Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования Российской Федерации

Федеральное агентство железнодорожного транспорта

ГОУ ВПО «Дальневосточный Государственный Университет путей сообщения»

Кафедра: «Экономика транспорта»

КУРСОВАЯ РАБОТА на тему:

«Анализ выполнения плана перевозок»

Вариант 5-6

Хабаровск 2014



Введение

Главной задачей анализа и диагностики деятельности предприятия является оценка состояния ресурсов, экономики и финансов с целью предсказать возможные ухудшения в деятельности. Таким образом анализ экономического потенциала, финансового состояния, финансовых и производственных результатов деятельности предприятия, анализ формирования и размещения капитала, состояние и использование производственных ресурсов, труда и заработной платы, себестоимости и эффективности деятельности являются основными составляющими этого процесса.

Целью работы является изучение основ организации и технических приемов проведения экономического анализа, приобретение практических навыков в выполнении аналитических расчетов при оценке итоговых показателей производственной деятельности отделения дороги, экономическая интерпретация полученных в результате анализа данных и определение направления поиска резервов улучшения его экономической деятельности.

Задачи:

1. Проанализировать выполнение плана перевозок, а именно:

- произвести анализ по родам грузов;

- произвести анализ грузооборота;

- произвести анализ пассажирооборота;

2. Построить взаимосвязанную систему результативного показателя и группы факторов и субфакторов;

3. сформировать информационную базу для факторного анализа результативного показателя;

4. Определить абсолютные и относительные изменения результативного показателя от влияния каждого технико-экономического фактора;

5. Сделать основные выводы по результатам анализа.



2. Анализ выполнения плана перевозок

2.1 Анализ выполнения плана перевозок

Построим графическую схему взаимосвязи объёма погрузки в тоннах с факторами, определяющими его величину:

Размещено на http://www.allbest.ru/

Схема 1 Система взаимосвязи объема погрузки грузов с факторами, определяющими его величину

Затем сформируем информационную базу для факторного анализа результативного показателя. Для этого определим плановые и фактические значения показателей и произведем расчет в таблице 1.

Таблица 1

Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчетной величины показателя

Показатели	Единица измерения	План	Факт	Отклонение от плана в абсолютных единицах	% выполнения плана
1.Среднесуточная погрузка вагонов в т.ч. грузами:	ваг/сут	1055	1049	6	100,57
каменный уголь	ваг/сут	500,00	490,00	10	102,04
черные металлы	ваг/сут	10,00	11,00	-1	90,91
стройгрузы	ваг/сут	36,00	35,00	1	102,86
лесные грузы	ваг/сут	350,00	355,00	-5	98,59
мука	ваг/сут	14,00	15,00	-1	93,33
цемент	ваг/сут	24,00	25,00	-1	96,00
Металлолом	ваг/сут	6,00	5,00	1	120,00
Прочие	ваг/сут	115,00	113,00	2	101,77
2.Среднесуточный прием груженых вагонов, в т.ч.	ваг/сут	4517	4417	100	102,26
транзитных с переработкой	ваг/сут	2479	2430	49	102,02
транзитных без переработки	ваг/сут	1723	1678	45	102,68
под выгрузку	ваг/сут	315	309	6	101,94
3.Среднесуточная выгрузка местных вагонов	ваг/сут	650	636	14	102,20
4.Средняя техническая скорость	км/час	41,5	42,3	0,8	101,93
5.Динамич.нагруз.гружен.вагона, т.	т	46,1	46,15	0,05	100,11
6.Процент порожнего побега к груженому, %	%	50,21	50,3	0,09	100,18
7.Среднесут.пробег груз. вагона	км/сут	296,8	297,7	0,9	100,30
8.Пассажирооборот	млн.пассаж.-км	1530	1570	40	102,61
9.Эксплуатац.т-км	млн	54264	5691	-48573	10,49
10.Расч.цены за 1т.груза погруж.-выгруженного	руб	880	880	0	100,00
11.Расч.цена на 10 экспл.т-км	руб	381	381	0	100,00
12.Расч.цена на 10 пасс.-км	руб	457	457	0	100,00
13.Вагоно-км порожнего пробега	тыс	591018	606990	15972	102,70
14.Расч.цена за 1 вагоно-км порожнего пробега	руб	176	176	0	100,00
15.Плата за использование РПС	млн.руб	-31940	-31920	20	99,94
16.Доходы от дополнительных сборов	млн.руб	36820	36830	10	100,03
17.Доходы от пригородных перевозок	млн.руб	4220	4249	29	100,69
18.Доходы от плацкарты	млн.руб	4380	4370	-10	99,77
19.Доходы от подсобно-вспом. Деятельности	млн.руб	107000	105000	-2000	98,13
20.Местные доходы	млн.руб	250	265	15	106,00
21.Местные расходы	млн.руб	40	45	5	112,50
22.Расходы по перевозкам грузов	млн.руб	1763580	1809957	46377	102,63
23.Расходы по перевозкам пассажиров	млн.руб	330480	339120	8640	102,61
24.Расходы от ПВД	млн.руб	93090	91350	-1740	98,13
25.Плановые зависящие расходы по перевозкам, скорректированные на выполненные пробеги подв.состава	млн.руб	810000	830000	20000	102,47
26.Контингент по перевозкам	чел	15690	16120	430	102,74
27.Средняя населенность пассажирского вагона	чел	37,1	36,7	-0,4	98,92
28.Удельный вес зависящего контингента	%	18,8	18,7	-0,1	99,47
29.Удельный вес ФОТ в эксплуатационных расходах	%	810000	830000	20000	102,47
30.Сверхурочные часы работы	час	130200	101800	-28400	78,19
31.Среднегодовая стоимость ОПФ	млн.руб	9070000	9080000	10000	100,11

