Расчет планируемых экономических показателей деятельности предприятия (цеха) – план инвестиционной деятельности

Стоимость на изделие 3=Норма расхода на материалы * Цена материала

28*3,18=89,04 (стоимость на изделие)

Стоимость на изделие * на программу выпуска

89,04 *10000=890400 (стоимость но программу выпуска)

Таблица 14

Расчет потребности и затрат на основные материалы

Наименование изделия	Марка материала	Норма расхода, кг	Цена материала, руб/кг	Стоимость изделия	Стоимость на программу выпуска
Изделие 1	Сталь 35	1,23	25	30,75	1537500
Изделие 2	Сталь 40Х	19	30	570	17100000
Изделие 3
	Чугун 30Х	3,18	28	89,04	890400
Итого:				689,79	19527900



Таблица15

Расчет потребности и затрат на вспомогательные материалы

Наименование материала	Расчетная единица	Норма расхода на расчетную единицу	Количество оборудования	Цена материала руб/кг	Стоимость на программу выпуска
Обтирочные материалы	ОМ-72	15	1	77	1155
Керосин	МК-19	18	4	40	2880
Бензин	1К342	7	1	27	189
Солидол	Слесарный станок	12	5	52	3120
Масло машинное	2Н-125-4	12	6	78	5616
Масло веретенное	УВН-15	10	1	90	900
Эмульсон	16К20	13	75	65	63375
Сульфофрезол	6Р82Г	90	5	61	27450
Тех.вазелин	Верстак В30-1611	5	7	72	2520
Кальциниров.сода	Моечная машина	10	9	60	5400
Мел	1К62	6	1	53	318
Наждачная бумага	ТВ-320	4	2	81	648
Итого:			117		113571

2.4.2 Расчет потребности в энергетических ресурсах

В курсовой работе планируется потребность в силовой электроэнергии и электроэнергии на освещение помещений.

Расчет потребности в силовой электроэнергии проводится по формуле (24):

(24)

где Мi - мощность i-го вида оборудования, кВт (приложение Г);

Спринi - принятое количество оборудования i-го вида;

Fд - действительный фонд работы оборудования, ч.;

Км - средний коэффициент загрузки двигателя по мощности, принять Км=0,85;

Кв - средний коэффициент загрузки двигателя по времени, принять Кв=0,65.

КПД -коэффициент полезного действия оборудования, принять КПД=0,9.

Затраты на силовую энергию определяются по формуле (25):

Зсэ=Wi * Цсэ, (25)

где Цсэ - цена 1 кВт-ч энергии; определяется по среднему тарифу силовой электроэнергии для машиностроительных предприятий на текущий год.

Результаты расчет затрат на силовую электроэнергию представить в виде таблицы 16.

Расчет затрат на силовую энергию

1К62=(2043,45*0,65*0,85*1*12)/0,9=15053,415

Слесарный станок=(2043,45*0,65*0,85*5*4,5)/0,9=28225,15313

ТВ-320=(2043,45*0,65*0,85*2*12)/0,9=30106,83

ОМ-72=(2043,45*0,65*0,85*1*3,5)/0,9=4390,579375

6Р82Г=(2043,45*0,65*0,85*5*7,5)/0,9=47041,92188

16К20=(2043,45*0,65*0,85*75*7,5)/0,9=705628,8281

Моечная машина=(2043,45*0,65*0,85*9*1)/0,9=11290,06125

2Н125-4=(2043,45*0,65*0,85*6*11,5)/0,9=86557,13625

1К341=(2043,45*0,65*0,85*1*6)/0,9=7526,7075

МК-19=(2043,45*0,65*0,85*4*1)/0,9=5017,805

801112=(2043,45*0,65*0,85*1*4,5)/0,9=5645,030625

УВН-15=(2043,45*0,65*0,85*1*4)/0,9=5017,805

8473=(2043,45*0,65*0,85*1*5)/0,9=6272,25625



Таблица 16

Расчет затрат на силовую электроэнергию

Наименование оборудования	Принятое количество оборудования, шт.	Мощность оборудования, кВт	Затраты на энергию, руб.
Верстак В-30-1611	7		0
1К62	1	12	15053,415
Слесарный станок	5	4,5	28225,15313
ТВ-320	2	12	30106,83
ОМ-72	1	3,5	4390,579375
6Р82Г	5	7,5	47041,92188
16К20	75	7,5	705628,8281
Моечная машина	9	1	11290,06125
2Н125-4	6	11,5	86557,13625
1К341	1	6	7526,7075
МК-19	4	1	5017,805
801112	1	4,5	5645,030625
УВН-15	1	4	5017,805
8473	1	5	6272,25625
Итого:	119		957773,5294

