Расчет экономических показателей предприятия

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Расчет и оценка показателей производственной программы предприятия

2. Расчет и оценка трудовых показателей деятельности предприятия

3. Характеристика использования имущества предприятия

4. Показатели затрат на производство и реализацию продукции

5. Результаты хозяйственной деятельности

Заключение

Список использованных источников

Приложение

Введение

Сердцевину любой экономики составляет производство, создание экономического продукта. Без производства не может быть потребления, можно только проедать произведенное. Именно предприятия выпускают продукцию, выполняют работы и услуги, т.е. создают основу для потребления и приумножения национального богатства. Сергеев И.В. Экономика организаций: учеб./под ред.И.В.Сергеева. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009. 560 с. От того, насколько эффективно работают предприятия, каково их финансовое состояние, зависят здоровье всей экономики и индустриальная мощь государства. С макроэкономических позиций предприятия являются основой для: увеличения национального дохода, валового внутреннего продукта, валового национального продукта, возможности существования всего государства и выполнения им своих функций.

Предприятие - самостоятельный хозяйственный субъект, производящий продукцию, выполняющий работы и оказывающий услуги в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли. Целями функционирования предприятия являются:

-получение прибыли;

- удовлетворение потребностей потребителей;

- выполнение обязательств перед государством.

Внутренняя среда предприятия - это люди, средства производства, информация и деньги. Результатом взаимодействия компонентов является готовая продукция (работа, услуги). Экономика предприятия: Учебник/Под ред.проф. О.И.Волкова и доц.О.В.Девяткина. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2004. - 601 с.

Основу предприятия составляют люди, которые характеризуются определенным профессиональным составом, квалификацией, интересами, поэтому одним из важнейших разделов анализа работы предприятия является анализ трудовых ресурсов. От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин и как следствие - объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Актуальность выполнения курсовой работы заключается в том, что разработка её отдельных разделов даёт возможность приобрести навыки объективной и точной оценки практической ситуации, научиться принимать самостоятельные, экономически обоснованные решения в области экономики и управления предприятием в конкретной ситуации.

Цель курсовой работы - произвести расчет экономических показателей предприятия.

Задачи курсовой работы:

· произвести расчёт и оценку производственной программы предприятия по выпуску и реализации продукции, ритмичности и ассортименту;

· исследовать трудовые показатели предприятия;

· произвести оценку производственных ресурсов предприятия, его основных фондов и материальных ресурсов;

· исследовать результаты хозяйственной деятельности предприятия его прибыльность и рентабельность производимой продукции.

Метод исследования - метод системного анализа и теоретическое обобщение.

Объект изучения - набор плановых и отчетных показателей предприятия, представленный в виде информационных данных.

Предметом курсовой работы является расчет основных технико-экономических показателей работы предприятия.

В основе данной курсовой работы лежат интерактивные методы, аналогия, дедукция; классификация; обобщение; описание; синтез; изучение документов.

Данная курсовая работа состоит из шести глав, введения, заключения, имеются таблицы. В работе представлены задание на курсовое проектирование и вариант информационной базы.

Методологическую основу курсовой работы составляет научная и учебная литература

1. Расчет и оценка показателей производственной программы предприятия

Найдем выпуск продукции в натуральном выражении:

шт.

План по выпуску продукции в натуральных измерителях не выполнен на 1167 штук, что составляет 26,72%.

Рассчитаем выпуск товарной продукции: (1.2-1.3)

руб.

План по выпуску товарной продукции в денежном выражении перевыполнен на 28704,8 тыс. руб., что составляет 18,82%.

Проверка выполнения плана по реализации продукции: (1.6)

руб.

План по реализованной продукции перевыполнен на 59548,8 тыс. руб., что составляет 38,3%, в связи с большим количеством оставшихся готовых изделий на складе на начало отчетного периода.

Проверим ритмичность выпуска продукции на предприятии:

а) ритмичность 1 квартала: (1.7)

б) ритмичность 2 квартала:

в) ритмичность 3 квартала:

г) ритмичность 4 квартала:

д) квартальная ритмичность: (1.8-1.9)

Коэффициент ритмичности снизился в 1 квартале на 15,55%; во 2 квартале на 4,4%; в 3 квартале на 24,11%; в 4 квартале на 9,09%; в год снизился на 9,91%. Предприятие работало не ритмично, так как ни в одном из кварталов коэффициент ритмичности не равнялся 100%. Это связано с необеспеченностью предприятия персоналом по количеству, по квалификации, по профессиям.