Далее выполняется анализ влияния структурных изменений на отправление грузов по элементам совокупности, расчет выполняется способом структурных сдвигов.

Объем отправления груза в целом равен сумме отправлений по родам грузов:

- объем отправления i-го рода груза.

- среднесуточная погрузка в вагонах i-го рода груза;

- статическая нагрузка на вагон i-го рода груза.

Расчет удельного веса по родам груза выполнятся по форме таблицы 2.

Факторный анализ отправления (погрузки) рекомендуется выполнять способом корректировок в типовой аналитической таблице (таблица 3) по следующим формулам:

Влияние структурных изменений в целом по совокупности:

Далее выполняется анализ влияния изменений на отправление грузов по элементам совокупности:

где

где

Расчеты выполняются способом структурных сдвигов (таблица 4).

В графах 9 и 11 берется общее количество погруженных вагонов всех грузов за отчетный период, по формуле:

Результаты расчетов в каждой графе (8,9,10 и 11) складываются и проставляются по строке 9.

Далее проводиться проверка расчетов по формулам:

т.е. гр.6 стр.9 = гр.8 стр.9 + гр.10 стр.9.

Таблица 2.1

Структура породовой погрузки

Род груза	Погружено, т. тонн	Удельный вес в общей погрузке	Изменения
	План	Факт	План	Факт	В абсолютных величинах	В удельных весах	В %к плану	В % изменения объема погрузки
					(гр.2-гр.1)	(гр.4-гр.3)
А	1	2	3	4	5	6	7	8
1. Каменный уголь	12930,86	13231,25	59,60746	59,66894	300,395	0,06148	2,32309	62,44120
2. Черные металлы	201,272	199,1075	0,92780	0,89791	-2,16445	-0,02989	-1,07539	-0,44991
3. Строительные грузы	543,0653	599,3154	2,50337	2,70273	56,25015	0,19936	10,35790	11,69236
4. Лесные грузы	6064,11	6213,76	27,95377	28,02218	149,65	0,06841	2,46780	31,10679
5. Мука	314,1008	285,9556	1,44791	1,28957	-28,14515	-0,15834	-8,96055	-5,85035
6. Цемент	619,5875	599,184	2,85612	2,70214	-20,4035	-0,15398	-3,29308	-4,24115
7. Металлолом	110,084	130,8087	0,50746	0,58991	20,7247	0,08245	18,82626	4,30791
8. Прочие	910,2772	915,055	4,19611	4,12662	4,77785	-0,06949	0,52488	0,99314
ВСЕГО ПО НОД:	21693,35	22174	100	100	481,0846		2,21766	100

Вывод: В результате проведенного сравнения погрузки по родам грузов с запланированными показателями мы определили, что в фактическом периоде объем погрузки в целом увеличился на 481,0846 т. тонн.Наибольшее увеличение объема погрузки наблюдается по таким родам грузов, как: каменный уголь (на 300,395 т. тонн),строительные грузы (на 56,25015 т. тонн), лесные грузы (на 149,65 т. тонн), металлолом (на 20,7241 т.тонн) и прочие (на 4,77785т.тонн). По остальным родам грузов наблюдается сокращение объемов погрузки. В особенности данное сокращение наиболее заметно по муке (на 28,145 т. тонн) и черным металлам ( на 2,16445 т.тонн)