Годовой расход электроэнергии на освещение определяется по формуле (26):

(26)

где Si - площадь i-го вида, м2;

Вi - часовой расход электроэнергии на 1 м2 площади i-го вида, кВт-ч;

Кгр - коэффициент одновременного горения ламп;

Вгр - продолжительность горения ламп, ч.;

k - число видов площадей.

Затраты на электроэнергию на освещение за год определяются по формуле (27):

Зэо=Qэо*Цэо, (27)

где Qэо - годовой расход энергии на освещение, кВт;

Цэо - цена за 1 кВт-ч, определяется по среднему тарифу электроэнергии на освещение для машиностроительных предприятий на текущий год.

Результаты расчет затрат на осветительную электроэнергию представить в виде таблицы 17.

Годовой расход электроэнергии

1,15>цена за 1 кВт-ч

Зэо (производственное помещение)= 167,65713*0,02*800*0,8=2467,92

Зэо (вспомогательное помещение)= 33,532*0,015*800*0,8=370,19

Зэо (служебно - бытовое)= 60,3566*0,01*800*0,7=388,696

Таблица 17

Расчет затрат на осветительную электроэнергию

Тип помещения	Площадь помещения, м2	Часовой расход электроэнергии на 1 м2	Вгр, ч	Кгр	Затраты на освещение помещений, руб.
1. Производственное помещение	167,65713	0,02	800	0,8	2467,92
2. Вспомогательное помещение	33,532	0,015	800	0,8	370,19
3. Служебно- бытовое помещение	60,3566	0,01	800	0,7	388,696
Итого	261,55				3226,796187

2.4.3 Расчет потребности в энергоносителях

К энергоносителям относятся сжатый воздух, пар, холодная и горячая вода на технологические нужды, а также вода на бытовые нужды.

Затраты на энергоносители определяются путем умножения годовой потребности в энергоносителе на стоимость энергоносителя по формуле (28):

где Рсчi - среднечасовой расход i-го вида энергоносителя, м3/ч;

С принi - количество потребителей i-го вида энергоносителя, шт.;

Fд - действительный фонд времени работы оборудования, ч.;

Кп - коэффициент потерь;

Цэi - цена i-го вида энергоносителя, руб.; определяется по средним тарифам на энергоносители для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год;

m- число видов энергоносителей.

Исходные данные для расчета затрат на энергоносители приведены в таблице 18.

Горячая вода - 55%

Холодная вода = 45%

Кол-во машин для горячей воды =10*0,55=5 ,5

Кол-во машин для холодной воды=10*0,45=4,5

Зэн(горячая вода)=5*0,001*2043,45*1,3*37=491,449

Зэн(холодная вода)=0,05*4*2043,45*1*12=6375,564



Таблица 18

Расчет затрат на энергоносители

Тип энергоносителя	Наименование оборудования	Количество Единиц оборудования, шт	Среднечасовой расход, м3/ч	Fд	Кп	Стоимость энергоносителя, руб.	Затраты на энергоносители, руб.
1. Горячая вода на технологические нужды	Моечная машина	5	0,001	2043,45	1,3	37	491,449
2. Холодная вода на технологические нужды	Моечная машина	4	0,05	2043,45	1	12	6375,564
Итого	ОМ-72	1	20	2043,45	1,5	43	1757367

Затраты на воду, используемую для бытовых нужд, рассчитываются по формуле (29):

(29)

где Цв - стоимость 1 м3 воды, определяется по тарифам для предприятий машиностроительной отрасли на текущий год, руб./м3;

- принятая численность всех работающих, чел.;

Fя - явочный фонд рабочего времени работающих, дни;

Нр - норма расхода воды для бытовых нужд, Нр =0,04 м3/чел-день

Расчет затрат на пар (на отопление и вентиляцию помещений) производится по формуле (30):

(30)



где Цп - стоимость 1 т пара, определяется по действующим тарифам для машиностроительных предприятий на текущий год, руб./т;

q - расход тепла на 1 м3 объема здания, q=20 ккал/ч;

h - количество часов в отопительном периоде, ч., h=5040ч;

v - объем здания, м3; определяется путем умножения площади цеха на высоту цеха (высоту цеха принять равной 8 м);

i - теплота испарения, i=540 ккал/кг.