Проверим выполнение плана по ассортименту на предприятии: (1.10-1.11)

План по ассортименту не выполнен, так как коэффициент ассортимента снизился на 22,27%.

(1.12)

Удельный вес брака вырос на 0,11%, в связи с ростом суммы брака, это означает снижение качества продукции.

2. Расчет и оценка трудовых показателей деятельности предприятия

а) всего промышленно-производственным персоналом - абсолютная обеспеченность: (2.3-2.5)

- относительное отклонение:

б) в том числе рабочими - абсолютная обеспеченность:

- относительное отклонение:

Предприятие не обеспечено промышленно-производственным персоналом в количестве 2 человек, а рабочими в количестве 11; с учетом выпуска продукции на предприятии образуется дефицит промышленно-производственного персонала в количестве 27 человек, а рабочими в количестве 32.

Рассчитаем удельный вес специалистов: (2.6)

По плану:

По отчету:

Отклонение составляет:

Определим удельный вес рабочих: (2.7)

По плану:

По отчету:

Рассчитаем отклонение:

Произведем расчет удельного веса служащих:

По плану:

По отчету:

Отклонение составляет:

Изменилась структура персонала: доля специалистов по сравнению с планом возросла на 4,81%, а служащих - на 2,44%, а доля рабочих снизилась на 7,24%, что, естественно, отрицательно скажется на процессе производства продукции на предприятия, а так же повлечет за собой диспропорцию в нагрузке персонала и неадекватности заработной платы.

Анализ уровня квалификации рабочих проводится методом сравнения фактического и планового среднетарифного разряда: (2.11-2.12)

По плану:

По отчету:

Отклонение составляет:

Уровень квалификации рабочих снизился на 0,46 разряда, что так же негативно отразится на выпуске товарной продукции.

а) коэффициент поступления: (2.14)

б) коэффициент выбытия: (2.15)

в) коэффициент текучести: (2.16)

г) коэффициент стабильности: (2.17)

Коэффициент текучести равен 4,69%. Данный коэффициент показывает текучесть кадров на предприятии, связанной с неблагоприятными условиями труда, психологическим климатом, неудовлетворительным стилем руководства, невысоким уровнем заработной платы и другими негативными факторами.

Эффективность использования живого труда на предприятии характеризуется показателями производительности труда:

а) Рассчитаем среднегодовую выработку 1 работающего:

По плану: (2.18)

(тыс. руб.)

По отчету:

(тыс. руб.)

Рассчитаем отклонение:

(тыс. руб.)

Ежегодно каждый работающий стал выпускать продукции на 242,6 тыс.руб. или на 20,67% больше продукции.

б) Определим среднегодовую выработку 1 рабочего:

По плану: (2.19)

(тыс. руб.)

По отчету:

(тыс. руб.)

Отклонение:

(тыс. руб.)

Среднегодовая выработка 1 рабочего увеличилась по сравнению с планом на 432,56 тыс.руб. или на 31,76%. Это означает, что производительность труда повысилась.

в) Рассчитаем среднедневную выработку 1 рабочего:

По плану (2.20)

(тыс. руб.)

По отчету:

(тыс. руб.)

Отклонение составляет:

(тыс. руб.)

Среднедневная выработка 1 рабочего увеличилась на 2, 06 тыс.руб. или на 36,14%. Это означает, что производительность труда 1 рабочего повысилась.

г) Определим среднечасовую выработку 1 рабочего:

По плану: (2.21)

(тыс. руб.)

По отчету:

(тыс. руб.)

Отклонение:

(тыс. руб.)

Среднечасовая выработка 1 рабочего увеличилась на 0,29 тыс.руб. или на 40,85%.Следовательно, средний показатель выработки повысился.

д) Произведем расчет трудоемкости:

1) Технологическая трудоемкость: (2.22)

По плану:

(чел-час)

По отчету:

(чел-час)

Определим отклонение:

(чел-час)

Затраты живого труда или времени, необходимого основным рабочим для выпуска продукции по отчету превышает плановые на 0,007 или на 33,33%.

2) Процесса производства: (2.23)

По плану:

(чел-час)

По отчету:

(чел-час)

Отклонение составит:

(чел-час)

Затраты живого труда или времени необходимого вспомогательным рабочим для обеспечения выпуска продукции основным рабочим по отчету меньше чем по плану на 0,002 или на 40%.