Таблица 2.2

Анализ объема отправления (погрузки) грузов, т. тонн

Показатели	% выполнения плана погрузки в вагонах	Объем погрузки, т. тонн	Абсолютное изменение плана погрузки	В т.ч. под влиянием факторов
		План	Скорректированный план	Факт		Un	Yi,
					(гр.4-гр.2)	(гр.3-гр.2)	(гр.4-гр.3
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Общее отправление грузов по НОД, в т.ч.:	100,572	21693,352	21817,432	22174,436	481,085	124,080	357,004
2. Каменного угля	102,041	12930,855	13194,750	13231,250	300,395	263,895	36,500
3. Черных металлов	90,909	201,272	182,975	199,108	-2,164	-18,297	16,133
4. Стройгрузов	102,857	543,065	558,581	599,315	56,250	15,516	40,734
5. Лесных грузов	98,592	6064,110	5978,700	6213,760	149,650	-85,410	235,060
6. Муки	93,333	314,101	293,161	285,956	-28,145	-20,940	-7,205
7. Цемента	96,000	619,588	594,804	599,184	-20,404	-24,784	4,380
8. Металлолома	120,000	110,084	132,101	130,809	20,725	22,017	-1,292
9. Прочих	101,770	910,277	926,388	915,055	4,778	16,111	-11,333
10. Итого стр.2+…+9	Х	21693,352	21861,460	22174,436	481,085	168,108	312,977
11.Влияние структурных изменений (стр.1-стр.10)	Х	Х	-44,028	Х	Х	-44,028	44,028

Вывод: На основании полученных данных мы получили, что в целом наблюдается положительная динамика плана погрузки грузов, которая наиболее заметна по каменному углю (300,395 т. тонн). В процентном соотношении выполнения плана погрузки в вагонах также наблюдается положительная динамика (план перевыполнен) по каменному углю (на 2,042%), стройгрузов (на 2,857%), металлолома (на 20%) и прочих (1,77%), по остальным видам грузов динамика отрицательна (план не выполняется), что наиболее заметно по цементу (на 4%), муке (на 6,67%), лесных грузов (1,4%) и черных металлах (на 9,1%).

Таблица 2.3

Анализ влияния структурных изменений на отправление грузов

Элементы совокупности	Структура породовой погрузки в вагонах, %	Изменение структуры	Статистическая нагрузка, т/вагон	Изменение статистической нагрузки	Отклонение статистической нагрузки по i-ому роду груза от средней по НОДу	Влияние изменений
								Статистических нагрузок по родам грузов на	Структуры погрузки по родам грузов на
			(гр.2-гр.1)			(гр.5-гр.4)	(гр.4-итого.гр.4)
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Каменный уголь	0,467	0,474	0,007	72,300	72,500	0,200	15,642	0,095	36,292	0,107	40,859
2. Черные металлы	0,010	0,009	-0,001	50,130	54,550	4,420	-6,528	0,042	16,041	0,007	2,518
3. Стройгрузы	0,033	0,034	0,001	42,510	45,610	3,100	-14,148	0,106	40,502	-0,011	-4,107
4. Лесные грузы	0,338	0,332	-0,007	46,800	48,640	1,840	-9,858	0,610	233,723	0,066	25,152
5. Мука	0,014	0,013	-0,001	57,370	55,960	-1,410	0,712	-0,019	-7,164	-0,001	-0,281
6. Цемент	0,024	0,023	-0,001	67,900	68,400	0,500	11,242	0,011	4,355	-0,012	-4,664
7. Металлолом	0,005	0,006	0,001	60,320	59,730	-0,590	3,662	-0,003	-1,285	0,003	1,291
8. Прочие	0,108	0,109	0,001	22,070	21,800	-0,270	-34,588	-0,029	-11,269	-0,044	-16,992
ИТОГО:	1,000	1,000	-	56,658	57,585	0,927	-	0,813	311,197	0,114	43,777

Проверка: 57,585-56,658=0,927 - верно; 0,813+0,114=0,927 - верно

Вывод: В результате проведенного анализа мы выявили, что наибольшее увеличение в структуре породовой погрузки произведено по таким родам грузов, как: черные металлы (на 0,1%), лесные грузы (на 0,667%), каменный уголь (на 0,007%) и металлолом (на 0,003%). По статической нагрузке в целом наблюдается положительная динамика, увеличение которого составило 0,927т/ваг. При этом рост наблюдается по: каменному углю (на 0,2 т/ваг), черным металлам (на 4,42 т/ваг), стройгрузамм( на 3,10т/ваг), лесным грузам (на 1,84 т/ваг) и цементу (на 0,5 т/ваг). По остальным родам грузов динамика отрицательна.

2.2 Анализ грузооборота

Этот показатель характеризует объем эксплуатационной работы и рассматривается как сложная функциональная зависимость от технико-экономических факторов:

Построим графическую схему взаимосвязи эксплуатационной работы дороги с факторами, определяющими его величину:

Схема 2 Система взаимосвязи грузооборота с факторами, определяющими его величину

Целью анализа грузооборота является определение влияния каждого фактора на изменение эксплуатационных тонно-километров, а также выявление резервов улучшения эксплуатационной работы.