Все рассчитанные затраты на энергетические ресурсы представить в виде таблицы 20.

Силовая энергия =957773,5294 (см. табл. 16)

Горячая вода на технологические нужды, холодная вода на технологические нужды (см. табл. 18)

Осветительная энергия = 3226,796187 (см.табл. 17)

Вода на бытовые нужды:

Стоимость 1м³ воды =17 р.

Зв=14*0,04*263*(114+27)= 20766,48

Пар (на отопление и вентиляцию помещений):

Стоимость 1 т. пара =450р.

Зп=450*((20*5040*8*261,5451228)/(1000*540))= 175758,3225

Таблица 19

Сводная таблица затрат на энергетические ресурсы

Вид ресурса	Затраты, руб
1. Силовая энергия	957773,5294
2. Горячая вода на технологические нужды	491,449725
3. Холодная вода на технологические нужды	6375,564
4. Сжатый воздух	1757367
5. Осветительная энергия	3226,796187
6. Вода на бытовые нужды	20766,48
7. Пар (на отопление и вентиляцию помещений)	175758,3225
Итого	2921759,142



2.5 Разработка сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Для определения себестоимости единицы продукции необходимо составить смету расходов, связанных с работой оборудования, чтобы в дальнейшем распределить эти расходы между продукцией цеха. Смета РСЭО составляется по статьям и элементам затрат.

Смету РСЭО представить в виде таблицы 20.

Таблица 20

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи РСЭО	Элементы затрат, руб.	Сумма, руб.
	материалы	топливо и энергия	амортизация	Заработная плата	Начисления на оплату труда
				основная	дополнительная
1. Амортизация оборудования и транспортных средств			9691,875				9691,875
2. РСЭО оборудования и транспортных средств	113571	964640,5431		853274,3596	85327,43596	281580,5387	2298393,877
3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	22,85			930432,984	93043,2984	307042,8847	1330542,017
4. Возмещение износа МБП, инструмента и приспособлений	193,8375			719927,784	71992,7784	237576,1687	1029690,569
5. Внутрицеховые расходы по транспортировке и перемещению грузов				-	-	-
6. Прочие расходы
Итого РСЭО	113787,6875	964640,5431	9691,875	2503635,128	250363,5128	826199,5921	4668318,338

На отдельные виды изделий РСЭО распределяют пропорционально основной заработной плате основных рабочих. С этой целью определяется коэффициент КРСЭО по формуле (31):

К рсэо = РСЭО/ ОЗПосн (31)

где РСЭО - величина расходов на содержание и эксплуатацию

оборудования, руб.;

ОЗПосн - основная заработная плата основных рабочих, руб.

К рсэо = 4668318,338/ 13120969,57=0,356

Планирование РСЭО может производиться также по укрупненной

методике. В этом случае изначально задается коэффициент РСЭО, в соответствии с которым все расходы на содержание и эксплуатацию

оборудования распределяют на себестоимость единицы продукции пропорционально основной заработной плате основных рабочих.

2.6 Разработка сметы цеховых расходов

Цеховые расходы включают затраты по обслуживанию цеха и управлению им, зарплату руководителей, специалистов и служащих с отчислениями во внебюджетные фонды, амортизацию, текущий ремонт зданий и т.д. Определение величины этих затрат осуществляется путем составления сметы цеховых расходов по статьям и элементам затрат.

Смету цеховых расходов представить в виде таблицы 21.