3) Управления: (2.24)

По плану:

(чел-час)

По отчету:

(чел-час)

Рассчитаем отклонение:

(чел-час)

Фактическая трудоемкость управления превышает плановую на 0,004 или на 100%.

4) Общая: (2.25)

По плану:

(чел-час)

По отчету:

(чел-час)

Определим отклонение:

(чел-час)

Общая трудоемкость увеличилась на 0,009 человеко-часов или на 31,03%.

- Технологическая трудоемкость:

ТРтехнпл = чел.

ТРтехнот = чел.

ДТРтехн = 0,027 - 0,020 = 0,007 чел.

 =

Каждому основному рабочему необходимо затратить 35% труда, чтобы обеспечить выпуск одной единицы продукции.

- Трудоёмкость процесса производства (2.23)

ТРпрпл = чел.

ТРпрот = чел.

ДТРпр = ТРпрот - Трпрпл = 0,004 - 0,005 = -0,001 чел.

=

Каждому вспомогательному рабочему необходимо дополнительно затратить 20% труда, чтобы обеспечить выпуск одной единицы продукции одним основным рабочим.

- Трудоёмкость процесса управления производством: (2.24)

ТРупрпл = чел.

ТРупрот = чел.

ДТРупр = 0,008 - 0,003 = 0,005 чел.

=

Каждый специалист или служащий затрачивает лишние 66% труда, чтобы обеспечить документооборот, сопровождающий процесс выработки одной единицы продукции.

- общая трудоёмкость: (2.25)

ТРобщпл = 0,020+0,005+0,003 = 0,028 чел.

ТРобщот = 0,027+0,004+0,008 = 0,039 чел.

Д ТРобщ = 0,039 - 0,028 = 0,011 чел.

=

Всему промышленно-производственному персоналу необходимо затратить 39,28% труда, чтобы обеспечить выпуск одной единицы продукции.

- соотношение темпов роста среднегодовой выработки 1 рабочего и его среднегодовой заработной платы

руб.

?СГ=131,76-100=31,76 (2.30)

?

?

=

Тем роста выработки опережает темп роста заработной платы ?I на 22,12 %, следовательно, предприятие работает эффективно.

- внутрисменные простои (или сверхурочные часы работы):

Внутрисменные простои за отчетный период составили -33135,5 человеко-часов, что составляет 15,47% от общего рабочего времени.

- целодневные простои: (2.36-2.37)

Целодневные простои за отчетный период составили 3412 (чел-дн) или 12,75%.

- средняя продолжительность рабочего дня в часах: (2.38)

Средняя плановая продолжительность рабочего дня за отчетный период составила 8 часов.

Средняя отчетная продолжительность рабочего дня за отчетный период составила 7,75 часов.

В среднем на предприятии за отчетный период наблюдается недоработка 0,25 (т.е. 15 минут) часа в день.

- коэффициент использования рабочего дня: (2.39)

- среднее количество дней, отработанных 1 рабочим за год: (2.40)

Один рабочий в среднем не доработал 7,75 дней.

- коэффициент использования рабочего периода: (2.41)

Рабочее время за отчетный период было использовано на 96,75%.

- интегральный коэффициент: (2.42)

%

Интегральный коэффициент использования рабочего времени меньше Кирд и Кирп, т.к. на него влияют целодневные и внутрисменные простои. Вследствие неэффективного использования рабочего периода и рабочего дня, на предприятии было потеряно 6,24% рабочего времени.

3. Характеристика использования имущества предприятия

Расчет среднегодовой стоимости основных фондов на конец года:

?= 25286,1-26366,5=-1080,5

Предприятие не обеспечено основными фондами на 1080,5 тыс. руб.

Проверим обеспеченность предприятия основными фондами:

?= 25286,1-26366,5=-1080,5 (тыс. руб.) (3.3)

(3.4)

Предприятие не обеспечено основными фондами на 1080,5 тыс. руб., что составило 4,08%.

- коэффициент обновления (3.5)

План по обновлению основных фондов не выполнен на 2,22%.

- коэффициент выбытия (3.6)

Основных фондов выбыло на 0,43% больше чем было запланировано.

- коэффициент прироста (3.7)

Общая стоимость основных фондов уменьшилась на 2,75%.