Первичными факторами служат:

- динамическая нагрузка груженого вагона - ;

- груженый рейс вагона - ;

- количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений - ;

- количество погруженных тонн грузов - ;

- статическая нагрузка по родам грузов - ;

- структура нагрузки по родам грузов -

Рассчитываются рейс груженого вагона и количество груженых вагонов, принятых с соседних отделений дороги:

Составим таблицу исходной информации. Используя исходную информацию и аналитические формулы зависимости эксплуатационных тонно-километров от вышеприведенных факторов, определяется с помощью способов относительных чисел относительное и абсолютное влияние каждого фактора на эксплуатационные тонно-километры.

Абсолютное влияние каждого фактора находится как произведение относительного отклонения на плановую величину эксплуатационных тонно-километров.

Таблица 2.4

Исходная информация

Показатели (результативные и факторные)	Единица измерения	План	Отчет	Отклонение от плана в абсолютных единицах	Процент % выполнения плана
А.	Б.	1.	2.	3.	4.
1. Динамическая нагрузка на груженый вагон -	т.	46,1	46,15	0,05	100,11
2. Среднесуточный прием груженых вагонов -	ваг.	4517	4417	-100	97,79
3. Транзитных с переработкой -	ваг.	2479	2430	-49	98,02
4. Транзитных без переработки -	ваг.	1723	1678	-45	97,39
5. Под выгрузку -	ваг.	315	309	-6	98,1
6. Эксплуатационные т-км -	млн. т-км.	54264	5691	-48573	10,49
7. Вагоно-километры груженых вагонов -	тыс. ваг.-км.	1 177 093,28	123 315,28	-1053777,999	10,476
8. Среднесуточная погрузка вагонов -	ваг.	1055	1049	-6	99,43
9. Работа отделения дороги - U	ваг.	5572	5466	-106	98,098
10. Рейс груженого вагона -	км.	578,7711923	61,80938016	-516,9618121	10,679
11. Статическая нагрузка -	т/ваг.	56,77	57,48	0,71	101,25
12. Количество погруженных тонн грузов -	т.	21 861,46	22 010,00	148,54	100,679

Таблица 2.5

Влияние факторов на изменение эксплуатационных тонно-километров

Факторы и субфакторы	Формула анализа	Расчет по формуле	Отклонение
			В % (+/-)	Абсолютное (+/-)
А	1	2	3	4
1. Вагоно-км груженых вагонов, ? nSгр.		10,746-100	-89,524	-48579,166
2. Динамическая нагрузка на груженый вагон, Ргр.		-10,49+89,524	0,014	7,459
3. Работа дороги, вагонов, U.		98,098-100	-1,902	-1032,302
4. Рейс груженого вагона, км, lгр.		10,476-98,098	-87,621	-47546,864
5. Количество вагонов, принятых гружеными с соседних отделений, Unр.гр.		(97,79-100)*4517/5572	-1,792	-972,172
6. Количество погруженных вагонов, Un.		(99,43-100)*(1-(4517/5572))	-0,108	-58,564
7. Объем погрузки, т, ?Рп.		(100,679-100)*(1-(4517/5572))	0,129	69,810
8. Средняя статическая нагрузка на вагон, Рсm.		(99,43-100,679)*(1-(4517/5572))	-0,237	-128,374
9. Структура погрузки по родам грузов, гi.		(4517/5572)*100,679*(56,77/57,48)-1)	-0,179	-97,234
Продолжение таблицы 2.5
10. Статические нагрузки по родам грузов, Рсmi.		(4517/5572)*100,679*(1/100,99-(55,2/55,74)	-0,056	-30,538
11. Эксплуатационные тонно-км, ?Рlэ.		10,49-100	-89,51	-48571,706

Проверка: в относительном выражении: стр1+стр2=стр11: -89,524+0,014=89,51.

В Абсолютном: -48579,166+7,459=-48571,706

Вывод: В результате проведенного анализа мы определи, что эксплуатационные километры под влиянием факторов уменшились на 48571,706 т-км или на 89,51%. Это является отрицательным фактором, поскольку данное уменьшение обусловлено спадом всех факторов, кроме 2-х, которые оказали положительное влияние. Положительное влияние оказали: динамическая нагрузка на груженый вагон на 7,459 т. тонн и объем погрузки на 69,81 т. тонн.

2.3 Анализ пассажирооборота

Схема 3 Система взаимосвязи пассажирооборота с факторами, определяющими его величину

Населенность вагона показывает, какое количество пассажиров находится в среднем в пассажирском вагоне на всем пути его следования, и определяется как отношение пассажирооборота к пробегу пассажирских вагонов.

Пассажиро-километры определяются как функция двух технико-экономических факторов: средней населенности пассажирского вагона и объема эксплуатационной работы пассажирских перевозок - вагоно-километров:

Относительное изменение рассчитывается в %:

Анализ пассажирооборота выполняется в таблице 7.