Таблица 21

Смета цеховых расходов

Статьи ЦР	Элементы затрат, руб.	Сумма, руб.
	материалы	топливо и энергия	амортизация	Заработная плата	Начисления на оплату труда	прочее
				основная	дополнительная
1. Содержание аппарата управления				5587620		1676286		7263906
2. Амортизация зданий			103,4109178					103,4109178
3. Расходы на содержание и эксплуатацию зданий		199751,5987		1743689,579	174368,9579	575417,5611		2693227,697
4. Текущий ремонт зданий	129,2636472							129,2636472
5.Возмещение МБ и хозяйственного инвентаря
6. Расходы на рационализаторство, изобретения							12944,27667	12944,27667
7. Расходы на охрану труда							517771,0667	517771,0667
8. Прочие расходы				1087099,664	108709,9664	358742,8893		1554552,52
в т.ч. плата за загрязнение ОС
Итого ЦР	129,2636472	199751,5987	103,4109178	8418409,244	283078,9244	2610446,45	530715,3433	12042634,23
РСЭО+ЦР	113916,9511	1164392,142	9795,285918	10922044,37	533442,4371	3436646,042	530715,3433	16710952,57

На отдельные виды изделий цеховые расходы распределяются пропорционально основной заработной плате основных рабочих. С этой целью определяется коэффициент цеховых расходов (КЦР) по формуле (32):

К цр = ЦР/ ОЗПосн (32)

где ЦР - величина цеховых расходов, руб.;

ОЗПосн - основная заработная плата основных рабочих, руб.

К цр =12042634,23/13120969,57=0,918

Планирование цеховых расходов может производиться также по укрупненной методике: изначально задается коэффициент ЦР, в соответствии с которым все цеховые расходы распределяют на себестоимость единицы продукции пропорционально основной заработной плате основных рабочих.

2.7 Разработка сметы затрат на производство

Смета затрат на производство предполагает группировку затрат по экономическому содержанию и включает все расходы цеха, связанные с производством продукции (таблица 22).

Таблица 22

Смета затрат на производство

Элементы затрат	Основное производство	Общецеховые расходы (РСЭО + ЦР)	Сумма, руб.
1. Материалы	19527900	113916,9511	19641816,95
2. Топливо и энергия	957773,5294	1164392,142	2122165,671
Итого материальных затрат	20485673,53	1278309,093	21763982,62
3. Оплата труда ППП	14433066,53	11455486,81	25888553,33
4. Начисления на оплату труда	4329919,958	3436646,042	7766566
5. Амортизация ОПФ	12877,42	9795,285918	22672,70592
6. Прочие расходы	-	530715,3433	530715,3433
Итого	59747210,96	17989261,67	77736472,63



2.8 Калькулирование себестоимости единицы изделия

Себестоимость продукции - это совокупность всех видов затрат, понесенных при производстве и реализации определенного вида продукции. Плановая калькуляция отражает себестоимость производства единицы изделия. На основе плановых калькуляций планируются затраты на весь выпуск продукции, прибыль, рентабельность и другие показатели. Используя известные затраты материалов на каждое изделие, расценку, коэффициенты РСЭО и ЦР и другие расходы, включаемые в себестоимость, необходимо составить калькуляцию каждого изделия в виде таблицы 23.

Таблица 23

Плановые калькуляции

Статьи калькуляции	Сумма на единицу, руб.	Сумма на программу, руб.У(Сi*Ni)
	Изделие 1 (С1)	Изделие 2 (С2)	Изделие 3 (С3)
1. Сырье и материалы	0	0	89,04	890400
2. Основная заработная плата основных рабочих	100,936896	209,9944767	371,1349272	15058028,37
3. Дополнительная заработная плата основных рабочих	10,0936896	20,99944767	37,11349272	1505802,837
4. Начисления на оплату труда	33,30917567	69,29817731	122,474526	4969149,362
5. РСЭО	14,27840503	6,919492839	73,94340129	1660939,05
Итого технологическая себестоимость	158,6181663	307,2115945	693,7063471	24084319,62
6. Цеховые расходы	95,017297	46,04646864	492,0638821	11052897,73
Итого цеховая себестоимость	253,6354633	353,2580632	1185,770229	35137217,35

2.9 Основные экономические показатели деятельности цеха

Основные технико-экономические показатели цеха оформить в виде таблицы 24.