- общая фондоотдача (3.8)

(руб)

(руб)

(руб)

Фондоотдача увеличилась на 23,83%, что составило 1,38 руб. с 1 рубля основных фондов.

- рассчитывают фондоотдачу активной части фондов: (3.9)

= 11,49 (руб.)

= 14,49 (руб.)

= 14,49 - 11,49 = 3 (руб.)

= 26,11%.

Эффективность использования активной части фондов уменьшилась на 7,37%, то есть с одного рубля активных основных фондов стали выпускать товара на 0,535 рублей меньше, чем было запланировано.

- общая фондоемкость (3.10)

(руб.)

(руб.)

(руб.)

Фондоемкость уменьшилась на 0,03 руб., что составило 17,65%.

- фондоемкость активной части фондов: (3.11)

= 0,09 (руб.)

= 0,07 (руб.)

= 0,07-0,09 = -0,02 (руб.)

= -22,22%.

Эффективность использования активной части фондов уменьшилась на 22,22%, то есть с одного рубля активной части основных фондов стали выпускать товара на 0,02 рублей меньше, чем было запланировано.

- фондовооруженность: (3.12)

(тыс.руб./чел.)

(тыс.руб./чел.)

(тыс.руб./чел.)

Фондовооруженность труда уменьшилась на 5,27 тыс. руб./чел., что составило 2,6%. Сумма основных фондов, приходящаяся на одного рабочего, уменьшилась на -5,26 тыс. руб.

- техническая вооруженность: (3.13)

(тыс.руб./чел.)

(тыс.руб./чел.)

(тыс.руб./чел.)

Техническая вооруженность увеличилась на 0,04 тыс.руб./чел., что составило 40%.

Темп роста технической вооруженности труда выше темпа роста среднегодовой выработки, так как ?ТВ больше ?СГ. Это означает, что предприятие работает неэффективно.

- коэффициент износа: (3.14)

Коэффициент износа уменьшился на 0,92%. Это свидетельствует об улучшении технического состояния фондов.

- коэффициент годности: (3.15)

Коэффициент годности увеличился на 0,93%. Это свидетельствует об увеличении срока службы фондов.

- коэффициент сменности:

Использование оборудования уменьшилось на 0,5 станко-часа, это значит, что производительность на предприятии упала.

- коэффициент использования сменного режима времени: (3.16)

;

;

= 83,33% - 100% = -16,67%.

Наблюдается недозагрузка оборудования на 16,67%.

Равномерное начисление амортизации проводится по нормам: (3.17)

= 0,057;

= 0,0495;

Сумму амортизации:

= 30200*0,057 = 1721,4 (тыс. руб.);

= 28700*0,0495 = 1420,65 (тыс. руб.);

= 1420,65 - 1721,18 = -306,53 (тыс. руб.);

= -0,177%.

Сумма амортизации снизилась на 306,53 тыс. руб., что составляет 0,177%. Это произошло вследствие того, что основные фонды устарели, а новых поступило меньше, чем планировалось.

- число оборотов: (3.19)

;

;

=

- продолжительность одного оборота в днях: (3.21)

;

;

=

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств увеличился на 3,46 дня, т.е. на 6,08%.

- коэффициент закрепления оборотных средств: (3.22)

;

Коэффициент закрепления оборотных средств уменьшился на 0,01, это означает ускорение скорости оборачиваемости оборотных средств. Поэтому рассчитывают показатель оборачиваемости суммы высвобождения средств:

(тыс. руб) (3.23)

В связи с ускорением оборачиваемости оборотных средств на 6,08%, сумма средств, высвободившихся из оборота, составила 1686,21 тыс. руб.

4. Показатели затрат на производство и реализацию продукции

Цеховая себестоимость снизилась на 40,66 тыс. руб., что составляет 0,046%, так как снизились затраты на сырьё и материалы, расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховые расходы. Производственная себестоимость уменьшилась на 428,82 тыс. руб., что составляет 0,4438%, так как снизились общехозяйственные расходы. Полная себестоимость уменьшилась на 2438,82 тыс. руб., что составляет 2,208%, так как снизились внепроизводственные (коммерческие) расходы. Это приведет к увеличению прибыли предприятия. Предприятие является в основном трудоёмким, следовательно, основным направлением снижения себестоимости будет повышение производительности труда.