Таблица 2.6

Анализ пассажирооборота

Показатели	Обозначение	Единица измерения	Значение	Абсолютное отклонение	% выполнения плана	Влияние факторов
			План	Факт			Абсолют. млн. п-км	%
					(гр.2-гр.1)
А	Б	В	1	2	3	4	5	6
1. Пассажирооборот		млн.п-км	1530	1570	40	102,6
2. Средняя населенность пассажирского вагона		чел.	37,1	36,7	-0,4	98,9	-0,67	-1,8
3. Объем эксплуатационной работы		млн. в-км	41,2	42,8	1,6	103,9	1,61	3,9

Вывод: В результате проведенного анализа пассажирооборот в отчетном году по сравнению с планом увеличился на 40 тыс. пасс-км. или на 2,61% за счет роста эксплуатационной работы на 1,54 млн. км. или на 3,73%. Это является положительным фактором. При этом средняя населенность пассажирского вагона наоборот уменьшилась на 0,4 чел. или на 1,12%.

Таблица 2.7

Анализ выполнения плана перевозок

Показатели	План	Факт	% выполнения плана
1. Эксплуатационные тонно-километры.	54264	5691	10,49
2. Пассажиро-километры.	1530	1570	102,6
3. Приведенные тонно-километры.	55794	7261	13

Вывод: Объем приведенных тонно-километров в фактическом периоде по сравнению с плановым снизился на 87 % за счет низких эксплуатационных тонно-км.

III Анализ выполнения плана доходов

Доходы, получаемые отделением дороги, предназначены для покрытия расходов, и образование прибыли, т.е. являются основным источником финансовых ресурсов. Они включают в себя доходы от перевозок грузов и пассажиров, местные доходы от подсобно-вспомогательной и других видов деятельности.

Доходы отделений дороги по перевозкам состоят:

- по грузовым - из доходов от начальных (DНО) и конечных операций (DКО), от перевозки грузов (DУPL), пробега порожних вагонов (DУnSпор), от дополнительных сборов (Dдс):

Dд = DНО + DКО + DУPL + DУnSпор + Dдс - Прпс =

=УРn * РЦn + УPв + УPlэ +УnSпор +РЦns + Dсб - nрпс* РЦрпс;

- по пассажирским - из доходов от перевозки пассажиров в прямом и местном сообщениях, от плацкарты, перевозки пассажиров в пригородном сообщении:

Dа = Dприг + Dal + Dплац + = Dприг + Уal +РЦal + Dплац.

Из общей сумму доходов по грузовым перевозкам исключается плата за использование РПС.

Анализ следует начать с определения общей суммы доходов по дороге и оценки выполнения плана доходов, составив табл. 3.1.

Рассчитать плановую и фактическую величины средних расчетных цен по грузовым и пассажирским перевозкам:

РЦд = ( Dд (стр.16) / УPLэ )*10; РЦа = (Dа (стр.22) / Уal )* 10.

В целом от перевозок на 10 приведенных тонно-километров считаем:

РЦpl = (Dд + Dа) / (УPLэ + Уal)* 10 = Dpl / УPLпр )*10, тогда

Dpl = Уplпр * РЦpl = УPLпр * Угi РЦi;

РЦpl = гд * РЦд + га * РЦа,

Где гд и га - доля грузовых и пассажирских перевозок в приведенной продукции

гд = УPLэ / УPLпр, га = Уal / УPLпр.

Влияние на доходы от перевозок их объема, структуры перевозок по их видам и среднего уровня расчетных цен определить, составив табл.3.1:

