбывших основных фондов, млн. руб

Фнг - стоимость основных фондов на начало года, млн. руб

На начало года было 1600 мы списали на 40,63% по 1 шахте.

На начало года было 800 мы списали на 62,5% по 2 шахте.

На начало года было 1000 мы списали на 60% по 3 шахте.

На начало года было 3400 мы списали на 51,47% по АОУК.



7. Расчет кондиционности отрабатываемых запасов

Сд - себестоимость добычи 1тонны угля, руб

Тп - цена 1т реализованного угля, руб

При Кконд=1 или Кконд<1 запасы, отрабатываемые шахтой, являются кондиционными, а при Кконд>1 - некондиционными.

Запасы 2 и 3 шахт являются некондиционными, что свидетельствует об убыточности этих шахт.



9. Расчет платежей в федеральные, региональные и местные бюджеты и налоги, относимые на себестоимость продукции

1. Налоги - это обязательные взносы плательщиков в бюджет и внебюджетные фонды

Таблица 9

Налоги, источники оплаты и нормативы

Наименование налога	Методика начисления	% отчисления в бюджет	Источник
		Федеральный	Региональный	Местный
1. Налог на имущество организации	2% от стоимости имущества	-	50	50	Прибыли до налогообл-я
2. Налог на прибыль	20% от прибыли	2,5	17,5	-	Прибыль, остающаяся в распоряжении
2. Налоги к выручке
2.1. Налог на добавленную стоимость (НДС)	18% от объема реализации	100			Выручка
2.2 Акцизы
3. Налоги на себестоимость
3.1 Налог на добычу полезных ископаемых	57 руб/т - коксующие, 24 руб/т - энергетические, умножается на количество добытого угля	100			Себестоим.
3.2 Налог на доходы физических лиц (13% от ФЗП)	Совокупный доход физических лиц	1	57	42	Себестоим.
3.3 Единый социальный налог	30% он берется от ФЗП	100			Себестоим.
3.4 Обязательное пенсионное страхование в Пенсионном фонде РФ	22% от всех видов оплаты труда
3.5 Платежи в Фонд социального страхования	2,9% от фактического ФЗП
3.6 Платежи Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязат. медиц. страх.	5,1% от фактического ФЗП
3.7 Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний	Обогатительные фабрики - 4,2%, разрезы - 3%, шахты - 8,5% к начисленному ФЗП

Рассчитаем налоги по данным шахтам

Налог на имущество

Налог на имущество = Фср * 2%

Фср - среднегодовая стоимость, млн. руб.

Налог им АОУК= 4308,33* 0,02 = 86,17

Налог на прибыль

Налог на прибыль = П *20%

П - Прибыль (убытки) тыс. руб.

Налог на прибыль АОУК = - 61525,7 * 0,2 = - 12305,14 (тыс. руб.)

2.1 Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость = Q * 18%

Q - Объем реализации, тыс. руб.

Шахта АОУК = 6475000 * 0,8 = 5180000 (тыс. руб.)

3.1 Налог на добычу полезных ископаемых

Шахта АОУК = 57руб/т * 6120тыс.т = 348840 тыс. руб.

3.2 Налог на доходы физических лиц (13% от ФЗП)

3.3 Единый социальный налог

492481.288 * 0,30 = 147744,386



3.4 Обязательное пенсионное страхование в Пенсионном фонде РФ

ПФ = 492481,288 * 0,22 =108345,8834 (тыс. руб.)

3.5 Платежи в Фонд социального страхования

492481,288 * 0,029 = 14281,957352 (тыс. руб.)

3.6 Платежи Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязат. медиц. страх.

492481,288 * 0,051 = 25116,545688 (тыс. руб.)

3.7 Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний

492481,288 * 0,085 =41860,90948 (тыс. руб.)



ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Шахты №2 и 3 являются убыточными. Увеличить прибыль можно путем увеличения добычи, с помощью усовершенствования технологии, внедрения новой техники, сокращение простоя из-за ремонтов, уменьшить аварийность. Экономия материалов, электроэнергии, снижение услуг сторонних организаций влияет на уменьшение издержек.

На основе проведенной работы было выяснено, что в целом АО УК является не прибыльной компанией, потому что две шахты №2 и №3 являются убыточными.

Пути повышения эффективности производства:

- повышение технического уровня производства, за счет применения средств комплексной механизации и автоматизации производственных процессов;

- обновления и модернизации действующего оборудования;

- сокращения численности трудящихся предприятия;

- внедрением прогрессивных технологий;

- совершенствование управления производством, за счет более рационального режима работы.



СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Расчет технико-экономических показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия: Метод. указ. / Сост. А.И. Нифонтов, Кушнеров Ю.П.: СибГИУ. - Новокузнецк, 2009. - 26 с.

2. Астахов А.С. Экономика и менеджмент горного производства / А.С. Астахов, Г.Л. Краснянский.- М.: Академия горных наук, 2002.-367 с.

3. Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия / Н.Л. Зайцев - М.: ИНФРА-М, 1998.-336 с.

Размещено на Allbest.ru

...