Таблица 4.1

Себестоимость

Показатели	План (т.р.)	Отчет (т.р.)	Отклонения	Отклонения в %
				к цеховой себестоимости	к производственной себестоимости.	к полной себестоимости.
1.Сырье и материалы за вычетом расходных	25828,8	25730,4	-98,4	-0,11179	-0,10181	-0,08909
2.Покупные изделия, полуфабрикаты и услуги сторонних предприятий	0	0	0	0	0	0
3.Зарплата основная производственных рабочих	18300	18946,7	+646,7	+0,7347	+0,669	+0,5855
4.Зарплата дополни-тельная производ-ственных рабочих	1830,08	1887,68	+57,6	+0,0654	+0,05959	+0,052
5.Отчисления на соц. страхование	1610,4	1694,4	+84	+0,0954	+0,0869	+0,076
6.Расходы на освое-ние и подготовку производства	0	0	0	0	0	0
7.Расходы на содер-жание и эксплуата-цию оборудования	29788,8	29236	-552,8	-0,62806	-0,57197	-0,50051
8.Цеховые расходы	10657,76	10480	-177,76	-0,20196	-0,18392	-0,16094
9.Общехоз. расходы	7206,08	6760	-446,08	0	-0,46155	-0,40388
10.Потери от брака	1425,28	1483,2	+57,92	0	+0,05992	+0,05244
11.Внепроизводственные расходы	13800	11790	-2010	0	0	-1,81987
12.Цеховая себестоимость	88015,84	87975,18	-40,66	-0,046	0	0
13.Производственная себестоимость	96647,2	96218,38	-428,82	0	-0,4438	0
14.Полная себестоимость	110447,2	108008,38	-2438,82	0	0	-2,208

Рассчитаем затраты на 1 рубль товарной продукции: (4.5)

Затраты на 1 руб. товарной продукции увеличились на 0,0989 руб., т.к. товарной продукции стали выпускать меньше на 21295,2 тыс. руб., а полная себестоимость снизилась только на 2438,82 тыс. руб. Значит снизилась эффективность работы предприятия.

Проверка изменения затрат по экономическим элементам затрат представлена в таблице:

Таблица 4.2

Структура затрат по экономическим элементам

Показатели	План (т.р.)	Отчет (т.р.)	Отклонения (т.р.)	Отклонения в %	Откло нения в %
				план	отчет
Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов)	25828,8	25730,4	-98,4	37,9429	38,336	0,3931
Затраты на оплату труда	30000	29707,2	-292,8	44,08	44,261	0,181
Амортизация ОФ	6040	5740	-300	8,872	8,552	-0,32
Прочие затраты	6204	5940	-264	9,1137	8,85	-0,264
ИТОГО	68072,8	67117,6	-955,2	100	100	-

Доля материальных затрат увеличилась на 0,3931%, следовательно увеличилась материалоёмкость, металлоёмкость, энергоёмкость, сырьеемкость и т.д. Это неблагоприятно сказывается на себестоимости продукции. Затраты на оплату труда также увеличились, это свидетельствует о повышении интенсивности использования живого труда в производстве. Уменьшение доли амортизации говорит об обновлении основных фондов.

- абсолютное использование: (4.6-4.9)

Фонд заработной платы всего промышленно-производственного персонала увеличился на 11429,32 тыс. руб., в процентном отношении это составило 16,44%. Это свидетельствует о том, что по фонду заработной платы всего промышленно-производственного персонала допущен перерасход.

Фонд заработной платы рабочих уменьшился на 402,58 тыс.руб., что составило 0,714%.Это свидетельствует о том, что по фонду заработной платы рабочих допущена экономия.

- относительное отклонение: (4.10)

Перерасход по фонду заработной платы рабочих составил 5388,73 тыс. руб.

Сопоставим и :

Темп роста среднегодовой зарплаты опережает темп падения среднегодовой выработки одного рабочего на 4,62%. Из этого можно сделать вывод, что предприятие работает неэффективно.

5. Результаты хозяйственной деятельности

- прибыль от реализации продукции:

Прибыль от реализации продукции по абсолютной величине в отчетном периоде увеличилась на 13690,32 тыс. руб., что составило 49,41%.

Так как не имеется данных о прочей реализации и внереализационных результатах работы предприятия, то валовая прибыль численно равна прибыли от реализации продукции.

- налогооблагаемая прибыль:

Налогооблагаемая прибыль в отчетном периоде увеличилась на 13726,705 тыс. руб., что составило 53,78%.