№ п/п	Показатели	Обозначение	Единица измерения	План	Факт	Абсолютное изменение	% выполнения плана
1	Погружено грузов	?Pn	т.тонн	21693349	22174252	6	100,6
2	Выгружено грузов	?Pв	т.тонн	636	650	14	102,2
3	Расчетная цена за 1 погруженную и 1 выгруженную тонну	РЦn	руб.	880	880	0	100
4	Доходы погрузки	Dn	млн.руб	19090147120	19513341760	423194640	102,2
5	Доходы от выгрузки (стр 2*стр3)	Dв	млн.руб	559680	572000	12320	102,2
6	Эксплуатационные тонно- километры	?Plэ	млн.	54264	5691	-48573	10,49
7	Расчетная цена на 10 эксплуатационных тонно- километров	Рцplэ	руб.	381	381	0	100
8	Доходы от перевозки грузов (стр 6*стр7)/10	Dplэ	млн.руб	2067458,4	216827,1	-1850631,3	10,49
9	Вагоно- км порожнего пробега вагонов	?nSпор	тыс. в-км	591018	606990	15972	102,7
10	Расчетная цена на1 в-км порожнего пробега	РЦnSпор	руб.	176	176	0	100
11	Доходы за пробег порожних вагонов (стр9*стр10	DnSпор	млн.руб	104019168	106830240	2811072	102,7
12	Доходы дополнительных сборов	Dдс	млн.руб	36820	36830	10	100
15	Плата за использование РПС	Прпс	млн.руб	-31940	-31920	-63860	99,9
16	Всего доходов от грузовых перевозок (стр4+стр5+стр8+стр11+стр12)-стр15)	Dд	млн.руб	19196798306,4	19620965737,1	424167430,7	102,2
17	Доходы от перевозок пассажиров в пригородном сообщении	Dприг	млн.руб	4220	4249	29	100,7
18	Пассажирооборот	?al	млн. п-км	1530	1570	40	102,6
19	Расчетная цена за 10 пассажиро- км	Рцal	руб.	457	457	0	100
20	Доходы от перевозок пассажиров	Dal	млн.руб	69921	71749	1828	102,6
21	Доходы от плацкарты	Dплац	млн.руб	4380	4370	-10	99,7
22	ВСЕГО доходов от перевозки пассажиров (стр17+стр20+стр21)	Dа	млн.руб	78521	80368	1847	102,3
23	Местные доходы	Dм	млн.руб	250	265	15	106
24	Доходы от ПВД	Dпвд	млн.руб	107000	105000	-2000	98,1
25	ВСЕГО доходов по НОД (стр16+стр22+стр23+стр24)	D	млн.руб	19196984077,1	19621151370,1	424167293	102,2

Доходы от погрузки в отчетном периоде по сравнению с планом увеличились на 2,2 %, что в абсолютном выражении равно 423194640 млн. руб. В то же время, доходы от выгрузки увеличились на 2,2 % или 12320 млн. руб.

Доходы от перевозки грузов, за анализируемый период, упали на 89,51% (-1850631, млн. руб.). В следствии уменьшения эксплуатационных т - км. на 48573. млн. или на 10,49%, в то время как расчетная цена на 10 т -км. не менялась.

Порожний пробег вагонов также увеличился на 1,661 % или на 9076,000 ваг.км. Что привело к росту доходов за пробег порожних вагонов на 1,66% или на 9076 млн.руб.

В целом план по доходам не выполнен и предприятие уходит в убыток.

Таблица 3.2

Анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров

Показатели	Выполнение плана объема перевозок,%	Доходы от перевозок, млн. руб.	Изменение доходов (гр.4-гр.2)	В т.ч. За счет
		План	Скорректированный план( гр.1*гр.2/100)	Отчет		Объема перевозок (гр.3-гр.2)	Расчетной цены и структуры (гр.4-гр.3)
А	1	2	3	4	5	6	7
1. В целом доходов от перевозок УPLпр	102,2	19196984077,1	1961931772,06	19621151370,1	424167293	-17235052305,04	17659219598,0465
В т.ч.:2. Грузовых УPLэ	10,49	19196798306,4	2015663822,2	19620965737,1	424167430,7	-17181134484,2	17605301914,984
3. Пассажирских УPLаl	102,6	78521	80562,5	80368	1847	2041,5	71805,565
4. ИТОГО(стр.2+стр.3)	215,3	19196876827,4	2015744384,7	19621046105,1	424169277,7	-17181132442,7	17605373720,484
5. Влияние структуры перевозок по их видам (стр. 1- стр. 4)	-113,1	107249,7	-53812612,6	105265	-1984,7	-34416184747,7	53845877,624

Наблюдается улучшение работы дороги, об этом говорит увеличение получаемых доходов от совокупных перевозок на 424167293 млн. руб. В первую очередь, на это повлияло перевыполнение планового объема перевозок на 76,276% или -17235052305,04 млн. руб. А во вторую уже, за счёт изменения расчетных цен и структуры (17659219598,04 млн. руб.)

Это говорит что политика руководства дороги продумана не до конца и не тщательно.

Таблица 3.3

Анализ влияния структурных изменений на выполнение плана доходов от перевозок

Виды перевозок	Структура перевозок	Средняя расчетная цена, на 10 прив ткм	____	Влияние изменений
	План	Отчет	Изменение	План	Отчет	Изменение	РЦпл i - РЦпл pl	Ср.расч.цен по видам перевозок на	Структуры перевозок на
								__	Dpl	__	Dpl
								РЦpl		РЦpl
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.Эксплуатационные тонно-км	97	78	-19	3537667,3	3431550,7	-106114,6	-513,2	-82769,4	-600988613,4	97,5	707947,5
2.Пассажиро-км	3	22	19	513,2	511,9	-1,3	-3537667,3	-0,286	2076,6	-67215679	-488053045219
3.Приведенные тонно-км	100	100		3538180,5	3432064,6	-106115,9		-82769,7	600986536,8	-67215589	-488052337271,5

По данным таблицы 3.3. можно сделать следующие выводы:

Наибольшее влияние на изменение приведенных тонно-км., а таким образом и на доходность перевозок дороги, оказывают эксплуатационные тонно-км. Их отрицательное изменение по структуре перевозок за отчетный период на 19 %, послужило, руководству ЖД, для снижения средних расчётных цен, что составило 106114,6 руб. в расчёте на 10 т.км. Рост же пассажирских перевозок на те же 19 % привёл к снижению средних расчётных цен на 1,3 руб. в расчёте на 10 пассаж.км.



4. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок

Расходы на перевозки (Е) складываются под влиянием большого числа факторов. Причем одни факторы являются для отделения дороги внешними, не зависящими от его работников, а другие, наоборот, зависят от качества работы коллектива, его усилий, направленных на повышение эффективности производства. Поэтому правильно судить о расходовании трудовых, материальных и финансовых ресурсов можно только после анализа влияния отдельных факторов на расходы и обобщения его результатов.

Определим сумму плановых расходов, «не зависящих» от объема перевозок:

(Ен.пл): Ен.пл = Епл * 0.6; Епл =Еплд + Епл а,,

где Еплд и Епл а - расходы по перевозкам соответственно грузов и пассажиров.

И сумму расходов, «зависящих» от объема перевозок

(Ез.пл)= Ез.пл = Е пл * 0,4

и распределим их согласно данных прил. 3 по видам перевозок и типам тяги.

В табл. 4.1 способом корректировок рассчитаем влияние на эксплуатационные расходы таких факторов, как объем перевозок, структура перевозок по их видам и типам тяги, качественные показатели использования подвижного состава, населенность пассажирских вагонов, удельные затраты трудовых и материальных ресурсов, цены на материалы, топливо, электроэнергию.

По данным табл. 4.2 дадим оценку влияния факторов на расходы и себестоимость перевозок.

Таблица 4.1

Виды расходов	План	План расходов, скорректированный на выполнение плана по	Отчет
		приведенным тонно-километрам	План "зависящих расходов", скорректированный на выполнение плана по
			приведенным тонно-километрам	то же отдельно по видам перевозок
				эксплуат. т-км, пассажиро-км	эксплуат. т-км, пассажиро-км пассажирских вагонов	эксплуат. т-км...

Подобные документы

• Анализ финансово-хозяйственной деятельности железной дороги

  Анализ рентабельности хозяйственной деятельности железной дороги. Оценка влияния изменения объема перевозок и их себестоимости на величину эксплуатационных расходов. Причины отклонения фактической прибыли от базовой величины. Анализ доходов от перевозок.
  
  курсовая работа [1,3 M], добавлен 05.04.2013
  

• Расчет влияния субфакторов на результативный показатель

  Анализ объемов перевозок и качества эксплуатационной работы. Исследование и оценка эксплуатационных расходов и финансовых результатов. Расчетная формула результативного показателя, субфакторов, дохода и анализ их динамики. Методика балансовой проверки.
  
  курсовая работа [685,7 K], добавлен 05.01.2014
  

• Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортной организации

  Выполнение плана по объему перевозок как одна из задач хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия. Анализ объема перевозок грузов и грузооборота, использования трудовых ресурсов. Себестоимость автомобильных перевозок, их рентабельность.
  
  курсовая работа [1,7 M], добавлен 13.06.2013
  

• Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортной организации

  Общий анализ объема перевозок и грузооборота по клиентам и по номенклатуре грузов, обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами, производительности труда, фонда заработной платы. Анализ прибыли автотранспортной организации и рентабельности перевозок.
  
  курсовая работа [324,8 K], добавлен 20.11.2013
  

• Технико-экономический анализ деятельности предприятия

  Анализ выполнения плана перевозок по видам грузов и клиентуре. Производственная программа по техническому обслуживанию, трудоёмкость по видам работ. Влияние технико-экономических показателей на формирование себестоимости. Анализ прибыли и рентабельности.
  
  курсовая работа [265,2 K], добавлен 26.12.2009
  

• Технико-экономический анализ деятельности предприятий

  Анализ деятельности грузового автотранспортного предприятия с учетом плановых и фактических показателей его деятельности. План перевозок грузов, анализ производственной программы по ТО и ТР, себестоимость перевозок. Расчет дохода, прибыли, рентабельности.
  
  курсовая работа [56,5 K], добавлен 02.05.2012
  

• Анализ производственной и экономической деятельности железной дороги

  Изучение методики анализа выполнения плана грузоперевозок и отправления грузов на железной дороге. Оценка выполнения плана по труду и тарифного грузооборота. Определение уровня эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок. Доход железной дороги.
  