Таблица 24

Основные технико-экономические показатели цеха

Основные показатели	Ед. изм.	Значение
Основные показатели	Ед.изм	Значение
1.Готовая продукция	н-час	2,65
2.Стоимость ОПФ	руб.	83105,25148
3.Численность работающих, в т.ч.	чел.	156
основных рабочих		114
вспомогательных рабочих		27
руководителей, специалистов, служащих и т.д.		15
4.Фонд зарплаты, в т.ч	руб.	7766566
основных рабочих		4329919,958
вспомогательных рабочих		1760360,042
руководителей, специалистов, служащих и т.д.		1676286
5.Площадь цеха, в т ч	м2	261,55
производственная		167,66
вспомогательная		33,53
служебно-бытовая		60,36
6.Среднемесячная зарплата одного работающего в т ч	руб.	13829,35541
одного основного рабочего		10550,48723
одного вспомогательного рабочего		18110,70003
одного руководителя, специалиста, служащего		31042,33333
7.Себестоимость товарной продукции	руб.	35137217,35
8.Себестоимость одного нормо-ч.	руб.	13259327,3
9.Выработка	руб/чел
одного рабочего		249200,1231



Заключение

В ходе выполнения курсовой работы мы выяснили что, трудоемкость программы составляет 210785 н-час. Стоимость основных производственных фондов -116674765,8 руб.

Потребность в персонале на выполнение производственной программы составляет 142 чел. Из них основных рабочих 98, вспомогательных рабочих 28, руководителей, специалистов, служащих 16.

Фонд заработной платы:

- общий 55826151,95 руб.

- основных рабочих43209248,31 руб.

- вспомогательных рабочих 5970271,637 руб.

-руководителей, специалистов, служащих 6646632 руб.

Общая площадь равна 3276,79 м2. На производственную отводится 2100,515 м2, вспомогательную - 420,10 м2, служебно-бытовую - 756,18 м2.

Среднемесячная заработная плата одного работающего составляет 32761,82626 руб. в том числе одного основного рабочего - 36742,55809 руб., одного вспомогательного рабочего 17768,66559 руб., одного руководителя, специалиста, служащего 34617,875 руб.

Себестоимость товарной продукции равна 86893900 руб.

Себестоимость одного нормо-ч. составляет 412,2395 руб.

Выработка:

- одного рабочего 689634,1 руб.,

- одного работающего 611928,9 руб.



Список литературы

1. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебник - часть 1-ая / А.И. Ильин . - М. : Новое знание, 2010.

2. Ковалев, В. В. Финансы. Учебник:2-е издание / В. В. Ковалев. - М. : Проспект, 2011. - 415 с.

3. Мазурина, Т.Ю. Финансы организаций (предприятий) / Т. Ю. Мазурина. - М. : Инфра-М, 2010. - 212 с.

4. Колчина, Н. В. Финансы организаций / Н. В. Колчина. - М. : ЮНИТИ, 2009. - 305 с.

5. Фирсова, А.А. Финансы предприятий / А. А. Фирсова. - М. : Проспект, 2009. - 354 с.

6. Конъюнктура инвестиционного рынка - Экономист № 7 , 2001.

7. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет, анализ хозяйственной деятельности и аудит.-М.:ИНФРА-М,2012.

8. Баканова М.И. , Шеремета А.Д. Теория экономического анализа.- М. : Финансы и статистика,2011.

9. Хотинская Г.И . , Харитонова Т.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М. : Дело и сервис,2009.

10. Ю.А. Корчагин, И.П. Маличенко. Теория инвестиций - Ростов н/Д . : Феникс, 2011.

11. К.В. Балдина. Инвестиции: системный анализ и управление, 3-е изд. Испр. - М . : Издательско-торговая корпорация «Дашко и Ко», 2010.

12. Кантора Е.Л. Экономика предприятия - Спб. : Питер,2011.

13. Адамова В.Е. , Ильенкова С.Д., Сиротина Т.П. Экономика и статистика фирм. - М. : Финансы и статистика,2012.

14. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебник - часть 1-ая / А.И. Ильин . - М. : Новое знание, 2010

15. http://ru.wikipedia.org

Размещено на Allbest.ru

...