- чистая прибыль:

Чистая прибыль за отчетный период увеличилась на 8023,32 тыс. руб., что в процентах составило 51,27%. В общем на предприятии прибыль увеличилась. Это свидетельствует об эффективности его работы.

- рентабельность предприятия общая: (5.2)

Общая рентабельность в отчетном периоде увеличилась на 0,191 тыс. руб., что составило 52,61%.

- рентабельность предприятия чистая: (5.3)

Чистая рентабельность в отчетном периоде увеличилась 0,145 тыс. руб., что составило 54,30%.

- рентабельность всего выпуска продукции: (5.4)

Рентабельность всего выпуска продукции в отчетном периоде выросла на 0,101 тыс. руб., что составило 52,33%.

- рентабельность единицы изделия: (5.5)

Рентабельность единицы изделия уменьшилась на 0,16 тыс. руб., что составило 43,57%.

- фондорентабельность: (5.7)

(руб.)

(руб.)

ДФRчист = 0,74 - 0,47 = 0,27( руб.)

Фондорентабельность выросла на 0,27 руб. Это достигнуто за счёт увеличения чистой прибыли и снижения стоимости основных фондов. С каждого рубля стоимости основных фондов стали получать дополнительно 27 коп. чистой прибыли.

Заключение

имущество затраты хозяйственный реализация

В ходе выполнения курсовой работы нами были полученные знания по экономике предприятия. Мы использовали формулы, которые помогли нам оценить финансовое состояние предприятия, эффективность работы предприятия и др.

Анализируя результаты работы, можно сделать выводы о том, что в целом предприятие жизнеспособно, получает прибыль. Несмотря на это динамика основных показателей говорит о снижении эффективности работы предприятия.

Хотелось бы отметить, что при наличии немалого количества минусов в работе предприятия, оно все-таки смогло добиться главной цели предпринимательской деятельности, так как наблюдается рост прибыли рентабельности по всем показателям, что могло быть достигнуто за счет снижения себестоимости продукции и увеличения выручки от реализации. В результате появились новые денежные средства, за счет которых можно провести предложенные мероприятия.

В заключении можно отметить то, что все поставленные задачи были выполнены:

- определены результаты деятельности предприятия и дана их оценка.

-выявлены имеющиеся проблемы на предприятии

-рассмотрены возможные пути решения этих проблем

-рассмотрены мероприятия, которые направлены на повышение эффективности работы предприятия.

Список литературы

1. Баканов М.И. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2005 г.

2. Волкова О.И. Экономика предприятия: Уч. / - М.: ИНФРА - М, 2004г.

3. Глазов М.М. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Уч. - СПб: ООО «Андреевский издательский дом», 2006г.

4. Гиляровской Л.Т. Экономический анализ: Уч. / - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003г.

5. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: Уч. - Минск: Новое знание, 2006г.

6. Сергеев И.В. Экономика организаций: Уч. / - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2009г.

7. Титов В.И. Экономика предприятия: учебник - М: Эксмо, 2008г.

8. Чечевицына Л.Н. Экономика предприятия. Учебное пособие - Ростов н/Д:Феникс, 2007г.

9. Анализ эффективной деятельности предприятия: уч. пос. / Под ред. Крылов Э.И. - М.: Финансы и статистика, 2003г.

10. Анализ финансовой отчётности: уч. пос. / Под ред. А.В. Донцова, Н.А. Никифорова - М.: «Дело и Сервис», 2004г.

11. Илышева Н.Н., Крылов С.И. Анализ финансового состояния как основа целевого прогнозирования финансовых потоков организации // Экономический анализ: теория и практика, 2005г.