  курсовая работа [496,9 K], добавлен 24.09.2012
  

• Изучение методов и расчёт себестоимости железнодорожных перевозок в условиях, отличных от среднедорожных

  Себестоимость железнодорожных перевозок, основные методы ее расчета. Факторы, влияющие на себестоимость перевозок и на ее различие по железным дорогам. Влияние объема перевозок и качественных показателей использования подвижного состава на себестоимость.
  
  курсовая работа [761,4 K], добавлен 20.11.2013
  

• Технико-экономического анализа деятельности ООО Фирма "Никалид"

  Характеристика перевозимых грузов ООО Фирма "Никалид". Оценка показателей работы автомобилей предприятия. Анализ выполнения плана перевозок. Мероприятия по совершенствованию доставки грузов на междугороднем маршруте от производителя к потребителям.
  
  дипломная работа [1,9 M], добавлен 02.12.2014
  

• Структура перевозок по уровню доходности

  Конкуренция на железнодорожном транспорте в сфере перевозок, ее принципы. Структура экспортных перевозок и оценка их экономической эффективности. Сравнительный анализ уровня конкуренции на рынке грузовых железнодорожных перевозок по уровню доходности.
  
  дипломная работа [87,2 K], добавлен 31.10.2014
  

• Анализ производственной и экономической деятельности железной дороги

  Анализ выполнения плана перевозок: отправления грузов, тарифного грузооборота. Исследование производительности труда, фонда его оплаты, наличия, движения и структуры основных фондов. Оценка качественных показателей использования подвижного состава.
  
  курсовая работа [311,8 K], добавлен 10.03.2014
  

• Анализ рентабельности грузовых международных перевозок

  Теоретические основы повышения рентабельности перевозок автотранспортного предприятия. Характеристика предприятия и анализ результатов его деятельности. Предложения по повышению технико-эксплуатационных показателей работы парка подвижного состава.
  
  дипломная работа [318,6 K], добавлен 22.07.2012
  

• Эффективность производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия

  Составление плана перевозок грузов автомобильным транспортом и эксплуатации подвижного состава. Производственная программа по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава. Расчет прибыли, рентабельности и срока окупаемости капитальных вложений.
  
  курсовая работа [128,1 K], добавлен 18.05.2015
  

• Расчет эксплуатационных и экономических показателей работы подразделений ОАО "Российские железные дороги"

  Определение показателей грузовых перевозок на отделении дороги. Расчет эксплуатационных показателей работы подвижного состава. Определение изменений грузооборота и факторов, влияющих на его величину. Расчет влияния объема перевозок на себестоимость.
  
  курсовая работа [487,3 K], добавлен 10.10.2014
  

• Расчет технико-эксплуатационных показателей и себестоимости перевозок

  Эксплуатационные показатели подвижного состава. Производственная программа за год по всему парку автомобилей. Определение себестоимости перевозок. Определение доходов от автомобильных перевозок. Распределение прибыли автотранспортного предприятия.
  
  курсовая работа [165,3 K], добавлен 16.12.2011
  

• Расчет показателей плана грузовых перевозок на отделении железной дороги

  Определение размеров объема работы на отделении дороги. Состав вагонного парка для перевозки каменного угля и его процентное соотношение по вагонам различной грузоподъемности. Расчет себестоимости перевозок. Показатели использования локомотивного парка.
  
  курсовая работа [363,8 K], добавлен 06.05.2015
  

• Анализ производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного предприятия

  Задачи анализа производственно-хозяйственной деятельности автотранспортного производства. Сущность этапов анализа: подготовительного, диагностического, аналитического. Особенности производительности труда, себестоимости перевозок, плана перевозок.
  
  курсовая работа [447,0 K], добавлен 14.03.2012
  

• Анализ производственно-финансовой деятельности железной дороги

  Анализ выполнения основных показателей объема работы дороги, обобщающих показателей использования подвижного состава в грузовом движении, эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок. Оценка доходов железной дороги, ее прибыли и рентабельности.
  
  курсовая работа [210,0 K], добавлен 05.12.2013
  

• Технико-экономический анализ деятельности предприятия

  Анализ выполнения плана по объему перевозок, по производственной программе предприятия. Оценка технико-эксплуатационных показателей работы парка подвижного состава. Анализ влияния статей себестоимости на общую сумму затрат, оценка доходов и прибыли.
  
  курсовая работа [336,5 K], добавлен 30.11.2014
  

• Статистический анализ эффективности функционирования предприятий разных форм собственности, качества продуктов и услуг

  Проведение статистического наблюдения на автомобильном транспорте. Статистика автомобильных перевозок грузов и пассажиров, производства и реализации продукции промышленных предприятий автомобильного транспорта. Себестоимость перевозок грузов и пассажиров.
  
  курсовая работа [666,3 K], добавлен 19.05.2013
  

• главная
• рубрики
• по алфавиту
• вернуться в начало страницы
• вернуться к началу текста
• вернуться к подобным работам