Приложение

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

Показатели	Ед. изм.	План	Отчет
1. Выпуск продукции	шт.	4368	3201
2. Товарная продукция	тыс. руб	152560,8	18126,5
В том числе:
1квартал		38080	32160
январь		12640	9600
февраль		12720	11040
март		12720	11520
2 квартал		38160	78800
апрель		12720	29600
май		12720	38160
июнь		12720	11040
3 квартал		38160	28960
июль		12720	9600
август		12720	9760
сентябрь		12720	9600
4 квартал		38160,8	41345,6
октябрь		12720	10432
ноябрь		12720	13600
декабрь		12720,8	17313,6
Ассортимент товарной продукции
Виды продукции:		152560,8	181265,64
А профилирующие		64033,6	52848
Б профилирующие		29168	19473
В профилирующие		21075,2	21120,2
Г		17700,8	10687,8
Д		7856	58020,8
Е новые		12727,2	6647,2
Прочие виды изделий			12468,64
3. Остатки готовой продукции
на начало года	тыс. руб	1968,64	2752,96
на конец года	тыс. руб	96	2448
4. Товары отгруженные, но не оплаченные
на начало года	тыс. руб	3232	38000
на конец года	тыс. руб	2192	4548,32
5. Среднесписочная численность всего промышленно-производственного персонала	чел.	130	128
В том числе:
рабочих	чел.	112	101
в том числе по разрядам:
1	чел.	5	11
2	чел.	10	13
3	чел.	25	26
4	чел.	36	33
5	чел.	26	10
6	чел.	10	8
6. Число работников, принятых на работу	чел.		12
Число работников, уволенных по всем причинам	чел.		8
Число работников, уволенных по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения дисциплины	чел.		6
Рабочие, в том числе:	чел.	112	101
основные	чел.	90	89
вспомогательные	чел.	22	12
специалисты	чел.	10	16
служащие	чел.	8	11
7. Отработано всеми рабочими	чел-дн	26770	23358
	чел-час	214160	181024,5
8. Фонд зарплаты	тыс. руб	69479,68	80901
в том числе рабочих	тыс. руб	56352,48	55949,9
9. Премии всего	тыс. руб	6835,84	5581
в том числе рабочих	тыс. руб	5712	5413
1. Первоначальная стоимость ОФ	тыс. руб	27100	27030
2. Сумма износа		3270	3010
3. Среднегодовая стоимость ОФ на начало года		26500	26110
Оборудование на конец года	тыс. руб	13280	12510
4. Поступление ОФ	тыс. руб
1 квартал	тыс. руб
1	тыс. руб
2	тыс. руб
3	тыс. руб	96
2 квартал	тыс. руб
4	тыс. руб	128
5	тыс. руб
6	тыс. руб
3 квартал	тыс. руб
7	тыс. руб	16	144
8	тыс. руб	800
9	тыс. руб	80	96
4 квартал	тыс. руб
10	тыс. руб		152
11	тыс. руб		528
12	тыс. руб	8	48
Выбытие ОФ
1 квартал	тыс. руб
1	тыс. руб	352	304
2	тыс. руб	288	288
3	тыс. руб	288	192
2 квартал	тыс. руб
4	тыс. руб	48	400
5	тыс. руб	32
6	тыс. руб
3 квартал	тыс. руб
7	тыс. руб
8	тыс. руб
9	тыс. руб
4 квартал	тыс. руб
10	тыс. руб	14,4	17,6
11	тыс. руб	12,8	11,2
12	тыс. руб
Отработанно всем оборудованием, в том числе по сменам:	станко-час
1		2688	2352
2		2688	1232
3		2688	2296
Нормативный срок службы ОФ	лет	12	12
Статьи калькуляции:
1. Сырье и материалы (за вычетом расходов)	тыс. руб	25828,8	25730,4
2. Покупные изделия, полуфабрикаты и услуги кооперированных предприятий	тыс. руб	10100	11530
3. Зарплата основная производственных рабочих	тыс. руб	18300	18946,7
4. Зарплата дополнительная производственных рабочих	тыс. руб	1830,08	1887,68
5. Отчисления на соц. страх	тыс. руб	1610,4	1694,4
6. Расходы на подготовку и освоение производства	тыс. руб	8300	12720
7. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	тыс. руб	29788,8	29236
8. Цеховые (общепроизводственные) расходы	тыс. руб	10657,76	10480
9. Общезаводские (общехозяйственные) расходы	тыс. руб	7206,08	6760
10. Потери от брака	тыс. руб	1425,28	1483,2
11. Внепроизводственные расходы	тыс. руб	13800	11790
12. Цеховая себестоимость (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8)	тыс.руб
13. Производственная стоимость (12 + 9 + 10)	тыс.руб
14.Полная себестоимость (13 + 11)	тыс.руб
Элементы затрат
1. Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов) (ст. 1 + ст. 2)	тыс. руб
2. Затраты на оплату труда (п. 8 + п.9)	тыс. руб	30000	29707,2
3. Амортизация ОФ	тыс. руб
4. Прочие затраты		6204	5940

Размещено на Allbest.ru

...